Разработка бизнес-плана создания предприятия по производству мороженного во Вьетнаме

Однако после этапа фризеровки готовый продукт еще нельзя отправлять на продажу. Чтобы оно стало твердым и закаленным мороженое отправляют на особые морозильные камеры и подвергаются закаливанию. В этих самых камерах температура опускается до -35 градусов. Это краткий процесс, в противном случае появляются массивные кристаллы льда. Стоит учитывать, что пломбир - это мороженное в стаканчиках, поэтому необходимо автоматическая или полуавтоматическая расфасовка. После наполнения теплой смаси в стаканчики, мороженое отправляется в холодильник. Итоговый продукт обязан иметь температуру не выше -11 градусов.

После упаковки готовой продукции, мороженое отправляют на хранение в холодильные камеры с температурой до -20 градусов.

Стаканчики для пломбира по большей части производятся на отдельной линии или даже в отдельном цеху, но также являются неотъемлемой частью мороженого пломбир. Сегодня существуют 2 способа приготовления стаканчиков:

готовится пресное тесто, которое практически не имеет вкуса;

используется многокомпонентное тесто по рецептам сахарной вафли, оно очень сладкое, хрустящее, его можно глазировать внутри шоколадом;

Производство стаканчиков по своему принципу является достаточно простым процессом, поэтому закупка полностью автоматизированной линии не нужна. Многие ручные машины производства стаканчиков способны производить до 2000 стаканчиков в час.

При выборе оборудования необходимо помнить о технике безопасности, возможность увеличения объема производства и соответствии стратегии долгосрочных инвестиционных вложений. Выбор правильного оборудования всегда сложный процесс, даже в реалиях сегодняшнего времени, когда чаще всего выбор варьируется между очень дорогим оборудованием на заказ и очень дешевым, но с которым в будущем возможны проблемы из-за чего снижается эффективность.

Фабрика должна занимает площадь около 350 квадратных метров с учётом всех остальных помещений (производственное, подсобные и бытовые помещения, склад).

Обязательные требования для фабрики, следующие:

Высота потолков составляет 3,5 метров;

Электросеть 380В;

Наличие подъезда для грузовых автомобилей.

Водоснабжение

Канализация;

На сегодняшний день существуют 2 типа производства - стандартный и порционный. Сегодня в производстве, с учетом спрос используют порционный метод производства, также известный как непрерывный.

При непрерывном производстве в итоге получают от 1000 кг готовой продукции в смену. На непрерывном производстве требуется квалифицированный персонал, а оборудование должно экономно расходовать электроэнергию. Для этого используются автоматизированные линии, исключающие ошибки и позволяющие сделать продукт более качественным.

Для компании планируется непрерывное автоматизированное производство. С учетом того, что планируется производство пломбира, с последующей доставкой, то необходимо кроме линии производства мороженого, приобрести оборудование для производства вафельных стаканчиков и холодильное оборудования для перевозки.

На сегодняшний день есть много компаний предоставляющая линии производства мороженого любой сложности. Основными поставщиками являются Россия, Китай и несколько стран Европы. Российское оборудование отличается своей достаточной надежностью и производительностью. Однако по производительности и качеству, российские линии сильно уступают Итальянским линиям. Например, российская компания чистая линия изначально использовала российские линии производства, однако, когда компания начала быстро расти, появились большие требования к качеству и объему производства. Так компания обратилась к известным итальянским производителям - CATTA 27. В отличие от большинства фирм, CATTA 27 разрабатывает специальную линию на заказ, в соответствии с требованиями клиентов. Сегодня Чистая линия имеет при себе 7 линий производства мороженого, и каждая линия отвечает за конкретный продукт.

Итальянская линия от CATTA 27 предлагает готовую линию:

2 варочные емкости по 550 л.,

2 емкости для созревания смеси по 500 л.,

гомогенизатор 200 л/ч.,

ванна производства ледяной воды, фасовочно-дозирующий автомат в картонный / пластиковый стакан емкостью 80-400 мл.,

Фризер непрерывного действия, 500 литров в час

производительность до 6500 тонн в смену.

