Особенности планирования маркетинга на примере разработки бизнес-плана конно-спортивного клуба "Лига"

Рис. 6. Распределение долей рынка между конноспортивными организациями (второй год освоения проекта)

КСК «Лига» прогнозирует увеличение объема продаж во втором году реализации на 15 % (с учетом работы полного года). Такой же рост предположим и по конкурентам. Как видно из диаграммы, и во втором году остается большая свободная доля рынка, что позволяет наметить рост объема услуг на последующие годы. С ростом популярности услуг, будет меняться и емкость рынка.

Основным условием роста рынка является увеличение доходов населения, затем правильная политика продвижения конноспортивных услуг.

2.6 Сегментирование рынка конноспортивных услуг

Анализ данных, полученных в результате анкетирования, показал, что наиболее выразительными признаками сегментации потребителей КСК «Лига» выступают их социально- демографические характеристики. Социально демографические характеристики выборочной совокупности приведены на рис. 7

Рис. 7. Социально-демографические признаки сегментации

Первичный анализ линейного распределения показал, что в состав выборочной совокупности вошли 63,5% мужчин и 36,5% женщин. По уровню среднедушевого дохода (среднемесячного дохода на члена семьи) респонденты распределились следующим образом: 15% имеют доход выше 20тыс. руб., 28% -от 15 до 20 тыс. руб., 57%- до 15 тыс. руб. Что касается возрастного состава, то основные потребители - это люди в возрасте от 12 до 40 лет. По социально-профессиональной структуре самый большой процент оказался среди служащих -36%, чуть меньше -предпринимателей - 32%, по 15% студентов, учащихся и рабочих, совсем мало - домохозяек.

Таким образом, анализ показал, что основным сегментом клуба являются люди со среднедушевым доходом от 15 до 25 тыс. руб., две трети из которых - мужчины, в большинстве своем служащие и предприниматели.

Так как КСК «Лига» оказывает разнообразные услуги, то дальнейшую более подробную сегментацию следует провести по направлениям оказываемых услуг. Общий анализ социально-демографических характеристик выборочной совокупности показывает, что базовую выборку можно разделить на три сегмента, используя такой признак сегментации, как среднедушевой уровень дохода.

Таблица 6. Сегментирование потребителей конных услуг

Вид услуги	Среднедушевой доход семьи
	От 15 до 20 тыс.руб.	От 20 до 25 тыс.руб.	Свыше 25 тыс.руб.
Прокат лошади
Занятие спортом
Конные прогулки
Постой лошади (аренда денника)
Обслуживание торжеств

Анализ показал, что услуги «прокат лошади» и «конные прогулки» востребованы всеми сегментами организации. Потребителями услуг «занятие спортом» и «обслуживание торжеств» являются семьи среднедушевым доходом от 20 тыс.руб. и выше. Потребителями услуги «постой лошади (аренда денника)» будут только люди с высоким доходом (свыше 25 тыс. руб.), т.к. эта услуга не из дешевых, да и покупка собственной лошади требует больших затрат.

2.7 Разработка комплекса маркетинга

2.7.1 Ассортиментная политика

Приняв решение относительно позиционирования товара, можно приступить к планированию элементов комплекса маркетинга: ассортиментная, ценовая политики и продвижение услуг. В основном конноспортивный клуб «Лига» будет ориентироваться на прокате лошадей. Пока эта услуга предоставляется лишь одним конноспортивным клубом в городе. У всех есть дни, которые хочется сделать незабываемыми.

Праздник, презентация фирмы, день рождения, свадьба или просто признание в любви под звон бубенцов и цокот копыт в сопровождении верховых лошадей добавит, романтики, сказочности и просто впечатлений. Не обязательно заниматься конным спортом для того, чтобы совершить прогулку. Прокат лошадей, как правило, предлагает хорошо выезженных лошадей, как для начинающих, так и для опытных всадников. Здесь же подскажут, как правильно себя вести с животным, как поступить в той или иной ситуации.

Умение обращаться с лошадью - это целая наука, которая все же не так трудна, когда вы начинаете общаться животным. Лошади умеют читать ваши мысли. И не только понимают, умеете вы ездить или нет, но еще и боитесь ли вы езды, хватит ли у вас характера заставить ее что-то сделать. Уверенность в себе, сочетающаяся со спокойной, не грубой, но твердой настойчивостью - это важнейшее условие обращения со скакуном. Прокат лошадей - это увлекательные прогулки и походы на лошадях. Время, проведенное на природе с лошадьми, оставит неизгладимые впечатления.

КСК «Лига» будет предоставлять различные условия проката: единичный прокат лошади на 1 час, клубный абонемент, позволяющий кататься регулярно два раза в неделю, с экономией 35% затрат. Расположение клуба позволяет в летнее время совершать дальние прогулки под присмотром берейтора.

Очень разнообразна и интересна услуга конных прогулок. Для зимних катаний: катание на тройке лошадей в санях. Для летних катаний: открытый фаэтон.

В настоящее время в городе не оказываются услуги оформления торжеств и праздников лошадьми, этот рынок полностью свободен. Услуга прежде всего касается свадеб: проезд жениха и невесты в карете или открытом экипаже, поездка на лошадях после загса по памятным местам, фотографии на лошадях - все это внесет незабываемые нотки в праздник. На детские праздники: пони, лошадки под седлом. Всех животных специально обучают для работы с детьми. В период Новогодних праздников - участие в мероприятиях, приезд Деда Мороза на сказочной карете, новогоднее катание на санях.

Предприятие будет ориентироваться и на спорт. Научившись ездить верхом, человек с трудом расстается с лошадью и хочет большего. Людям интереснее готовиться к чему-то, а не просто учиться кататься на лошади. Если человек чувствует себя не совсем уверенно в седле для прогулки по пересеченной местности, то по желанию, инструктор может заниматься с ним на манеже. Особенность таких занятий заключается в том, что ученик находится под постоянным наблюдением опытного инструктора или тренера. Ему подробно объяснят основные правила работы с лошадью, отработают основные аллюры, и ответят на все возникающие в процессе занятия вопросы.

Если же ученик овладел элементарными навыками то он может заняться несколько экстремальным видом верховой езды- конкуром. Высота всех препятствий досконально просчитана. Главное - внимательно слушать инструктора. Более умелые наездники по желанию принимают участие в различных соревнованиях.

Участие учеников и тренеров в соревнованиях -- хорошая и, пожалуй, единственная публичная реклама конной школы. Ведь когда всадника вызывают на старт, объявляют не только название команды, но и школу или клуб.

Также КСК будет сдавать в аренду места в денниках, так как это прибыльно. В стоимость аренды денника входит: ежедневная разминка лошади, 3-х разовое питание.

Главными преимуществами клуба является возможность предложить своим клиентам индивидуальный подход, профессиональное обучение верховой езде. В распоряжение клиентов клуба будут предоставлены хорошо выезженные и профессионально обученных лошади, работа с которыми - помимо работы с клиентами - составляет также неотъемлемую часть деятельности клуба, в чем и заключается его преимущество по сравнению с другими конноспортивными клубами и школами в г. Таганроге.

КСК «Лига» единственная конноспортивная организация в Таганроге, где услуги сопровождаются комфортом для потребителей - это удобные раздевалки, возможность принять душ после тренировки.

2.7.2 Ценовая политика

Основным методом ценообразования проекта будет являться затратный, поэтому необходимо оценить затраты на каждый вид услуг. Расчет затрат на каждую услугу приведен в приложении 3. Приведем цены на основные услуги организации

Таблица 7. Цены на услуги КСК «Лига»

Цена 1 час прокат лошади
Цена 1 час проката будни руб.	1 100
Цена 1 час проката выходные руб.	1 200
Цена абонемент руб.	6 500
Цена 1 час занятия спортом руб.
Цена выездка руб.	1 200
Цена конкур руб.	1 300
Цена 1 час конные прогулки руб.	1250
Цена 1 час обслуживание торжеств
Цена свадьба (карета)	1 300
Цена свадьба (карета с сопровождением)	2000
Цена детский праздник (карета)	1200
Цена детский праздник (пони)	1500
Цена постой лошади (месяц) руб.	20000

Себестоимость услуги проката составляет в среднем 1150 руб., занятие спортом 1250 руб. , конных прогулок 1250 руб., обслуживание торжеств 1300 руб. и постоя лошади 20000 руб. Таким образом средневзвешенная цена услуг составляет 1426,1 руб. Цены на услуги КСК «Лига» выше, чем у конкурента - КСК «Одиссей», однако следует иметь ввиду, что они более качественные: возможность заниматься на большом, специально оборудованном манеже, возможность не прерывать занятия в зимнее время, так как имеется крытый манеж, высокая квалификация тренеров, чистые, ухоженные лошади, комфортные подсобные помещения. Отсутствие на рынке клубов подобного уровня, в то же время имеющиеся свободные емкости рынка позволят клубу поддерживать такой уровень цен.

2.7.3 Продвижение услуг

Для продвижения услуг КСК «Лига» на потребительский рынок, будут использоваться следующие виды рекламы: пресса, реклама на телевидении, реклама на радио, наружная реклама (щиты), интернет.

Предполагаемые затраты на размещение рекламы представлены в таблице 8

Таблица 8. Стоимость рекламы в 2020 году

Виды рекламы:	Форма подачи	Общее кол-во выходов / тираж (в месяц)	Комментарии	Стоимость одного размещения, (руб.)	Общая стоимость размещения, (руб.)
Пресса (СМИ)	Статьи и рекламные сообщения в газетах города и области	6		800	4800
Реклама на телевидении	рекламные сообщения на канале СТС, канале «Университет» г. Таганрог	10	20 выходов в день	450	4500
Мультимедийная презентация	Демонстрация по каналу ТНТ, использование на наружной рекламе, экранах в транспорте, кафе, демонстрация клиентам, подарок клиентам		Изготовление презентации агентством «ФоРРес» размещение аентством на различных носителях, Тиражирование для подарков клиентам		12000
Радио реклама	рекламные сообщения на Радио «Университет»	10	Размещение и изготовление рекламы	290	2900
Проведение BTL-акции при открытии клуба	Листовки, календари, сувенирная продукция	1	Создание логотипа, листовок, календарей, печать на шарах. Раздача на центральных улицах города		6500
Наружная реклама	Размещение на щите 6х3 м. в г.Таганроге	1 щит	Мотаж-демонтаж один раз в месяц входит в цену	6500	6500
Интернет	Сайт предприятия		-Создание сайта визитки	2500
			-Регистрация доменного имени	2000
			Хостинг в месяц	200
			Итого		4700
Всего расходы на рекламу	41900

Предполагается в первый месяц работы создать сайт предприятия (изготовление сайта визитки 2500 руб., регистрация доменного имени- 2000руб.+ хостинг за первый месяц), а также дать рекламу на радио и на телевидении. За неделю до открытия клуба на канале ТНТ будет показана мультимедийная презентация, где телезрители подробно познакомятся с новым клубом и его услугами. В день открытия, будет проведена небольшая BTL - акция с раздачей листовок, календарей, шаров с логотипом КСК (рис. 8).

