Разработка информационной системы "Учет работы с клиентами" на примере ОАО "Кировэнергосбыт"

При расчете затрат на создание программного обеспечения мы исходим из предположения, что программный продукт был разработан в реальных условиях в государственной или коммерческой организации временной творческой группой, состоящей из руководителя, одного-двух программистов и оператора (Таблица 1).

Таблица 1 - Состав разработчиков программного обеспечения

Наименование должности	Численность (чел.)	Тарифный разряд (категория)	Месячный оклад (тыс.руб.)
Руководитель группы	1	15	15771,15
Ведущий инженер-программист	1	11	11659,2
Инженер-программист	1	7	8015,7
Оператор	1	5	6610,35

Месячный оклад рассчитывается по формуле:

ОМ=ЗПмин*Км, (1)

где ОМ - месячный оклад;

ЗПмин - минимальная заработная плата (на 2013 год составляет 5205 руб.);

Км - тарифный коэффициент (15 разряд - 3,03, 11 разряд - 2,24, 7 разряд - 1,54, 5 разряд - 1,27).

По данной формуле рассчитываем оклады каждого из участников творческой группы:

1)5205*3,03=15771,15 руб.

2)5205*2,24=11659,2 руб.

3)5205*1,54=8015,7 руб.

4)5205*1,27=6610,35 руб.

Время участия в создании ПО каждого специалиста определяется на основе перечня работ и трудоемкости их выполнения (Таблица 2).

Трудоемкость выполнения работ рассчитывается на основе экспертных оценок, с помощью формулы:

Tр = 3tmin + 2tmax, (2)

5

где Tp - расчетная трудоемкость выполнения работы,

tmin - минимальное время, необходимое для выполнения работы,

tmax - максимальное время, необходимое для выполнения работы.

Таблица 2 - Трудоемкость выполнения работ

Наименование работы	tmin	Tmax	Tp	В том числе занят
				Руководитель	Ведущий программист	Программист	Оператор
Анализ проблемы и существующих алгоритмов	16	20	17,6	15,4	2,2	0	0
Разработка общих принципов построения программы и методов представления данных	8	16	11,2	11,2	0	0	0
Выбор и обоснование СУБД, операционной системы, инструментария	8	16	11,2	3,8	3,7	3,7	0
Разработка структуры программного обеспечения	16	24	19,2	6,4	6,4	6,4	0
Разработка новых алгоритмов	24	40	30,4	10,2	10,1	10,1	0
Разработка пользовательского интерфейса	32	40	35,2	0	17,6	17,6	0
Написание программы	32	56	41,6	0	20,8	20,8	0
Разработка входных и выходных форм	8	16	11,2	0	5,6	5,6	0
Ввод программы в ЭВМ, ее трансляция и редактирование	16	20	17,6	0	5,8	5,9	5,9
Отладка, тестирование, корректировка программы, устранение выявленных ошибок и выполнение программы	52	64	56,8	0	28,4	28,4	0
Изучение задания	12	16	13,6	6,8	6,8	0	0
Подбор и изучение литературы и патентов	6	8	6,8	6,8	0	0	0
Поиск прототипа	2	3	2,4	2,4	0	0	0
Копирование ПО и подготовка его к реализации	5	8	6,2	0	3,1	3,1	0
Копирование документации и инструкции для пользователя	3	4	3,4	0	1,7	1,7	0
Финансово-экономическое обоснование создания ПО	8	12	9,6	9,6	0	0	0
Проведение маркетинговых исследований	24	32	27,2	27,2	0	0	0
Разработка документации	10	12	10,8	2,7	2,7	2,7	2,7
Написание инструкции для пользователя на русском языке	16	22	18,4	0	6,1	6,1	6,2
Набор и печатание документации	24	28	25,6	0	0	0	25,6
Всего	322	457	376	102,5	121	112,1	40,4

Для удобства и точности проведения дальнейших расчетов, приведенные данные в таблице 2, сгруппируем по комплексам и запишем по форме, указанной в таблице 3.

Таблица 3 - Комплексы работ по созданию программного обеспечения

Наименование комплекса работ	Обозна-чение	Tp	В том числе
			Руководи-тель	Ведущий программ-мист	Программ-мист	Опера-тор
Создание математического обеспечения и написание программы	Вмо	177,6	47	66,4	64,2	0
Ввод программы в ЭВМ, редактирование, трансляция, отладка, тестирование, выполнение	Вм	74,4	0	34,2	34,3	5,9
Прочие затраты по разработке программного обеспечения	Впр	32,4	16	11,6	4,8	0
Маркетинговые исследования	Вми	36,8	36,8	0	0	0
Оформление программного продукта	Воф	54,8	2,7	8,8	8,8	34,5
Всего	Впо	376	102,5	121	112,1	40,4

Общие затраты на создание программного обеспечения определяются по формуле:

Зсп = Зрп + Нсп + Зоф + Змн , (3)

где Зсп - общие затраты на создание программного обеспечения,

Зрп - затраты на разработку программного обеспечения,

Нсп - налоги, включаемые в затраты по созданию программного обеспечения,

Зоф - затраты на оформление программного продукта и подготовку его к продаже (15% от Зрп).

Зми - затраты на маркетинговые исследования (10% от Зрп).

Величину налогов включаемых в затраты по созданию программного обеспечения, в условиях дипломного проектирования точно определить не представляется возможным (нет полных данных) поэтому рассчитаем их укрупнено по формуле:

Нсп = ФОТоб * Сн , (4)

100

где ФОТоб - общий фонд оплаты труда работников, участвующих в создании программного обеспечения,

Сн - общая ставка налогов, включаемых в затраты по созданию программного обеспечения (10%).

Общий фонд оплаты труда работников, участвующих в создании программного обеспечения, определяется по формуле:

ФОТоб = Впо * Р * Ом + П + Врк , (5)

ds*Др

где Впо - время участия специалиста определенной квалификации в создании программного обеспечения, в час;

P - число специалистов определенной квалификации, участвующих в создании программного обеспечения;

Ом - месячный оклад работника в соответствии с его категорией или тарифным разрядом ETC бюджетной сферы;

ds - длительность смены ( 8 часов );

Др - среднее число рабочих дней в месяце (можно принять 21 день);

П - премия, предусмотренная для работников, участвующих в создании программного продукта, можно принять в размере (25% от ЗПоб);

Врк - выплаты по районному коэффициенту (установлены для г. Кирова в размере 15% от (ЗПоб + П)).

Затраты на разработку программного обеспечения (Зрп) рассчитываются по формуле:

Зрп = Змо + Зком + Зпр , (6)

где Змо - затраты на создание математического обеспечения и написание программы;

Зком - затраты, связанные с работой компьютера при разработке программного обеспечения (ввод программы в ЭВМ, ее трансляция и редактирование, отладка, тестирование, корректировка и выполнение программного обеспечения);

Зпр - прочие затраты, связанные с разработкой программного обеспечения (изучение задания, литературы, патентов, анализ проблемы и существующих алгоритмов, проведение экономических расчетов и др.) (25% от Змо).

Затраты на создание математического обеспечения и написание программы определяются по формуле:

Змо = ЗПмо + П + Врк + Ссн* ФОТмо + Нр , (7)

где ЗПмо - затраты на выплату заработной платы работникам, участвующим в создании математического обеспечения и написании программы ,

Ссн - общая ставка отчислений на социальные нужды (30%);

ФОТмо - фонд оплаты труда работников, участвующих в создании математического обеспечения и написании программы (включает в себя зарплату, премию и выплаты по районному коэффициенту);

Нр - накладные расходы организации, где разрабатывается ПО (затраты на отопление, освещение, на содержание административно-управленческого персонала и др.) (100% от ЗПмо).

Затраты на заработную плату работников, участвующих в создании математического обеспечения и написании программы, определяются по формуле:

ЗПмо = ЗПп + ЗПдр , (8)

где ЗПп - заработная плата программистов, участвующих в создании математического обеспечения и написании программы;

ЗПдр - заработная плата других работников временной творческой группы, принимающих участие в разработке математического обеспечения и написании программы (руководитель группы, оператор).

Затраты на выплату зарплаты работников временной творческой группы, участвующих в разработке математического обеспечения и написании программы, определяются по формуле 9

Ом

ЗПдр = Р * Вмо * -------- , (9)

ds * Др

где Р - число работников определенной квалификации, участвующих в разработке математического обеспечения и написании программы;

Вмо - время участия работника определенной квалификации в разработке математического обеспечения и написании программы, в час.

Затраты, связанные с работой компьютера при разработке программного обеспечения, можно рассчитать укрупнено по формуле:

Зком = Вм * См , (10)

где Вм - машинное время, необходимое для ввода программы в компьютер, ее трансляцию, редактирование, отладку, тестирование, корректировку и выполнение, в час.;

См - стоимость одного часа эксплуатации компьютера определенной модели. Она зависит от конкретных условий работы организации (фирмы), где разрабатывается программный продукт. Стоимость одного часа эксплуатации компьютера можно определить укрупнено по формуле:

См = Тс1 * Тк * Кнр , (11)

ds * Др

где Тс1 - месячная тарифная ставка 1-го разряда ETC бюджетной сферы;

Тк - тарифный коэффициент, соответствующий 10-му или 11-му разряду (в бюджетной сфере труд программиста обычно оплачивается по этим разрядам)

Кнр - коэффициент, учитывающий накладные и другие расходы, связанные с работой компьютера (3). (Таблица 4)

Таблица 4 - Смета затрат на создание программного обеспечения

Наименование статьи затрат	Буквенное обозначение	Сумма, руб.
Зарплата программистов	ЗПпр	7671,14
Зарплата других специалистов	ЗПдр	4412,36
Итого зарплаты, израсходованной на создание математического обеспечения и написание программы	ЗПмо	12083,5
Премия	П	3020,87
Выплаты по районному коэффициенту	Врк	2265,65
Отчисления на социальные нужды	Осн	5211,01
Накладные расходы	Нр	12083,5
Итого затрат на создание программного обеспечения и написание программы	Змо	34664,53
Затраты, связанные с работой компьютера при разработке программного обеспечения	Зком	15490,08
Прочие затраты, связанные с разработкой программного обеспечения	Зпр	8666,13
Итого затрат на разработку программного обеспечения	Зрп	58820,74
Налоги, включаемые в затраты на создание программы	Нсп	43,36
Затраты на оформление программного продукта	Зоф	8823,11
Затраты на маркетинговые исследования	Зми	5882,07
Всего затрат на создание программного обеспечения	Зсп	73569,28

Расчеты были произведены следующим образом:

Данные взяты из таблиц 1-3, а также из уточненных данных по ставкам налогов. Расчеты производятся по формулам 3-11.

См=(5205*2,24*3):(21*8)=208,2 руб.

Зком=74,4*208,2=15490,08 руб.

ЗПр=1*47*(15771,15:168)=4412,36 руб.

ЗПвп=1*66,4*(11659,2:168)=4608,16 руб.

ЗПп=1*64,4*(8015,7:168)=3062,98 руб.

ЗПмо=4412,36+4608,16+3062,98=12083,5 руб.

Змо=12083,5+3020,87+2265,65+(30%*17370,02)+12083,5=34664,53 руб.

Зрп=34664,53+15490,08+8666,13=58820,74 руб.

ФОТоб=(102,5*93,88+121*69,4+112,1*47,7+40,4*39,35)+10514,1+7885,57= =43356,68 руб.

Нсп=(43356,68*10%)/100=43,36 руб.

Зсп= 58820,74+43,36+(58820,74*15%)+(58820,74*10%)=73569,28 руб.

Рассчитав общие затраты на создание программного обеспечения, следует определить его проектные цены, если программный продукт носит коммерческий характер:

-цену создания - Цс;

-розничную цену (цену реализации) - Цр.

Цена создания определяется по формуле:

Цс = Зсп + Пр , (12)

где Пр - размер прибыли.

Величину прибыли рассчитывают следующим образом:

Пр = Зсп * Ур , (13)

где Ур - уровень рентабельности программного продукта (0,2).

Розничную цену программного обеспечения можно определить по формуле:

Цр = Цс + Ндс + Тн, (14)

где Ндс - налог на добавленную,

Тн - торговая наценка при реализации программного обеспечения через специализированные магазины (торговых посредников) (10% от Цс).

Затраты на одно копирование программного обеспечения рассчитываем по формуле:

Зкоп = (Вкоп + Впод) * См + Цн +Здок

60 (15)

где Вкоп - время одного копирования программного обеспечения, в мин.;

Впод - время подготовки (форматирования) носителя информации,

Цн - розничная цена носителя информации, используемого под копию программного обеспечения;

Здок - затраты на копирование или печатание сопроводительной документации (инструкции для пользователя и др.) и приобретение упаковки для хранения этой документации и носителя информации (50% ).

Расчет проектируемых цен на программное обеспечение представляем в таблице 5, поскольку мы производим и продаем только 1 экземпляр программного обеспечения.

Таблица 5 - Расчет цены программного обеспечения

Наименование показателя	Буквенное обозначение	Сумма, руб.
Затраты на создание программного обеспечения	Зсп	73569,28
Прибыль	Пр	14713,86
Цена создания программного обеспечения	Цс	88283,14
Налог на добавленную стоимость	НДС	15890,96
Торговая наценка	Тн	8828,3
Розничная цена	ЦР	113002,4

Расчеты были произведены по формулам 12-15. Данные взяты из таблицы 4

Пр=73569,28*0,2=14713,86 руб.

Цс=73569,28+14713,86=88283,14 руб.

ЦР=88283,14+(88283,14*18%)+(88283,14*10%)=113002,4 руб.

Зкоп=((1+2)*208,2):60+10+2602,5=2622,91 руб.

Поскольку данная информационная система написана для конкретной организации, то будет выпущен только один экземпляр продукции.

4.3 Расчет выручки и прибыли от продажи программного продукта

После расчета затрат и цен, мы определяем предполагаемую сумму выручки и прибыли от продажи программного продукта.

Валовая выручка от реализации программного обеспечения по рыночной цене (без учета торговой наценки) вычисляется по формуле:

ВРбр = Цр * Nкоп , (16)

где ВРбр - валовая выручка от реализации программного обеспечения по рыночной цене (выручка брутто);

Цр - цена реализации разработанного программного обеспечения (без учета торговой наценки),

Nкоп - количество копий программного обеспечения, которые предполагается реализовать.

Объем выручки от продажи программного обеспечения по цене создания рассчитывается по формуле:

ВРн = Цс * Nкоп = ВРбр - Ндс * Nкоп , (17)

где ВРн - величина выручки от реализации программного обеспечения по цене создания (выручка нетто).

Величину прибыли от продажи всех копий программного продукта можно определить следующим образом:

Пр = (Цс - (Зсп:Nкоп + Зкоп) * Nкоп (18)

Далее мы определяем количество прибыли до налогообложения, которую может получить фирма (организация), разрабатывающая и реализующая программное обеспечение, по формуле:

Пн = Пр + Vд - Vp - Нм, (19)

где Пн - прибыль до налогообложения,

Vд - доходы от внереализационных операций (по ценным бумагам, от долевого участия в совместных проектах и др., (4% от Пр);

Vp - расходы от внереализационных операций (выплаты по экономическим санкциям и др., 0,5% от Пр);

Нм - областные и местные налоги и сборы, выплачиваемые фирмой и относимые на ее финансовые результаты предпринимательской деятельности

Величину областных и местных налогов и сборов, относимых на финансовые результаты предпринимательской деятельности фирмы определяют по формуле:

Нм = Спр * ФОТм, (20)

где Спр - общая ставка прочих налогов, относимых на финансовые результаты работы фирмы (налог на имущество, на рекламу и др.). 25% от ФОТм;

ФОТм - фонд оплаты труда работников творческой группы, рассчитанной по минимальному уровню заработной платы.

Минимальный фонд оплаты труда работников группы вычисляется следующим образом:

n

ФОТм = ЗПм * Ву, (21)

1

где ЗПм - размер минимальной месячной зарплаты в стране, действующий на момент выполнения экономического раздела дипломного проекта;

n - число работников, участвующих в создании программного обеспечения;

Ву - время участия каждого работника в создании программного обеспечения, в мес.

Время участия каждого работника в создании программного обеспечения следует определить по данным таблицы 2 или 3 по формуле:

Ву = tpi

Др * ds (22)

где tpi - трудоемкость работ по созданию программного обеспечения, выполняемых каждым работником творческой группы, в час.

Определив прибыль до налогообложения, далее рассчитываем налог на прибыль и показываем по каким направлениям будет расходоваться «чистая прибыль».

1.Уплата налога на прибыль (Нпр). Его размер рассчитывают по формуле:

Нпр = Пн * Снп, (23)

где Снп - ставка налога на прибыль

2.Выплата экономических санкций (Эс), налагаемых на фирму государственными структурами (налоговой инспекцией и др, принимаем в размере 1% от Пб).

Оставшаяся прибыль после уплаты налога и других платежей называется «чистой» прибылью. Следовательно, «чистую» прибыль (Пч) следует определить по формуле:

Пч = Пб - Нпр - Эс , (24)

«Чистая» прибыль расходуется фирмой по следующим направлениям:

-отчисления в резервный капитал;

-на техническое развитие;

-на создание фонда потребления;

-на благотворительные и экологические цели;

-на прочие цели.

Отчисления в резервный капитал составят 25% от общей суммы нераспределенной прибыли.

Отчисления на техническое развитие составят 35% от общей суммы нераспределенной прибыли.

Отчисления на создание фонда потребления составят 25% от общей суммы нераспределенной прибыли.

Отчисления на благотворительные и экологические цели составят 10% от общей суммы нераспределенной прибыли.

Оставшаяся прибыль идет на прочие цели.

Итоговый расчет формирования и использования выручки и прибыли следует показываем в таблице 7.

Таблица 7 - Итоговый расчет формирования и использования выручки и прибыли

Наименование показателя	Обозначение	Сумма, руб.
Валовая выручка от реализации программного обеспечения (всех копий) по рыночной цене (без торговой наценки)	ВРбр	104174,1
Налог на добавленную стоимость	НДС	15890,96
Выручка от продажи программного обеспечения по цене создания	ВРн	88283,14
Общие затраты на создание и копирование всех реализуемых программных продуктов	Зоб	76192,19
Прибыль от продаж всех копий программного обеспечения	Пр	12090,95
Доходы от внереализационных операций	Vд	483,64
Расходы от внереализационных операций	Vр	60,45
Областные и местные налоги и сборы	Нм	2862,75
Балансовая прибыль	Пб	9651,39
Налог на прибыль	Нпр	1930,28
Выплаты по экономическим санкциям	Эс	96,51
«Чистая» прибыль - всего в т.ч. направляется на: -отчисления в резервный капитал; -на техническое развитие; -на создание фонда потребления; -на благотворительные и экологические цели; -на прочие цели.	Пч	6724,6 1681,15 2353,61 1681,15 672,46 336,23

Расчеты производились с помощью формул 16 - 24, данные взяты из таблиц 1-6

ВРбр=104174,1*1=104174,1 руб.

ВРн=104174,1-15890,96=88283,14 руб.

Зоб=73569,28+2622,91=76192,19 руб.

Пр=88283,14-76192,19=12090,95 руб.

Ву1=102,5:168=0,6

Ву2=121:168=0,7

Ву3=112,1:168=0,7

Ву4=40,4:168=0,2

ФОТм=5205*(0,6+0,7+0,7+0,2)=11451 руб.

Нм=11451*25%=2862,75 руб.

Пн=12090,95+(12090,95*4%)-(12090,95*0,5%)-2862,75=9651,39 руб.

Нпр=9651,39*20%=1930,28 руб.

Пч=9651,39-1930,28-96,51=6724,6 руб.

4.4 Расчет затрат покупателя (пользователя), связанных с приобретением и использованием программного обеспечения, и их окупаемости и эффективности

При анализе эффективности приобретаемой компьютерной программы следует рассчитать следующие показатели:

-капитальные затраты на приобретение и внедрение программного обеспечения;

-текущие затраты пользователя, связанные с применением программы,

-экономию от использования компьютерной программы;

-срок окупаемости капитальных затрат.

Капитальные затраты на приобретение и внедрение программного обеспечения (Кпо) определяются по формуле:

Кпо = Цпо + Крм + Ктех + Кпр , (25)

где Цпо - затраты на покупку программного обеспечения (принимаются равными рыночной цене программы),

Крм - капитальные вложения на создание рабочего места пользователя программного обеспечения;

Ктех - капитальные вложения на техническое оснащение рабочего места пользователя программного обеспечения;

Кпр - прочие капитальные вложения, связанные с внедрением программного обеспечения.

В прочие затраты, связанные с внедрением программного обеспечения, включаются расходы на покупку новых версий программ, приобретение дискет для архивных копий баз данных, по изменению действующей документации, по обучению персонала пользованию новой программой, по адаптации и апробации программы в конкретных условиях работы у пользователя и др. Данный показатель принимаем в размере 10% от Цпо.

Капитальные вложения на создание рабочего места пользователя программного обеспечения (без учета износа) следует рассчитать по формуле:

Крм = (S * Цпл + Змеб) * Тм , (26)

Тоб

где S - размер площади, которую занимают компьютерный стол и специалист, работающий с помощью компьютера (4 кв. м.);

Цпл - рыночная цена 1 кв. м. площади на момент покупки программного обеспечения (12 минимальных зарплат);

Змеб - затраты.на приобретение мебели (компьютерный стол, кресло для пользователя, стол для принтера и др., их принимаем в размере 15% от Цком);

Тм - время использования компьютера в течение года для решения всех задач с помощью приобретенной программы;

Тоб - общее время эксплуатации компьютера в течение года.

Общее время эксплуатации компьютера в течение года рассчитывается следующим образом:

Тоб =ds*S*Дp*Hм* Кис , (27)

где ds - длительность смены (8 часов);

S - число смен работы компьютера;

Др - среднее число рабочих дней в месяце (21 день);

Нм - число месяцев в году;

Кис - средний коэффициент использования компьютера в течение года (0,7).

Величина затрачиваемого компьютерного времени на решение задач с помощью купленной программы определяется по формулам:

Тм = ВЗ * Д , (28)

где Вз - время решения задач с помощью приобретенного программного обеспечения в течение одного дня (недели, месяца);

Д - количество дней (недель, месяцев) использования купленного программного обеспечения в течение года;

Капитальные затраты на техническое оснащение рабочего места пользователя программного обеспечения рассчитываются по формуле:

Ктех = (Цком + Цтех) * (1 + Ктр) * (1 - Киз) * Тм , (29)

Тоб

где Ктех - капитальные затраты на техническое оснащение рабочего места пользователя программного обеспечения;

Цком - рыночная цена компьютера определенной модели на момент покупки программы;

Цтех - цена дополнительного технического оснащения компьютера (стоимость принтера, звуковой карты, проигрывателя и др., 50% от Цком);

Ктр - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и отладку компьютера и других технических средств;

Киз - коэффициент, учитывающий степень износа действующего компьютера, на котором будут решаться задачи с помощью купленного программного обеспечения.

Общая величина капитальных затрат на покупку и внедрение программного обеспечения и их состав показана в таблице 8.

Таблица 8 - Капитальные затраты на покупку и внедрение программного обеспечения

Наименование затрат	Обозначение	Сумма (руб.)
Затраты на покупку программного обеспечения	Цпо	113002,4
Затраты на создание рабочего места	Крм	178671,43
Затраты на техническое оснащение рабочего места	Ктех	1071,43
Прочие капитальные затраты	Кпр	11300,24
ИТОГО	Кпо	304045,5

Данные расчеты выполнены с помощью формул 25 - 29

Тоб=8*1*21*12*0,7=1411,2 руб.

Тм=4*252=1008 ч/г

Ктех=((2000+1000)*(1+0)*(1-0,5)*1008):1411,2=1071,43 руб.

Крм=((4*62460+300)*1008):1411,2=178671,43 руб.

Кпо=113002,4+178671,43+1071,43+11300,24=304045,5 руб.

Годовые текущие затраты пользователя, связанные с применением программы, рассчитываются по формуле:

Зтек = Тм * См + Цпо : Тс, (30)

где Зтек - годовые текущие затраты пользователя, связанные с применением программы;

Тм - время занятости компьютера решением задач с помощью приобретенной программы, час.;

См - стоимость одного часа эксплуатации компьютера определенной модели (без учета амортизационных отчислений от стоимости приобретенного программного обеспечения);

Цпо - рыночная цена купленного программного обеспечения;

Тс - планируемый срок использования приобретенной компьютерной программы (с учетом морального износа не более 5 лет).

Годовую экономию на текущих расходах, которую может получить фирма от применения программного обеспечения, определяют по формуле:

Эг = Зр - Зтек, (31)

где Эг - предполагаемая годовая экономия на текущих расходах у пользователя в результате применения компьютерной программы;

Зр - затраты на решение задач, действующим способом (обычно ручным).

Затраты на решение задач без применения компьютерной программы определяются следующим образом:

Зр = Р * Вуч * (Ом + П + Врк + Осн + Нм) , (31)

ds * Др

где Р - число работников, участвующих в решении задач ручным способом;

Вуч - время участия каждого работника в решении задач ручным способом в течение года, в часах;

Нот - областные и местные налоги и сборы, исчисляемые пропорционально затратам на оплату труда (нужно иметь в виду, что некоторые государственные оргнизации (вузы, школы и др.) освобождены от уплаты этих налогов).

Областные и местные налоги и сборы, исчисляемые пропорционально затратам на оплату труда (Нм), определяется по ранее приведенной формуле.

Срок окупаемости капитальных затрат на покупку и внедрение компьютерной программы рассчитывается по формуле:

Ток = Кпо / Эг , (32)

где Ток - расчетный срок окупаемости капитальных затрат.

Если расчетный срок окупаемости окажется не более 5 лет (рекомендуемый срок окупаемости в условиях рынка), то покупка и применение компьютерной программы для фирмы будет экономически выгодно.

После проведенных расчетов мы приводим финансово-экономические показатели, характеризующие эффективность создания и использования разработанной компьютерной программы (Таблица 9).

Таблица 9 - Финансово-экономические показатели создания и использования программного обеспечения

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
1. Показатели фирмы-разработчика программного обеспечения
1. 1. Число специалистов, участвующих в разработке компьютерной программы	чел.	4
1. 2. Время создания программного обеспечения	чел. мес.	376
1.3. Число копий программного обеспечения, выпущено реализовано	шт.	1
1. 4. Затраты на создание программного обеспечения	руб.	73569,28
1. 5. Уровень рентабельности	%	0,46%
1. 6. Прибыль	руб.	14713,86
1.7. Цена одной копии	руб.	88283,14
1.8. НДС	%.	18%
1.9. НДС	руб.	15890,96
1.10. Розничная цена одной копии	руб.	104174,1
1.12. «Чистая» прибыль	руб.	6724,6
2. Показатели фирмы-покупателя программного обеспечения
2. 1. Капитальные затраты на покупку и внедрение программного обеспечения	руб.	304045,5
2. 2. Годовые текущие расходы, связанные с использованием программного обеспечения	руб.	232466,08
2. 3. Годовая экономия от применения программного обеспечения	руб.	717897,8
2. 4. Расчетный срок окупаемости капитальных затрат		0,42

Данные расчеты были выполнены с помощью формул 30-32, с использованием ранее полученных данных.

Зтек=1008*208,2+113002,4/5=232466,08 руб.

Fэф=Fн*(1-Кнев), (33)

где Fн - годовой номинальный фонд времени работы одного рабочего (берется из производственного календаря). Мы принимаем номинальный фонд времени работы одного рабочего, равный 252 дней;

Кнев - коэффициент, характеризующий величину невыходов на работу в соответствии с действующим законодательством. В данной работе мы принимаем коэффициент, равный 0,17.

Fэф=8*252*(1-0,17)=1673,28 час.

Вуч=Кз* Fэф, (34)

где Кз -коэффициент затраченного времени на выполнение работы.

Вуч=0,5*1673,28=836,64 час.

Зр=(4*836,64*(16760,1+5028,03+25920,9))/168=950363,88 руб.

Эг=950363,88-232466,08=717897,8 руб.

Ток=304045,5/717897,8=0,42

Таким образом, созданная нами программа экономически выгодна для предприятия, поскольку она экономит много времени и средств. Срок окупаемости затрат для предприятия составляет 0,42.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате выполнения дипломной работы была создана информационная система «Учет работы с клиентами» для ОАО «Кировэнергосбыт», обеспечивающая автоматизированный учет поставщиков, потребителей и должников Организации.

В результате анализа средств разработки и программирования, а также систем управления базами данных было выявлено, что целесообразно использовать для данной информационной системы язык программирования Delphi 7, поскольку он обладает широкими возможностями. Среди них:

-Delphi самостоятельно создает программный код, что высвобождает время для творчества при создании пользовательского интерфейса;

-Delphi позволяет создавать программу, вложив максимум сил и умения в ее рабочую часть, и всячески помогает программисту в области создания пользовательского интерфейса;

-Delphi обладает быстрым и эффективным компилятором, который способен оповещать об ошибках, выводить оповещения и подсказки, что заметно ускоряет процесс работы;

-Благодаря объектно-ориентированной природе Delphi, программист может создавать свои компоненты не только с нуля, но и используя набор имеющихся компонентов (возможность интегрирования подпрограмм - экспертов);

-Delphi обладает средой программирования с визуальным конструктором программ. Эта среда (вместе с объектной библиотекой VCL) позволяет эффективно программировать под MS Windows.

-Delphi обладает высокоразвитыми средствами для работы с базами данных.

При создании системы для учёта клиентов ОАО «Кировэнергосбыт» было уделено особое внимание требованиям, которые предъявляются к программам, используемым на предприятии. Как правило, именно от того, насколько удобно и просто будет работать с программой сотрудникам отделов, зависит успешное внедрение и безупречная работа.

В процессе разработки программного продукта, были решены следующие задачи: изучены существующие программные продукты, аналогичные по функциям программе дипломного проекта, обоснована структура программного продукта и разработана его модульная схема, приведены ограничения на программу, описаны основные функции отдельных модулей, разработан интерфейс, разработан программный продукт.

Использование данной информационной системы позволяет быстро и своевременно просмотреть все интересующую информацию о потребителях электроэнергии, ее поставщиках, заключенных договорах, сотрудниках, узнать долги, оформить отчетность, а также, при необходимости, изменить или удалить занесенную в базу данных информацию.

Разработанная информационная система полностью соответствует предъявленным к ней требованиям, не требует каких-либо специальных знаний и максимально упрощает учет клиентов Организации, а также значительно сокращает время регистрации и учета.

В результате проведения тестирования программы выяснилось, что программа работает безошибочно и соответствует предъявленным к ней требованиям. Расчет экономического эффекта и обоснование эффективности показали, что внедрение программы выгодно предприятию и снизит временные затраты и затраты труда на регистрацию и учет клиентов, поиск информации по клиентам Организации.

Таким образом, в результате выполнения дипломной работы были достигнуты все планируемые показатели эффективности.

Полученные результаты могут быть использованы в дальнейшем при автоматизации процессов схожего класса задач, включая разработку и модернизацию соответствующего им специализированного программного обеспечения.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

Официальные законодательные и распорядительные документы:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон: принят ГД ФС РФ 21.10.1994; ред. от 01.03.2013 // Консультант-Плюс.- Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/

2.Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон: принят ГД ФС РФ 16.07.1998; ред. от 07.05.2013 // Консультант-Плюс.- Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/nalog1/?utm_campaign=popular&utm_source=ya.direct&utm_medium=cpc&utm_content=law_code&utm_term=nov11

Ведомственные нормативные документы:

3.Постановление Главного государственного санитарного врача РФ «О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03» от 03.06.2003 N 118; ред. от 03.09.2010 [Электронный ресурс] // Консультант-Плюс. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=106022

4.Постановление Госстроя СССР «СН 512-78. Инструкция по проектированию зданий и помещений для электронно-вычислительных машин» от 22.12.1978 N 244; ред. от 24.02.2000 [Электронный ресурс] // Консультант-Плюс. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=STR;n=2994;dst=0;ts=5484A7D56F756E7A204EA15110F1C16D;rnd=0.19450753455409675

5.Постановление Минстроя РФ «СНиП 21-01-97. Пожарная безопасность зданий и сооружений» от 13.02.1997 N 18-7; ред. от 19.07.2002 [Электронный ресурс] // Консультант-Плюс. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=STR;n=4776;fld=134;dst=4294967295;rnd=0.9021301027773665

Документальные цифровые источники:

6.Бухгалтерская отчетность ОАО «Кировэнергосбыт» за 2012 год.

7.Годовой отчет ОАО «Кировэнергосбыт» за 2012 год.

8.Устав ОАО «Кировэнергосбыт» [Электронный ресурс] // КЭС ЭНЕРГОСБЫТ. - Режим доступа: http://www.kesbyt.ru/actioner/korporac/document/ustavKESB.php

Научные труды:

9. BPwin - функциональное моделирование, реинженеринг бизнес-процессов [Электронный ресурс] // Interface. - Режим доступа: http://www.interface.ru/fset.asp?Url=/ca/bpwin.htm

10. Delphi [Электронный ресурс] // Altcode. - Режим доступа: http://www.altcode.ru/delphi/

11. Microsoft Access [Электронный ресурс] // Википедия. - Режим доступа: http://ru.mobile.wikipedia.org/wiki/Microsoft_Access#section_7

12. Алымов, А.А. Язык программирования Delphi [Электронный ресурс] // А.А. Алымов. - Режим доступа: http://www.russika.ru/t.php?t=4197

13. Гаген, А. Источники финансирования предприятия. Основные источники [Электронный ресурс] / Антон Гаген. - Режим доступа: http://www.financial-lawyer.ru/newsbox/business_plan/141-528140.html

14. Ильина, Л.А. Управление персоналом [Электронный ресурс] / Л.А. Ильина, Ю.Н. Горбунова. - Режим доступа: http://economic.samgtu.ru/node/21

15. Информационные системы в обществе [Электронный ресурс] // allbest.- Точка доступа: http://otherreferats.allbest.ru/programming/00011926_0.html

16. ИТ в энергетике [Электронный ресурс] // ИТ в энергетике (учебные материалы). - Режим доступа: http://shturman.biz/index.html

17. Информационные технологии в энергетике [Электронный ресурс] // Бизнес Навигатор. - Режим доступа: http://www.energo-piter.ru/files/bn_07_2010.pdf

18. Информационные технологии на предприятии [Электронный ресурс] // allbest. - Режим доступа: http://otherreferats.allbest.ru/management/00165588_0.html

19. Источники финансирования предприятия [Электронный ресурс] // Финансы и Кредит. - Режим доступа: http://www.finic.ru/ru/privlechenie-finansirovanija/proektnoe-kreditovanie/istochniki-finansirovanija-predprijatija/

20. Кадры предприятия [Электронный ресурс] // Inven Tech. - Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/predpr/predpr0025/

21. Понятие и классификация предприятий [Электронный ресурс] // Inven Tech. - Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/predpr/predpr0003/

22. ОАО «Кировэнергосбыт» [Электронный ресурс] // КЭС ЭНЕРГОСБЫТ. - Режим доступа: http://www.kesbyt.ru/

23. Резниченко, А. Тенденции развития ИТ на предприятиях энергетики (REM) [Электронный ресурс] // Алексей Резниченко. - Режим доступа: http://bcc.ru/press/publishing/pub08/bcc_press_13032008

24. Ресурсо- и энергосберегающие технологии использования вычислительной техники [Электронный ресурс] // Материалы по информационным технологиям. - Режим доступа: http://inftis.narod.ru/index.html

25. Система управления базами данных [Электронный ресурс] // Википедия. - Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/wiki/%D1%E8%F1%F2%E5%EC%E0_%F3%EF%F0%E0%E2%EB%E5%ED%E8%FF_%E1%E0%E7%E0%EC%E8_%E4%E0%ED%ED%FB%F5

26. Смоленцева, А.В. Организационная структура предприятия [Электронный ресурс] // А.В. Смоленцева - Режим доступа: http://www.coolreferat.com/Организационная_структура_предприятия_7

27. Структура предприятия: общая, производственная, организационная [Электронный ресурс] // Экономика и управление на предприятии. - Режим доступа: http://eumtp.ru/?p=1033

28. СУБД Pаradox [Электронный ресурс] // Реферат-биржа авторов. - Режим доступа: http://www.referat-web.ru/content/referat/computers/computers347.php

29. Характеристика СУБД Oracle [Электронный ресурс] // Омега.- Режим доступа: http://www.omega.ru/oracleinfo.html

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ЗОНА ОБСЛУЖИВАНИЯ ОАО «КИРОВЭНЕРГОСБЫТ»

Рисунок 1. П1 - Зона обслуживания ОАО «Кировэнергосбыт»

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

Таблица 1 П2 - Основные показатели бухгалтерской отчетности ОАО «Кировэнергосбыт»

Наименование показателей	2012 ,тыс. руб.
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	10856037
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	6109580
3. Валовая прибыль	4746457
4. Коммерческие расходы	4531979
5. Управленческие расходы	114071
6. Прибыль (убыток) от продаж	100407
7. Сальдо прочих доходов и расходов	-69193
8. Чистая прибыль	3937

Выручка от реализации в 2012 году получена в размере 10 856 037 тыс. руб. Себестоимость продукции с учетом коммерческих расходов и управленческих расходов составила 10 755 630 тыс. руб. При этом Общество получило в 2012 году прибыль до налогообложения в сумме 31 214 тыс. руб. и чистую прибыль сумме 3 937 тыс. руб.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРЕДПРИЯТИЯ

Схема 1.П3 - Организационная структура предприятия

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. СТРУКТУРА ПЕРСОНАЛА ОБЩЕСТВА

Диаграмма 1.П4 - Структура персонала Общества

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. СТРУКТУРА ПОКУПКИ ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ ОБЩЕСТВОМ

Диаграмма 1 П5 - Структура покупки электроэнергии Обществом

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. ДИНАМИКА ОБЪЕМА ПРОДАЖ И РЕАЛИЗАЦИИ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ НА РОЗНИЧНОМ РЫНКЕ

Диаграмма 1.П6 - Динамика объема продаж и реализации электрической энергии на розничном рынке

Размещено на Allbest.ru

...