Центр спортивно-творческого развития детей
Создание специализированного комплекса по организации спортивных секций и курсов для развития творческих способностей дошкольников и младших школьников. Исследования интересов детей и направлений развития их талантов. Операционные денежные потоки центра.
| Рубрика | Педагогика |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.02.2015 |
| Размер файла | 949,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Также, нам понадобится купить набор спортивного инвентаря, который будет необходим для проведения занятий по физкультуре. В понятие инвентаря спортивного зала мы включаем:
Баскетбольное кольцо- 2 шт - 5970 руб. итого - 11 940 руб.
Баскетбольные мячи - 10 штук - 560 руб.- итого 5600 руб.
Футбольные мячи - 6 штук- 550 руб.- итого 3300 руб.
Волейбольные мячи - 6 шт - 290 руб. - итого - 1740 руб.
Волейбольная сетка -1 шт- 1090 руб.
Ворота игровые универсальные - 2 шт - 5700- итого- 11 400 руб.
Мат гимнастический- 4шт- 1090 руб.- итого - 4360 руб.
Скакалка - 10 шт - 1000 руб.- итого 1000 руб.
Гандбольные мячи - 4 шт- 290 руб.- итого -1160 р
Инвентарь будет приобретен в том же магазине, что и оборудование для раздевалок. Общая стоимость оборудования составит 41 590 рублей.
Оборудование для классов
Помимо занятий по физкультуре, в центре будут проводиться занятия по танцам, актерскому мастерству, рисованию и музыке. Мы планируем проводить занятия по танцам и актерскому мастерству в одном специально оборудованном для этого классе. В этом классе будет установлен хореографический станок стоимостью около 2000 рублей, а также зеркало стоимостью около 7800 тысяч. Для проведения занятий по музыке необходимо купить один синтезатор стоимостью рублей, а также ряд музыкальных инструментов для обучения детей.
Оборудование для офиса
Стойка ресепшен стоимостью 31 000 рублей мы приобретем в интернет-магазине "Офис-Директ" Office - direct: интернет магазин [Электронный ресурс].- Режим доступа http://www.office-direct.biz/catalog/sid14/, свободный Загл. с экрана.. Далее, необходимо приобрести два ноутбука модели ASUS Eee PC общей стоимостью 20700 рублей в интернет-магазине "Компьютерного центра Кей" и стационарный телефон Panasonic.
Офисная мебель
Для обустройства офиса будет закуплена следующая мебель:
Стол письменный
Стеллаж
Кресло
Стулья
общей стоимостью 20298 рублей.
Операционные затраты в нулевой период составляют 1 199 551. Исходя из их размера, данные затраты можно отнести к затратам на Start up и тоже амортизировать Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы [Электронный ресурс]// В помощь бухгалтеру. - М.Филиппов, 2004-2011. - Режим доступа : http://mvf.klerk.ru/index.html/, свободный. - Загл. с экрана. (30.04.2011)..
В свою очередь, общая сумма инвестиций на нулевом этапе составит 1 253 261
рублей. Таким образом, амортизируемая сумма составит 2 452 812. Размер амортизационных отчислений: 40880. Срок амортизации: 5 лет. Соответственно, к концу 3 года остаточная стоимость составит: 888120
Финансовый план
Операционные денежные потоки
Исходя из показателей, рассчитанных в предыдущих этапах, нами был получен операционный денежный поток. При расчете размера налога на EBIT, была использована упрощенная система налогообложения, так как годовой оборот нашей компании не превышает 60 миллионов рублей. В итоге, ставка налога, с доходов, уменьшенных на величину расходов, составляет 10 процентовУпрощенная система налогообложения [Электронный ресурс].- Режим доступа http://usn.su/base/4249, свободный Загл. с экрана..
На нулевом и 1 этапах операционные денежные потоки принимают отрицательные значения, что обусловлено значительными затратами на маркетинг (создания сайта, разработка фирменного стиля). В последующих этапах знак потоков меняется, так как центр начинает работать, хоть и не на полную мощность. Однако из-за цикличности мероприятий по продвижению услуги в некоторые периоды (сентябрь, февраль, июнь) операционные потоки снова становятся отрицательными.
Инвестиционный денежный поток
Инвестиционный денежный поток сводится к инвестициям в нулевой период. Это обусловлено тем, что запасы и незавершенное производство в процессе оказания услуги не формируются, а также тем, что дополнительных инвестиций в развитии центра в первое три года не планируется, так как гарантия по ремонту составляет четыре года.
Свободный денежный поток
Получается путем вычитания инвестиционного денежного потока из операционного денежного потока. Свободный денежный поток разбивается на финансовый денежный поток собственников и кредиторов. Формирование обоих потоков происходит исходя из их долей в объеме средств необходимых для старта проекта.
В нашем случае эта сумма составляет 2 736 732 рублей. Величина потребительского кредита, который мы берем у банка "ВТБ" по программе "Кредит наличными"Поиск по кредитам: кредит наличными [Электронный ресурс].- Режим доступа http://www.searchcredit.ru/potrebcredit/podbor/consumer/kredit-nalichnymi-vtb24, свободный Загл. с экрана. под 19% годовых (эффективная процентная ставка), составляет 2000000 рублей. Соответственно, доля заемных средств - 73%, доля собственных средств - 26%.
Требуемую норму доходности собственников мы определили в размере 35%, исходя из высокой рискованности нашего бизнеса (6% безрисковая ставка по депозитам Сбербанка, средняя инфляция 10% и премия за риск, соответственно,19%). В итоге, средневзвешенная стоимость капитала (WACC) составляет 23,3%.
Оценка эффективности и анализ рисков
Оценка эффективности
На основе дисконтированных денежных потоков был рассчитан дисконтированный период окупаемости проекта. Он составил 2 года и 4 месяцев. спортивный дошкольник талант
Для того чтобы оценить ту прибыль/убыток, который будут получать собственники нами был рассчитан показатель чистой приведенной стоимости (NPV).
Он составил 1647673 рублей (>0). Следовательно, по этому критерию проект следует признать привлекательным для инвестирования. Так как данный показатель больше нуля, то и внутренняя норма доходности (нами была рассчитана модифицированная внутренняя норма доходности, так как денежные потоки неординарные) должна быть больше WACC. Что подтверждается IRR= 57,7%>23,3%.
Анализ рисков
Для анализа рисков по проекту нами был проведен анализ чувствительности NPV к уменьшению спроса, увеличению постоянных и средних переменных затрат, увеличению арендных платежей на 10, 20, 30, 40 и 50 процентов.
Уменьшение объемов спроса
Представленная выше таблица наглядно демонстрирует риски относительно уменьшения объемов спроса на услугу.
При уменьшении спроса на 20% и более NPV проекта меняет знак с положительного на отрицательный.
|
Снижение спроса |
10% |
20% |
30% |
40% |
50% |
|
|
NPV |
301746 |
-2460936,35 |
-5245364,037 |
-8054316,511 |
-10901353,8 |
Увеличение постоянных затрат
Исходя из данных представленных в таблице, с позиции постоянных затрат, проект является нерискованным.
|
Повышение постоянных затрат |
10% |
20% |
30% |
40% |
50% |
|
|
NPV |
1635783 |
1632064 |
1628346 |
1624627 |
1620909 |
Увеличение средних переменных затрат
С позиции средних переменных затрат, проект не является безрисковым, так как переменные затраты сформированы, главным образом, за счет затрат на труд производственного персонала. Соответственно, проект является чувствительным к увеличению зарплат.
|
Повышение средних переменных затрат |
10% |
20% |
30% |
40% |
50% |
|
|
NPV |
653041,2329 |
-321836,901 |
-1292360,209 |
-2271228,88 |
-3250489,67 |
Увеличение арендных платежей
Проект характеризуется умеренной рискованностью относительно увеличения арендных платежей. Критическим увеличением является увеличение более чем на 20%.
|
Повышение арендных платежей |
10% |
20% |
30% |
40% |
50% |
|
|
NPV |
925699,7085 |
217448,2742 |
-485754,6656 |
-1187311,86 |
-1888575,88 |
Полученные результаты, легко интерпретировать при помощи графика:
Список использованной литературы
Первичные:
Опрос фокус-групп, 25 человек каждая.
Интервью с представителем бизнеса: Морозова Елена Юрьевна, директор школы ВЗМАХ.
Вторичные:
Уходящий год принёс за город новые тренды [Электронный ресурс] // Деловой Петербург. - 2009. - 22 декабря. - ЗАО "Бонниер Бизнес Пресс", 1993 - 2011. - Режим доступа: http://www.dp.ru/a/2009/12/22/Uhodjashhij_god_prines_za_go, свободный. - Загл. с экрана (21.05.2011)
Статистические данные Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://www.gks.ru/scripts/db_inet/dbinet.cgi?pl=1502019, свободный Загл. с экрана.
Поиск по кредитам: кредит наличными [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://www.searchcredit.ru/potrebcredit/podbor/consumer/kredit-nalichnymi-vtb24, свободный Загл. с экрана.
Упрощенная система налогообложения [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://usn.su/base/4249, свободный Загл. с экрана.
Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы [Электронный ресурс]// В помощь бухгалтеру. - М. Филиппов, 2004-2011. - Режим доступа: http://mvf.klerk.ru/index.html/, свободный. - Загл. с экрана. (30.04.2011).
Office - direct: интернет магазин [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://www.office-direct.biz/catalog/sid14/, свободный Загл. с экрана.
Pumori sport: интернет магазин [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://www.pumorisport.ru/razdevalka.htm, свободный Загл. с экрана.
Обратите внимания: нужна лицензия [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://maxim-a.ru/licenses/educational/, свободный Загл. с экрана
Rbc: региональная статистика [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://spb.rbc.ru/topnews/07/04/2008/155580.shtml, свободный Загл. с экрана.
Касимов Х. Спрос еще не оттаял [Электронный ресурс]// ИИЦ "Недвижимость Петербурга". - NSP.ru, 2007. - Режим доступа: http://www.nsp.ru/, свободный. - Загл. с экрана. (27.04.2011).
Муляров А. Минус два района [Электронный ресурс] // Деловой Петербург. - 2007. - 12 февраля (№24)
Кредит-Первый (беззалоговый) [Электронный ресурс]// Промсязьбанк: Санкт-Петербург. - ПРОМСВЯЗЬБАНК, 2010. - Режим доступа: http://spb.psbank.ru/small&mediumbusiness/2507/1420/, свободный. - Загл. с экрана. (10.05.2011)
Программа "Увеличь обороты!" [Электронный ресурс]// Русь-Банк. - ОАО "Русь-Банк", 2000 - 2011. - Режим доступа: http://www.russbank.ru/ru/smallbussiness/smb_oborot/index.wbp, свободный. - Загл. с экрана. (10.05.2011)
Сбербанк России: Вклад "Получи доход" [Электронный ресурс]// Сбербанк России. - Сбербанк России, 1997 - 2011. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru/saintpetersburg/ru/person/contributions/deposits/pd/, свободный. - Загл. с экрана. (10.05.2011)
Минцберг Г. Структура в кулаке: создание эффективной организации / Пер. с англ. Под ред. Ю.Н. Каптуревского. - СПб.: Питер, 2002. - 512 с.
Стутели Р. Бизнес-план. 2-е издание / Пер. с англ. Под ред. Д. О. Ямпольской. - СПб.: Издательский Дом "Нева", М.: "ОЛМА-ПРЕСС Инвест", 2003. - 352 с.
Чеборюкова В.В. Заработная плата: практическое пособие/ В.В. Чеборюкова, Р.Л. Романенков. - М.: ТК Велби, 2006. - 496 с.
Бизнес-планирование: Учебник / Под. Ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 672 с.
Постатейный комментарий к трудовому кодексу Российской Федерации / под. Ред. Ф. Н. Филиной. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007. - 888 с.
Теория организации: хрестоматия / Пер. с англ. Под ред. Т.Н. Клёминой; Высшая Школа Менеджмента СПбГУ. СПб.: Изд-во "Высшая Школа Менеджмента", 2009. - 573 с.
Семь нот менеджмента / под ред. В. В. Кондратьева - Изд. 6-е, доп. - М.: Эксмо, 2007. - 832 с.
Бекетова О.Н. Бизнес-план: теория и практика / О.Н. Бекетова, В.И. Найденков. ? М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2004. ? 272 с.
Барроу П. Бизнес-план, который работает. - Пол Барроу. ? М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. ? 288 с.
Приложение
Опрос 1
Опрос 2
\
Планировка здания
1.
2.
Таблица 1. Описание продуктового портфеля.
|
Полный перечень услуг |
Услуга 1 |
Услуга 2 |
|
|
Определение будущих интересов детей, помощь родителям в выборе секции для их ребенка |
Летний лагерь |
||
|
Чем продукт отличается от аналогичных |
В Санкт-Петербурге нет подобной услуги |
Спектр оказываемых услуг |
|
|
Создаем новый спрос/ удовлетворяем существующий |
Создаём новый спрос |
Удовлетворяем уже существующий спрос |
|
|
Продукт стандартный/ Дифференцируемый |
Дифференцируемый (за счет большого количества activities) |
Дифференцируемый |
|
|
Способы создания преимущества |
Индивидуальный подход Гармоничное развитие детей (комплексность оказания услуг: одновременное спортивное и творческое развитие) Высокий уровень качества оказываемых услуг (высокий профессионализм преподавателей, современное оборудование и инвентарь) |
Таблица 2. Описание потребителей.
|
Услуга 1 |
Услуга 2 |
||
|
Потребители |
Родители детей в возрасте от 5-10 лет со средним доходом на семью 200-300 руб./мес. |
||
|
Мотивы потребления |
Поиск и развитие интересов, способностей детей |
||
|
Портрет типичного потребителя |
Семья со средним или высоким уровнем дохода, дети в которой не ходят в детский садик |
||
|
Потенциал рынка |
Растут доходы населения, объем рынка растет. Активно пропагандируется здоровый образ жизни, растет уровень рождаемости |
||
|
Планируемый объем продаж |
50-72 детей в месяц |
24-36 детей в месяц |
|
|
Циклические и сезонные колебания |
Уменьшение спроса во время каникул. Преодоление сезонных колебаний за счет летнего лагеря. |
||
|
Прогнозы изменения |
Увеличение спектра оказываемых услуг |
Таблица 3. Анализ конкурентов. Услуга 1
|
|
Всестороннее развитие детей |
|||||
|
Название организации |
Симба |
Живулечка |
Умный малыш |
Открытие |
Сема |
|
|
Конкурентные преимущества |
Участие в выставках |
24 года на рынке |
Парк 300 летия и Финский залив рядом |
Дополнительные семинары и тренинги для детей |
Огромная клиентская база |
|
|
Конкурентное отставание |
Отсутствие пункта питания и технического оснащения |
Мало занятий за большие деньги |
Неудобное для потребителя расположение |
Излишний упор на младшие группы |
Слишком ограниченный спектр предоставляемых услуг |
|
|
Отсутствие спортивного развития, помимо умственного и психологического |
||||||
|
Средние цены |
15 тысяч рублей |
13-15 тысяч рублей |
14 тысяч рублей |
17 тысяч рублей |
16 тысяч рублей |
Таблица 4. Анализ конкурентов. Услуга 2
|
Детский летний лагерь |
|||||
|
Название организации |
Маленькая страна |
Лада-Матушка |
Диво-город |
Золотая бусина |
|
|
Конкурентные преимущества |
Большое количество экскурсий в месяц |
Возможность подневного использования услуг |
Прекрасная развлекательная программа, индивидуальная для каждого дня |
Посещение практически всех возможных развлекательных мероприятий города |
|
|
Конкурентное отставание |
Скучный набор развлекательных программ |
Использование не самого высококвалифицированного персонала |
Цены, которые намного выше всех своих конкурентов |
Отсутствие педагогической деятельности в формировании личности во время отдыха из-за того, как проводится досуг |
|
|
Средние цены |
17 тысяч |
17 тысяч рублей |
36 тысяч рублей |
22500 рублей |
Таблица 5. План продаж
|
Показатели |
Период 0 |
сен.11 |
окт.11 |
ноя.11 |
дек.11 |
янв.12 |
фев.12 |
мар.12 |
апр.12 |
май.12 |
июн.12 |
июл.12 |
авг.12 |
сен.12 |
окт.12 |
|
|
Объем продаж в натуральном исчислении |
0 |
36 |
48 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
24 |
24 |
24 |
60 |
72 |
|
|
Средняя цена за период, руб. |
0 |
15500 |
15500 |
15500 |
15500 |
15500 |
15500 |
15500 |
15500 |
15500 |
18000 |
18000 |
18000 |
16678 |
16678 |
|
|
Выручка, руб. |
0 |
558000 |
744000 |
930000 |
930000 |
930000 |
930000 |
930000 |
930000 |
930000 |
432000 |
432000 |
432000 |
1000680 |
1200816 |
|
|
Прямые затраты, связанные с продажами и затраты на маркетинг, руб. |
384100 |
42000 |
42000 |
42000 |
42000 |
44280 |
292380 |
18000 |
18000 |
18000 |
292380 |
18000 |
18000 |
35000 |
40345 |
|
Показатели |
дек. 13 |
янв. 14 |
фев. 14 |
мар. 14 |
апр. 14 |
май. 14 |
июн. 14 |
июл. 14 |
авг. 14 |
|
|
Объем продаж в натуральном исчислении |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
36 |
36 |
36 |
|
|
Средняя цена за период, руб. |
17829 |
17829 |
17829 |
17829 |
17829 |
17829 |
20550 |
19041 |
19041 |
|
|
Выручка, руб. |
1283672 |
1283672 |
1283672 |
1283672 |
1283672 |
1283672 |
739816 |
685481 |
685481 |
|
|
Прямые затраты, связанные с продажами и затраты на маркетинг, руб. |
38714 |
33000 |
18000 |
18000 |
18000 |
331257 |
18000 |
18000 |
18000 |
Таблица 6. Исходные данные для расчета з/п аппарата управления
|
Должность |
Количество |
Оклад, руб./мес. |
Страховые взносы |
|
|
Генеральный директор |
1 |
30 000 |
10 200 |
|
|
Администратор |
1 |
20 000 |
6 800 |
|
|
Технический директор |
1 |
35 000 |
11 900 |
|
|
Юридический консультант |
1 |
45 000 |
15 300 |
|
|
Уборщик |
1 |
2 400 |
816 |
Таблица 7. Исходные данные для расчета з/п основного персонала (исходя из финансовой политики компании з/п не индексируются)
|
Должность |
Обязанности |
Форма оплаты труда |
|
|
Генеральный директор |
1) Набор детей в группы; составление расписания; мониторинг отзывов родителей |
Оклад |
|
|
2) Набор, работа с персоналом |
|||
|
3) Общий контроль работы центра |
|||
|
Администратор |
1) Обработка звонков |
Оклад |
|
|
2) Встреча детей |
|||
|
3) Контроль расписания |
|||
|
4) Контроль за расписанием и деятельностью уборщиц |
|||
|
Бухгалтер |
1) Ведение бухгалтерского и налогового учета |
Договор подряда |
|
|
2) Взаимодействие с налоговыми и прочими государственными органами, консультирование ген. директора |
|||
|
Завхоз |
1) Оказание всех необходимых услуг по технической работе центра |
Оклад |
|
|
2) Контроль за деятельностью гардероба |
|||
|
Преподаватели |
1) Составление плана занятий |
Оклад |
|
|
2) Проведение занятий и конкурсов |
|||
|
3) Документальный контроль успехов детей |
|||
|
Кейтеринг |
1) Обеспечение горячего питания в центре |
Договор подряда |
|
|
Психолог |
1) Контроль за адаптацией детей в группах |
Оклад |
|
|
2) Анализ успехов детей в определенных видах спорта и творчества; составление итогового отчета совместно с преподавателями |
|||
|
Медсестра |
1) Контроль за здоровьем детей |
Оклад |
|
|
Охрана |
1) Обеспечение безопасности центра |
Договор подряда |
|
|
Маркетолог |
1) Разработка фирменного стиля |
Договор подряда |
Таблица 8. Описание должностных позиций
|
Должность |
Количество |
Оклад, руб./мес. |
Страховые взносы |
|
|
Уборщик |
1 |
9 600 |
3 264 |
|
|
Психолог |
1 |
22 000 |
7 480 |
|
|
Преподаватель |
5 |
21 000 |
7 140 |
|
|
Завхоз |
1 |
13 000 |
4 420 |
|
|
Медсотрудник |
1 |
17 000 |
5 780 |
|
|
Охранник |
1 |
9 600 |
3 264 |
|
|
Маркетолог |
3 |
75900 |
25806 |
|
|
Договор подряда |
||||
|
Кейтеринг |
1 |
90000 |
- |
|
|
Агент пот найму персонала |
1 |
75000 |
- |
|
|
Бухгалтер |
1 |
5000 |
- |
Таблица 9. Прогноз общих и административных затрат, связанных с управлением
|
Прогноз общих и административных затрат, связанных с управлением |
Период 0 |
сен.11 |
окт.11 |
ноя.11 |
дек.11 |
янв.12 |
фев.12 |
мар.12 |
апр.12 |
май.12 |
июн.12 |
июл.12 |
|
|
Затраты на труд аппарата управления с учетом начислений, руб. |
174200 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
|
|
Другие общие и административные затраты, связанные с управлением бизнесом, руб. |
252099 |
245699 |
245699 |
245699 |
245699 |
264372 |
264372 |
264372 |
264372 |
264372 |
264372 |
264372 |
|
|
Всего общие и административные затраты, связанные с управлением, руб. |
426299 |
423115 |
423115 |
423115 |
423115 |
441788 |
441788 |
441 788 |
441788 |
441788 |
441788 |
441788 |
Таблица 10. Производственный план
|
Прогноз общих и административных затрат, связанных с управлением |
авг.13 |
сен.13 |
окт.13 |
ноя.13 |
дек.13 |
янв.14 |
фев.14 |
мар.14 |
апр.14 |
май.14 |
июн.14 |
июл.14 |
|
|
Затраты на труд аппарата управления с учетом начислений, руб. |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
|
|
Другие общие и административные затраты, связанные с управлением бизнесом, руб. |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
301 831 |
301 831 |
301 831 |
301 831 |
301 831 |
301 831 |
301 831 |
|
|
Всего общие и административные затраты, связанные с управлением, руб. |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
479 247 |
479 247 |
479 247 |
479 247 |
479 247 |
479 247 |
479 247 |
|
|
Прогноз общих и административных затрат, связанных с управлением |
авг.14 |
||||||||||||
|
Затраты на труд аппарата управления с учетом начислений, руб. |
177416 |
||||||||||||
|
Другие общие и административные затраты, связанные с управлением бизнесом, руб. |
301 831 |
||||||||||||
|
Всего общие и административные затраты, связанные с управлением, руб. |
479 247 |
Таблица 10-1. Производственный план
|
Показатели |
Период 0 |
сен.11 |
окт.11 |
ноя.11 |
дек.11 |
янв.12 |
фев.12 |
мар.12 |
апр.12 |
май.12 |
июн.12 |
июл.12 |
|
|
Объем продаж в натуральном исчислении |
0 |
36 |
48 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
24 |
24 |
|
|
Спортивно-творческое развитие |
0 |
36 |
48 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
0 |
0 |
|
|
Городской летний лагерь |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
24 |
24 |
|
|
Затраты на труд производственного персонала с начислениями, руб. |
387086 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
212208 |
212208 |
|
|
Затраты на ресурсы производства, руб. |
0 |
75159 |
67100 |
67100 |
67100 |
75159 |
67100 |
67100 |
67100 |
75159 |
87230 |
87230 |
|
|
Переменные затраты производства, руб. |
387086 |
401267 |
393208 |
393208 |
393208 |
401267 |
393208 |
393208 |
393208 |
401267 |
299438 |
299438 |
|
|
Постоянные затраты производства, руб. |
2066 |
1134 |
1202 |
1186 |
1348 |
1134 |
1254 |
1134 |
1348 |
2096 |
1202 |
1134 |
|
|
Операционные затраты на производство, руб. |
389152 |
402401 |
394410 |
394394 |
394556 |
402401 |
394462 |
394342 |
394556 |
403363 |
300640 |
300572 |
|
Прогноз общих и административных затрат, связанных с управлением |
авг.12 |
сен.12 |
окт.12 |
ноя.12 |
дек.12 |
янв.13 |
фев.13 |
мар.13 |
апр.13 |
май.13 |
июн.13 |
июл.13 |
|
|
Затраты на труд аппарата управления с учетом начислений, руб. |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
177416 |
|
|
Другие общие и административные затраты, связанные с управлением бизнесом, руб. |
270 720 |
264 372 |
264 372 |
264 372 |
264 372 |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
282 613 |
|
|
Всего общие и административные затраты, связанные с управлением, руб. |
448 136 |
441 788 |
441 788 |
441 788 |
441 788 |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
460 029 |
|
Показатели |
авг.12 |
сен.12 |
окт.12 |
ноя.12 |
дек.12 |
янв.13 |
фев.13 |
мар.13 |
апр.13 |
май.13 |
июн.13 |
июл.13 |
|
|
Объем продаж в натуральном исчислении |
24 |
60 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
36 |
36 |
|
|
Спортивно-творческое развитие |
0 |
60 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
0 |
0 |
|
|
Городской летний лагерь |
24 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
36 |
36 |
|
|
Затраты на труд производственного персонала с начислениями, руб. |
212208 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
212208 |
212208 |
|
|
Затраты на ресурсы производства, руб. |
87230 |
75159 |
67100 |
67100 |
67100 |
75159 |
67100 |
67100 |
67100 |
75159 |
87230 |
87230 |
|
|
Переменные затраты производства, руб. |
299438 |
401267 |
393208 |
393208 |
393208 |
401267 |
393208 |
393208 |
393208 |
401267 |
299438 |
299438 |
|
|
Постоянные затраты производства, руб. |
1400 |
1134 |
1202 |
2762 |
1348 |
1134 |
1254 |
1134 |
1348 |
2096 |
1202 |
1134 |
|
|
Операционные затраты на производство, руб. |
300838 |
402401 |
394410 |
395970 |
394556 |
402401 |
394462 |
394342 |
394556 |
403363 |
300640 |
300572 |
|
Показатели |
авг.13 |
сен.13 |
окт.13 |
ноя.13 |
дек.13 |
янв.14 |
фев.14 |
мар.14 |
апр.14 |
май.14 |
июн.14 |
июл.14 |
|
|
Объем продаж в натуральном исчислении |
36 |
60 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
36 |
36 |
|
|
Спортивно-творческое развитие |
0 |
60 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
0 |
0 |
|
|
Городской летний лагерь |
36 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
36 |
36 |
|
|
Затраты на труд производственного персонала с начислениями, руб. |
212208 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
326108 |
212208 |
212208 |
|
|
Затраты на ресурсы производства, руб. |
87230 |
75159 |
67100 |
67100 |
67100 |
75159 |
67100 |
67100 |
67100 |
75159 |
87230 |
87230 |
|
|
Переменные затраты производства, руб. |
299438 |
401267 |
393208 |
393208 |
393208 |
401267 |
393208 |
393208 |
393208 |
401267 |
299438 |
299438 |
|
|
Постоянные затраты производства, руб. |
1400 |
1134 |
1202 |
2762 |
1348 |
1134 |
1254 |
1134 |
1348 |
2096 |
1202 |
1134 |
|
|
Операционные затраты на производство, руб. |
300838 |
402401 |
394410 |
395970 |
394556 |
402401 |
394462 |
394342 |
394556 |
403363 |
300640 |
300572 |
Таблица 11. Описание инвестиций в активы
|
Показатели |
авг.14 |
|
|
Объем продаж в натуральном исчислении |
36 |
|
|
Спортивно-творческое развитие |
0 |
|
|
Городской летний лагерь |
36 |
|
|
Затраты на труд производственного персонала с начислениями, руб. |
212208 |
|
|
Затраты на ресурсы производства, руб. |
87230 |
|
|
Переменные затраты производства, руб. |
299438 |
|
|
Постоянные затраты производства, руб. |
1400 |
|
|
Операционные затраты на производство, руб. |
300838 |
Таблица 12. План инвестиций и учет основных средств
|
Ремонтные работы |
|
|
|
||
|
|
Сумма |
|
|
Сумма, руб. |
|
|
Косметический ремонт здания |
390000 |
|
|
390000 |
|
|
Ремонт спортивного зала |
450000 |
|
|
450000 |
|
|
Монтаж комнаты для танцев |
9800 |
|
|
9800 |
|
|
Оборудование |
|
|
|
||
|
|
Цена |
Колич. |
Место покупки |
|
|
|
Скамейки |
8400 |
4 |
Интернет-магазин "Пумори Спорт" |
33600 |
|
|
Инвентарь спортивного зала |
41590 |
1 |
Интернет-магазин "Пумори Спорт" |
41590 |
|
|
Рояль |
29000 |
1 |
Музыкальный интернет-магазин jool.ru |
29000 |
|
|
Другие музыкальные инструменты |
61400 |
1 |
Музыкальный интернет-магазин jool.ru |
61400 |
|
|
Стойка ресепшен |
31000 |
1 |
Интернет-магазин "Офис-Директ" |
31000 |
|
|
Ноутбук ASUS Eee PC |
10350 |
2 |
Интернет-магазин "Компьютерного центра Кей" |
20700 |
|
|
Лампа настольная |
699 |
1 |
Икея |
699 |
|
|
Стационарный Телефон Panasonic KX-TS2350RUB |
599 |
1 |
Интернет-магазин "Компьютерного центра Кей" |
599 |
|
|
Удлинитель |
155 |
3 |
Интернет-магазин "Компьютерного центра Кей" |
465 |
|
|
Офисная мебель |
|
Икея |
|
||
|
Стол письменный |
5148 |
1 |
|
5148 |
|
|
Стеллаж |
4074 |
1 |
|
4074 |
|
|
Кресло |
3900 |
1 |
|
3900 |
|
|
Вешалка |
450 |
1 |
|
450 |
|
|
Шкаф для документов |
2950 |
1 |
|
2950 |
|
|
Шкаф для одежды |
4500 |
1 |
|
4500 |
|
|
Стул |
3588 |
2 |
|
7176 |
|
|
Ведро для мусора |
400 |
2 |
|
800 |
|
|
Монтаж кафетерия |
|
|
|||
|
Холодильник |
15590 |
1 |
Икея |
15590 |
|
|
Плита |
11990 |
1 |
Икея |
11990 |
|
|
Стол обеденный |
2500 |
6 |
Интернет-магазин "Аптренд" |
15000 |
|
|
Стулья |
1800 |
24 |
Интернет-магазин "Аптренд" |
43200 |
|
|
Хозяйственные расходы |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Регистрация ООО |
11530 |
|
|
11530 |
|
|
Открытие расчетного счета |
3300 |
|
|
3300 |
|
|
Изготовление печати организации |
400 |
2 |
|
800 |
|
|
Услуги по оформлению лицензии на образовательные услуги |
48000 |
|
|
48000 |
|
|
Набор медикаментов |
6000 |
|
|
6000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого, руб. |
1253261 |
|
Показатели |
Период 0 |
сен.11 |
окт.11 |
ноя.11 |
дек.11 |
янв.12 |
фев.12 |
мар.12 |
апр.12 |
май.12 |
июн.12 |
июл.12 |
|
|
Инвестиционные затраты, руб. |
1 253 261 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Амортизируемые затраты |
2 452 812 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Амортизационные отчисления, руб. |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
|
|
|
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
Внеоборотные активы по балансовой стоимости, руб. |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
|
|
Внеоборотные активы по остаточной стоимости, руб. |
2411931 |
2371051 |
2330171 |
2289291 |
2248411 |
2207530 |
2166650 |
2125770 |
2084890 |
2044010 |
2003129 |
1962249 |
|
Показатели |
авг.12 |
сен.12 |
окт.12 |
ноя.12 |
дек.12 |
янв.13 |
фев.13 |
мар.13 |
апр.13 |
май.13 |
июн.13 |
июл.13 |
|
|
Инвестиционные затраты, руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Амортизируемые затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Амортизационные отчисления, руб. |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
40880 |
|
|
|
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
Момент |
|
|
|
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
|
|
Внеоборотные активы по балансовой стоимости, руб. |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
2 452 812 |
|
|
Внеоборотные активы по остаточной стоимости, руб. |
1921369 |
1880489 |
1839609 |
1798728 |
1757848 |
1716968<... |
Подобные документы
Проблемы одаренных детей: эксплуатация талантов для получения доходов, подавление увлечений ребенка родительским авторитетом. Психологические особенности развития младших школьников. Разработка программы развития творческих способностей детей в семье.
реферат [22,3 K], добавлен 21.11.2010Особенности творческого воспитания. Эффективные приёмы развития творческих способностей младших школьников на уроках чтения. Повышение мотивации обучения посредством развития творческого начала. Разработка и апробация комплекса творческих заданий.
дипломная работа [132,0 K], добавлен 29.01.2011Рассмотрение психолого-педагогической литературы по проблеме развития творческих способностей дошкольников. Выявление уровня развития способностей детей. Разработка комплекта творческих заданий по рисованию; формирование предпосылок учебной деятельности.
курсовая работа [3,7 M], добавлен 04.06.2014Анализ точек зрения на проблему компонентов творческого потенциала человека. Показатели творческого воображения и мышления. Диагностика творческих способностей у дошкольников. Комплекс упражнений по формированию качеств, необходимых для их развития.
курсовая работа [296,9 K], добавлен 09.07.2011Понятие "творческой деятельности", практические примеры ее организации для развития творческих способностей младших школьников. Критерии и средства диагностики их уровня. Литературное творчество школьников как условие развития творческих способностей.
дипломная работа [919,8 K], добавлен 29.06.2010Теоретические аспекты развития творческих способностей. Природа творческих способностей и сущность творческого процесса. Подходы к определению творческих способностей. Развитие творческих способностей школьников при использовании математической газеты.
курсовая работа [35,8 K], добавлен 12.06.2010Педагогические основы развития творческих способностей детей дошкольного возраста в условиях дополнительного образования. Реализация дополнительной образовательной программы развития художественно-творческих способностей детей дошкольного возраста.
магистерская работа [253,7 K], добавлен 15.01.2012Особенности развития творческих способностей у учащихся в младшем школьном возрасте. Содержание и методы развития творческих способностей школьников на уроках трудового обучения. Сочетание эвристических и алгоритмических методов развития креативности.
курсовая работа [63,8 K], добавлен 29.08.2014Особенности развития творческих способностей детей старшего дошкольного возраста средствами приобщения к искусству. Этапы формирования творческой деятельности дошкольников. Развитие творческих способностей старших дошкольников на занятиях по лепке.
курсовая работа [79,7 K], добавлен 19.07.2014Психолого-педагогические, исторические аспекты проблемы развития творческих способностей младших школьников в игровой деятельности. Управление процессом развития творческих способностей средствами дидактической игры. Содержание и методическое обеспечение.
дипломная работа [353,6 K], добавлен 25.05.2015Сущность, структура и свойства творческих способностей. Принципы и способы организации внеурочной деятельности младших школьников. Диагностика развития восприятия, мышления и воображения у детей. Разработка системы творческих заданий "Чудеса в ладошке".
курсовая работа [349,9 K], добавлен 19.12.2013Дидактические принципы и правила игры. Характеристика особенностей развития творческих способностей детей младшего школьного возраста. Методика изучения уровней познавательной активности. Результаты исследования до и после применения дидактических игр.
дипломная работа [282,8 K], добавлен 14.05.2015Психолого-педагогические основы проблемы развития творческих способностей младших школьников. Формы организации уроков трудового обучения посредством техники оригами. Способы выявления уровня развития творческих способностей у учащихся 2-го класса.
курсовая работа [137,4 K], добавлен 16.01.2011Психолого-педагогические аспекты развития способностей детей дошкольного возраста. Особенности развития творческих и музыкальных способностей детей. Методические рекомендации по творческому развитию дошкольников в процессе музыкальной деятельности.
дипломная работа [111,8 K], добавлен 24.02.2012Психолого-педагогические основы развития творческих способностей в дошкольном возрасте. Игра как средство развития творческих способностей дошкольников. Опытно-экспериментальная работа по развитию творческих способностей у дошкольников в процессе игры.
дипломная работа [115,8 K], добавлен 03.04.2007Психолого-педагогические аспекты развития творческих способностей младших школьников. Изображение пейзажа как средство развития творческих способностей младших школьников. Методика разработки урока по теме "Пейзаж". Наполненность сюжетной композиции.
курсовая работа [273,0 K], добавлен 27.03.2016Педагогические условия формирования творческих способностей младших школьников средствами театрального искусства в условиях внеклассной работы. Методика и формы развития сценически-исполнительских навыков и ассоциативного образного мышления у детей.
дипломная работа [144,1 K], добавлен 22.10.2015Принципы развития творческих способностей у детей младшего школьного возраста. Цель музыкально-эстетического воспитания в общеобразовательной школе. Развитие творческих способностей школьников на уроках музыки. Исследование их творческого потенциала.
курсовая работа [56,4 K], добавлен 16.01.2015Проблемы развития творческих способностей и креативности в условиях инклюзивного образования. Основные формы и методы работы над развитием творческих способностей младших школьников с задержкой психического развития в условиях инклюзивного образования.
дипломная работа [631,7 K], добавлен 24.10.2017Психологические основы развития творческих способностей младших школьников. Роль аппликации и особенности ее использования в данном процессе. Выявление исходного уровня развития творческих способностей школьников и составление программы по их развитию.
дипломная работа [50,4 K], добавлен 04.04.2015