Рис. 8 Логотип организации

Разработанный логотип также будет служить средством продвижения услуг: он размещен на вывеске, флаерах, календарях, использован в мультимедийной презентации.

Во втором месяце предполагается разместить рекламу на наружном щите, плюс оплатить хостинг за собственный сайт. В третий и четвертый месяц работы - разместить статьи и рекламные сообщения в газетах города и области, а также оплатить хостинг. Общие затраты на рекламу в первый год работы предприятия планируются в сумме 41900руб.

В дальнейшем планируется рекламировать предприятие используя СМИ, рекламные щиты, рекламу на телевидении и радио по одному разу за год. Плюс хостинг ежемесячно.

Так же предполагается использовать мультимедейную презентацию как современное средство продвижения. Современная мультимедийная презентация - это один из самых перспективных маркетинговых инструментов, позволяющий одновременно задействовать графическую, текстовую и аудиовизуальную информацию. Иначе говоря, мультимедийные презентации представляют собой сочетание самых разнообразных средств представления информации, объединенных в единую структуру. Чередование или комбинирование текста, графики, видео и звукового ряда позволяет донести информацию о продукте, компании или услуге в максимально наглядной и легко воспринимаемой форме.

Однажды созданная презентация может иметь до десятка различных способов использования, начиная от применения мультимедиа для поддержки PR-акций и выставочных мероприятий, до демонстрации при личных контактах с потенциальным клиентом или партером.

При этом способы использования мультимедийных презентаций крайне разнообразны. Широкий спектр вариантов возможного применения интерактивных презентаций обеспечивается многочисленными преимуществами и достоинствами мультимедиа, которые обеспечивают практически неограниченную универсальность использования мультимедийных презентаций.

Разработанная мультимедийная презентация по продвижению конноспортивных услуг КСК «Лига» будет применяться:

1. Интернет-приложение

Мультимедийная презентация явится отличным приложением к корпоративному сайту, так как с ее помощью создана оригинальная\ фотогалерея услуг. Кроме того, мультимедийная презентация легко адаптируется для использования в качестве промо-сайта.

2. Электронная почтовая рассылка

Рассылка по электронной почте отличается тем, что по адресам постоянных клиентов отправляется файл, содержащий саму мультимедийную презентацию. В случае рассылки электронной почтой, отклик получателя презентации в несколько раз больше, чем при использовании общепринятых рекламных печатных материалов.

3. Выставочные мероприятия

Мультимедийная презентация является оптимальным вариантом оформления выставочного стенда, привлекая внимание посетителей выставки динамичным сюжетом рекламного ролика и выразительным звуковым рядом. КСК «Лига» будет оформлять материалы организации во время празднования Дня Города, других городских мероприятий. Кроме того, дополнительным вариантом использования презентации на выставке является распространение носителей в качестве раздаточного материала. Несмотря на обычно хорошую распространяемость рекламной полиграфии на выставках, большинство красочных буклетов и листовок рано или поздно оказываются в мусорной корзине. Тогда как мультимедийные презентации, тиражированные на мини-носителях, будут обязательно просмотрены.

4. Приложение к купленной продукции

Заказчики, получившие конноспортивные услуги, в подарок получат диск с презентацией. Маркетинговая эффективность такой мультимедийной презентации, записанной на носителе и прилагаемой к услуге, возрастает не менее чем на порядок. Ведь потребитель, просмотрев ее, обязательно покажет своим друзьям и знакомым, тем самым, организовывая своеобразную «вирусную рекламу».

5. Личные контакты в деловом общении

Личные встречи с клиентами по поводу оказания услуги обслуживания торжеств будут неотъемлемой частью бизнеса. При этом важным фактором проведения результативных контактов является грамотное и наглядное изложение предложения. Во-первых, с помощью мультимедийной презентации преимущества и достоинства обслуживания будут продемонстрированы максимально наглядно и реалистично. Во-вторых, деловое общение с использованием интерактивной презентации будет проходить более динамично и эффективно, так как управляя сюжетом и порядком представления информации, можно сфокусировать внимание собеседников на ключевых моментах. Презентовав носитель с мультимедиа, можно быть уверенными, что после окончания встречи, клиенты самостоятельно смогут повторно и более внимательно посмотреть мультимедийную презентацию, детально изучив преимущества услуги.

6. Рекламные акции

При организации PR-акций и масштабных публичных мероприятий, важным фактором является не только привлечение внимания аудитории, но и возможность длительное время это внимание удерживать. В этом случае использование мультимедийной презентации на большом экране позволяет привлечь и удержать внимание посетителей акции. Кроме того, интерактивная презентация значительно повышает престиж и узнаваемость брэнда, усиливая результативность PR-акций.

7. Широкоформатные экраны

Все более популярным способом использования мультимедийных презентаций становится их трансляция на широкоформатных экранах. Светодиодные табло, плазменные панели или телевизионные экраны, установленные в кафе, барах, кинотеатрах и клубах, являются идеальным способом эффективной представления мультимедийной презентации. Низкая стоимость, ориентированность на конкретную целевую аудиторию и возможность практически непрерывной демонстрации - это неотъемлемые преимущества использования мультимедийных презентаций в публичных местах.

8. Полностью презентация или ее части могут быть показаны как рекламные ролики по телевидению. Причем экономические затраты на изготовление мультимедийного ролика значительно ниже, чем съемки стандартного рекламного ролика.

Несмотря на универсальность мультимедийных презентаций и практически неограниченные возможности их использования, наиболее оптимальным и эффективным вариантом является разработка особых видов презентаций, предназначенных для конкретной целевой аудитории. При этом главным преимуществом использования узкоспециализированной мультимедийной презентации становится четкая ориентированность на мотивацию, психологические особенности, требования и предпочтения определенного сегмента потребителей. Именно поэтому презентация будет заказана в квалифицированном рекламном агентстве, имеющем арсенал наружной рекламы, где она будет демонстрироваться.

Общественные связи. Успеху нашей фирмы будут способствовать благоприятные отношения с общественностью. То есть необходимо поддерживать хорошие отношения с местным населением, спонсорами, государственными учреждениями, средствами массовой информации. Большинство потребителей предпочитают фирмы с хорошей репутацией, сумевших создать себе благоприятный образ уважаемой фирмы, к чему будем стремиться и мы.

Сервис. Удовлетворение запросов и качественное обслуживание клиентов может гарантировать долговременные отношения с клиентом в будущем. Сервис создает доверие к фирме. Создание положительного общественного мнения. Этот метод представляет собой бесплатное сообщение о фирме или ее продукции с помощью средств массовой информации. Для стимулирования сбыта будут проводиться различные акции, а для постоянных клиентов скидки.

2.8 Оценка финансовых затрат и результатов

Конноспортивный клуб располагается в районе Поляковского шоссе города Таганрога по адресу Поляковское шоссе 5-й км. Конноспортивный клуб расположен на собственной земле, т.к. аренда земли - это опасность, потому что при желании власти могут отобрать ее в любой момент.

Предприятие будет экологически безопасно, так как навоз будет собираться в контейнеры и своевременно вывозиться. Для этого будет заключен договор с садоводческой организацией. План реализации проекта состоит из 2-х основных этапов:

На первом этапе выполняются следующие работы:

- строительно-монтажные работы (СМР) по устройству фундаментов, площадок, кабельных каналов, трубопроводов;

- СМР по устройству сетей (электрических, водопроводных, тепловых, канализационных и др.);

- строительные работы по ограждению конноспортивной зоны, устройству автодорог, благоустройству территории;

- сдача зданий и сооружений в эксплуатацию.

На втором этапе:

- закупка и получение оборудования и транспортных средств;

- обучение персонала;

- сдача оборудования в эксплуатацию.

Для ведения основной деятельности конноспортивного клуба необходимо строительство следующих инженерных сооружений:

- 20 денников(1-20)

- 1 тренерская(21)

- 2 комнаты для переодевания клиентов(22,23)

- 1 закрытый манеж (24)

- 2 левады(25, 26)

- 1 открытый манеж (27)

- Парковка для машин (28)

- Подсобное помещение для амуниции (29)

- Помещение для кормов и опилок, разделенное на 4 секции. (30)

- 2 туалета (31)

- 1 душ для лошадей (32)

- душ для клиентов (33)

- 2 подсобных помещения для инвентаря (34, 35)

- 2 гаража (36,37)

Строительство будет осуществляться исходя из следующих нормативов. План застройки приведен на рис. 9

Толщина стен конюшни в зависимости от климатических условий может быть различной, но она должна быть такой, чтобы стены не промерзали и хорошо держали тепло, примерно 18-20см (1,5-2 кирпича). В помещении с тонкими, промерзающими стенками воздух всегда сырой. Чтобы лучше предохранить стены от сырости, конюшню необходимо строить на фундаменте и между ним и стенами укладывать водонепроницаемую прокладку из толя, асфальта и других материалов, не пропускающих воду.

Температура в конюшне должна быть более или менее постоянной, в пределах 5-10°С. Конюшню желательно строить посвободнее, чтобы лошадь могла в ней разворачиваться, менять положение и вставать. Обычно для рабочей лошади рекомендуется иметь денник размером 3х3 м2.

Потолок в конюшне должен быть плотным. Его лучше делать из досок толщиной 5 см, на них положить глинопесчаную смазку в 2 см, затем слой из опилок или непрессованного камыша, а сверху слой земли в 5 см.

Высота конюшни от пола до потолка составляет 3,5 м. Крышу следует устраивать из материалов, не пропускающих воду и безопасных в пожарном отношении (шифер, кровельный толь и др.)

Большое значение в правильном содержании рабочей лошади имеет пол в конюшне. Пол должен быть малотеплопроводным, непроницаемым для жидкости, относительно мягким, сухим и прочным. Хорошими качествами отличаются полы из асфальта. Полу придается небольшой уклон от наружной стены к проходу, примерно 1-1,5 см на 1 м. Никаких порогов в конюшне делать не следует.

Рис 9. План помещений клуба

Конюшня должна быть хорошо освещена. Поэтому в стене на высоте 1,8-2 м от пола делается окно (решетка). Освещенность помещений измеряется световым коэффициентом, то есть отношением световой (остекленной) поверхности к площади пола. В конюшне для рабочей лошади норма светового коэффициента составляет 1:15. Стекла окон в конюшне необходимо держать в чистоте.

Дверь в конюшне должна быть такой, чтобы через нее свободно проходила лошадь. Ширина двери обычно делается 1,2м, высота -- около 2 м. Дверные косяки обычно закругляют. Затворы врезают так, чтобы они не выдавались и не травмировали лошадь при проходе ее в конюшню. Лучше делать дверь навесной на прочных петлях. Открываться она должна наружу.

В конюшне должна быть удобная, достаточно вместительная кормушка, устраняющая потери корма. Обычно кормушку делают в виде длинного корыта и устанавливают впритык к освещенной стене. Расстояние от пола до верха кормушки должно составлять примерно 60 см. Ширина по верху -- 50, по низу --30 см. Кормушка делится на два отделения. Левая часть большего размера -- для дачи объемистых кормов, правое отделение -- менее глубокое -- для засыпки концентрированных кормов. Отделение для объемистых кормов следует покрывать деревянной решеткой для предотвращения выбрасывания сена или травы из кормушки. Кормушки не должны травмировать лошадь, особенно нижние ветви челюстных костей, когда она достает корм из кормушки. Кроме кормушек в конюшне никаких предметов быть не должно. Сбрую, фураж, подстилку нужно хранить в отдельном подсобном помещении. Около конюшни желательно построить леваду из крепких жердей, в котором лошадь можно содержать в дневное время в любой период года. Для работы предприятия необходимо закупить основное оборудование, которое представлено в таблице 9. А затраты на содержание и эксплуатацию зданий и оборудования сведем в таблицу 10

Таблица 9. Основное оборудование

№ п/п	Наименование	Цена за ед. (шт., сотка)	Кол-во (единиц) всего	Итого стоимость, руб.
1	Лошади	50 000р.	13	650 000р.
2	Пони	30 000р.	3	90 000р.
3	Сани	40 000р.	2	80 000р.
4	Карета	60 000р.	1	60 000р.
5	Экипаж открытый	60000р	1	60000р
	Амуниция:
6	Седло	15 000р.	15	225 000р.
7	Вальтрап	900р.	15	13 500р.
8	Подушка гелевая	2 000р.	15	30 000р.
9	Подпруга	800р.	15	12 000р.
10	Путлища	800р.	15	12 000р.
11	Стремена	800р.	15	12 000р.
12	Оголовье	2 000р.	15	30 000р.
13	Повод	600р.	15	9 000р.
14	Железо	700р.	15	10 500р.
15	Ногавки	1 500р.	15	22 500р.
16	Бинты	1 000р.	15	15 000р.
17	Недоуздок	700р.	20	14 000р.
18	Попона	2 000р.	18	36 000р.
19	Набор щеток	800р.	20	16 000р.
20	Экипировка(комплект)	5 100р.	15	76 500р.
21	Земля для постройки конного клуба	158 000р.	38	6 004 000р.
22	Строительство			3000000
Итого:			10 478 000р.

Таблица 10. Амортизация

Группа	Наименование	Стоимость тыс. руб.	Затраты на эксплуатацию
			Амортиз. отчисления	Отчисления на ремонт
			%	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.
1.	Здания и сооружения
1.1.	Земля	6 004 000	2	120 080	0,5	30 020
1.2.	Здание, сооружения	3 000 000	2	60 000	0,5	15 000
Итого по группе	9 004 000		180 080		45 020
2.	Оборудования
2.1.	Лошади	650 000	7	45 500	2	13 000
2.2.	Пони	90 000	7	6 300	2	1 800
2.3.	Сани	80 000	5	4 000	2	1 600
2.4.	Карета и экипаж	120 000	5	6 000	2	2 400
2.5.	Седло	225 000	10	22 500	2	4 500
2.6.	Вальтрап	13 500	20	2 700	2	270
2.7.	Подушка гелевая	30 000	20	6 000	2	600
2.8.	Подпруга	12 000	12	1 440	2	240
2.9.	Путлища	12 000	12	1 440	2	240
2.10.	Стремена	12 000	5	600	2	240
2.11.	Оголовье	30 000	7	2 100	2	600
2.12.	Повод	9 000	7	630	2	180
2.13.	Железо	10 500	5	525	2	210
2.14.	Ногавки	22 500	20	4 500	2	450
2.15.	Бинты	15 000	20	3 000	2	300
2.16.	Недоуздок	14 000	14	1 960	2	280
2.17.	Попона	36 000	10	3 600	2	720
2.18.	Набор щеток	16 000	7	1 120	2	320
2.19.	Экипировка(комплект)	76 500	16	12 240	2	1 530
Итого по группе	1 474 000,00		126 155,00		24 410,00
ВСЕГО:	10478000,00		306 235,00		69 430,00

Из таблицы видно, что стоимость основных фондов на первый год составляет 10478000 руб., амортизационные отчисления 306235 руб., а отчисления на ремонт 69430 руб.

Материальные факторы производства

Необходимые материальные затраты на осуществление проекта представим в Приложении 2

Из таблицы видно, что количество необходимого сырья не изменяется на протяжении всего проекта, т.к. количество лошадей (16) будет неизменным. Если финансовые результаты окажутся положительными, то количество лошадей может быть увеличено, тогда план будет видоизменяться. А вот цена из-за инфляции, с каждым годом будет увеличиваться примерно на 5%.

Для работы клуба необходим следующий персонал: Директор Главный тренер два конюха ветеринарный врач два берейтора (коновода) три тренера-инструктора два сторожа.

В конноспортивном клубе главный тренер организует спортивную работу конюшни, не имеет права самостоятельно снижать или повышать рационы, но в случае необходимости повышения или добавления добавок, ставит в известность директора, который изменит структуру рациона соответствующей лошади, о чём будет написано на её табличке. Обязан составить график работы в манеже. Следить за грунтом в манеже, организацией соревнований и т.д. Ему непосредственно подчиняются остальные тренера, а так же, спортсмены и коноводы- берейтора.

В обязанности берейтора входит: ежедневная чистка лошадей до работы и зачистка и замывка после неё. Седловка, бинтование и разминка лошадей. Не имеет права учить "новичков" ездить на лошадях. Подчиняется главному тренеру.

Ветеринар организует ежедневный ветеринарный контроль всего поголовья, составляет план ветеринарных мероприятий и вакцинаций, который вывешивается на информационной доске конюшни по полугодиям. Этот план согласуется с главным тренером, чтобы, вакцинации, имеющие побочные эффекты, не выходили на спортивный сезон. Согласованный график не подлежит изменениям, не должен вызывать скандалов и разногласий. Так же ветеринарный врач обязан требовать от поставщиков кормов - сертификат качества, который хранится у него, обязан сдавать ветеринарные акты в районную ветстанцию, и поставить на учёт поголовье конюшни. Не имеет права ставить на конюшню лошадь без ветеринарного свидетельства.

Конюх организовывает уборку конюшни, следит за бесперебойной доставкой подстилки и утилизацией навоза.

Следит за рационом лошадей, за инструментом для уборки конюшни и кормления лошадей.

Сторож не имеет права пускать без пропуска на территорию конюшни посторонних людей, следит за целостностью зданий и оборудования.

Все расчеты по заработной плате приведен в таблице 11

Оплата труда работников фирмы состоит из основной заработной платы с начислениями. Дополнительная заработная плата пока не предусматривается. Предусматривается шестидневный график работы, при 8 часовом рабочем дне.

Таблица 11. Годовой фонд оплаты труда всего персонала КСК

Специальность	Кол-во на год (чел.)	Месячный оклад работника	Годовой Фонд осн. зарплаты Фосн (руб.)	Начисления на зарплату (руб.)	Общий Фонд с нач-ми (руб.)	ФЗП с ЕСН за месяц
Администрация:
Директор	1	21 000	252 000	65 520	317 520	26 460
Главный тренер	1	16 000	192 000	49 920	241 920	20 160
ИТОГО:	2	37 000	444 000	115 440	559 440	46 620
Основной персонал
Конюх	2	8 000	192 000	49 920	241 920	20 160
Ветеринарный врач	1	12 500	150 000	39 000	189 000	15 750
Тренер-инструктор	3	11 000	396 000	102 960	498 960	41 580
Берейтор(коновод)	2	10 000	240 000	62 400	302 400	25 200
Сторож	2	5 000	120 000	31 200	151 200	12 600
ИТОГО:	10	46 500	1 098 000	285 480	1 383 480	115 290
ВСЕГО:	12	83 500	1 542 000	400 920	1 942 920	161 910

Составим калькуляцию затрат по ранее произведенным расчетам и сведем в таблицу 12

Таблица 12. Состав затрат

Показатели	Первый год	Второй год	Третий год	Четвертый год	Пятый год	Шестой год
Сырье материалы	741 993	1335587,4	1402367	1472485	1546109	1623415
Коммунальные платежи	67 586	127 449	140 194	154 213	169 634	186 598
Амортизация	375 665	306 235	366 715	286 567	347 622	268 032
ФЗп с ЕСН	1 133 370	2098354	2266222	2447520	2643321	2854787
Коммерческие расходы	41 900	63 900	70 290	77 319	85 051	93 556
Полная себестоимость	2 360 514	3931524,6	4245787	4438104	4791737	5170285

Определение финансово-экономических показателей проекта

Общие инвестиции организации конноспортивного клуба складываются:

- из первоначальных фиксированных инвестиций в основные фонды, равных 10478000 руб.;

- прироста оборотного капитала 330764 руб.

Расчет прироста оборотных средств приведен в табл. 13

Таблица 13. Расчет прироста оборотных средств

Показатели	Всего за год	Второй год	Третий год	Четвертый год	Пятый год	Шестой год	Итого за проект
Сырье и материалы	741993	1335587	1402367	1472485	1546109	1623415	8121956
Стразовой запас	370997	667794	701183	736243	773055	811707	4060978
Запасы материалов со страховым запасом	1112990	2003381	2103550	2208728	2319164	2435122	12182935
Коммунальные платежи	67586	127449	140194	154213	169634	186598	845673
Коммерческие расходы	41900	63900	70290	77319	85051	93556	432016
Расходы на заработную плату	1133370	2098354	2266222	2447520	2643321	2854787	13443573
Потребность в оборотных средствах	2355846	4293083	4580256	4887779	5217170	5570063	26904197
Прирост оборотных средств	330764	161436	23931	25627	27449	29408	598615

Используя данные о стоимости основных фондов и приросте оборотных можно рассчитать общие инвестиции по годам реализации проекта. Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период освоения деятельности конноспортивного клуба. Источниками финансирования являются:

- собственный складочный капитал учредителей предприятия;

- текущие пассивы (то есть часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).

Информация о величине инвестиций приведена в таблице 14

Таблица 14. Общие инвестиции

Категории инвестиций	Первый год	Второй год	Третий год	Четвертый год	Пятый год	Шестой год	Итого за проект
Первоначальные инвестиции в основные фонды	10478000	71 430		71430		80000	10700860
Прирост оборотного капитала	330764	161436	23931	25627	27449	29408	598 615
Общие инвестиции	10808764	232866	23931	97057	27449	109408	11299475
Складочный капитал учредителей	11000000	240000	30000	100000	30000	110000	11510000

Общие инвестиции организации конноспортивной школы складываются:

- из первоначальных фиксированных инвестиций в основные фонды, равных 10478000 руб.;

- прироста оборотного капитала 330764 руб.

Кроме того, во втором, четвертом и шестом годах предполагаются дополнительные вложения в основные фонды для совершенствования материально- технической базы. Таким образом, общие инвестиции за проект составят 11299475 руб.

Приведем расчет прогнозируемых доходов и расходов проекта по годам реализации

Таблица 15. Отчет о доходах и расходах по годам освоения проекта

Показатели	Первый год	Второй год	Третий год	Четвертый год	Пятый год	Шестой год
Выручка (тыс. руб.)	3092850	6 251 000	7389322	8 755 908	10 397 726	11791022
Затраты (тыс. руб.)	2360514	3931524,64	4245787	4438103,65	4791737,318	5170285
Балансовая прибыль (т.р.)	732 336	2 319 475	3143535	4 317 805	5 605 989	6 620 737
Ставка налога на прибыль %	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20
Сумма налога на прибыль (тыс. руб.)	251 869	556 674	754 448	1 036 273	1 345 437	1 588 977
Чистая прибыль (тыс. руб.)	480 466	1 762 801	2389087	3 281 531	4 260 552	5 031 760
Рентабельность производства (тыс. руб.)	20	45	56	74	89	97

Внедрение проекта позволит получать чистой прибыли в первый год 480466 руб., во второй 1762801 руб., в третий 2389087 руб., в четвертый 3281531 руб., в пятый 4260552 руб., в шестой 5031760 руб.

Экономическое обоснование проектных мероприятий - это расчет суммарного эффекта и эффективность проектных мероприятий.

В первую очередь определим простой срок окупаемости инвестиций. Для этого рассмотрим таблицу 2.15, 2.16

Определим расчетную норму прибыли ARR. Для этого определим среднегодовой денежный поток CFсг.:

CFсг =7489526/6=1248254,3

ARR = = 1248254,3/11399475=0,109 или 10,9%

Теперь необходимо определить индекс доходности инвестиций (без дисконтирования) ИД.

ИД = 18889001/11399475=1,6

Определим индекс доходности дисконтированных инвестиций ИДД. Для этого определим дисконтированные денежные потоки от операционной деятельности.

ИДД = 1+ 40448391/11291531,3=3,6

Согласно методу рентабельности этот проект может быть принят, так как ИДД>1.

Основным условием осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной (накопленной) кассовой наличности на любом шаге расчета. Если на некотором шаге сальдо реальных денег становится отрицательным, это означает, что проект в данном виде не может быть осуществлен независимо от значений интегральных показателей эффективности. Из таблицы 16 видно, что кумулятивная кассовая наличность имеет положительные значения на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовую осуществимость проекта.

Инфляционные процессы в проекте учтены при помощи дисконтирования (таблица 17). Норма дисконта принята на второй год 14%, на третий 12%, а на четвертый, пятый и шестой 10%.

Таблица 16. Денежные потоки для финансового планирования

№ п/п	Статьи	Первый год	Второй год	Третий год	Четвертый год	Пятый год
1.	Приток наличностей	14 095 509	6 491 000	7 419 322	8 855 908	10 427 726
1.1.	Источники формирования	11 002 659	240 000	30 000	100 000	30 000
1.2.	Выручка	3 092 850	6 251 000	7 389 322	8 755 908	10 397 726
2.	Отток наличностей	13 045 482	4 414 830	4 657 452	5 284 867	5 817 002
2.1.	Общие инвестиции	10 808 764	232866,4533	23931,01725	97056,96743	27449,26164
2.2.	Издержки производства и сбыта без амортизации	1 984 849	3 625 290	3 879 072	4 151 537	4 444 116
2.3.	Налоги	251 869	556 674	754 448	1 036 273	1 345 437
3.	Сальдо	1 050 026	2 076 169	2 761 870	3 571 042	4 610 724
4.	Кумулятивная кассовая наличность	950 026	3 026 196	5 788 066	9 359 108	13 969 832

Таблица 17. Дисконтирование денежных потоков

<...

Статьи	Первый год	Второй год	Третий год	Четвертый год	Пятый год	Шестой год
Отток наличностей	13145482	4414830	4657452	5284867	5817002	6868669
Общие инвестиции	10908764	232866	23931	97057	27449	109408
Издержки производства и сбыта без амортизации	1984849	3625290	3879072	4151537	4444116	5170285
Налоги	251869	556674	754448	1036273	1345437	1588977
Чистый денежный поток	-10052632	1836169	2731870	3471042	4580724	4922352
Кумулятивный чистый денежный поток	-10052632	-8216463	-5484592	-2013551	2567173	7489526
Коэффициент дисконтирования при норме Е=14%, 12%,10% дисконта	1,000	0,877	0,797	0,751	0,683	0,62
Чистая текущая стоимость	-10052632	1610320,599	2177300,661	2606752,19	3128634,507	3051858,495
Кумулятивная чистая текущая стоимость	-10052632	-8442311	-6265011	-3658259	-529624

Подобные документы

• Разработка плана маркетинговой деятельности предприятия

  План маркетинга организации, предоставляющей конноспортивные и коннооздоровительные услуги. Сегментирование и емкость рынка. Ассортиментная, ценовая политика и продвижение услуг организации. Оценка финансовых затрат и результатов, общих инвестиций.
  
  дипломная работа [4,0 M], добавлен 25.11.2012
  

• Планирование работы фитнес–клуба "Sport Life"

  Причины создания собственного дела и общая характеристика бизнеса. Создание плана производства и плана маркетинга. Анализ рынка спортивных услуг и основных конкурентов. Пути осуществления бизнес-плана фитнес-клуба. Характеристика предоставляемых услуг.
  
  бизнес-план [712,6 K], добавлен 21.12.2010
  

• Процесс разработки и практика реализации бизнес-плана на промышленном предприятии

  Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
  
  дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010
  

• Методология разработки плана маркетинга

  Сущность и цели маркетингового планирования. Этапы разработки плана маркетинга: миссия и цель функционирования компании, анализ рынка, положения организации на рынке, бизнес-единиц компании, определение маркетинговой стратегии, бюджет плана маркетинга.
  
  курсовая работа [223,9 K], добавлен 22.09.2011
  

• Разработка бизнес-плана по открытию пейнтбольного клуба "Breakpoint"

  Разработка проекта по созданию пейнтбольного клуба "Breakpoint". Общая стратегия бизнеса. Описание услуг, анализ бизнес среды организации. Оценка конкурентов, процесс принятия решений. Организационный и финансовый планы. Фонд оплаты труда, оценка риска.
  
  реферат [198,8 K], добавлен 13.11.2014
  

• Бизнес-план по созданию бильярдного клуба

  Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. Организационная структура управления предприятия ООО "Золотой Кий". Ценовая политика фирмы. Расчёт валовой выручки клуба за год. План маркетинга, анализ и оценка рисков проекта.
  
  бизнес-план [105,8 K], добавлен 26.04.2014
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
  
  курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002
  

• Бизнес-план в системе маркетинга

  Бизнес-план в системе планирования предприятия. Основные направления плана маркетинга. Этапы разработки плана маркетинга. Контроль исполнения плана маркетинга. Поддерживающий, развивающий, противодействующий маркетинг, демаркетинг и ремаркетинг.
  
  реферат [37,3 K], добавлен 23.03.2004
  

• PR-кампания спортивной организации на примере спортивного клуба ФК ЦСКА

  Спортивная индустрия в условиях рынка и анализ PR-деятельности спортивных организаций Москвы. Общая характеристика спортивного клуба "ФК ЦСКА" и его отношения со средствами массовой информации. Планирование и средства PR-кампании, оценка ее результатов.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 08.03.2011
  

• Создание фитнес-центра ООО "FitLive"

  Методика и назначение составления бизнес-плана фитнес-клуба. Специфика предоставляемых клубом услуг и определение его места на рынке. Разработка производственного и маркетинг-плана данного предприятия, исследование и оценка возможных рисков, страхование.
  
  бизнес-план [481,0 K], добавлен 29.12.2010
  

• Разработка бизнес-плана туристической фирмы

  Расчёт средней стоимости путёвки, различных услуг на примере туристического предприятия ТОО "Гранд тур". Описание рынка, продукции и ее особенностей. Разработка плана маркетинга. Экономическое обоснование бизнес-плана. Оценка потенциальных рисков проекта.
  
  курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2013
  

• Планирование маркетинговой деятельности

  Сущность маркетингового планирования, процесс разработки и реализации плана маркетинга. Анализ методики планирования на туристическом предприятии: сводка контрольных показателей, опасности и возможности, программа действий и уровень маркетинговых затрат.
  
  курсовая работа [201,3 K], добавлен 27.12.2010
  

• Бизнес-план магазина автозапчастей "Все для Toyota"

  Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.
  
  курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012
  

• Разработка бизнес-плана ООО "Альянс"

  Понятие бизнес-плана, его функциональное значение, этапы реализации и задачи. Резюме проекта: деятельность ООО "Альянс", цели разработки бизнес-плана. Технико-экономическое обоснование бизнес-плана ООО "Альянс", оценка его эффективности и окупаемости.
  
  дипломная работа [476,6 K], добавлен 11.07.2011
  

• Создание Интернет-клуба

  Потребительский рынок в сфере услуг. Основные задачи компьютерного клуба как вида бизнеса. Сравнительная оценка конкурентноспособности услуг фирмы и конкурентов. Особенности налогов и сборов. Реклама и продвижение услуг. Потребность в оборудовании.
  
  бизнес-план [123,7 K], добавлен 23.07.2011
  

• Разработка бизнес-плана

  Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
  
  реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009
  

• Маркетинговый план спортивно-развлекательного клуба "Gold Star"

  Анализ спроса на спортивные развлечения и питание, потенциальные потребители предоставляемых клубом услуг. Создание конкурентных преимуществ для спортивного клуба, его маркетинговая и рекламная политика. Постановка целей маркетинга, анализ макросреды.
  
  бизнес-план [1,4 M], добавлен 16.08.2011
  

• Планирование маркетинга на примере компаний "Кларион Косметикс"

  Структура плана маркетинга и последовательность его разработки. Определение стратегии маркетинга, возможностей, проблем бизнеса и программы действий, необходимых для достижения целей. Система реализации плана маркетинга с управленческой точки зрения.
  
  курсовая работа [64,6 K], добавлен 20.07.2010
  

• Бизнес-план ООО "Карамболь"

  Обоснование вложения финансов в открытие бильярдного клуба ООО "Карамболь". Сегментирование рынка услуг г. Кемерово, изучение конкурентов и SWOT-анализ проекта. Бюджетная поддержка бизнеса, разработка управленческого, маркетингового и рекламного плана.
  
  бизнес-план [174,5 K], добавлен 21.06.2011
  

• Маркетинговое обеспечение работы клуба "Синева"

  Маркетинговая оценка прибыльности проекта клуба "Синева", который предоставляет услуги развлекательного плана. Анализ макроокружения, внешней среды. Основные характеристики услуг в сравнении с услугами конкурентов. Подбор персонала, план производства.
  
  бизнес-план [33,4 K], добавлен 07.12.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам