Разработка бизнес-плана по внедрению новой услуги коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Развитие банковского сектора Российской Федерации на современном этапе характеризуется достаточно высоким уровнем проникновения крупных кредитных организаций в регионы страны, усилением конкуренции между коммерческими банками, однородностью предоставляемых услуг. Отсутствие упреждающей системы управления банковским бизнесом приводит к потере клиентов, упущенным возможностям увеличения ресурсной базы, наращивания финансовых результатов. В этой связи особое значение приобретает процесс эффективной организации деятельности кредитных организаций, отдельных их операций, продуктов, реализуемый посредством стратегического и бизнес-планирования, способной реагировать на различные изменения во внешней экономической, политической, социальной, а также внутренней среде.

Большинство кредитных организаций сталкиваются с проблемой выбора и уточнения стратегии развития бизнеса в меняющихся макроэкономических и политических условиях. В первую очередь это касается региональных банков, структура активов и пассивов которых, а также размер капитала свидетельствуют о повышенных рисках в их деятельности. Универсализация банков, расширение спектра предлагаемых услуг, увеличивающаяся скорость изменений, происходящих во внешней среде, приводит к увеличению рисков в деятельности кредитной организации, полностью устранить которые невозможно. Но, осуществляя планирование своей деятельности, их можно учесть и спрогнозировать с целью минимизации возможных потерь. Практика показывает, что на рынке конкуренции выигрывают банки, которые наиболее успешно разрабатывают и воплощают в жизнь целенаправленную стратегию. Они постоянно концентрируют усилия на реализации тщательно разработанной процедуре стратегического управления и планирования.

Региональные кредитные организации в большинстве случаев только сейчас начинают осознавать важность и необходимость разработки целенаправленной стратегии с применением современных подходов. Этому способствует возрастающая конкуренция на финансовом рынке со стороны крупных банков с развитой филиальной сетью. При этом наличие конкуренции подталкивает региональные кредитные организации к развитию современных технологий. Малые и средние банки имеют свои преимущества: они более маневренны, у них больше возможности проводить гибкую тарифную политику, оказывать качественное обслуживание и индивидуальный подход к клиентам. Основная их задача - это осознанный выбор дальнейшего пути развития. В данной связи необходимо четкое понимание и формулировка целей и задач, выработка стратегии и тактики дальнейшего развития, которые позволили бы региональному банку более точно соизмерить свои возможности с реальностью и осознать существующие ограничения.

Цель выпускной квалификационной работы - разработка бизнес-плана по внедрению новой услуги коммерческого банка.

Для решения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

? дать организационно-экономическую характеристику ООО «ХКФ Банк»;

? рассмотреть теоретические аспекты бизнес-планирования в коммерческом банке;

? разработать бизнес-план по внедрению новой услуги «Ипотечное кредитование» в Санкт-Петербургском филиале ООО «ХКФ Банк».

Объектом исследования является ООО «ХКФ Банк».

Предметом исследования является процесс разработки бизнес-плана.

Научной и методической основой выпускной квалификационной работы послужили законодательные и иные нормативные акты РФ, работы отечественных ученых и специалистов в области банковской деятельности, бизнес-планирования.

Для решения определенных задач, достижения цели использовался комплекс взаимодополняющих исследовательских приемов: методы системного анализа, методы причинно-следственного анализа, методы сравнительного анализа, методы прямого структурного анализа.

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «ХКФ БАНК»

1.1 Краткая характеристика ООО «ХКФ Банк»

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков, правовое регулирование банковской деятельности основывается на Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности», Федеральном законе от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Конституции РФ и других федеральных законах, нормативных актах Банка России.

Взаимоотношения банка с клиентами строятся на основе договоров. Банк и предприятия, вступая в договорные отношения, друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству.

Общество с ограниченной ответственной «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКФ Банк»), ранее именовавшийся Инновационный банк «Технополис», был создан в июне 1990 г. для обслуживания предприятий малого и среднего бизнеса и продвижения инновационных проектов в области микроэлектроники. С момента приобретения банка чешской компанией Home Credit в 2002 г. основным направлением деятельности банка стало предоставление кредитов и финансовых услуг для физических лиц.

ООО «ХКФ Банк» действует на основании Устава, который принимается его участниками. Устав Банка принят в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности», другими нормативными правовыми актами.

В Уставе ООО «ХКФ Банк» содержатся следующие сведения:

? наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

? перечень выполняемых банковских операций;

? размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

? указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

? данные об органах управления банка, порядке образования и функциях и др.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

? привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

? размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

? открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

? инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

? покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

? привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

? выдает банковские гарантии;

? осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

? выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

? приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

? осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

? осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

? предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

? осуществляет лизинговые операции;

? оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

ООО «ХКФ Банк» вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

ООО «ХКФ Банк» вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

ООО «ХКФ Банк» имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Балансовая и чистая прибыль ООО «ХКФ Банк» определяется в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся, расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая прибыль (после уплаты налогов) остается в распоряжении Банка и по решению Общего собрания участников может перечисляться в резервный фонд, направляться на формирование иных фондов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством или распределяться между участниками.

Итоги деятельности ООО «ХКФ Банк» отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Центральный банк Российской Федерации в установленные им сроки. Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках Банка после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются Общим собранием участников и подлежат публикации в печати.

ООО «ХКФ Банк» (Генеральная лицензия Банка России от 13 октября 2011 г. № 316) - один из лидеров на российском рынке банковской розницы. Банк предлагает своим клиентам полный спектр банковских продуктов и услуг через широкую сеть каналов дистрибуции. На конец 2011 г. деятельность Банка охватывает 7 федеральных округов Российской Федерации: собственная банковская сеть Банка насчитывает свыше 1200 офисов различного формата, более 58000 магазинов-партнеров, свыше 600 банкоматов. Клиентская база Банка превысила 21,5 млн. человек.

Санкт-Петербургский филиал ООО «ХКФ Банк» создан в 2008 г. (лицензия Банка России от 23 октября 2008 г. № 316/5).

Организационная структура Санкт-Петербургского филиала ООО «ХКФ Банк» является традиционной функциональной структурой банка. Отличительной особенностью данной структуры, является то, что входящие в ее состав структуры, призванные обеспечивать обслуживание клиентов, отделены от подразделений, занятых обеспечением деятельности банка и осуществляющих его развитие, концентрирующих усилия на качестве и скорости обслуживания. Благодаря такой организации, специалисты и структуры, обслуживающие клиентов, освобождаются от рутинной работы (формирование отчетности, выполнение запросов и указаний высшего руководства и других служб и т.п.).

Организационная структура представляет собой множество отделов, которыми управляют функциональные руководители, во главе которых стоит генеральный директор. Руководители отделов подчиняются генеральному директору. Система управления качеством построена таким образом, что весь руководящий состав принимает деятельное участие в разработке стратегических планов банка, регулярно участвуя в собраниях и совещаниях.

Организационная структура Санкт-Петербургского филиала ООО «ХКФ Банк» представлена на рисунке 1.1.

Рис. 1.1. Организационная структура Санкт-Петербургского филиала ООО «ХКФ Банк»

1.2 Анализ динамики и структуры активов и пассивов ООО «ХКФ Банк»

Оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств) представляет собой оценку эффективности скоординированного управления банковским балансом. Исследование имеет целью выяснить на основе анализа по вертикали динамические изменения структуры активов и привлеченных средств банка, определить масштабность активно-пассивных операций, совокупного дохода и прибыли банка. На основе горизонтальной оценки активно-пассивных статей баланса банка анализируются изменения в динамике путем сопоставления данных за различные периоды. Сопоставление данных позволяет выявить отклонения в процентах на основе агрегированного баланса банка.

Исследование динамики и структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива. Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, т.к. необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Л.Г. Батракова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Логос, 2007. - С. 43.

Пассивы банка подразделяются на две группы:

? собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов;

? привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц.

В таблице 1.1 представлен анализ динамики и структуры пассивов Санкт-Петербургского филиала ООО «ХКФ Банк» за 2011 гг.

Таблица 1.1 Анализ динамики и структуры пассивов

Анализ данных таблицы 1.1 показал, увеличение валюты баланса на 5206,0 тыс. руб. или 5,51% (5206,0 / 94548,5 * 100) произошло за счет роста собственных средств. Собственные средства Банка увеличились на 10292,7 тыс. руб. или 68,38% (10292,7 / 15051,6 * 100) и составили на конец анализируемого периода 25344,3 тыс. руб. Снижение объема обязательств банка за 2011 г. на 5086,6 тыс. руб. или 6,40% (5086,6 / 79496,9 * 100) уменьшило валюту баланса банка.

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется в 2011 г. на 41,58% за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (НКО). При этом ООО «ХКФ Банк» имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют 11,83% всех пассивов банка. Средства на расчетных счетах клиентов - это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (в большей своей массе они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов населения - это уже рост дорогих ресурсов.

Анализ динамики собственных средств показал, что уставный капитал ООО «ХКФ Банка» не изменился и составляет 4173,0 тыс. руб. Основной рост происходит за счет прибыли банка. За 2010 г. получен убыток в сумме 1198,5 тыс. руб., за 2011 г. рост прибыли составил 11102,5 тыс. руб.

Удельный вес собственных средств в валюте баланса увеличивается и на конец анализируемого периода составил 25,41%, что на 9,49% больше, чем за 2010 г. Более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученных в результате роста объема получаемой прибыли. Удельный вес чистой прибыли на 1 января 2012 г. составил 9,93% в общем объеме пассивов банка.

За счет размещения своих ценных бумаг банк привлекает большой объем ресурсов, так на конец 2011 г. удельный вес выпущенных долговых обязательств составил 17,73% или 17688,2 тыс. руб. При этом за 2011 г. объем данных операций увеличился на 4688,2 тыс. руб. или 35,90% (4688,2 /
/ 13000,0 * 100).

Наиболее наглядно структура пассивов ООО «ХКФ Банк» на 1 января 2012 г. представлена на рисунке 1.2.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческих банков чрезвычайно сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократиться, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Поэтому необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности.

Рис. 1.2. Структура пассивов ООО «ХКФ Банк»

При этом необходимо соблюдать основные принципы: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Л.Г. Батракова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Логос, 2007. - С. 79.

? не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков;

? ограничивать средне- и долгосрочные кредиты тогда, когда большая часть привлеченных ими средств носит в основном краткосрочный характер. Отсюда вытекает «золотое банковское правило», которое гласит: «Деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время»;

? использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, т.к. у банков всегда остается определенный «осадок» денежных средств для ежедневных выплат.

В таблице 1.2 представлен анализ динамики и структуры активов Санкт-Петербургского филиала ООО «ХКФ Банк».

Таблица 1.2 Анализ динамики и структуры активов

Наибольший удельный вес в активах ООО «ХКФ Банк» приходится на кредиты клиентам - 59,36%. Но в сравнении с 2010 г. удельный вес снизился на 18,65%. Объем выданных кредитов снизился на 14543,1 тыс. руб. или 19,72% (14543,1 / 73759,4 * 100) и составил на конец анализируемого периода 59216,3 тыс. руб. Банк с 2011 г. начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг, в сравнении с 2010 г., увеличился на 21890,6 тыс. руб. или в 936,5 раза и составил 21914,0 тыс. руб. и это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. Что может свидетельствовать о том, что банк очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать данные услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг. Средства банка в кредитных организациях увеличилась за 2011 г. на 2441,9 тыс. руб. или в 7,6 раза и составили на 1 января 2012 г. 2,82% от валюты баланса. Банк кредитовал юридических лиц - торговых партнеров по потребительскому кредитованию для поддержания продаж, а также предоставлял целевые кредиты организациям, не являющимися партнерами по потребительскому кредитованию, но в развитии деятельности которых, банк заинтересован. Значительно выросли денежные средства банка, в сравнении с 2010 г., на 766,6 тыс. руб. или 133,72% (766,6 / 573,3 * 100) и составили на 1 января 2012 г. 1339,3 тыс. руб. Но при этом доля денежных средств в активах банка незначительна и составляет 0,61 и 1,34%, соответственно на 1 января 2011 г. и 1 января 2012 г. Средства ООО «ХКФ Банка» в ЦБ РФ снизились на 870,6 тыс. руб. или 30,30% (870,6 / 2872,9 * 100) и составили на конец анализируемого периода 2002,3 тыс. руб. или 2,01% в общей сумме активов банка. Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы и материальные запасы), то эти вложения снизились на 95,3 тыс. руб. или 1,96%. Наиболее наглядно структура активов ООО «ХКФ Банк» на 1 января 2012 г. представлена на рисунке 1.3.

Рис. 1.3 Структура активов ООО «ХКФ Банк»

1.3 Анализ прибыльности ООО «ХКФ Банк»

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.

В процессе анализа рекомендуется использовать: экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса; вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов работы банка; оценку динамических рядов показателей прибыльности по кварталам и годам; расчет и оценку степени зависимости прибыли от отдельных факторов; сопоставление полученных результатов с рекомендуемыми в зарубежной и отечественной практике уровнями.

Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах: как можно дешевле приобрести капитал; продать капитал и услуги по рентабельной ставке; снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская. - 2-е изд., стереот. - М.: Омега-Л, 2011. - С. 281.

Для определения эффективности деятельности банка следует проанализировать отчетную форму отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках группирует символы формы №2 отчетности, направляемой кредитными организациями в Банк России, и представляет собой обобщающий документ, используемый для оценки результатов деятельности банка. Для анализа этой формы также следует применить метод сравнения в динамике показателей за рассматриваемые периоды, а также сравнить структуру доходов и расходов банка за эти же периоды.

В таблице 1.3 представлен анализ динамики показателей Отчета о прибылях и убытках Санкт-Петербургского филиала ОАО «ХКФ Банк» за 2010-2011 гг.

Таблица 1.3 Анализ динамики показателей отчета о прибылях и убытках за 2010-2011 гг. ООО «ХКФ Банк».

Анализ чистых процентных доходов показал их рост за 2011 г., в частности, процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились за отчетный период на 249,0 тыс. руб., но в тоже время, наблюдается и рост процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 1773,0 тыс. руб.

В банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы. Это может свидетельствовать о неправильной процентной политике банка в 2011 г.

Однако по результатам 2011 г. банк добился явного превышения процентных доходов над расходами. Так всего процентных доходов было получено 30218,0 тыс. руб. и произведено расходов на сумму 8659,0 тыс. руб., т.е. чистые процентные доходы составили на конец 2011 г. 21559,0 тыс. руб. В результате в целом за рассматриваемый период чистые процентные доходы банка выросли на 51,30%.

Исходя из данных таблицы 1.3, можно сделать вывод о том, что прибыль ООО «ХКФ Банк» является величиной нестабильной.

Прибыль Банка расходуется на расширение деятельности. Банк достаточно ликвиден и, следовательно, надежен. По отчетности за 2011 г. Банк вышел из состояния «падения» и активно наращивает свои показатели, чтобы сохранить степень своей финансовой устойчивости в условиях возможных изменений внешней среды, в которой он работает.

В таблице 1.4 представлен анализ структуры процентных доходов и расходов Санкт-Петербургского филиала ОАО «ХКФ Банк» за 2010-2011 гг.

Таблица 1.4 Анализ структуры доходов и расходов

Анализ структуры процентных доходов и расходов банка свидетельствует о том, что более 92% процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 47,44%. Процентный доходы от размещения средств в кредитных организациях за год увеличились на 249 тыс.руб. и составили 0,11% от всех процентных доходов. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги за год увеличились на 1539 тыс.руб. и составили 5,07% от всех процентных доходов.

1.4 Оценка соблюдения ООО «ХКФ Банк» обязательных нормативов

Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ Инструкцией от 16 января 2001 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установил обязательные нормативы деятельности банков и осуществляет постоянный надзор за их соблюдением.

В совокупности обязательные нормативы деятельности банков-- это по сути показатели экономическо-информационного порядка, имеющие цель предостеречь банки от возможных отрицательных последствий в их деятельности(потери ликвидности, платежеспособности, надежности, устойчивости и в конечном счете банкротства) в случае проведения рискованных операционных действий, направленных на достижение сугубо односторонних банковских интересов - получение максимума доходов (прибыли).

Таким образом, регулирующая роль обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России, выражается в обеспечении поддержания деятельности банков на таком относительно устойчивом, надежном, ликвидном, доходном и платежеспособном уровнях, которые гарантировали бы равноэквивалентные интересы всех участников банковского дела: клиентов (вкладчиков и заемщиков), самого банка и государства.

В таблице 1.5 представлены сведения об обязательных нормативах ООО «ХКФ Банк» за 2011 г.

Таблица 1.5 Сведения об обязательных нормативах ООО «ХКФ Банк» за 2011 г.

Норматив достаточности капитала (Н1) Банка равен на начало 2011 г. 14,42%, как видим из таблицы 1.5 данный норматив за отчетный год увеличился на 10,41%, что является хорошим показателем деятельности банка, норматив удовлетворяет заданным нормативам ЦБ России, следовательно ООО «ХКФ Банк» обладает достаточным размером собственного капитала, чтобы покрыть кредитные и рыночные риски.

У ООО «ХКФ Банк» на начало и на конец анализируемого периода показатель мгновенной ликвидности (Н2) соответствует заданному нормативу и равен на начало 2011 г. - 97,45%, на конец 2011 г. - 96,61%. Из таблицы 1.5 видно, что фактические значения коэффициента Н2 намного превышают норматив, следовательно банку необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов. В том случае, если доля остатков активов с минимальным уровнем риска относительно велика (по сравнению с их общей величиной), необходимо изыскать возможность использования их для получения дохода.

Норматив текущей ликвидности (Н3) в разы превышает установленные нормативы и равен на начало отчетного периода 237,07%, на конец периода - 569,36%, а это значит, что ООО «ХКФ Банк» покрывает свои обязательства по счетам до востребования и на срок до 30 дней ОВт с помощью ликвидных активов.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) также соответствует критериальному значению и равен 53,43% на начало года, 30,48% - на конец 2010 г. Таким образом, за 2011 г. наблюдается снижение данного норматива на 22,95%, что говорит об увеличивающихся темпах роста долгосрочной задолженности по ссудам.

Согласно таблицы 1.5 показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) соответствует заданному нормативу, причем за отчетный период он уменьшился на 91,65% и составил 41,80% на конец 2011 г., что свидетельствует о сокращении числа «крупных» кредитов при неизменной или возрастающей их доле в общей сумме кредитных вложений банка за счет роста среднего размера «крупного» кредита и свидетельствует о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений. Это обстоятельство повышает риск невозврата ссуды и возможность возникновения дефицита ликвидных средств.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований в рублях и иностранной валюте в отношении инсайдеров к собственным средствам (капиталу) банка.

Данный показатель также соответствует заданному Банком России нормативу и составляет на конец года 0,29%. Следует заметить, что прибыльность работы банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ, то есть, запас в нормативах может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка (с определённой долей вероятности), с другой - о не использовании возможностей, и, как следствие, - о недополучении прибыли. Таким образом, динамика развития и финансовый результат свидетельствуют о том, что отчетный период для «ХКФ Банк» стал годом существенных достижений. Успехи Банка стали возможны благодаря стратегии банка, сфокусированной на работе, как с корпоративными клиентами, представителями малого и среднего бизнеса, так и с физическими лицами.

1.5 Анализ кредитного портфеля ООО «ХКФ Банка»

Кредитная политика считается внутренним документом кредитного учреждения, который определяет основные положения кредитования и требования, предъявляемые к заемщикам с учетом сложившейся конъюнктуры на рынке.

Банк должен соблюдать оптимальный баланс между риском и доходностью. С помощью разработки кредитной политики кредитное учреждение сводит риски к минимальному значению, получая максимальную возможную доходность от операций. Высшее руководство банка (совет директоров, правление банка) принимает кредитную политику. Этот документ разграничивает полномочия исполнителей - сотрудников кредитных подразделений. Кредитная политика банка делегирует уровень полномочий на осуществление конкретных действий, операций. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков. - М.: ИНФРА-М, 2010. - С. 212.

Главная задача кредитной политики заключается в разработке единого подхода к кредитованию, особенно при наличии филиальной сети у кредитного учреждения.

Как правило, кредитная политика банка включает обязательные условия к заемщику. Эти требования предъявляют на первоначальном этапе рассмотрения заявки на получение краткосрочной или долгосрочной ссуды. Например, требования могут содержать минимальный допустимый уровень финансовой устойчивости потенциального заемщика (степень его кредитоспособности), достаточность собственных денежных средств заемщика, ограничения максимального размера заемного капитала в активах заемщика. Банки обозначают предпочтения по отраслевой принадлежности потенциальных клиентов кредитного учреждения.

При определении параметров кредитования политика включает порядок формирования и определения размера оплаты за кредит - процентных ставок, возможность корректировки ставок по уже действующим договорам с учетом текущих колебаний ставок по новым кредитным программам. В политике оговорены формы и цели кредитования, предоставляемые заемщику. К тому же политика может предусматривать отдельный порядок кредитования особых категорий заемщиков, например, заемщиков, имеющих косвенные факторы трудностей. Для такой категории требуется наиболее взвешенный подход, в частности, при решении и определении целесообразности дальнейшего предоставления кредита.

Кредитная политика ни в коем случае не должна противоречить действующему законодательству РФ и направлению экономического развития страны в целом. Кредитное учреждение должно следовать следующим установленным критериям при размещении кредитных продуктов:

? условия Банка России и законодательства РФ;

? миссия и цели, принятые в банке;

? кредитная культура банка;

? концепция по управлению рисками.

Таким образом, кредитная политика - это важная составляющая любого банка, точнее определяющая «активную» часть банковской политики в целом в плане размещения привлеченных и имеющихся ресурсов (то есть пассивов) в различные отрасли и сферы экономики. Кредитная политика определяет уровень риска, который банк готов принять на себя, выдавая кредит заемщику. В процессе корректировки кредитной политики могут вноситься предложения по расширению состава кредитных инструментов.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату, т.е. совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Кредитный портфель определяется как: совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски / Т.М. Костерина. - М.: МФПА, 2009. - С. 17.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям. В таблице 1.6 представлена структура кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» за 2010-2011 гг.

Таблица 1.6 Структура кредитного портфеля

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, контрактное кредитование, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые предоставляются ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды, на приобретение автомобилей и овердрафты.

Динамика кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» за 2010-2011 гг. представлена на рисунке 1.4.

Рис. 2.4. Динамика кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк»

Как показывает рисунок 1.4, кредитный портфель банка за 2011 г. уменьшился на 14543,1 тыс. руб., а это свидетельствует о снижении сектора кредитного рынка, на котором оперирует банк.

Динамика структуры кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» представлена на рисунке 1.5.

Рис. 1.5. Динамика структуры кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк»

В структуре кредитного портфеля, как показывает рисунок 1.5, преобладает коммерческое кредитование юридических лиц, которое представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам РФ и муниципальным органам власти. Удельный вес данных кредитов в общем объеме кредитного портфеля составил: в 2010 г. - 48,40%, в 2011 г. - 49,88%. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Кредиты предоставляются на срок до 3 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков.

На втором месте находится в 2011 г. специализированное кредитование юридических лиц - 28,12%. Сроки, на которые банк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам.

Рис 1.6. Структура кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» по типу заемщика

На третьем месте в 2011 г. находятся потребительские и прочие ссуды физическим лицам - 21,00%, которые представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды, на приобретение автомобилей и овердрафты.

Если рассматривать кредитный портфель за 2011 г. по типу заемщика, то из рисунка 1.6 видно, что наибольшая доля кредитов в кредитном портфеле приходится на кредиты юридическим лицам - 78,00%; на долю кредитов физическим лицам приходится 21,00% от совокупного кредитного портфеля и доля кредитов другим банкам в кредитном портфеле составляет - 1,00%.

Далее оценена структура кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» за 2010-2011 гг. по срокам до погашения кредита (рисунок 1.7).

Рис. 1.7. Структура кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» по срокам до погашения, %

Как показывает рисунок 1.7, структура кредитного портфеля по срокам погашения указывает на некоторое удлинение сроков погашения кредитного портфеля за 2011 г. Так, доля кредитов, срок погашения которых менее 6 месяцев снизилась на 7,26%; доля кредитов, срок погашения которых от 6 месяцев до 12 месяцев снизилась на 4,62%; а доля кредитов, срок погашения которых от 1 года до 3 лет увеличилась на 6,39%; доля кредитов, срок погашения которых более 3 лет повысилась на 6,39%.

Помимо непосредственной выдачи кредитов, банк осуществлял финансирование экономики и путем приобретения облигаций корпоративных эмитентов. В таблице 1.7 представлена отраслевая структура выданных ООО «ХК...