Стоимость - 300000$

Стоимость данной линии слишком дорога для фирмы, чтобы покрыть свои расходы. Несмотря на то, что производительность данной линии крайне высокий, разумнее купить более доступное оборудование. Оптимальный вариант будет выбрать линию с производительностью 1000 кг в смену. Это более чем достаточно и оптимально с точки зрения расходов. Работа предполагается в 1 смену, однако если спрос будет расти, то возможно увеличение производительности путем увеличения часов работы оборудования или найм дополнительного персонала. Таким образом, в сутки возможно производить до 3000 кг продукции в месяц. Отлично себя зарекомендовали машины от российской компании «Прогресс» и НПО Агромаш. У НПО Агромаш хорошая репутация на российском рынке и цены на оборудование очень доступные. Для производства вафельных стаканчиков следует закупить станок от НестаПак с производительностью до 1000 штук в час. Ориентируясь на объёмы (1000 кг продукта за смену), завод нужно оснастить следующим оборудованием (таблица 3):

Таблица 4 - оборудование для производства мороженого

Наименование	Количество	Цена за 1 шт.	Обшая сумма
Холодильное оборудование	2	250 000	500 000
Оборудование для упаковки готовой продукции	1	500 000	500 000
Установка для серийной выпечки	1	3 000 000	3 000 000
Смеситель компонентов	1	400 000	400 000
Фильтр	1	30 000	30 000
Плавитель масла	1	190 000	190 000
Гомогенизатор	1	70 000	70 000
Пастеризатор	1	350 000	350 000
Емкость созревания	1	370 000	370 000
Обвязка, запорная арматура	1	150 000	150 000
Насосы	2	100 000	200 000
Фризер	1	700 000	700 000
Итого:			6 460 000

В итоге для производства пломбира достаточно оборудование с производительностью 1 тонна в смену. С точки зрения затрат и мощности, это оптимальный вариант, чтобы понимать уровень спроса на будущую продукцию. Если спрос на пломбир окажется выше, чем планировалось, то возможно увеличение производительности за счет увеличения количества смен или покупка второго оборудования с большей производительностью

2.5 Маркетинговый план

В связи с хорошими отношениями между Россией и Вьетнамом, а также с тем, что исторически сложилось положительные связи Вьетнама с СССР, вьетнамцам всегда было интересно познать культуру СССР. В связи с этим название товара будет Kem Liкn xф, что в переводе означает Советское мороженое.

Модель 4Р используется для формирования маркетингового плана. С помощью данной модели возможно повысить воспринимаемую ценность товара, я также определить все параметры товара и бренда, которые позволяют достичь результативного продвижения на рынке. Модель 4Р состоит из продуктовой стратегии, ценовой стратегии, стратегии продвижения и каналы продаж (таблица 5).

Таблица 5 - модель 4Р

Маркетинговая стратегия	Клиенты	Маркетинговые цели
Продуктовая стратегия	Предоставление покупателям уникального товара.	Создание и продвижение нового бренда на рынке
Ценовая стратегия	Цена на уровне Affordable - для населения со средней зарплатой и выше	Продажа и продвижения в городах
Продвижение	Реклама через SMM. Реклама через промостойки в гипермакетах и в парках	Привлечение большего числа покупателей через различные каналы коммуникаций.
Каналы продаж/ дистрибьюция	Интернет-продажи. Продажа через гипермакеты и закупщиков. Возможны отдельные ларьки в супермакетах и в парках в будущем	Продажа пломбира будет осуществляться путем продажи магазинам и супермакетам по отпускной цене.

Во Вьетнаме большинство компаний продвигают свои товары через рекламы по ТВ, поскольку очень долгое время это оставался самым популярным источником развлечения и до сих пор реклама на телевидении крайне эффективна. Однако подобный маркетинг стоит очень дорого, чтобы окупить затраты на рекламу. Один показ длительностью до 10 секунд стоит около 5 млн донгов (16 000 рублей), что делает подобный канал продвижения крайне убыточным для компании.

Генеральный директор компании KDF Чен Ли Нгуен объясняет, что помимо доступной цены, компания продвигала свои товары в первую очередь через гипермаркеты, путем бесплатной дегустации всем, кто был заинтересован мороженым. При входе на рынок мороженого с новым для рынка продуктом, необходимо не только показать товар потенциальным клиентам, но и дать возможность его попробовать. Такое впечатление является самым сильным при создание клиентской базы для бренда мороженого. Чтобы это осуществить. Было принято решение установить промостойки с названием бренда в самых известных и популярных гипермаркетах города Ханой. При выборе супермаркетов, необходимо учитывать, что товар нацелен на платежеспособную аудиторию и с большим посещением. Также стоит учитывать, что эти самые гипермаркеты и станут в последствии основными партнерами с производителем.

Vinmart - один из самых известных и популярных гипермаркетов в стране, принадлежащий Vingroup. На сегодняшний день во Вьетнаме находится 63 супермаркета Vinmart, 23 из них находятся в Ханое. Big C - сеть Тайландких супермаркетов и гипермаркетов, которых посещают более 45 млн покупателей ежегодно. Многие производители мороженого, включая Kinh Do и Vinamilk продают свои продукты именно через Vinmart и Big C, благодаря своей популярностью и покупателями всех возрастов. Третией, не менее известной сетью, но рассчитанный на более платежеспособную аудиторию, является сеть AEON. Несмотря на то, что в Ханое только 2 магазина и это по торговый центр, а не супермаркет, ежегодно его посещают более 15 млн человек, а его масштаб сравним с Золотым Вавилоном. AEON - прекрасное место, для привлечения платежеспособных клиентов. Последним крупным гипермаркетом является сеть LOTTE Mart и Co.Opmart. Стоит учитывать, что данные затраты будут длиться только первые три месяца с начала продаж, для знакомства с новым брендом.

ИТ во Вьетнаме сегодня переживают рост, в связи с чем реклама в интернете и социальных сетях стала важным маркетинговым инструментом для многих компаний. SMM реклама - один и самых доступных и наименее затратных способов продвижения товаров и услуг.

Основным посылом для потенциальных клиентов будет позиционирование первого вьетнамского пломбира как товар из натурального молока и не содержащий много жира. Также важно продвигать данный товар, как первое мороженое, сделанное по советскому аналогу Расходы на рекламу представлены в таблице 6.

Таблица 6 - расходы на рекламу

Вид затрат	Сумма, тыс. руб./мес.	Сумма, млн. донгов./мес.
SMM	90	28,6
Контекстная реклама и медийные баннеры в системе Yandex direct	25	8
Разработка сайта и продвижение	25	8
Брошюры магазинах и плакаты
Брошюры, плакаты	10	3,1
ИТОГО	150	47,7

Для промостоек необходим также найм персонала. Основными работниками могут быть студенты с зарплатой в 15 тыс рублей в месяц. Всего промостоек планируется 10 штук, в разных гипермаркетах города. Данная маркетинговая кампания будет длиться 3 месяца с начала производства продукции.

	Сумма, тыс. руб./мес.	Сумма, млн. донгов./мес.
Промостойки (10 штук)	40	12
Зарплата (10 человек)	150	47
Одежда (10)	50	16
ИТОГО	240	75

Таким образом, при продвижении мороженого будут использованы доступные, но и одновременно достаточно эффективные методы, такие как

официальный сайт;

Контекстная реклама в интернете

реклама в социальных сетях;

Промостойки в гипермаркетах



2.6 Организационный план

Всего на производстве планируется персонал из 15 человек (таблица 7). На самом предприятии будет сформирована линейная организационно-функциональная структура управления (рис. 8). Данная структура является одной из самых распространенных и простых. Во главе компании по производству стоит директор, к которому подчинены все отделы и руководители этих отделов. В данной структуре также работает принцип единоличия - подчиненные подчиняются и выполняют поручения только своего непосредственного начальника. В связи с тем, что на предприятии на данный момент планируется производство одного типа продукции, то необходима структура, способная работать в стабильных условиях со стандартных управленческих задач. Такая организационная структура также имеет прозрачное строение системы ответственности и высокий уровень специализации.

Рисунок 8- организационный план предприятия

Несмотря на то, что линия по производству будет по большей части автоматизированная, персонал будет необходим для погрузки готового продукта и его упаковки.

Технолог - специалист по производству мороженого, чья основная обязанность - контроль за технологическим процессом, разработки основных технологий производства мороженого, а также оптимизация технологического процесса. Данный специалист является один из самых важных на производстве и именно он несет ответственность за качество конечного продукта. Основные требования - высшее профессиональное образование, с направлением на пищевое производство. Также необходимо знание работы оборудования и стандартов пищевой безопасности.

Бухгалтерия будет основана на принципе аутсорсинг. Это решение принято для уменьшения издержек.

Помимо продаж готовой продукции, отдел сбыта должен заниматься маркетинговой кампанией для фирмы. Данный отдел должен знать об особенностях продажи мороженого и замороженных продуктов и иметь хорошее понимание об основных тенденциях и особенностях рынка мороженого во Вьетнаме. Также хороший опыт нахождения хороших оптовых партнеров и возможности развития дистрибуции в регионах.

Отдел снабжения должен поставлять на завод необходимое сырье для производства мороженого, также следить за качеством доставляемого сырья.

Таблица 7 - персонал

Численность персонала
Название должности	Количество	Оклад, mil VND	Итого, mil VND	Руб.
Директор	1	15	15	47 170
Технолог	1	12	12	37 736
Начальник отдела сбыта	1	10	10	31 447
Отдел сбыта	1	8	8	25 157
Отдел снабжения	1	8	8	25 157
Кладовщик	1	5	5	15 723
Начальник производства	1	10	10	31 447
Водитель	1	8	8	25 157
Рабочие	5	6	30	94 340
Грузчики	1	6	18	56 604
Уборщица	1	4	8	25 157
Итого	15		120	377358

Общий фонд заработной платы составит 120 млн донгов (377 358 рублей) в месяц, включая 34% страховые взносы - 41 млн донгов.



2.7 Производственный план

В данном разделе будут изложены первоначальные вложения и прогнозируемые объемы производства, и объемы реализации в течение года.

Местоположение цеха находится в провинции Tuyen Quang, в 140 километрах от столицы. Предполагается, что цех будет находиться недалеко от молочной фермы заказчика. Ферма состоит из 900 коров с производительностью 12 000 тонн в сутки. На сегодняшний день это единственная ферма во Вьетнаме, чей финальный продукт может быть использован для производства пломбира с жирностью молока 6%. Также в данной провинции стоимость постройки цеха гораздо дешевле, чем в центре города.

Для подсчетов выручки и затрат на производство необходимо посчитать себестоимость продукции. Для упрощения в себестоимость будет входить только основные ингредиенты пломбира и объем электроэнергии, потребляемый оборудованием. Базовым рецептом пломбира для производства 1 тонны считается следующим:

Молоко коровье 3,2% жирности - 430 кг

Сливки 35% - 360 кг

Сахарный песок - 140 кг

Сухое молоко 25% - 50 кг

Ванильный сахар - 15 кг

Желатин - 6 кг

Первой проблемой является отсутствие на данный момент сухого молока во Вьетнаме, и производители мороженного должны ориентироваться на импорт. Самым известным и качественным производителем сухого молока является Нова Зеландия. С учетом перевозки его цена составляет 3,35 долларов на килограмм. Второй проблемой являются сливки. В связи с ее дорогой ценой, многие производители заменяют сливки другим сырьем, либо получают сырье на месте путем сепарации сливок от молока. Второй вариант проще. Однако требует гораздо большего объема молока, что, следовательно, повышает и издержки на сырье. Первый способ, более используемый производителями, такими как Русский холод, которые в свою очередь для достижения правильной жирности, заменяют сливки на пальмовое масло. Это сильно удешевляет производство, однако пальмовое масло является очень вредным для здоровья. Другой заменитель является молочный жир или сливочное масло. Это сырье в смешивании и нагревании с молоком хорошо заменяет сливки, в связи с чем фирма будет использовать молочный жир для получения сливок. Для замены 360 кг сливок 35% жирности и молока, необходимо 691 кг молока и 98 кг молочного жира. В итоге с новым рецептом и потреблением оборудования 2000 квт / смену можно посчитать себестоимость на 1 тонну (таблица 8):

Таблица 8 - стоимость сырья и себестоимость

Сырье	Описание	кг	цена/кг $	Сумм $	VND
Молоко коровье 3,2% жирности	Молоко парное 6% жирн, 15000 VND/litr	691	0,64	442,95
Сливки 35%	Молочный жир	98	7,69	753,85
Сахарный песок	750000 VND / 50 KG	140	0,64	89,74
Сухое молоко 25%	3350$/ton DDP	50	3,35	167,50
Ванильный сахар	30 000 VND/KG	15	1,28	19,23
Желатин	320 000 VND/kg	6	13,68	82,05
Итого Цена на 1 тонну продукта				1 701

Для подсчета себестоимости готового продукта массой в 100г необходимо включить в себестоимость цену на стакан вафельный и упаковку.

Сырье	Описание	кг	цена/кг $	Сумм $	VND
Цена на 1 шт 100гр				0,17	3979
Стакан вафельный	1000 VND/ штука	1	0,04	0,04	1000
Упаковочный материал (пленка+коровка)	1000 VND/ штука	1	0,04	0,04	1000
Итого на 1 шт				0,26	5 979

Итоговая себестоимость одного пломбира получается 5 979 донгов (18 рублей).

Поскольку фирма планирует продавать свой товар в сегменте Affordable premium, то розничная цена должна составлять 15 000 донгов за единицу продукции. При условии, что магазин берет 25%, отпускная цена мороженого будет составлять 11 250 донгов за единицу продукции с маржой 5271 донгов за одну штуку или 52 710 000 за тонну.

Оценим основные постоянные расходы фирмы. (таблица 9). Данные таблицы также учтены в отчёте прибыли и убытков.

Таблица 9 - постоянные расходы

Ежемесячные расходы, млн VND	Руб
ФОТ	120	377 358
Страховые взносы с ФОТ	41	128 302
Аренда	12	37 736
Маркетинг	48	150 000
Транспортные расходы	15	47 170
Коммунальные расходы	2	6 289
Бухгалтерия (аутсортинг)	5	15 723
Прочие	10	31 447
		-
Итого	253	794 025

С учетом постоянных ежемесячных затрат можно определить безубыточный ежемесячный объем производства, который равен 253000000/52710000 = 4,79. Это означает, чтобы деятельность фирмы была эффективной, ей необходимо каждый месяц реализовывать от 5 тонн продукции и больше.

Во Вьетнаме жаркие сезоны начинаются в апреле и заканчиваются в сентябре, следовательно, большее количество мороженного возможно продать с апреля до сентября. С момента начала запуска проекта до начала производства и продажи требуется семь месяцев на подготовку цеха и оборудования. Для наилучшего результата начало проекта запланировано на 1 октября 2020 года, а начало производства в апреле 2021 года, чтобы начало производства и продаж было с началом пика сезонности. В то время как в остальные месяцы во Вьетнаме становится прохладнее, в связи с чем нет смысла много производить. Максимальная производительность в оборудования - 1 тонна в смену. Всего в месяце 22 рабочие смены. Это означает, что максимальная производительность в месяц - 22 тонны. Однако производительность можно увеличить. Путем увеличения количества смен. В таком случае максимальный объем в смену может достигать 3 тонны, а месячная производительность до 66 тонн. С учетом большого спроса на мороженое летом во Вьетнаме, было принято решение производить максимальные 22 тонны в июне-июле с второго года. В таблице … представлено оптимальный объем производства и реализации мороженого, при котором чистый дисконтированный доход и IRR имеют благоприятные результаты (таблица 10).

Таблица 10 - планируемый объем производства и реализации продукта

Планируемый объем производства мороженого в течение года (Первый год)
Объем производства	Окт ябрь	Ноя брь	Дека брь	Янв арь	Фев раль	Март	Апр ель	Май	Ию нь	Ию ль	Авг уст	Сент ябрь	Вс его
В тонны	0	0	0	0	0	0	2	6	6	10	10	6	40
Расходы на сырьё	0	0	0	0	0	0	120	359	359	598	598	359	2 392

Планируемый объем реализации мороженого в течение года (Первый год)
Объем реализации	Окт ябрь	Ноя брь	Дека брь	Янв арь	Фев раль	Ма рт	Апр ель	Ма й	Ию нь	Ию ль	Авг уст	Сент ябрь	Всего
В тонны	0	0	0	0	0	0	2	4	6	10	10	6	38
Выручка в тыс. руб	0	0	0	0	0	0	225	450	675	1 125	1 125	675	4 275

Планируемый объем реализации мороженого в течение года (с второго года)
Объем реализации	Октя брь	Ноя брь	Дек абрь	Янв арь	Фев раль	Ма рт	Апр ель	Май	Ию нь	Ию ль	Авг уст	Сент ябрь	Всего
В тонны	6	4	4	4	6	10	12	16	22	22	20	16	142
Выручка в тыс. руб	675	450	450	450	675	1 125	1 350	1 800	2 475	2 475	2 250	1 800	15 975



ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Планируемый объем производства мороженого в течение года (с второго года)
Объем производства	Окт ябрь	Ноя брь	Дек абрь	Янв арь	Февр аль	Март	Апр ель	Май	Ию нь	Ию ль	Авг уст	Сен тябрь	Всего
В тонны	6	4	4	4	6	12	14	18	22	22	20	16	148
Расходы на сырьё	359	239	239	239	359	718	837	1 076	1 315	1 315	1 196	957	8 850

3.1 Финансовый план

Данный раздел бизнес-плана посвящен основным первоначальным вложениям, плану прибылей и убытков, денежному потоку и анализу эффективности проекта.

В таблице 11 приведены первоначальные вложения, необходимые для открытия цеха по производству мороженого. Стоит отметить, что в общую сумму линии производства входит перевозка оборудования, пошлина в 5% и НДС размером в 10%.

Таблица 11 - первоначальные вложения

Капитальные затраты на открытие цеха по изготовлению мороженого
Капитальные затраты	$US	VND	Руб
Линия по производству мороженого с доставкой и таможенной пошлиной (с учетом пошлины и НДС)	119 409	2 794 176 000	8 786 716,98
Постройка цеха 250 м2*350долл/м2	87 500	2 047 500 000	6 438 679,25
Монтаж 15% от стоимости линии	17 911	419 126 400	1 318 007,55
Грузовик - холодильник	48 000	1 123 200 000	3 532 075,47
Оборотные средства (закуп сырья, прочие)		1 343 000 000	4 223 270,44
Итого	272 821	7 727 002 400	24 298 749,69

В таблице 13 приведен денежный поток за первые два года производства в миллионах донгах. Для исключения искажения данных расчеты в таблицах будут приведены в донгах, а не в рублях. Самые большие расходы ожидаются с 7 по 9 месяц. Это связано с установкой и монтажом оборудования и большими первоначальными затратами на рекламу. Сильная маркетинговая компания рассчитана на первые три месяца после начала производства, позже будет поддержание лояльности потребителей.

В таблице 12 приведен отчет о прибылях и убытках на 5 лет с учетом НДС.

Таблица 12 - отчет о прибылях и убытках (млн донгов)

Описание	1-й Год	2-й Год	3-й Год	4-й Год	5-й Год
Выручка	4 275	15 975	16774	17612	18493
в том числе НДС	389	1452	1525	1601	1681
Вложение (Станки,оборудование, помещение)	6384	0	0	0	0
в том числе НДС	580	0	0	0	0
Сырье и материалы	2392	8 850	9292	9757	10245
в том числе НДС	217	805	845	887	931
Заработная плата	924	1560	1560	1560	1560
Страховые взносы с ФОТ	313	489,6	490	490	490
Аренда	84	144	144	144	144
Реклама	1007	572,4	572	572	572
Транспортные расходы	105	180	180	180	180
Коммунальные расходы	22	24	24	24	24
Бухгалтерия (аутсортинг)	55	60	60	60	60
Прочие	60	120	120	120	120
в том числе НДС	121	100	100	100	100
Амортизация	0	1277	1277	1277	1277
Коммерческие расходы	0
Управленческие расходы	0
Платежи НДС в бюджет	0	0	423	614	650
Всего расходы	5 300	14 181	15 086	15 785	16 352
Прибыль (убыток) от продаж	-1025	1794	1687	1828	2141
Прочие доходы	0	0	0	0	0
Прочие расходы	0	0	0	0	0
Прибыль до налогообложения	-1025	1794	1687	1828	2141
Налог от прибыль	0	359	337	366	428
Чистая прибыль	-1025	1435	1350	1462	1712
Чистая прибыль нарастающим итогом	-1025	410	1760	3222	4934

Таблица 13 - денежный поток в первом году (млн донгов)

Описание	1-й мес	2-й мес	3-й мес	4-й мес	5-й мес	6-й мес	7-й мес	8-й мес	9-й мес	10-й мес	11-й мес	12-й мес	Итого
Выручка	0	0	0	0	0	0	225	450	675	1 125	1 125	675	4 275
Станки и оборудование			1397	2047	1816	1123							6 384
Сырье и материалы	0	0	0	0	0	0	120	359	359	598	598	359	2 392
Заработная плата	0	15	15	27	27	120	120	120	120	120	120	120	924
Страховые взносы с ФОТ		4,95	4,95	8,91	8,91	41	41	41	41	41	41	41	313
Аренда						12	12	12	12	12	12	12	84
Реклама						272	272	272	48	48	48	48	1 007
Транспортные расходы						15	15	15	15	15	15	15	105
Коммунальные расходы		2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	22
Бухгалтерия (аутсортинг)		5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	55
Прочие							10	10	10	10	10	10	60
Амортизация	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Коммерческие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Управленческие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Всего расходы	0	27	27	43	43	467	596	836	611	850	850	611	4962
Прибыль (убыток) от продаж
Прибыль до налогообложения	0	-27	-27	-43	-43	-467	-371	-386	64	275	275	64	-687
Налог от прибыль	0	0	0	0	0	0	0	0	12,7466	55	55	13	0
Чистая прибыль	0	-27	-27	-43	-43	-467	-371	-386	51	220	220	51	-822
Чистая прибыль нарастающим итогом	0	-27	-54	-97	-140	-607	-978	-1 363	-1 312	-1 093	-873	-822

Таблица 13 - денежный поток во втором году (млн донгов)

Описание	1-й мес	2-й мес	3-й мес	4-й мес	5-й мес	6-й мес	7-й мес	8-й мес	9-й мес	10-й мес	11-й мес	12-й мес	Итого
Выручка	675	450	450	450	675	1 125	1 350	1 800	2 475	2 475	2 250	1 800	15 975
Станки и оборудование													0
Сырье и материалы	359	239	239	239	359	718	837	1 076	1 315	1 315	1 196	957	8 850
Заработная плата	120	119	119	119	119	119	119	119	119	119	119	119	1 429
Страховые взносы с ФОТ	41	39,27	39,27	39,27	39,27	39,27	39,27	39,27	39,27	39,27	39,27	39,27	473
Аренда	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	144
Реклама	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	576
Транспортные расходы	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180
Коммунальные расходы	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	24
Бухгалтерия (аутсортинг)	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	60
Прочие	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	120
Амортизация	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	106,4	1 277
Коммерческие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Управленческие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Всего расходы	718	596	596	596	715	1074	1194	1433	1672	1672	1553	1313	13132
Прибыль (убыток) от продаж
Прибыль до налогообложения	-43	-146	-146	-146	-40	51	156	367	803	803	697	487	2 843
Налог от прибыль	0	0	0	0	0	10,15	31	73	161	161	139	97	569
Чистая прибыль	-43	-146	-146	-146	-40	41	125	294	642	642	558	389	2 275
Чистая прибыль нарастающим итогом	-865	-1 011	-1 157	-1 302	-1 343	-1 302	-1 177	-884	-241	401	959	1 348

Для оценки эффективности проекта были рассчитаны коэффициенты ROI, NPV, PB и IRR. Результаты расчетов есть в таблице 14

Таблица 14 показатели эффективности проекта

Показатель эффективности	Ставки
Ставка дисконтирования, %	11%
Период окупаемости, лет. (PB)	1,5
Рентабельность инвестиций, % (ROI)	157%
Внутренняя норма доходности, % (IRR)	25,8%
Чистый дисконтированный доход (млн донгов)	3067,45

Вывод: на основе финансового плана можно сделать вывод, что проект является прибыльным и привлекательным. Чистую прибыль компания получает уже на 2 месяце после начала производства в размере 51 млн донгов (160 377 рублей)

Проект будет иметь следующие показатели эффективности:

NPV равен 3,067 млрд донгов, что означает, что инвестиция экономически эффективна

Внутренняя норма доходности равна 25,8%, означает, что проект имеет достаточный запас и выше требуемой нормы дохода.

Период окупаемости - 1,5 лет

Рентабельность инвестиций - 157%

3.2 Анализ рисков и чувствительности

В таблице 15 представлены возможные риски, с которыми компания может столкнуться, вероятности их появления и возможные пути решения проблемы.

Таблица 15 показатели эффективности проекта

№	Риск	Вероятность	Решение риска
1.	Проблема с оборудованием и технологией	Низкая	Найм специализированного персонала, который обязан наблюдать и уметь обращаться с технологией производства
2.	Низкое число реализации	Средняя	Больше затраты на изучения потребностей клиентов, понижение розничной цены и сокращение объема производства
3.	Дорогая себестоимость	Высокая	Необходимо обратиться к технологу, с помощью которого можно заменить определенное сырье, тем самым понизив себестоимость
4.	Дефицит сырья	Средняя	Замена на альтернативное, более доступное сырье
5.	Низкая мощность производства	Низкая	Увеличение мощности путем расширение цеха или увеличение количества рабочих смен
6.	Увеличения фонда оплаты труда	Низкая	Заключение постоянной ставки для работников, с возможностью получения премий

Подобные документы

• Маркетинговые исследования рынка мороженного

  Формулирование целей маркетинговых исследований. Отбор источников информации. Определение методов сбора информации. Составление плана выборки. Анализ собранной информации. Предоставление полученных результатов. Характеристика рынка мороженного.
  
  курсовая работа [131,1 K], добавлен 08.01.2016
  

• Разработка бизнес-плана торгового предприятия

  Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
  
  курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010
  

• Бизнес–план магазина детской одежды ООО "Карлсон"

  Разработка бизнес-плана создания предприятия - магазина детской верхней одежды. Анализ рынка детской одежды в городе Пушкин, конкурентов в этой области. Маркетинговая стратегия по привлечению клиентов. Прогнозирование плана продаж магазина "Карлсон".
  
  курсовая работа [461,1 K], добавлен 11.10.2015
  

• Разработка бизнес-плана

  Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
  
  реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009
  

• Бизнес-план открытия магазина

  Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
  
  контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010
  

• Создание бизнес-плана для пиццерии ООО "Жарпицца"

  Разработка бизнес-плана для создания ООО "Жарпицца". Анализ факторов, учитываемых при проектировании. Материально-техническая база организации. Выбор структуры управления и разработка положений о подразделениях. Расчет технико-экономических показателей.
  
  бизнес-план [83,7 K], добавлен 20.11.2010
  

• Разработка бизнес-плана фирмы по изготовлению наружной рекламы (на примере ООО "АComp")

  Перечень маркетинговых исследований, необходимых для изучения рынка, стимулирования продаж, ценообразования, определения каналов и рынков сбыта готовой продукции. Разработка проекта бизнес-плана по созданию фирмы, изготавливающей наружную рекламу.
  
  курсовая работа [104,1 K], добавлен 07.11.2013
  

• Маркетинговые исследования пассажирских перевозок на "ГЖД"

  Ситуационное положение предприятия на рынке. Динамика объема продаж билетов, сегментирование рынка. SWOT анализ предприятия. Разработка плана маркетинга. Анализ финансового состояния. Разработка стратегий ценообразования. Оценка основных рисков.
  
  курсовая работа [872,3 K], добавлен 01.12.2015
  

• Разработка плана маркетинга

  Сущность и концепции планирования маркетинга. Структура плана маркетинга и этапы его разработки. Организационно-экономическая характеристика предприятия, анализ возможностей и угроз, цели и стратегии маркетинга, его бюджет на основе прогноза продаж.
  
  курсовая работа [71,1 K], добавлен 03.12.2013
  

• Разработка бизнес-плана по созданию инновационной услуги

  Общая характеристика деятельности и анализ конкурентов Туристского бюро "ДВ Феникс". Описание услуги "Собачьи упряжки". Исследования и оценка рынка сбыта в бизнес-плане. Разработка маркетингового, финансового, организационного плана. Риски и страхование.
  
  курсовая работа [43,4 K], добавлен 02.03.2013
  

• Развитие торговых площадей

  Проект бизнес-плана по открытию и развитию торговых площадей на вещевом рынке. Проведение анализа отрасли и основных конкурентов с использованием стратегии концентрированного маркетинга. Составление организационного и финансового плана, расчет прибыли.
  
  бизнес-план [2,5 M], добавлен 20.02.2011
  

• Разработка бизнес-плана малого гостиничного предприятия на примере гостиницы "Цветущий Коралл"

  Теоретические основы бизнес-планирования. Задачи бизнес-плана, требования к его разработке. Особенности создания бизнес-плана для малого отеля "Цветущий коралл". Характеристика гостиницы, персонал и управление. Маркетинговые исследования и анализ рынка.
  
  курсовая работа [324,3 K], добавлен 13.06.2015
  

• Создание бизнес-плана салона цветов

  Разработка бизнес-плана для создания цветочного магазина "Камелия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план создания фирмы. Финансовый, юридический, маркетинговый план, оценка риска и страхование проекта.
  
  курсовая работа [1,9 M], добавлен 12.10.2010
  

• PR-кампании: понятие, организация, проведение

  Исследование проведения кампаний в сфере Public Relations. Анализ организации на примере PR-кампании "Отпуску зеленый свет!": определение проблемы, анализ ситуации, формулировка целей, разработка плана, определение объема работ и затрат на проведение.
  
  курсовая работа [68,4 K], добавлен 12.01.2011
  

• Теоретическая основа маркетинговой программы и ее связь с бизнес-планом

  Маркетинг планирования бизнеса. Проблемы в составлении бизнес-плана, его содержание, сущность и структура. Разработка бизнес-плана ООО "Дежа Вю". Характеристика деятельности и программа маркетинга фотосалона. Разработка плана развития предприятия.
  
  курсовая работа [455,3 K], добавлен 07.11.2012
  

• Разработка бизнес-плана ООО "Пиццерия"

  Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.
  
  бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010
  

• Формирование плана мероприятий по увеличению объема продаж на ООО "СЭМ-ОПТ"

  Особенности организации хозяйственной деятельности и финансовые показатели предприятия ООО "СЭМ–ОПТ". Влияние поведения потребителей на организацию продаж. Характеристика основных направлений увеличения объема продаж и мероприятия по их увеличению.
  
  дипломная работа [448,4 K], добавлен 04.08.2008
  

• Планирование маркетинговой деятельности на примере ООО ИПП "Техносвет"

  Разработка маркетингового плана предприятия. Текущая и прогнозная маркетинговая ситуация. Анализ возможностей и угроз (SWOT-анализ). Цели и стратегии маркетинга, разработка комплекса. Бюджет маркетинга на основе прогноза продаж, порядок контроля.
  
  курсовая работа [268,9 K], добавлен 28.10.2011
  

• Составление бизнес-плана для интернет-кафе "Fleur de lis"

  Разработка бизнес-плана для создания интернет-кафе "Fleur de lis". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции кафе. Организационно-правовая форма предприятия. Производственный, маркетинговый и финансовый план, оценка рентабельности проекта.
  
  бизнес-план [20,2 K], добавлен 14.11.2010
  

• Разработка рекламной стратегии для увеличения объема продаж кредитных карт ОАО "ОТП Банк"

  Разработка стратегии для привлечения новых клиентов ОТП Банка и увеличения объема выдачи кредитных карт на 20%. Выбор медианосителя для размещения рекламной кампании. Применение метода экспоненциального сглаживания для прогноза продаж кредитных карт.
  
  дипломная работа [3,2 M], добавлен 16.12.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам