Основные направления социально-экономического развития исследуемого муниципального образования

При определении показателей использованы фактические отчетные данные учреждения «Санаторий «Пятигорье» за 2012г.

Объем капитальных вложений, необходимый для строительства спального корпуса, определен сводным сметным расчетом в базовом уровне цен 2012г. и приведен в таблице 3.

Таблица 3 - Сводный сметный расчет стоимости строительства в базовых ценах (тыс.руб.)

Наименование глав, объектов, затрат	Строительные работы	Монтажные работы	Оборудование	Прочие затраты	Всего
Глава 1 Подготовка территории строительства
1) Разбивка основных осей	-	-	-	0,94	0,94
2) Валка деревьев	0,05	-	-	-	0,05
Итого по главе 1	0,05	-	-	0,94	0,99
Глава 2 Основные объекты строительства
3) Спальный корпус	4254,72	907,99	384,1	-	5646,81
Итого по главе 2	4254,72	907,99	384,1	-	5646,81
Глава 6 Внутриплощадочные сети и сооружения водоснабжения, канализации и теплоснабжения
4) Внутри- площадочные сети водопровода	8,77	-	-	-	8,77
5) Хоз-бытовая канализация	9,03	-	-	-	9,03
6) Тепловые сети	9,55	-	-	-	9,55
Итого по главе 6	27,35	-	-	-	27,35
Глава 7 Благоустройство и озеленение территории
7) Благоустройство участка	7,78	-	-	-	7,78
8) Озеленение участка	2,37	-	-	-	2,37
Итого по главе 7	10,15	-	-	-	10,15
Итого по главам 1-7	4392,27	907,99	384,1	0,94	5685,3
Глава 8 Временные здания и сооружения
9) Временные здания и сооружения 1,8% К=0,8	63,25	13,08	-	-	76,33
Итого по главе 8	63,25	13,08	-	-	76,33
Итого по главам 1-8	4455,52	921,07	384,1	0,94	5761,63
Непредвиденные затраты 1%	44,55	9,21	3,84	0,01	57,61
Всего по смете	4500,07	930,28	387,94	0,95	5819,24

Структура предстоящих инвестиционных затрат в текущем уровне цен представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Капитальные вложения в текущем уровне цен (тыс. руб.)

Наименование глав, объектов, затрат	Строительные работы	Монтажные работы	Оборудование	Прочие затраты	Всего
Капитальные вложения в текущих ценах без учета НДС	22140,34	4576,98	1028,04	4,64	27750,00
НДС	-	-	185,05	0,83	185,88
Всего с учетом НДС	22140,34	4576,98	1213,09	5,47	27935,88

НДС по строительно-монтажным работам не начисляется, так как предполагаемая подрядная строительная организация работает по упрощенной системе налогообложения.

Общий период от начала привлечения инвестиций до пуска корпуса в эксплуатацию составит 6 месяцев. В соответствии с графиком строительства в таблице 5, приведена структура капитальных вложений по кварталам, представляющая собой график оплаты активов.

Таблица 5 - График оплаты активов (тыс. руб.)

Наименование	3кв. 2013 год	4кв. 2013 год	Всего
1.Строительно-монтажные работы	13358,66	13358,66	26717,32
2. Оборудование	514,02	514,02	1028,04
3. Прочие затраты	2,32	2,32	4,64
Итого	13875,00	13875,00	27750,00
4. НДС	92,94	92,94	185,88
Всего с учетом НДС	13967,94	13967,94	27935,88

При расчете оборотного капитала были учтены запасы по сырью и материалам (нормируемые текущие активы), а также расчеты с бюджетом и персоналом (нормируемые краткосрочные пассивы). При оценке эффективности запасы по сырью и материалам учтены в денежных потоках от операционной деятельности.

Таким образом, изменение чистого оборотного капитала для оценки полных инвестиционных издержек определено на базе расчетов с бюджетом и персоналом и учтено в денежных потоках от инвестиционной деятельности. Отрицательное значение изменения чистого оборотного капитала в некоторых периодах планирования означает его высвобождение.

Расчеты по оборотному капиталу приведены в таблице 1 Приложение Б. Полные инвестиционные издержки с учетом изменения чистого оборотного капитала приведены в таблице 2 Приложение Б.

Необходимые инвестиции предполагается осуществить:

- 25000,00 тыс. руб. - из инвестиционного фонда Ставропольского края на безвозмездной основе;

- 2935,88 тыс.руб. - собственные средства учредителей санатория «Пятигорье».

Введение в эксплуатацию нового спального корпуса на 100 мест в санатории потребует увеличение численности обслуживающего персонала на 28 чел.

В таблице 6 приведена дополнительная численность работающих по профессиям.

Таблица 6 - Дополнительная численность работающих

№ п/п	Наименование профессии	Количество, чел.
1	Горничная	8
2	Медсестра	10
3	Врач	3
4	Санитарка	4
5	Рабочий технической службы	2
6	Воспитатель	1
	Всего	28

Потребность в работающих предполагается обеспечить за счет привлечения кадров соответствующего профиля из жителей близлежащих населенных пунктов. Дополнительные рабочие места предполагают участие санатория в решении проблемы занятости населения в Белгородской области.

Строительство нового спального корпуса приведет к расширению объема хозяйственной деятельности санатория, что повлечет за собой увеличение эксплуатационных затрат.

Для определения эксплуатационных издержек в качестве базы принят фактический отчет о затратах по санаторию за 2012г. с выделением затрат на существующий спальный корпус (таблица 4 Приложение Б).

Дополнительные эксплуатационные издержки по новому спальному корпусу определены следующим образом:

- средства на оплату труда определены, исходя из дополнительной численности персонала и среднемесячной заработной платы 15841 руб. (13982*1,133=15841, где 13982 - фактическая среднемесячная зарплата за 1,133 - индекс потребительских цен за 2012г.);

- отчисления на социальные нужды включают в себя единый социальный налог (26%) и страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (0,2%);

- амортизационные отчисления определены линейным способом от вновь вводимых фондов в соответствии со сроками полезного использования на основании «Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» :

а) здания и сооружения - 5%

б) оборудование - 15%

в) прочие затраты - 20%;

- затраты на ремонт и содержание вновь вводимых фондов приняты в процентном отношении от амортизации (30%);

- налог на имущество по дополнительным основным фондам рассчитан по ставке 2,2%;

- остальные затраты (продукты питания, лечебные процедуры, газ, электроэнергия, стирка белья, содержание помещений и территории, расходы по обслуживанию, МБП, расходы по охране труда, прочие расходы) определены счетом через фактические удельные затраты на койко-день по существующему спальному корпусу.

В целом годовые эксплуатационные издержки по учреждению с учетом дополнительных затрат по новому спальному корпусу составили 58883,67 тыс. руб., себестоимость 1 койко-дня 605,06 руб. (таблицы 5 и 6 Приложение Б). Данные этих таблиц показывают, что ввод в эксплуатацию нового корпуса приведет к уменьшению себестоимости 1 койко-дня в целом по учреждению. Это объясняется тем, что административные расходы, а также расходы на содержание объектов общехозяйственного назначения (столовая, прачечная, лечебный корпус, котельная и.т.д.) относятся к постоянным, и с увеличением спальных мест и количества отдыхающих доля этих затрат, приходящаяся на 1 койко-день, снижается.

Целью данного дипломного проекта является разработка стратегии развития города курорта Пятигорск и на этой основе разработать мероприятия по совершенствованию. Предлагаем, строительство нового спального корпуса на 100 мест в санатории «Пятигорье», что позволит устранить одну из слабых сторон учреждений - износ существующих корпусов.

Строительство нового спального корпуса позволит учреждению и следовательно администрации города получить дополнительный доход от основной деятельности, оформленной санаторно-курортными путевками в размере 31500,00 тыс.руб. в год.

Основным покупателем санаторно-курортных путевок, согласно государственному контракту, является Ставропольское региональное отделение Фонда социального страхования. Основной предмет договора - реализация федеральной программы по оздоровлению льготной категории граждан и детей.

Для определения выручки стоимость 1 дня пребывания в санатории принята на уровне фактических данных по состоянию на Iкв. 2012г. - 1000 руб. (НДС не начисляется). Расчет годового количества койко-дней выполнен, исходя из плановых показателей учреждения (31500 койко-дней в год).

Прочие доходы от неосновной хозяйственной деятельности, не оформленной санаторно-курортными путевками (доход от организации торжественных банкетов, обедов, проживания, питания, лечебных процедур, аренды зала и т.п.) в расчетах не учитывались.

Эффективность проекта определяется затратами и результатами, связанными с его реализацией. Смысл экономической оценки инвестиционного проекта заключается в представлении всей информации о мероприятии, позволяющей сделать заключение о целесообразности или нецелесообразности осуществления инвестиций. Расчет показателей эффективности осуществляется путем моделирования денежных потоков и вычисления некоторых их показателей, в первую очередь чистого дисконтированного дохода. Практически это производится с использованием специальных компьютерных программ. В настоящее время на российском рынке существует ряд универсальных компьютерных систем для инвестиционных расчетов.

Оценка экономической эффективности выполнена методом «анализа изменений» путем сравнения прироста чистых доходов учреждения с объемом инвестиций, требуемых для обеспечения этого прироста.

Финансово-экономическая оценка представлена таблицами финансовых результатов, баланса денежных средств, текущей стоимости проекта, а также расчетами дисконтированных показателей эффективности (таблицы 7, 8, 9 Приложение Б).

Условия налогообложения, учтенные при обосновании данного проекта, соответствуют действующему налоговому законодательству РФ на 01.01.2013г.:

- налог на добавленную стоимость - 18%;

- Страховые взносы - 30 %;

- страховой тариф на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве - 0,2%;

- налог на имущество - 2,2%;

- налог на прибыль - 20%.

Расчет интегральных показателей эффективности инвестиций произведен при годовой ставке сравнения (дисконтирования) - 20% - коммерческая ставка дисконта с учетом поправки на риски не дополучения предусмотренных проектом доходов (средние риски 8-10% согласно «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов»).

Основной показатель для определения эффективности инвестиционного проекта - чистый дисконтированный доход NPV. Он характеризует превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта с учетом их равномерности. В случае если инвестиции осуществляются единовременно, NPV рассчитывается по формуле:

(1)

, (2)

где PV - общая накопленная величина дисконтированных доходов;

NPV - чистый дисконтированный доход;

JC - величина исходной инвестиции;

r- дисконтированный коэффициент;

CFk - годовые размеры доходов.

Внутренняя норма доходности (JRR) характеризует уровень доходности инвестиций, генерируемый конкретным проектом, при условии полного покрытия всех расходов по проекту за счет доходов. Или, иначе говоря, под внутренней нормой доходности понимают значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV = 0.

JRR = r, при NPV = 0.

Если обозначить JC = CFo, то

(3)

Внутренняя норма доходности будет находиться из данного уравнения.

Результаты оценки коммерческой эффективности полных инвестиционных затрат приведены в таблице 7.

Таблица 7 - Обобщенные данные об эффективности полных инвестиционных затрат

Наименование показателя	Величина
1) Чистая прибыль накопленная за весь период планирования, тыс. руб.	46989,96
2) Срок окупаемости полных инвестиционных затрат с учетом периода строительства, лет -простой -дисконтированный	2,1 2,4
3) Чистый дисконтированный доход (NPV)*, тыс.руб.	10342,72
4) Внутренняя норма рентабельности (IRR), %	49,9
5) Норма доходности полных инвестиционных затрат, %	41,2

Данные таблицы 7 показывают, что:

- простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат с учетом периода строительства составляет 2,1 года;

- дисконтированный срок окупаемости при норме дисконта 20% (по номинальной ставке) с учетом периода строительства - 2,4 года;

- чистый дисконтированный доход (NPV) - 10342,72 тыс.руб.; NPV > 0;

- внутренняя норма доходности (IRR) - 49,9%;

- норма доходности полных инвестиционных затрат - 41,2%.

Положительная величина интегрального эффекта свидетельствует о целесообразности вложения средств в строительство нового корпуса.

Для оценки уровня финансовой устойчивости санатория, с учетом эксплуатации вновь построенного корпуса была рассчитана точка безубыточности (ВЕР). Она определяет минимально допустимый объем выручки от продажи путевок, при которой обеспечивается безубыточная

работа учреждения. Показатели общественной эффективности инвестиционного проекта отражают эффективность проекта с точки зрения общества в предположении, что оно получает все результаты и несет все затраты, связанные с реализацией проекта и позволяет оценить целесообразность расходования ресурсов на осуществление данного проекта.

Оценка общественной эффективности учитывает ряд особенностей:

- отражается стоимостная оценка последствий осуществления данного проекта в других отраслях народного хозяйства: дополнительные рабочие места 28 человек, решение проблемы занятости населения в Городе курорте Пятигорск, косвенные финансовые результаты, которые учитывают уменьшение бюджетных расходов на выплаты пособий по безработице;

- в составе оборотного капитала учтены только запасы товарно-материальных ценностей;

- налоги, сборы и отчисления в составе затрат не учитывались.



Заключение

Пятигорск является одним из крупных индустриально-курортных центров края, столицей СКФО.

Из группы курортов Кавминвод - Пятигорск располагает наиболее разнообразными природными лечебными ресурсами.

Численность занятых в экономике города составляет 103,4 тыс. чел., или 76,5 процентов от численности трудовых ресурсов, что свидетельствует о большом потенциале трудовых ресурсов в городе. Около 40 процентов работающих заняты в сфере материального производства.

Достаточно высокими остаются темпы прироста заработной платы, денежных доходов населения - как номинальных, так и реальных. Среднемесячная заработная плата одного работающего составила 17 тысяч 500 рублей, что на 1 тысячу 664 рубля больше, чем по Региону Кавказских Минеральных Вод и на 16 % превышает средне краевой показатель.

Основными сильными сторонами города являются: наличие уникальных бальнеологических ресурсов; сложившаяся исторически рекреационная структура; большое количество действующих туристских фирм; богатое культурное и историческое наследие, большое количество исторических, природных, архитектурных памятников; наличие инфраструктуры, обеспечивающей транспортную доступность курорта для жителей других регионов России; развитая фирменная торговля местных товаропроизводителей; наличие территориального планирования (принят Генплан города); стабильный потребительский рынок с высокими темпами развития материально-технической базы и уровнем насыщенности товарами и услугами; высокий уровень толерантности городского сообщества и готовность к активному экономическому и социокультурному сотрудничеству.

Основными слабыми сторонами города являются: низкий уровень технических, технологических и информационных характеристик развития предприятий; отсутствие смены поколений в технической, технологической и кадровой составляющей; отсутствие квалифицированных кадров нужных специальностей во всех сферах деятельности; высокий износ объектов санаторно-курортного комплекса; низкий уровень благоустройства территории города, снижение плотности зеленых насаждений и вырубка городских лесов; низкое качество мест для временного пребывания туристов, ограниченность перечня предоставляемых услуг и их несоответствие заявленному статусу; неразвитая инфраструктура туристского рынка; низкий уровень организации маркетинговой деятельности в сфере туризма; отсутствие чётких ориентиров развития городского хозяйства; низкая финансовая грамотность населения; правовой нигилизм населения; отсутствие активной позиции населения в общественной жизни города.

В целях совершенствования социально-экономического развития города курорта Пятигорск было проведено анкетирование гостей и жителей города Пятигорска, с целью выявления широких слоев населения в процесс его разработки мероприятий социально-экономического развития города.

Для успешного развития курортно-оздоровительного туризма в городе и как следствие социально-экономического развития, в дипломном проекте, был разработан проект по развитию курортно-оздоровительного туризма в городе (на примере санатория «Пятигорье»), что позволит устранить одну из слабых сторон учреждений - износ существующих корпусов. В котором кроме количественных последствий влияния проекта на общество, существуют также и качественные последствия: оздоровление населения (в частности льготной категории граждан и детей); отсутствие экологического вреда окружающей среде.



Список использованных источников

1. Конституция РФ: (новая редакция) - М.: «Издательство ЭЛИТ», 2006. - 40 с.

2. Бюджетный кодекс РФ (новая редакция). - М.: «Издательство ЭЛИТ», 2006. - 152 с.

3. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской федерации : федер. закон, 06.10.2003 г. № 131-ФЗ

4. Федеральный законон от 20 июля 1995 г. № 115-ФЗ (с изм., внесенными Федеральным законом от 09.07.1999 N 159-ФЗ) «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации»

5. Айзард, У. Методы регионального анализа: введение в науку о регионах [Текст] учебное пособие / У. Айзард. - М, 2008.-345с.

6. Барциц, И.Н. Система государственного и муниципального управления [Текст]: учебный курс: в 2 т. Т. 2. / И.Н. Барциц. - М.: Изд-во РАГС, 2011. - 488 с. ISBN 978-5-7729-0617-0

7. Бачило, И.Л. Институт ответственности в управлении [Текст]: учебное пособие/ И.Л. Бачило. - 4-е изд., перераб. и доп. - М., 2011. - 256 с.

8. Болганова, И.В. Система государственного управления [Текст]: учебное пособие / И.В. Болганова. - Ставрополь: СевКавГТИ, 2010. - 248 с. ISBN 978-5-98307-051-6

9. Бородкин, Ф.М. Ценности населения и возможности местного самоуправления [Текст]/ Ф.М. Бородкин// СОЦИС. - М. - 2009. - №1.

10. Веснин В.Р. Управление персоналом. Теория и практика [Текст]: учебник. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 688 с. ISBN 978-5-482-01717-3

11. Глазунова Н.И. Система государственного и муниципального управления [Текст]: учебник / Н.И.Глазунова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 640 с. ISBN 978-5-482-01646-6

12. Глазунова, Н.И. Государственное и муниципальное (административное) управление [Текст]: учебник/ Н.И. Глазунова. - 4-е изд., перераб. и доп.. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2012. - 564 с.

13. Гранберг, А.Г. Основы региональной экономики [Текст] / А.Г. Гранберг. - М.: ГУ ВШЭ, 2008. -496с.

14. Гуриева, Л. Стратегия устойчивого развития региона [Текст] /Л. Гуриева // Проблемы теории и практики управления. - 2007. - № 2. - С. 46-57.

15. Дмитриева Ю.А. Муниципальное право Российской Федерации [Текст]: учебник / Ю.А. Дмитриева - М.: - 2009. - с. 305

16. Елиферов, В.Г., Репин, В.В. Бизнес- процессы: Регламентация и управление [Текст]: учебник / В.Г.Елиферов, В.В.Репин. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 319 с. - (Учебники для программы МВА).

17. Калюжнова, К.Я. Конкурентоспособность российских регионов в условиях глобализации [Текст]/ К.Я.Калюжнова. - М.: ТЕИС, 2008. - 526 с.

18. . Кузнецов, Борис Тимофеевич. Стратегический менеджмент [Текст]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления 080100 / Б.Т.Кузнецов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 623 с. ISBN 978-5-238-01209-4

19. Комкова Г.Н., Крохина Ю.А., Новоселов В.И. Государственная власть и местного самоуправления в Российской Федерации [Текст]: учебник / под общ. ред. Новоселова В.И.М. 2009. с. 336.

20. Кулапов, В.Л. Теория государства и права [Текст]: учебник/ авторы В.Л. Кулапов, А.В.Малько. - М.: НОРМА, 2009. - 384 с.

21. Лаптева Л.Е. Земские учреждения в России [Текст]: учебник / Л.Е. Лаптевой. М.: - 2010.

22. Лексин, В.Н. Качество государственного и муниципального управления и административная реформа [Текст]: учебное пособие/ В.Н. Лексин. - М.: Европроект, 2009. - 511 с.

23. Мелехина А.В. Теория государства и права [Текст]: учебник / под ред. А.В. Мелехина. - М.: 2009.

24. Магомедов, М.Д.. Экономика организации (предприятия) [Текст]: учебник / М.Д.Магомедов, Е.Ю.Куломзина, И.И.Чайкина. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011- 576 с.. ISBN 978-5-394-00614-2

25. Мильшин Ю.Н. Муниципальное право России [Текст]: учебное пособие Ю.Н. Мильшин М. 2007.

26. Мухаев, Р.Т. Система государственного и муниципального управления [Текст]: учебник для студентов вузов/ Р.Т. Мухаев. - 2-е изд-е. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 575 с.

27. Никифорова Н.В. Финансовая база местных органов власти западных стран [Текст]: учебник / Н.В. Никифорова М.: - 2009. - с. 154

28. Орешин, В.П. Система государственного и муниципального управления [Текст]/ В.П. Орешин. - М.: Инфра-М, 2011. - 320 с.

29. Парахина В.Н. Муниципальное управление [Текст]: учебное пособие / В.Н. Парахина, Е.В. Галеев, Л.Н. Ганшина. - М.: КНОРУС, 2009. - 496 с.

30. Пустосслов, В.В. Организационно-экономический механизм управления устойчивым развитием экономики региона: Автореф...канд.экон.наук.- М.: Всероссийская государственная налоговая академия Министерства финансов РФ, 2009.- 27с.

31. Региональная экономика. Основной курс [Текст]/ Под ред. В.И.Видяпина, Н.И.Синдяшкина, М.В.Степанова.- М.: ИНФРА-М, 2008.-

32. Региональная экономика [Текст] /Под ред. Н.А.Барменковой, СМ. Борзова, Т.Г.Морозовой, М.П.Побединой, Г.Б.Поляка, Г.Ю.Семениной, С.С. Шишовым.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 527с.

33. Региональная экономика [Текст] / под ред. Н.Г. Кузнецова- Ростов-н/Д: Феникс, 2008-319с.

34. Региональная экономика [Текст] /Под ред. В.И. Видяпина, М.В. и М.В. Степанова.- М.: ИНФРА-М, 2008. -666с.

35. Региональная экономика [Текст] / К.Н. Юсупов, А.Р. Таймасов, А.В. Янгиров, P.P. Ахунов. - М: КНОРУС, 2009. - 232 с.

36. Региональное измерение государственной экономической политики России [Текст]/ С.С.Сулакшин, В.Н.Лексин, А.Н. Швецов и др.- М.: Научный эксперт, 2008.- 487с.

37. Рекреационная деятельность - приоритетное направление социально-экономической политики правительства Кабардино-Балкарской республики [Текст]. - Нальчик: Полиграфсервис и Т. -- 2011.-246с.

38. Рой О.М. Система государственного и муниципального управления [Текст]: учебное пособие / О.М. Рой- 2-е изд. - СПб.: Питер, 2009. - 336 с.: ил - ( Серия «Учебное пособие»).

39. Рудой И.В. Местное самоуправление [Текст]: учебное пособие / И.В. Рудой Ростов-на-Дону. 2006.

40. Савицкая, Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности [Текст]: краткий курс/ Г.В. Савицкая. - 3-е изд., испр.- М.: ИНФРА-М, 2010. - 366 с.

41. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия) [Текст]: учебное пособие / И.В.Сергеев. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008- 576 с.: ил. ISBN 978-5-279-02714-9

42. Система муниципального управления [Текст]: Учебник для вузов. / Под ред. В.Б.Зотова. - 4-е изд., испр. и доп. - СПб.: Питер, 2008. - 512с.: ил - (Серия «Учебник для вузов»). ISBN 978-5-388-00001-9

43. Соловьев, А.И. Принятие государственных решений [Текст]: учебное пособие/ А.И. Соловьев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009. - 345 с.

44. Управление проектами [Текст]: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности «Менеджмент организации» / И.И.Мазур [и др.]; под общ. ред. И.И.Мазура и В.Д.Шапиро. - 5-е изд., перераб. - М.: Издательство «Омега-Л», 2009. - 960 с.: ил., табл. - (Современное бизнес-образование)

45. Чиркин В.Е. Система государственного и муниципального управления [Текст]: учебник / В.Е.Чиркин. - 4-е изд., пересмотр. - М.: Норма, 2009. - 432 с. ISBN 978-5-91768-017-0

Приложение А

Анкета

1. Вы отдыхали в санаториях, курортах или домах отдыха города Пятигорска?

да нет

2. Если «да», то в каких

3. Если «нет», то по причине:

высокой стоимости услуг

отсутствия информации о местных здравницах

негативных отзывов от знакомых

другое

4. Вы хотели бы воспользоваться услугами местных здравниц? да нет

5. Цель Вашей поездки в здравницу:

оздоровление

отдых

смена обстановки

6. Какое количество дней Вы считаете оптимальным для отдыха в здравнице?

7. Оцените следующие критерии по степени важности (по 10-балльной шкале)

стоимость путевки

высокий уровень комфорта в месте проживания

транспортная доступность оздоровительного учреждения

высококвалифицированное медицинское обслуживание

большой выбор лечебных процедур

диетическое питание

наличие экскурсионных программ

наличие развлечений (дискотеки, конкурсы и т.д.)

наличие активных видов отдыха (спортивные мероприятия, походы и т.д.)

наличие детских площадок, детского бассейна

расположение оздоровительного учреждения в тихом, спокойном месте

8. Ваш пол М Ж

9. Ваш возраст: до 20 ;21-30 ; 31-40 ; 41-50 ; 51-60 ; 61-70; старше 70

10.Ваше семейное положение

11. Образование

12. Ваш уровень дохода:

выше среднего

средний

ниже среднего

13. Вы проживаете на территории Ставропольского края? да нет



Приложение Б

Таблица Б.1 - Оборотный капитал (тыс.руб.)

	3кв. 2013 г.	4кв. 2013 г.	1 кв. 2014 г.	2 кв. 2014 г.	3 кв. 2014г.	4 кв. 2014 г.	1 кв. 2015 г.
ЗАПАСЫ
Запасы сырья и материалов	0,00	0,00	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42
РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ
По НДС	0,00	0,00	-179,05	-112,51	-112,51	-112,51	-112,51
По налогу на прибыль	0,00	0,00	990,69	975,84	976,25	976,66	977,07
По прочим налогам и платежам	0,00	0,00	116,68	190,94	188,89	186,84	184,79
РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ
Текущая задолженность по заработной плате	0,00	0,00	79,02	79,02	79,02	79,02	79,02
Итого текущих активов	0,00	0,00	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42
Итого краткосрочных пассивов	0,00	0,00	1007,35	1133,29	1131,65	1130,01	1128,38
Оборотный капитал	0,00	0,00	-930,93	-1056,88	-1055,24	-1053,60	-1051,96
Изменение оборотного капитала	0,00	0,00	-930,93	-125,95	1,64	1,64	1,64
Оборотный капитал, задействованный в расчетах инвестиционных издержек	0,00	0,00	-1007,35	-1133,29	-1131,65	-1130,01	-1128,38
Инвестиции в ЧОК для организации расчетов	0,00	0,00	-1007,35	-125,95	1,64	1,64	1,64
	2 кв. 2015 г.	3 кв. 2015 г.	4 кв. 2015 г.	1 кв. 2016 г.	2 кв. 2016 г.	3 кв. 2016 г.	4 кв. 2016 г.
ЗАПАСЫ
Запасы сырья и материалов	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42
РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ
По НДС	-112,51	-112,51	-112,51	-112,51	-112,51	-112,51	-112,51
По налогу на прибыль	977,48	977,89	978,30	978,71	979,12	979,53	979,94
По прочим налогам и платежам	182,74	180,69	178,64	176,59	174,54	172,50	170,45
РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ
Текущая задолженность по заработной плате	79,02	79,02	79,02	79,02	79,02	79,02	79,02
Итого текущих активов	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42	76,42
Итого краткосрочных пассивов	1126,74	1125,10	1123,46	1121,82	1120,18	1118,54	1116,90
Оборотный капитал	-1050,32	-1048,68	-1047,04	-1045,40	-1043,76	-1042,12	-1040,49
Изменение оборотного капитала	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64
Оборотный капитал, задействованный в расчетах инвестиционных издержек	-1126,74	-1125,10	-1123,46	-1121,82	-1120,18	-1118,54	-1116,90
Инвестиции в ЧОК для организации расчетов	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64

Таблица Б. 2 - Сводная ведомость инвестиционных затрат (тыс.руб.)

Статья затрат	3кв. 2013 г.	4кв. 2013 г.	1 кв. 2014 г.	2 кв. 2014 г.	3 кв. 2014г.	4 кв. 2014 г.	1 кв. 2015 г.
1) Строительно-монтажные работы	13358,66	13358,66	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2) Оборудование (с НДС)	606,54	606,54	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3) Прочие затраты (с НДС)	2,74	2,74	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4) Инвестиции в чистый оборотный капитал	0,00	0,00	-1007,35	-125,95	1,64	1,64	1,64
Всего	13967,94	13967,94	-1007,35	-125,95	1,64	1,64	1,64
Статья затрат	2 кв. 2015 г.	3 кв. 2015 г.	4 кв. 2015 г.	1 кв. 2016 г.	2 кв. 2016 г.	3 кв. 2016 г.	4 кв. 2016 г.	Всего
1) Строительно-монтажные работы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	26717,32
2) Оборудование (с НДС)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1213,09
3) Прочие затраты (с НДС)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	5,47
4) Инвестиции в чистый оборотный капитал	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	-1116,90
Всего	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	1,64	26818,98

Таблица Б.3 - Годовые эксплуатационные затраты и себестоимость 1 койко-дня (руб.)

Наименование	Факт в ценах 2013 г.
	Всего	По общехозяйственным объектам	По существующему спальному корпусу
	Сумма затрат	На 1 койко-день	Сумма затрат	На 1 койко-день	Сумма затрат	На 1 койко-день
Количество койко-дней	65821	65821	65821
1) Заработная плата	11264946,54	171,14	5632473,27	85,57	5632473,27	85,57
2) Отчисление на зарплату	3287404,04	49,94	1643702,02	24,97	1643702,02	24,97
3) Продукты питания	8843617,90	134,36	0,00	0,00	8843617,90	134,36
4) Лечебные процедуры	781562,66	11,87	0,00	0,00	781562,66	11,87
5) Культурные мероприятия	349438,73	5,31	349438,73	5,31	0,00	0,00
6) Хозяйственные расходы	7807441,60	118,62	5173571,36	78,60	2633870,24	40,02
7) МБП	4958271,98	75,32	2479135,99	37,66	2479135,99	37,66
8) Амортизация основных фондов	861380,24	13,08	430690,12	6,54	430690,12	6,54
9) Отчисления на благоустройство	541737,15	8,23	541737,15	8,23	0,00	0,00
10) Расходы на содержание АУП	467839,49	7,11	467839,49	7,11	0,00	0,00
11) Ремонтный фонд	7347179,82	111,62	3673589,91	55,81	3673589,91	55,81
12) Налоги	174042,40	2,64	174042,40	2,64	0,00	0,00
13) Арендная плата	679800,00	10,33	679800,00	10,33	0,00	0,00
Всего	47364662,55	719,57	21246020,44	322,77	26118642,11	396,80

Таблица Б.4 - Годовые эксплуатационные затраты и себестоимость 1 койко-дня (руб.)

Наименование	Факт в ценах 2012г.	Дополнительные затраты по новому корпусу	Всего затрат с учетом нового корпуса
	По общехозяйственным объектам	По существующему корпусу
	Сумма затрат	На 1 койко-день	На 1 койко-день	Сумма затрат	На 1 койко-день	Сумма затрат	На 1 койко-день
Кол-во койко-дней	65821	65821	31500	97321
1) Заработная плата	5632473,27	85,57	85,57	1896587,62	60,21	13161534,16	135,24
2) Отчисление на зарплату	1643702,02	24,97	24,97	496905,96	15,77	3784310,00	38,88
3) Продукты питания	0,00	0,00	134,36	4232296,14	134,36	13075914,04	134,36
4) Лечебные процедуры	0,00	0,00	11,87	374032,97	11,87	1155595,63	11,87
5) Культурные мероприятия	349438,73	5,31	0,00	0,00	0,00	349438,73	3,59
6) Хоз. расходы	5173571,36	78,60	40,02	1260493,04	40,02	9067934,64	93,18
7) МБП	2479135,99	37,66	37,66	1186441,77	37,66	6144713,75	63,14
8) Амортизация основных фондов	430690,12	6,54	6,54	1490999,45	47,33	2352379,69	24,17
9) Отчисления на благо- устройство	541737,15	8,23	0,00	0,00	0,00	541737,15	5,57
10) Расходы на АУП	467839,49	7,11	0,00	0,00	0,00	467839,49	4,81
11) Ремонтный фонд	3673589,91	55,81	55,81	447299,84	14,20	7794479,66	80,09
12) Налоги	174042,40	2,64	0,00	133948,09	4,25	307990,49	3,17
13) Арендная плата	679800,00	10,33	0,00	0,00	0,00	679800,00	6,99
Всего	21246020,44	322,77	396,80	11519004,8	365,67	58883667,43	605,06

Таблица Б.5 - Годовые хозяйственные расходы (руб.)

Наименование	Факт в ценах 2012г.	Дополнительные затраты по новому корпусу	Всего затрат с учетом нового корпуса
	По общехозяйственным объектам	По существующему спальному корпусу
	Сумма затрат	На 1 койко-день	Сумма затрат	На 1 койко-день	Сумма затрат	На 1 койко -день	Сумма затрат	На 1 койко-день
Количество койко-дней	65821	65821	31500	97321
1) Газ	659801,25	10,02	659801,25	10,02	315761,53	10,0	1635364,03	16,80
2) Электро- энергия	599830,63	9,11	599830,63	9,11	287061,34	9,11	1486722,60	15,28
3) Стирка белья	0,00	0,00	233398,00	3,55	111697,44	3,55	345095,44	3,55
4) Транс- портные расходы	2773099,12	42,13	0,00	0,00	0,00	0,00	2773099,12	28,49
5) Содержание помещений и территории	514451,11	7,82	514451,11	7,82	246201,21	7,82	1275103,43	13,10
6) Охрана труда и ТБ, противопожарные мероприятия	109022,36	1,66	109022,36	1,66	52174,90	1,66	270219,62	2,78
7) Расходы по обслуживанию	481982,73	7,32	481982,73	7,32	230662,80	7,32	1194628,26	12,28
8) Прочие расходы	35384,16	0,54	35384,16	0,54	16933,82	0,54	87702,14	0,90
Итого	5173571,36	78,60	2633870,24	40,02	1260493,04	40,0	9067934,64	93,18

Таблица Б.6 - Отчет о прибылях и убытках (тыс.руб.)

Показатели	3кв. 2013 г.	4кв. 2013 г.	1 кв. 2014 г.	2 кв. 2014 г.	3 кв. 2014г.	4 кв. 2014 г.	1 кв. 2015 г.
1) Выручка от реализации путевок	0,00	0,00	7875,00	7875,00	7875,00	7875,00	7875,00
2) Эксплуатационные затраты	0,00	0,00	2846,26	2846,26	2846,26	2846,26	2846,26
3) Прибыль от продаж	0,00	0,00	5028,74	5028,74	5028,74	5028,74	5028,74
4) Налоги, относимые на фин.результаты	0,00	0,00	75,28	149,53	147,48	145,43	143,38
5) Прибыль до налогообложения	0,00	0,00	4953,46	4879,21	4881,26	4883,31	4885,36
6) Налог на прибыль	0,00	0,00	990,69	975,84	976,25	976,66	977,07
7)Чистая прибыль	0,00	0,00	3962,77	3903,37	3905,01	3906,65	3908,28
8)Чистая прибыль нарастающим итогом	0,00	0,00	3962,77	7866,14	11771,14	15677,79	19586,07
Показатели	2 кв. 2015 г.	3 кв. 2015 г.	4 кв. 2015 г.	1 кв. 2016 г.	2 кв. 2016 г.	3 кв. 2016 г.	4 кв. 2016 г.	Всего
1) Выручка от реализации путевок	7875,00	7875,00	7875,00	7875,00	7875,00	7875,00	7875,00	94500,00
2) Эксплуатационные затраты	2846,26	2846,26	2846,26	2846,26	2846,26	2846,26	2846,26	34155,17
3) Прибыль от продаж	5028,74	5028,74	5028,74	5028,74	5028,74	5028,74	5028,74	60344,83
4) Налоги, относимые на фин.результаты	141,33	139,28	137,23	135,18	133,14	131,09	129,04	1607,38
5) Прибыль до налогообложения	4887,40	4889,45	4891,50	4893,55	4895,60	4897,65	4899,70	58737,45

Подобные документы

• Управление качеством образования

  Теоретические аспекты формирования системы управления качеством образования. Нормативно-правовое регулирование отношений в сфере образования, зарубежный опыт эффективных образовательных систем. Перспективы развития муниципального образования в России.
  
  отчет по практике [330,3 K], добавлен 10.08.2011
  

• Совершенствование системы дополнительного образования

  Теоретические аспекты функционирования, функции, характеристика становления и анализ современного состояния дополнительного образования в Российской Федерации. Основные направления деятельности муниципального учреждения дополнительного образования детей.
  
  дипломная работа [185,6 K], добавлен 11.09.2010
  

• Устав муниципального образовательного учреждения дополнительного образования детей "Дом детского творчества" Бардымского района

  Принципы управления, регламентация деятельности и компетенция учредителей муниципального учреждения дополнительного образования детей, цель его образовательной деятельности, организация и участники образовательного процесса, их права и обязанности.
  
  методичка [20,4 K], добавлен 14.10.2009
  

• Муниципальное образование Увельского района Челябинской области

  Исследование теоретических основ управления развитием системы образования. Общая характеристика управления в муниципальном образовании Увельского Муниципального района. Определение путей совершенствования данной системы в территориальном округе.
  
  дипломная работа [216,5 K], добавлен 20.10.2014
  

• Модель ученического самоуправления

  Структура, правовая база и обязанности органов ученического самоуправления муниципального общеобразовательного учреждения "Средняя общеобразовательная школа №11". Основные цели создания и направления деятельности Советов старшеклассников и лидеров.
  
  презентация [712,7 K], добавлен 16.02.2010
  

• Реализация проекта "Образование" на Сахалине

  Мониторинг как средство повышения качества образования (на примере г. Южно-Сахалинска). Управление реализацией ПНП "Образование" на территории муниципального образования. Роль и задачи реформирования системы школьного образования в современном обществе.
  
  курсовая работа [52,7 K], добавлен 12.08.2013
  

• Совершенствование деятельности муниципального дошкольного учреждения

  Стратегические направления развития дошкольного образования. Проблемы управления дошкольным образовательным учреждением в Российской Федерации. Совершенствование правовой базы привлечения внебюджетных источников финансирования ДОУ №75 города Ангарска.
  
  дипломная работа [174,6 K], добавлен 30.06.2010
  

• Развитие дополнительного образования в Новосибирске и области

  История становления и развития дополнительного образования в России в период с дореволюционного по советское время. Деятельность Муниципального бюджетного детского образовательного учреждения города Новосибирска Центр внешкольной работы "Галактика".
  
  курсовая работа [43,8 K], добавлен 17.06.2013
  

• Педагогические основы планирования

  Определение планирования, изучение его педагогических основ. Технология планирования воспитательной работы. Характеристика и виды планирования в дошкольных образовательных учреждениях. Этапы планирования. План работы на год. План работы воспитателя.
  
  конспект урока [30,0 K], добавлен 05.06.2010
  

• Стандартизация в системе образования

  Общие положения стандартизации в системе образования в Республике Беларусь. Основные положения получения высшего образования и проблематика его получения. Барьеры на пути развития качественного образования. Меры по реформированию сферы образования.
  
  реферат [234,1 K], добавлен 14.11.2010
  

• Социально-педагогические проблемы в сфере дополнительного образования детей

  Понятие и особенности учреждения дополнительного образования: характеристика видов, история становления и развития. Анализ системы дополнительного образования в постсоветский период, рассмотрение основных социально-педагогических технологий и методик.
  
  дипломная работа [384,8 K], добавлен 15.01.2013
  

• Социальные компетенции инклюзивного образования в России

  Понятие и связь "инклюзии" и "социальных компетенций". Принципы и проблемы инклюзивного образования, связанные с социальными компетенциями. Компетенции инклюзивного образования в РФ. Концепция модернизации российского образования на период до 2010 г.
  
  контрольная работа [117,8 K], добавлен 29.02.2016
  

• Оптимизация системы образования

  Стратегические направления развития системы образования, возможность вести внебюджетную деятельность. Процесс интеграции ВУЗов с техникумами и ПТУ в России. Факторы развития системы образования. Основные формы собственности в системе профобразования.
  
  реферат [20,0 K], добавлен 13.06.2011
  

• Государственное управление в сфере образования в Калмыкии

  Исследование системы образования как элемента экономических модернизаций Республики Калмыкия. Изучение структуры управления министерства образования и науки. Нормативно-правовое регулирование сферы образования со стороны государственных органов России.
  
  курсовая работа [951,7 K], добавлен 27.01.2016
  

• Профессиональная подготовка специалистов в системе непрерывного образования

  Сущность непрерывного образования. Формирование модели специалиста. Особенности адаптивных индивидуальных учебных планов. Концептуальная основа современных педагогических технологий. Направления развития российской системы непрерывного образования.
  
  курсовая работа [41,9 K], добавлен 06.11.2011
  

• Основные направления повышения эффективности управления качеством образования в образовательном учреждении

  Проблема оценки качеством образования. Качество образования как объект управления. Аккредитация образовательного учреждения, школьная система оценки качества образования, мониторинг образовательного процесса как механизмы управления качеством образования.
  
  дипломная работа [166,7 K], добавлен 16.10.2010
  

• Основные направления модернизации структуры высшего образования в Украине

  Модернизация структуры высшего образования в Украине. Адаптация системы образования и профессиональной подготовки к динамическим изменениям конъюнктуры спроса и предложения на мировых рынках труда. Основные цели, задачи и структура Болонского процесса.
  
  контрольная работа [22,7 K], добавлен 06.10.2010
  

• Современные особенности управления системой образования на примере Челябинской области

  Сущность и структура системы образования. Основные понятия и положения организации и управления системой образования. Основные проблемы дошкольного образования и рекомендации по их решению. Управление реализацией национального проекта "Образование".
  
  дипломная работа [87,3 K], добавлен 07.01.2011
  

• Обоснование модели дополнительного профессионального образования в системе непрерывного образования

  Непрерывное образование как необходимая составляющая эффективного развития человека, как в профессиональной жизни, так и экономической, социальной. Основные элементы структуры дополнительного профессионального образования, пути его совершенствования.
  
  статья [18,2 K], добавлен 07.08.2017
  

• Процесс управления дошкольным образовательным учреждением

  Теоретические основы финансового механизма образовательных учреждений, оценка структуры образования. Проблемы экономического реформирования системы образования. Анализ особенностей экономического воспитания дошкольников, разработка занятий по экономике.
  
  дипломная работа [129,4 K], добавлен 10.09.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам