Разработка бизнес-плана создания предприятия по производству мороженного во Вьетнаме

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

«ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»

Факультет «бизнеса и менеджмента»

Выпускная квалификационная работа

Разработка бизнес-плана создания предприятия по производству мороженного во Вьетнаме

Нгуен Тиен Нам Шон

Москва 2020



ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. КРИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ОСНОВ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1 Определение бизнес-планирования

1.2 Разделы бизнес-плана

1.3 Методология

1.4 Выводы по критическому анализу

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТА БИЗНЕС-ПЛАНА

2.1 Резюме

2.2 Анализ рынка

2.3 Стратегическое обоснование условий реализации проекта

2.4 Описание продукта и технология производства

2.5 Маркетинговый план

2.6 Организационный план

2.7 Производственный план

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

3.1 Финансовый план

3.2 Анализ рисков и чувствительности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ



ВВЕДЕНИЕ

Открытие нового бизнеса предполагает четкое и эффективное планирование основной деятельности. Помимо этого, необходимо определить использование различных видов ресурсов, таких как интеллектуальных или трудовых так, чтобы они были эффективными. И наконец, определить, насколько новый проект или идея прибыльна и эффективна. Для этого необходим подробный бизнес-план, без которого предприниматель не может достичь желаемого результата.

Рынок мороженного - стабильно развивающиеся рынок, имеющий потенциальный рост вплоть до 2030 года. Особым спросом мороженное пользуется в странах, находящихся на экваториальном климатическом поясе и тропическом климатическом поясе.

Вьетнам - одна из самых быстро развивающихся стран в Азии, с ростом ВВП 7,5% ежегодно. Сегодня рынок мороженого во Вьетнаме является молодым и ненасыщенным. А благодаря постоянной жаре и росту покупательской способности населения, прогнозируется увеличения потребления мороженого на ближайшие 5 лет с ежегодным ростом 6-7%. Несмотря на это, сегодня товары на рынке мороженого достаточно стандартизированы и компании ищут новые ниши и разрабатывают новые вкусы. Одной из микрониш на рынке является российское мороженое. Сегодня нет ни одного предприятия, которое производило бы пломбир во Вьетнаме, поэтому страна ориентируется только на импорт. За последние два года во Вьетнам было экспортировано более 350 тонн мороженого, большей частью пломбира. Несмотря на завышенную цену, Вьетнамцы крайне охотно скупают всю продукцию каждый год. В связи с этим, проект создания предприятия по производству мороженого, а именно пломбира, может потенциально стать эффективным.

Гипотеза данной работы состоит в том. Что открытие нового предприятия по производству мороженого во Вьетнаме может быть потенциально привлекательным для инвесторов и прибыльным.

Большой интерес и растущий спрос на российское мороженое, а также рост рынка мороженого во Вьетнаме составляют актуальность данной работы - разработка бизнес-плана производства мороженого во Вьетнаме с развитием новой ниши на развивающимся рынке мороженого.

Цель данной дипломной работы - разработать бизнес-план нового предприятия производства мороженного, расположенного во Вьетнаме.

На основе цели можно выделить следующие задачи работы:

- выполнить критический обзор теоретических основ разработки бизнес-плана;

- проанализировать рынок мороженного во Вьетнаме;

- провести анализ конкурентов;

- разработать маркетинговую кампанию и ее бюджет;

-разработать организационно-функциональную структуру управления;

- составить прогноз объема продаж и план продаж;

- составить финансовый план;

- оценить возможные эффективность и риски.

Объектом исследования является предприятие по производству мороженного. Предметом - бизнес-план предстоящей предпринимательской деятельности в сфере производства мороженного. В работе используются такие методы исследования, как наблюдение, посредством изучения теоретической и практической базы по теме, принцип логического и системного анализа, синтез собранных данных метод сравнительного анализа, анализ вторичных данных, прогнозирование, экономические расчеты и опрос. Для написания дипломной работы использовалась отечественная и зарубежная литература, публицистические статьи. Концепции бизнес планирования основаны на анализе авторов Стрекаловой Н. Д., Porter M.E. и др.

Основным ограничением было ограниченное количество литературы и источников по анализу рыночной ситуации во Вьетнаме, в связи с тем, что рынок мороженого крайне молодой и ненасыщенный. Это также ограничивало прогнозирование объема рынка. Основными источником по анализу рыночной ситуации был официальный отчет Euromonitor и Vietnam Capital Securities.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, обзора теоретической основы бизнес планирования, разработка бизнес-плана, оценка эффективности и рисков, заключение и список литературы. В первой главе проведен критический обзор литературы и разработана структура бизнес-плана. Во второй - разработка бизнес-плана предприятия производства мороженого. В третьей - анализ эффективности проекта и возможных рисков.



ГЛАВА 1. КРИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ОСНОВ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1 Определение бизнес-планирования

Один из самых значимых этапов в менеджменте и в запуске нового бизнеса это планирование. Планы основываются на контексте целей и возможностей фирмы, возможные изменения на рынке и прочие факторы. На основе планов возможно осуществить запланированные работы, добиваться поставленных результатов, а также оценка эффективности результатов и сопоставление их с плановыми показателями. При разработке любого бизнес-плана необходимо уметь предвидеть все необходимые действия и риски, которые могут произойти во время деятельности фирмы. Без четкого планирования невозможно управлять риски, сделать правильный выбор в сложной ситуации и в итоге начнет нести убыток.

В рамках критического анализа теоретических основ необходимо рассмотреть основные цели и понятия бизнес-плана, основы при его разработке и его основные особенности. Также рассмотреть основных структур бизнес-плана и выбор наиболее подходящей для будущей организации.

В первую очередь необходимо определить основную сущность бизнес планирования и его определение. Для этого нужно посмотреть на основные определения, которые дают ряд авторов.

Одна интерпретация определения бизнес-плана объясняет, что бизнес-план -- это документ, который предлагает программу действий и инструкцию, которая необходима для разработки нового бизнеса и его последующим развитием после начала деятельности. Другая интерпретация подразумевает бизнес план, как «стартовую точку и основной базой для всей плановой и исполнительской деятельности предприятия», и как «один наиболее важных источников стратегической информации и способ прямого управленческого воздействия на будущее положение предприятия, описывающий путь достижения прибыльности» [26, c 12]. На основе данных определений можно сделать вывод о том, что бизнес-план это в первую очередь документ, в котором описаны основные характеристики проекта, основные управленческие рекомендации по разработке и развитию будущей организации и достижению поставленных целей. С точки зрения источника информации, в контексте стратегического менеджмента можно предположить, что бизнес-план содержит в себе информацию или анализ рынка, для понимания макро и микроокружения, в которой будет действовать организация. Тенденции и изменения могут прямо влиять на деятельность предприятия, а бизнес-план дает возможность вовремя реагировать на различные риски и угрозы. И именно на основе полученной информации или результатам анализа рынка можно разрабатывать рекомендации и управленческие решения.

Также прежде, чем дать полное определение бизнес-плану, стоит обратить внимание на различие между целями планирования. Большинство источников указывает на то, что бизнес-план можно использовать не только для разработки нового предприятия, но и для развития существующего бизнеса (рис. 1)

Также важно учитывать, что бизнес план это в первую очередь структуированный плановый документ, дающие рекомендации по развитию бизнеса. Данное определение дает понять, что бизнес план обязан иметь определенную структуру. Это поддерживается тем фактом, что бизнес план имеет документарную форму и появлением многих крупных организаций и стандартов, которые определяют стандарты, форматы и инструкции составления бизнес планов. Такие организации как UNIDO UNCTAD, предложения бизнес планирования от KPMG, TACIS, Минэкономразвития России, Внешэкономбанк, Сбербанк и другие. Подобные решения и организации позволяют более эффективное взаимодействие с будущими инвесторами и предпринимателями на глобальном и региональном уровне.

Как было сказано ранее, бизнес - план имеет разные цели разработки, однако для полного понимания сущности бизнес плана, необходимо пределить для кого он будет разрабатывается. В действительности бизнес план может быть интересен для определенному кругу лиц, таких как собственников бизнеса, банкам, а именно кредиторам, специалистам и для будущих партнеров по бизнесу. И в действительности каждое перечисленное лицо или организация заинтересована в результатах и идеях, которые предлагает бизнес план.

Рисунок 1 - основные цели БП [7]

Для акционеров это возможность понять сумму инвестиционных вложений и производить контроль над достижении поставленных целей, в то время как кредиторам бизнес план дает пнимание касаемо урованя ликвидности и возможных рисков, чтобы сделать выбор о предоставлении заемного средства, а партнеры, также как и собственники имеют представление о надежности и привлекательности проекта (рис. 2).



Рисунок 2 - Процесс разработки БП

Таким образом, можно сделать вывод что бизнес-план - это структурированный и формализованный документ, содержащий необходимую информацию о стратегическом окружении и стратегических рекомендаций, направленных на достижение поставленных целей проекта. Бизнес-план также содержит основные сведения о компании, продукте и услуге, финансовые результаты реализации и другую организационную информацию, необходимую инвесторам или менеджерам. Данный документ должен соответствовать определенным требованиям и стандартам, которые диктуют организации и фонды. Результатом бизнес плана является план, содержащий информацию о проекте и рыночных условиях, в котором действует предприятия, и основные цели и результаты, в том числе и возможные риски и решения по их устранению

1.2 Разделы бизнес-плана

На сегодняшний день существуют огромное колличество структур бизнес плана, однако несмотря на небольшие различия в последовательности и разделах, большинство из них мало чем отличаются друг от друга, даже если цели разработки бизнес разная.

Одна из смых популярных и распространенных структур бизнес плана является бизнес план по стандарту UNIDO. UNIDO или «United Nations Industrial Development Organization» (Организация Объединённых Наций по промышленному развитию) - это одно из многочисленных подразделений ООН, основной целью которой является повышение производительности и борьба с нищетой. UNIDO предлагает следующий вариант структуры бизнес плана:

Резюме.

Описание отрасли и компании.

Описание услуг (товаров).

Продажи и маркетинг.

План производства.

Организационный план.

Финансовый план.

Оценка эффективности проекта.

Гарантии и риски компании.

Приложения.

Данная структура во многом является универсальной и может быть использзована для привлечения будущих инвесторов

Существуют структуры, подразумевающие наличие меморандума о конфидециальности, который напоминает будущим пользователям документа об их ответственности в случае незаконного распространения информации, указанные в документе. Эта структура видна в одном из источников:

меморандум о конфиденциальности;

Резюме проекта;

описание деятельности компании;

описание товара или услуги;

план маркетинга;

инвестиционный план;

производственный план;

организационный план;

финансовый план;

анализ рисков проекта;

выводы;

приложения [26, С.12].

Также стоит отметить, что в подобном бизнес плане инвестиционный план выделен отдельно от финансового плана. Несмотря на то, что обычно инвестиционный план объединяется с финансовым планом, в некоторых случаях инвестор или собственик может требовать подробного описания первоначальных инвестиций и вложения. В остальном структура очень схожа с структурой UNIDO.

Другая структура бизнес плана напрямую связана с целью ее разработки, а именно разработки решений проблем существующей фирмы:

резюме;

описание компании инициатора и ее положение на действующем рынке;

описание основных товаров и услуг

описание рынка и существующих конкурентов;

производственный план;

план продаж;

финансовый план [17, С.10].

В предложенной структуре есть раздел о сборе информации о компании нинициаторе проекта. Это очень важно. Поскольку итоговый проект, план или предложение о решение проблемы должны соответствовать основным целям и задачам организации, которая заказала бизнес план.

Как и говорилось раньше, структура бизнес плана по большей части одинакова в большинстве случаев. Все перечисленные бизнес планы основываются на единой системе этапов планирования, которая состоит из описания деятельности компании, сбор и анализ данных касаемо окружения компании, разработка стратегии на основе этих данных и прогнозирование финансовых результатов деятельности, на основе собраных данных. По сути в бизнес планах наблюдается переход от концептуальных моделей к разработке конкретных действий.

Таким образом на основе изучения различных видов структур бизнес планов, можно согласиться с мнением, что структуры достаточно схожи между собой. Однако, как считает аудиторская компания KPMG, лучше всего разрабатывать структуру на основе целей и контекста компании заказчика или стартапа. В связи с этим в каждом конкретном случае некоторые разделы могут быть добавлены, а в некоторых заменены.

В данной работе, инициатором бизнес плана явялется юридическое лицо, которое ищет новую нишу на относительно молодом рынке. Проект в таком случае носит определение стартапа, поэтому бизнес план должен быть максимально простым и охватывать самые важные моменты и вопросы. После переговоров, было принято решение о следующей структуре бизнес плана:

Кр?ат?ко?е описание (ре?зю?ме)

Анализ рынка

Описание товара и технологии

Маркетинговый пл?ан

Организационный пл?ан

Производственный пл?ан

Финансовый пл?ан

Оценка ри?ск?ов

Приложения

1. Кр?ат?ко?е описание (ре?зю?ме). В данном разделе описывается основная идея бизнес плана, сроки проекта, местоположение и результаты на 5 лет. Данный раздел важен для формирования предстваления для будущего пользователя бизнес плана.

2. Анал?из рынка. По мнению многих экспертов, анализ рынка является одним из самых важных разделов в бизнес плане. В разделе будут указана действующая ситуация на рынке, анализ конкурентов и возможные пути решеия проблем связаные с конкуренцией. Также для анализа рынка будут использованы концептуальные модели, такие как анализ по 5ти силам Портера и PEST анализ. На основе этих моделей будет разработана стратегия, по которой должна идти компания.

3. Описание продукта и технологии. В производстве жизненно важно понимать какой товар производить и что для этого нужно. Наблюдения показали, что многие предприниматели не уделяли должного вниманию технологии производства и проект заканчивался после закупки оборудования. Данный раздел также позволяет понять какой персонал необходим для такой работы и основные статьи затрат. Описание технологии производства является требованием заказчика бизнес плана.

4. Маркетинговый план. Данный раздел вк?лю?ча?ет в себя описание ма?рк?ет?инго?во?й стратегии. Для понимания общей ситуации и окружения будет использована модель 4Р. В маркетинговой стратегии будут описаны основные и самые эффективные способы привлечения потенциальных клиентов

5. Пр?ои?звод?ст?ве?нный план. В производственном плане будет реализован прогнозируемый объем производства товара. Данный раздел также включает прогнозируемый объем реализации товара.

6. Организационный пл?ан. Данный раздел вк?лю?ча?ет в себя организационную ст?ру?кт?ур?у предприятия, ко?то?ра?я показывает, работы, которые будут выполнять сотрудники, схему вз?аи?мо?де?йствия всех служб ме?жд?у собой, ко?ор?ди?на?ци?и и контроля их де?ят?ел?ьности, ФОТ.

7. Финансовый пл?ан. Один из самых важных разделов бизнес плана. Именно в данном разделе будут показаны финансовые результатаы от реализации товара. Данный раздел также посвящается основным вложениям и инвестициям, необходимые для запуска производства. В данном разделе будут объединены все данные предыдущих разделов

8. Оценка ри?ск?ов и эффективности. Данный раздел посвящен оценки эффективности финансовых результатов и выявление внутренних и внешних факторов.

Таким образом различные изученные структуры позволили сформулировать основные разделы бизнес плана. В то же время, структура была доработана в соответствии с целями заказчика.

1.3 Методология

Для данной работы будут использованы следующие методы исследования:

Анализ вторичных данных. Данный метод использован для анализа ситуации на рынке для лучшего понимания стратегической ситуации. Подобный анализ позволяет прогнозировать объем продаж и разработать маркетинговую стратегию для предприятия. Для анализа будут в основном рассмотрены колличественные данные, позволяющие получить представление о тенденциях.

Опрос. На рынке мороженого очень стандартизированные товары. Чтобы понять какой тип мороженного им нравиться или какой они хотели бы увидеть во Вьетнаме, был сделан опрос туристов, посетивших Россию и опробовавших российское мороженое.

Синтез собранных данных. На этапах исследования будут сделаны выводы касаемо проведенной работы для лучшего понимания ситуации и применение этих выводах в последующих разделах бизнес плана.

Для создания производственного плана будут использован метод прогнозирования. Прогноз будет касаться объема реализации готового продукта. Данный метод позволит более четко понимать о возможностях, которые возможно достигнуть при реализации проекта.

Для оценки выручки, прибыли, денежных потоков и рентабельности будет проведен экономический расчет. Данный метод позволит сделать вывод о инвестиционной привлекательности проекта.

Для исследования также были использованы концептуальные модели:

PEST анализ, то есть анализ политических, экономических, технологических и социо культурных факторов и уровни их воздействия на предприятие.

5 сил портера позволяют определить уровень конуерентной среды на рынке, оценка барьеров входа на рынок, влияние поставщиков, потребителей, товарозаменителей и появление новых конкурентов на рынке.

Модель 4Р направлена на создание ряда мероприятий для продвижения товара на рынке

Анализ чувтствительности позволяет определить от каких факторов или показателей возможно максимизировать NPV и эффективность проекта в целом.

1.4 Выводы по критическому анализу

По результатам критического обзора можно сделать вывод, что бизнес план - это струутуированный и формализованный документ, который содержит важную для эффективной работы предприятию информацию, касаемо стратегической обстановке на макро и микро уровне и ряд возможных решений проблем и минимизации рисков.

По обзору структур бизнес плана, был сделан вывод о том, что они бо больше части схожи. Но обязательно должны иметь такие пункты, как краткое описание (резюме), описание деятельности предприятия анализ рынка, описание товара и технологии, маркетинговый план, организационный план, производственный план, финансовый план, оценка рисков, приложения. Поскольку бизнес план предполагает анализ стратегического окружения, для анализа рынка необходимо использовать концептуальные модели.



ГЛАВА 2. РАЗРАБОТА БИЗНЕС-ПЛАНА

2.1 Резюме

Бизнес-идея

Бизнес-идея проекта заключается в создании предприятия по производству аналога советского пломбира в Вьетнаме. При анализе рынка, мороженного во Вьетнаме, было выявлено, что на данный момент нет ни одного производителя пломбира по советскому рецепту. Существует только импортное мороженное от известных брендов, таких как «Коровка», однако их розничная цена достигает 45 000 донгов за ед. (141 руб.) и больше, что делает его неконкурентным на рынке Вьетнама и дорогим для большинства жителей страны. Таким образом, есть возможность продавать пломбир по более низкой цене, за счет создания отечественного производства. Будет реализовано массовое производство с автоматизированным конвейером. Продажа будет осуществляться посредникам, в основном крупным гипермаркетам. Компания -- АО, уставный фонд создается по принципу 100% собственное средство.

Целью данного бизнес-плана является: разработать систему мероприятий и расчётов для создания эффективного предприятия. Инициатором и собственником данного проекта является юридическое лицо с собственными денежными средствами. Данное юридическое лицо также имеет молочную ферму.

Местоположение

Место производства -- в 140 километров севернее столицы Ханой, в близости к молочной ферме в провинции Tuyen Quang. На данный момент молочная ферма состоит из 900 коров, а производительность - 12 тонн молока в сутки. Поставка готового продукта будет проводиться в основном в крупные города, в первую очередь столицу Вьетнама - Ханой. Основные покупатели - крупные гипермаркеты, такие как Big C, Vinmat и AEON Mall и другие. В будущем возможно доставка во второй крупный город на юге Вьетнама - Сайгон или открытие второго завода на юге Вьетнама. Площадь помещения - 350 кв. м. стоимость постройки производственного помещения рядом с молочной фермой за 1 кв. м. (цех + склад) -- 13 00 0 руб.

Результаты проекта

К 2025 году объем реализации продукции составит 170 тонн. Предполагаемая выручка проекта будет составлять почти 2 млрд донгов или 6,5 миллионов рублей. При дисконтированной ставке 11%, чистый дисконтированный доход составит 3 млрд донгов, с IRR 25,8% и ROI 157%, что делает проект очень привлекательным и эффективным

Сроки осуществления проекта

Бизнес-план разработан на 5 лет. Дата начала проекта запланирована на 1.10.21, продолжительность подготовки к началу производства с продолжительностью в 7 месяцев. Предполагаемая дата начала продаж - 1 апреля 2021 года.

2.2 Анализ рынка

Общий анализ Вьетнама

Экономика Вьетнама представляет собой ориентированную на социализм рыночную экономику, которая занимает 44-е место в мире по ВВП с ежегодным ростом 7% и 27-е место в мире по паритету покупательной способности (ППС). Вьетнам является членом Азиатско-Тихоокеанского экономического сотрудничества, Ассоциации государств Юго-Восточной Азии и Всемирной торговой организации. По данным DBS Bank, экономика Вьетнама может возрасти примерно на 6-6,5% к 2029 году. В таком случае Вьетнам может превзойти экономику Сингапура к следующему десятилетию благодаря сильному притоку иностранных инвестиций и росту производительности. Вьетнам - одна из немногих стран с рыночной экономикой в ??Юго-Восточной Азии, которая не пережила рецессию в 2009 году в результате мирового кризиса.

Из-за различий в широте и заметном разнообразии рельефа, климат Вьетнама имеет тенденцию к значительным изменениям для каждого региона. Несмотря на это, Вьетнам - экваториальная страна, что означает, что весь год в стране постоянно тепло. Среднегодовая температура в целом выше на равнинах, чем в горах, особенно в южном Вьетнаме по сравнению с севером. Температура в южных равнинах вокруг Сайгона и дельты Меконга колеблется в пределах от 21 до 37 ° C (69,8 и 95,0 ° F) в течение года. В Ханое и прилегающих районах дельты Красной реки температуры намного ниже между 18 и 35 ° C (59,0 и 91,4 ° F). Это крайне важный фактор, поскольку в отличие от России, спрос на замороженные продукты и десерты постоянно высокий, особенно летом, а сезоны жары во Вьетнаме начинаются в Апреле или середины Марта и продолжаются вплоть до середины октября.

Расположение предприятия по производству находится в 140 километров от столицы Вьетнама - Ханой. Он охватывает площадь 3328,9 кв. км., С населением в 8,1 миллиона человек по состоянию на 2019 год. Ханой имеет самый высокий индекс развития человеческого потенциала среди городов во Вьетнаме. Согласно недавнему рейтингу PricewaterhouseCoopers, Ханой будет самым быстрорастущим городом в мире с точки зрения роста ВВП с 2008 по 2025 год. В 2013 году Ханой внес 12,6% в ВВП, экспортировал 7,5% от общего объема экспорта, внес 17% в национальный бюджет и привлек 22% инвестиционного капитала Вьетнама. Номинальный ВВП города в текущих ценах достиг 451 213 млрд. донгов (21,48 млрд долларов США) в 2013 году, в результате чего ВВП на душу населения составил 63,3 млн. донгов (3000 долларов США).

Анализ рынка мороженного во Вьетнаме

Мороженое - один из самых быстроразвивающихся товаров повседневного спроса (FMCG). По данным Kantar Worldpanel, значительная популярность наблюдаются в центре и особенно на севере, где потребление мороженого в два раза больше, чем в других регионах.

С 2013 по 2019 года потребление выросло на 20% в год, в том числе на рынок показал ежегодный рост 6% -7%, что дало рынку мороженного достичь размера примерно в 3 триллиона донгов (130 миллионов долларов США) как показано на рисунке 3. Согласно отчету Viet Capital Securities и Euromonitor, рынок будет продолжать расти вплоть до 2025 года.

Рисунок 3 - Объем рынка, мороженного во Вьетнаме с 2015 по 2019 (млн $) [37]

Потребление мороженного также продолжает расти. Согласно исследованию рынка Euromonitor, проведенному в 2019 году, потребление мороженого и замороженных десертов во Вьетнаме оценивается в 30,300 тонн (рисунок 4). Около 70% мороженого во Вьетнаме продается через торговые точки в виде малых порций и употребляются сразу или мороженное, которое берут домой, в то время как оставшиеся 30% продаются в местах общественного питания, таких как рестораны и кафе, но относительно дороже, чем через сети ритейла.



Рисунок 4 - Объем потребления мороженного во Вьетнаме с 2015 по 2019 в тыс. тонн

Потребление на душу населения остается относительно низким, что предполагает большой запас для роста. Годовое потребление мороженого на душу населения во Вьетнаме в 2018 году составляла скромных 1.4 кг., что намного ниже, чем в соседних странах, таких как Филиппины, Индонезия, Таиланд и Малайзия. Недостаточное потребление во Вьетнаме может быть связано с его относительно низким доходом. Также, до 2015 года был слабый показатель урбанизации и доступности к холодным продуктам, однако с 2016 ситуация кардинально стала улучшаться. По состоянию на 2016 год современная торговля по-прежнему составляла только 13% от общего объема розничных продаж мороженого во Вьетнаме. Несмотря на это, на данный момент наблюдается стремительный рост количества гипермаркетов и супермаркетов, что однозначно сделает мороженное более доступным для покупателей (рис. 5).

Потребители продукции производства мороженого в основном являются:

супермаркеты и магазины;

покупатели франшизы (если это крупномасштабное производство);

оптовые покупатели, представители торговых сетей;

частные покупатели.

Рисунок 5 - Рост числа сетей магазинов во Вьетнаме [36]

Благодаря высокому экономическому росту, средняя зарплата также повышается, особенно среди населения сельских районов. В 2014 году средняя зарплата была 4,5 млн донгов (15 000 рублей). Сегодня средняя зарплата уже составляет 6,5 млн донгов (20 500 рублей.) как видно на рисунке 6. Это означает, что все больше и больше людей могут позволить себе мороженное, даже премиального класса.

Рисунок 6 - Рост средней ежемесячной зарплаты (млн донгов) [36]

Данные Euromonitor показывают, что за счет высокого экономического роста, население Вьетнам готовы тратить на мороженное. Основными потребителями мороженного являются люди в возрасте от пяти до 50 лет. Их общее число на 2018 год насчитывает 63 миллионов человек во Вьетнаме, что эквивалентно 70% населения. Эта группа прогнозируется вырасти до 69 миллионов человек до 2022 года, сохраняя основную потребительскую базу мороженого.

Основными потребителями мороженного являются семьи с детьми и подростки. Девочки-подростки предпочитают более здоровые продукты. Для них важно качество, натуральность и небольшое содержание жирности, в то время как мальчики-подростки по-прежнему предпочитают ассортимент мороженого премиум-класса. Во Вьетнаме существует тенденция, что потребители начинают отходить от традиционного мороженого, сделанного из фруктов, и больше смотрят на экзотическое или зарубежное мороженое.

Люди на Севере едят больше мороженого из-за более суровой погоды в регионе. В отличие от юга, где погода обычно теплая в течение всего года, север зимой холодно (меньше 15 ° C) и очень жарко летом (36 или более ° C). Это делает потребление мороженого летом очень удовлетворительным на севере в отличие от юга.

С точки зрения ценовой категории, мороженное в Вьетнаме можно разделить на 4 вида:

Premium ~VND18,000 (USD0.80)

Affordable premium ~VND15,000 (USD0.65)

Mainstream ~VND10,000 (USD0.45)

Budget ~VND7,000 (USD0.30)

Substitute products ~VND5,000 (USD0.22) или меньше

Что касаемо видов мороженного, во Вьетнаме есть большое количество как видовых, так и вкусовых предпочтений. В начале основное мороженное было замороженные фрукты на палочках, однако к началу 21 века потребители предпочитали иметь более разнообразный выбор. Сегодня лидером на Вьетнамском рынке в области потребления, являются мороженное в купольных вафельных стаканчиках от бренда Celano от компании KDF, лидером на рынке мороженного. Продукция во многом является аналогом бренда Cornetto, и завоевал рынок благодаря очень качественной продукцией и хорошим разнообразием вкусов и в том числе с крайне доступной ценой - 15 000 донгов (65 центов). Во Вьетнаме самыми популярными вкусами среди потребителей являются шоколад, ваниль и клубника.

В связи с тем, что ваниль является крайне популярным среди потребителей, Вьетнам скупает огромные партии российского мороженного. По отчетам Россельхознадзора по Новосибирской области, только из этого региона за последние 2 года было экспортировано более 140 тонн российского мороженного, большей частью является пломбир. На 2019 год экспорт мороженого из Новосибирска вырос на 40% и составил 170,8 тонн. Также на рынке существует множество других более известных брендов, таких как коровка и чистая линия. Несмотря на высокую популярность российского пломбира во Вьетнаме, его цена превышает даже премиальные классы мороженного и стоят от 50 000 до 60 000 тысяч донгов, что делает импортное мороженного неконкурентным на рынке Вьетнама. На данный момент нет ни одного производителя пломбира во Вьетнаме. Это объясняется тем, что большинство крупных игроков, таких как KDF и Vinamilk делали мороженое, похожее на аналоги других известных брендов, таких как Unilever и Nestle. Однако в то время Россия еще не экспортировала пломбир во Вьетнам и о таком мороженном не было известно до 2010х годов.

Только в начале 2010 годов, когда у граждан Вьетнама появилась возможность путешествовать, многие открыли для себя российское мороженное. На 2019 год Россию посетили более 20 000 вьетнамских туристов и больше 90% обязательно пробовали пломбир. Многие туристические фирмы специально создают маршрут, по которому можно купить себе пломбир, например в Гуме в Москве. Опрос почти 2 000 туристов показал, что большая часть предпочитает пломбир вьетнамскому мороженому как видно на рисунке 4.

Рисунок 4 - Опрос предпочтений мороженого среди Вьетнамских туристов

Анализ рынка показывает, что мороженное имеет большой спрос во Вьетнаме, по большей части из-за постоянно жаркого климата в стране. За счет экономического роста и увеличения среднего дохода населения все больше и больше людей могут себе позволить купить мороженное. В то время как российское мороженое, а именно пломбир, также пользуется хорошим спросом, что делает создание предприятия по производству пломбира во Вьетнаме потенциально эффективным. Низкое, но одновременно растущее потребление мороженого дает место для дальнейшего развитие рынка. Анализ конкурентов

На данный момент на рынке мороженного во Вьетнаме присутствуют множество игроков. Изначально все компании были зарубежными, однако самым крупным игроком на рынке является KIDO, раньше известный как Kinh Do. Второй отечественный игрок это Vinamilk. Остальные компании, такие как Bach Dang, Monterrosa имеют крайне малые доли рынка. Доли рынка каждой компании приведены на рисунке 6.



Рисунок 6 - Доли рынка компаний [36]

Vinamilk является крупнейшей молочной компанией во Вьетнаме. В 2010 году это первая компания во Вьетнаме, которая вошла в список Forbes Asia 200 Best Under A Billion, в котором отмечены 200 наиболее успешных компаний малого и среднего бизнеса с годовым доходом менее 1 миллиарда долларов США, она также была 15-й по величине компанией во Вьетнаме и ранее была самой ценной публичной компанией, зарегистрированной во Вьетнаме. До появления KIDO, Vinamilk пользовался известностью на рынке мороженого своими низкими и очень доступными ценам. Основные продукты Vinamilk стоили меньше 5000 донгов (30 центов), что несомненно пользовалось популярностью среди народа, особенно в сельских районах. Причиной потери доли рынка на Vinamilk стала тенденция потребителей тратить на более дорогое и качественное мороженное. Сам Vinamilk не предпринимал серьезные действия в сторону развития и увеличения доли ранка мороженого.

После приобретения бренда Walls у Unilever, KDF теперь владеет современной фабрикой по производству мороженого, соответствующей международным стандартам, и тысячами торговых точек. Тем не менее, именно способ KDF развивает рынок, который определил его успех. По словам Трана Ле Нгуена, заместителя председателя KDF вместо того, чтобы определять цену продажи на основе себестоимости, KDF устанавливает уровни розничных цен таким образом, чтобы они были доступны для потребителей. KDF, например, устанавливает цену на свое мороженое Merino на уровне, который обеспечивает скромную норму прибыли, чтобы она подходила большинству потребителей. Тем не менее, поскольку продукты являются благоприятными, бренд приносит 55 процентов выручки и прибыли KDF.

Бренды компании KDF попадают под 3 ценовых категории - Celano в категории Premium и Affordable premium, а бренд Melano на категорию mainstream,

В связи с более низким ростом в прошлом году, в этом году Kido Foods сконцентрировалась на развитие наиболее продаваемых продуктов, таких как Celano и Merino, и других высококачественных продуктов с высокой прибыльностью.

«Мы сосредоточимся на разработке основных продуктов, продолжим реализацию передовых продуктовых стратегий и улучшим развитие местных вкусов, что увеличит нашу долю рынка и прибыль», - сказал представитель Kido Group. «Современные каналы сбыта также являются частью стратегии».

Между тем, сеть магазинов KDF очень велика: 70 000 торговых точек, что дает KDF большое преимущество перед конкурентами. KDF открыл свой завод в провинции Бак Нинь, что поможет снизить стоимость транспортировки мороженого с юга. По оценкам Euromonitor, благодаря новому заводу доля рынка KDF будет увеличена до 43,84 процента.

Тем не менее, KDF все равно приходится обращать внимание на своих конкурентов.

Май Киеу Лиен, генеральный директор Vinamilk, молочного производителя, сказал, что Vinamilk рассматривает возможность разработки продуктов для мороженого.

Недавно компания запустила бренд Nhoc Kem, который активно конкурирует с аналогичными продуктами Cornetto, которые в свое время приносят KDF хорошую прибыль.

Бренд Walls Unilever вернулся во Вьетнам и входит в топ-3 мороженого. Тем не менее, Walls не представляет угрозы для Kido, потому что ему приходится тратить много денег на перевозку мороженого из Таиланда во Вьетнам.

Из анализа можно сделать вывод, KDF на данный момент лидирует на рынке. Однако все больше и больше крупных компаний начинают инвестировать и развивать сегмент мороженого, что сделает рынок более насыщенным.

2.3 Стратегическое обоснование условий реализации проекта

Для понимания в каких условиях будет реализован проект, будет использован комплекс методов и инструментов стратегического анализа.

PEST-анализ позволяет показать какие из политических, экономических, социальных и технологических факторов внешней среды влияют больше всего. Полная оценка по PEST анализу есть в приложении 1.

Политических факторов, влияющих на деятельность организации не много. С точки зрения политики, Вьетнам очень стабильная страна. Социалистическая Республика Вьетнам входит в пятерку оставшихся одно партийных государств в мире вместе с Китаем, Северной Кореей, Кубой и Лаосом. Вьетнам проводит политику построения и поддержания хороших отношений с любыми странами мира, независимо от их политического взгляда на глобальные дела. Он является членом Организации Объединенных Наций (ООН), Всемирной торговой организации (ВТО), Ассоциации государств Юго-Восточной Азии (АСЕАН), и некоторых других престижных учреждений. Одновременно с этим, Вьетнам прилагает большие усилия по улучшению инфраструктуры для поддержания экономического роста.

Экономические факторы крайне положительные. Вьетнам поддерживает стабильный и высокий экономический рост (7% в среднем за последнее десятилетие). Повышение средней зарплаты, повышение урбанизации играет на руку в создании предприятия по производству мороженого. Несмотря на это, на рынке достаточно низкие барьеры входа на рынок, что порождают высокую конкуренцию на рынке мороженого во Вьетнаме. Однако в целом, рынок имеет большой потенциал для роста.

Основным социально - культурным фактором является хорошее отношение граждан Вьетнама с Россией. Вьетнамцы с большим энтузиазмом знакомятся с новой для себя культурой. Данный фактор важен для построения маркетинговой стратегии.

Технологически Вьетнам также очень быстро развивается. Информативное общество положительно стимулирует спрос и интерес на новые товары и услуги. Вьетнам занимает 18 место в мире по количеству интернет-пользователей и на сегодняшний день компаниям стало проще продвигать и продавать продукцию в SMM. Во Вьетнам также начинают поступать множество технологических решений в области заморозки, все

больше и больше магазинов имеют возможность долго хранить мороженое, а производителям - производить и транспортировать его.

Таким образом, все факторы оказывают положительное влияние на проект. Можно отметить экономический фактор, как один из самых важных среди приведённых. На сегодняшний день экономические факторы во Вьетнаме крайне благоприятен для проекта, в связи с ростом покупательской способности у населения и уровнем ВВП.

Для определения потенциала давления на бренд конкурентных сил, необходимо провести анализ факторов конкуренции по модели 5-ти сил Майкла Портера (таблица 2)

Таблица 2 - 5 сил Портера

Параметр оценки	Оценка параметра
	Описание	Бал
Услуги-заменители в позиции «цена-качество»	Существуют, но не занимают ключевую долю на рынке	2
ИТОГО	Средний уровень угрозы со стороны услуг-заменителей	2



Сила давления новых конкурентов

Параметр оценки	Оценка параметра
	Описание	Бал
Сильные игроки и бренды	Существуют крупные игроки, которые держат около 50% рынка	2
Дифференциация услуги	существуют микро-ниши	2
Уровень инвестиций и затрат для входа в отрасль	высокий	1
Доступ к каналам распределения	доступ к каналам распределения требует умеренных инвестиций	2
Политика государства	Низкий уровень вмешательства	2
Готовность существующих игроков к снижению цен	крупные игроки не пойдут на снижение цен	2
Темп роста отрасли	высокий и растущий	3
ИТОГО	Средний уровень угрозы со стороны появления новых конкурентов	14

Давление текущих Конкурентов

Параметр оценки	Оценка параметра
	Описание	Бал
Число игроков на рынке	Средний уровень насыщения рынка	2
Темп роста рынка	Высокий	1
Уровень дифференциации	Товар стандартизирован. Но отличается по дополнительным вкусовым добавкам	2
Ограничение в увеличении цены	Существует возможность увеличения цен только в рамках покрытия роста затрат	2
ИТОГО	Средний уровень влияния действующих конкурентов	7

Давление клиентов



Параметр оценки	Оценка параметра
	Описание	Бал
Доля покупателей с большим объемом продаж	Объем продаж равномерно распределен между покупателями	1
Предрасположенность к переключению на услуги-субституты	Если покупателям не нравится товар или услуга, они уходят к другой компании	2
Чувствительность к цене	Покупатель будет уходить к конкуренту, если различие в стоимости будет значительное	2
Потребители не удовлетворены качеством предложения услуг, существующих на рынке	Клиенты удовлетворены сегодняшними товарами и услугами	2
ИТОГО	Средний уровень угрозы со стороны клиентов	7

Давление поставщиков

Параметр оценки	Оценка параметра
	Описание	Бал
Количество поставщиков	Широкий выбор поставщиков	1
Ограниченность ресурсов поставщиков	Ограниченность в объемах	2
Издержки переключения	Высокие издержки к переключению на других поставщиков	2
Приоритетность направления для поставщика	Высокая приоритетность отрасли для поставщика	1
ИТОГО	Средний уровень влияния поставщиков	6

Исходя из результатов анализа по модели пяти сил Майкла Портера, можно охарактеризовать уровень конкуренции умеренным. Несмотря на это, ситуация на рынке примечатльна тем, что есть компания имеющая больше 40% доли рынка. В то время как многие другие игроки имеют крайне малую долю рынка. Низкие барьеры входа на рынок означают, что все больше и больше игроков начнут предоставлять свою продукцию, однако на сегодняшний день продукция в целом стандартизирована. С учетом того, что компания выходит на рынок с абсолютно новым для рынка товаром, вероятность занять нишу крайне велика.

В условиях высокого экономического роста и большого риска появления новых игроков, необходимо определить ключевые факторы успеха организации. Ключевые факторы успеха это основные особенности бизнес модели предприятия, которые должны привести к достижению конкурентного преимущества в отрасли [Porter, 2008, с. 79]. По результатам анализа отраслевых конкурентных сил, КФУ выглядит следующим образом. (табл. 3): конкурент маркетинговый бюджет продажа

Таблица 3 - Ключевые факторы успеха для бренда

Конкурентные силы отрасли	Ключевые факторы успеха
Угроза заменителей	Производство нового для рынка товара по доступной цене и с разными добавками
Давление покупателей	Поддержание лояльности клиентов и расширение линии производства
Давление новых игроков	Формирование базы лояльных клиентов за счет маркетинговой компании и диверсификация производства
Давление поставщиков	Партнерство с большими компаниями в области ритейла
Интенсивность конкуренции	Умение удовлетворить клиентов качеством и новыми товароми

На основании проведенного анализа рынка мороженого во Вьетнаме и конкурентного анализа на исследуемом рынке:

выявлено положительное влияние технологических, политических, социокультурных факторов и экономических факторов.

выявлен средний уровень конкурентной среды на рынке, однако есть большая опасность появление новых игроков с товаром, заменяющий все существующие на рынке

сделан вывод, что при входе на рынок необходимо провести мощную маркетинговую кампанию для привлечения потенциальных клиентов.

необходимо в будущем диверсифицировать производство для привлечения новых клиентов и поддержания лояльности путем производства пломбира с разными вкусовыми добавками, такие как карамель, шоколад, клубника и т.д.

В соответствии с результатами стратегического анализа сформулирована следующая концепция создания фирмы:

Наименование компании - «Vinfrost»;

Название бренда - «LoLo»

Название товара -«Kem Liкn xф» (дословно - Советское мороженое)

организационно-правовая форма: АО;

система налогообложения: упрощенная система налогообложения -10% НДС, 20% налог на прибыль;

месторасположение: провинция Tuyen Quang ;

Цели создаваемой компании:

Производство натурального пломбира по советскому аналогу;

сформировать устойчивый спрос на продукцию;

Продвигать свой бренд;

2.4 Описание продукта и технология производства

Мороженое -- это взбитый пищевой продукт, который относится к десерту, то есть сладкие деликатесы. Данный десерт представляет собой на замороженную массу, содержащие разные вкусовые и питательные добавки.

На производстве чаще всего изготавливают закалённое мороженое, в то время как мягкое мороженное встречается в предприятиях общественного питания, таких как кафе и рестораны и по своей консистенции похож на крем.

Мягкое мороженое -- это мороженое, которое готово к употреблению сразу после выхода из фризера, аппарата, заполняющий мороженое воздухом и замораживающий его с температурой -7 °С. Однако итоговый продукт достигает температуры до 4 градусов выше ноля.

Закаленное мороженое -- это мороженное, гораздо тверже, чем, мягкое и в основном производятся в огромных масштабах и сохраняют его в таком состоянии до реализации. В отличие от мягкого мороженого, используются фризеры гораздо больше и мощнее и охлаждают продукт до -18 °С и ниже. Для масштабного производства с последующей поставкой в ритейловские сети используют именно закаленное мороженое. Готовая продукция должна быть с температурой не выше -11 градусов

Сегодня закаленного или твердого мороженого огромное многообразие и в основном различаются по составу и наполнителями. В России главные виды мороженого являются:

молочное;

сливочное;

пломбир;

плодово-ягодное;

ароматическое.

Пломбир - это сливочное мороженое, пришедшее из Франции. Основные ингредиенты мороженого являются цельное молоко или сливки. Для пломбира важно повышенное количество молочного жира. Несмотря на то, что пломбир был впервые придуман в Франции, мороженое-пломбир широко распространён не в западных странах, а на постсоветском пространстве. Одно из основных преимуществ пломбира - его универсальность. С небольшими изменениями оборудования возможно использовать вкусовые добавки, такие как шоколад, клубника и орех.

Основное отличие между пломбиром от молочного и сливочного мороженого является высокое содержание жира молочного. Фактическое содержание молочного жира в пломбире составляет от 12 до 15%, в то время как у сливочного только 8-11%. Раньше классический пломбир достигал жирность в отметку 20% и назывался жирным пломбиром. Снижение процента жирности связана с понижением вреда организму. Несмотря на это, пломбир считается вкуснее и питательнее сливочного и молочного мороженого в связи с большим процентом жирности.

Для полноценного производства мороженого необходимо специально оборудованное помещение, оборудование, грамотные специалисты, система распространения и т.д.

Для изготовления пломбира по ГОСТу применяется базовый рецепт:

Молоко коровье 3,2% жирности

Сливки 35%

Сахарный песок

Сухое молоко 25%

Ванильный сахар

Желатин

Стоит отметить, что для снижения себестоимости, затрат на производство и улучшения вкусов используются стабилизаторы и эмульгаторы, такие как ДЕНАЙС 859INT.

Все мороженое в России производятся в соответствии с ГОСТ Р 52175-2003. При нарушении каких либо требований касаемо структуры, состава или процента жирности, то мороженое нельзя называть пломбиром. Однако в рамках проекта нет необходимости полностью соблюдать ГОСТ, а создать аналоговый продукт, но со схожим вкусом и консистенции.

Процесс производства закаленного мороженного показана на рисунке и состоит из подготовки смеси из сырья, пастеризации, охлаждении, фризеровании, фасовки и закалении. (рис. 7)

Производство начинается со смешивания всех ингредиентов. Стоит отметить, что современное оборудование достаточно универсально в плане использования сырья. В то время как для пломбира необходимы сливки и молоко, для шоколадного и клубничного уже нужны и другие ингредиенты, но их обработка возможна в одной и той же ванне. Ванны и емкости являются теплообменными емкостями или резервуары с тепловой обработки молока. Также эти ванны возможно использовать для пастеризации и для остывания жидкой смеси. В данных резервуарах смесь необходимо разогреть до 45 °С, с помощью пластинчатые нагреватели. После нагрева идет процесс фильтрации для удаления всех не растворившихся сгустков. Это необходимо при использовании стабилизаторов, таких как эмульгаторы. Данный процесс крайне важен, поскольку он не позволяет следующему оборудованию принять комочки, что не только изнашивает оборудование, но и портит готовый продукт. Несмотря на то, что эмульгаторы по большей части не обязательны, они соединяют не соединяемые жидкости, как воду и молоко, а также повышает вязкость и улучшает сливочный привкус у мороженого.

Рисунок 7- процесс производства мороженого

Пастеризация -- это процесс разрушения микроорганизмов патогенных и разрушение ферментов. Это сделано для сохранения аромата и вкуса мороженого. Для этого смесь нагревают до 80-85°С с выдержкой до минуты или 50 секунд. Также возможна пастеризация без выдержки, но с теплотой до 95 градусов.

Для получения полностью однородной смеси необходим этап гомогенизации. В данном процессе стабилизация эмульсии достигается путем дробления частиц жира. Гомогенизация проходит в два основных этапа. Сначала смесь подвергают давлению в 12 МПА. Второй - 5 МПА. Данный этап гарантирует достижения необходимой степени взбитости мороженого и качественной консистенции.

По окончании этапа гомогенизации, начинается этап охлаждения. Смесь охлаждают до 6°С. На данном этапе необходимо использовать охладительные установки, такие как пластинчатые охладители, пластинчатые пастеризационно-охладительные установки, ВДП, сливкосозревательные ванны и др. Для простоты также возможно использование емкости созревания и охлаждать смесь ледяной водой.

После охлаждения настает этап созревания, в котором смесь отправляется в специальные резервуары, агрегат или сливочные ванные для созревания. В процессе созревания шарики жира начинают твердеть, а масса становится вязкой и может связывать воздух при фризеровании. Созревание происходит при следующих температурах:

До 6°С - масса выдерживается 24 часа;

при 0-4°С - масса созревается не более 48 часов;

Стоит учитывать, что пломбир необходим желатин и если в смесь его добавляют, то смесь необходимо выдерживать при температуре 6°С от 4 до 12 часов;

После этапа созревания настает этап фризеровки. В данном процессе смесь начинает насыщаться воздухом, то есть взбивается. Для этого необходимо непрерывное помешивание. Основные аппараты фризеровки это фризеры непрерывного либо периодического деяния. Масса поступает в фризер при температуре 2-6°С, а на выходе ее темпаратура не должна превышать -3 градуса. В итоге насыщенность или взбитость мороженного достигает 50-60% в зависимости от вида мороженого и используемого фризера. На выходе получается готовый продукт, температура которого -3 С;

...