Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Аналитическая часть

1.1 Технико-экономическая характеристика ОАО «ТГК-9»

1.1.1 Профиль ОАО «ТГК-9» и место предприятия на рынке

1.1.2 Организационная структура ОАО «ТГК-9

1.2 Экономическая сущность комплекса экономических информационных задач

1.2.1 Обшие сведения о задачах комплекса

1.2.2 Состав задач

1.3 Обоснование проектных решений по автоматизированному решению экономико-информационных задач

2. Проектная часть

2.1 Информационное обеспечение комплекса задач

2.1.1 Внемашинное информационное обеспечение

2.1.2 Внутримашинная реализация комплекса задач. Формализация расчетов

2.2 Технологическое обеспечение задачи

2.2.1 Организация сбора, передачи, обработки и выдачи информации

2.3 Программное обеспечение задачи

2.4 Руководство пользователя

3. Обоснование экономической эффективности проекта

3.1 Выбор и обоснование методики расчета экономической эффективности проекта

3.2 Расчет показателей экономической эффективности

Заключение

Библиографический список

Список сокращений

Приложения

Введение

В настоящее время жизнедеятельность человека практически не может протекать без использования тепловой и электрической энергии. Современный человек не мыслит свое существование без электричества. А уж тепловая энергия жизненно необходима в нашем климате. Автономное электроснабжение и теплоснабжение интересует сейчас не только промышленных потребителей, но и даже простых людей, желающих не зависеть от основных каналов производства и передачи энергии. Поэтому проблемы доступности электроэнергии на необъятных просторах Российской Федерации актуальны сейчас как никогда. Именно это обеспечивает долгую жизнь ОАО «Территориальная Генерирующая компания №9», которое объединило все генерирующие мощности Пермского края, республики Коми и Свердловской области.

Главной целью филиалов ОАО «ТГК-9», как и каждого предприятия, является получение максимальной прибыли за счёт снижения издержек производства, в том числе за счет снижения потерь рабочего времени и, как следствие повышения производительности труда. В настоящий момент в век информационных технологий предприятия все больше прибегают к современным способам повышения эффективности работы персонала - компьютеризации.

Основной целью разработки автоматизированного рабочего места (АРМ) в планово-экономической отделе филиала ОАО «ТГК-9» - «Инженерно-технический центр Свердловской области» является минимизация потерь рабочего времени экономиста.

Работа данного отдела связана с обработкой большого количества информации экономического и финансового характера. В данный момент отдел уже имеет автоматизированную систему планирования производственной деятельности предприятия, но система не является совершенной и представляет собой множество файлов (MS Excel), хранящихся на компьютере. При этом трудно осуществить быстрый отбор нужных данных при первой необходимости. Таким образом, усовершенствование автоматизации системы планирования в планово-экономическом отделе является нужным и перспективным процессом. От работы отдела зависит будущее предприятия, т.к. отдел обрабатывает и планирует экономические и финансовые показатели. Это имеет необходимость при планировании объемов работ каждой службы на предприятии для того, чтобы закрыть свои издержки и получить прибыль. Справедливости ради стоит отметить, что отдел контролирует финансовую устойчивость предприятия.

Работа с усовершенствованной системой планирования производственной деятельности предприятия позволяла бы осуществлять быстрый анализ плана и факта, а также отслеживать процесс актирования и сверять необходимость объемов работ в соответствии с наряд-заказами.

Была выявлена следующая специфика работы с планированием, актами и наряд-заказами экономистов предприятия:

- Специалистам приходится обрабатывать большие объемы неструктурированной информации;

- Неудобство анализа отклонений фактических показателей от плановых показателей;

- Отсутствует контроль выполнения объемов работ;

- Отсутствует контроль стоимостных расценок на запланированные работы за каждый квартал, в соответствии с наряд-заказами;

- Отсутствует сравнительный анализ закрытия себестоимости каждой службы;

- Отсутствует контроль предъявленных актов службами с подписанными договорами.

Устранить вышеописанные недостатки и было целью данной работы.

Более кратко требования к реализации АРМ можно обозначить так:

1. Создание единой базы данных, из которой можно получить информацию о планировании и о фактических показателях со сравнительной характеристикой (план-факт);

2. Создание единой базы данных, содержащей всю информацию об актировании и о наряд-заказах;

3. Взаимодействие со сравнительной характеристикой между проведенным актированием и наряд-заказами;

4. Анализ доходов и расходов предприятия и закрытие себестоимости каждой службы в отдельности.

1. Аналитическая часть

1.1 Технико-экономическая характеристика ОАО «ТГК-9»

1.1.1 Профиль ОАО «ТГК-9» и место предприятия на рынке

В результате реформирования энергетической отрасли в 2005 году было создано предприятие ОАО «Территориальная генерирующая компания №9», которое объединяет генерирующие мощности Свердловской области, Пермского края и Республики Коми. Операционную деятельность компания ОАО «ТГК-9» начала 1 апреля 2005 г. и стала второй в России действующей территориальной генерирующей компанией.

Основными видами деятельности ОАО «ТГК-9» являются производство, передача и реализация тепловой и электрической энергии.

Создание территориальных генерирующих компаний - важнейший этап преобразований российской энергетики. В процессе разделения единых региональных АО-энерго по видам деятельности (генерация, сетевое хозяйство, сбыт энергии) образовались крупные межрегиональные компании, объединяющие генерирующие активы региональных энергокомпаний. Территориальные генерирующие компании призваны стать эффективными финансово-стабильными крупными обществами, способными успешно функционировать на конкурентном оптовом рынке электроэнергии, а также в сфере теплоснабжения потребителей.

В состав ОАО «ТГК-9» входят генерирующие мощности, ранее входившие в состав ОАО «Свердловэнерго», ОАО «Пермэнерго» и ОАО «АЭК «Комиэнерго».

Всего в состав ОАО «ТГК-9» входят 30 филиалов, расположенные на всей территории деятельности компании. В мае 2006 года компания ОАО «ТГК-9» реорганизована в форме присоединения ОАО «Пермская генерирующая компания» и ОАО «Свердловская генерирующая компания». 1 февраля 2007г. ОАО «ТГК-9» реорганизована в форме присоединения ОАО «Коми региональная генерирующая компания». Таким образом, ОАО «Территориальная генерирующая компания №9» завершила формирование своей целевой структуры.

Установленная электрическая мощность 23 электростанций (20 ТЭЦ, 2 ГЭС, 1 ГРЭС) ОАО «ТГК-9» - более 3 280 МВт. Установленная тепловая мощность станций - почти 17 тыс. Гкал/ч.

С 01.01.2006 ОАО «ТГК-9» является полноправным субъектом Оптового рынка электроэнергии.

Компания реализует масштабную инвестиционную программу, направленную на развитие генерирующего оборудования и тепловых сетей. Объем программы на 2012г. составит 2,84 млрд. руб.

ОАО «ТГК-9» - мультипродуктовая энергетическая компания, осуществляющая генерацию и сбыт электрической и тепловой энергии, транспорт тепловой энергии на территории Республики Коми, Пермского края и Свердловской области. ОАО «ТГК-9» занимает третье место по производству тепла среди компаний энергетической отрасли.

При разработке стратегии повеления ОАО «ТГК-9» на рынках тепловой и электрической энергии на 2008-2012 г.г. были учтены интересы основных контрагентов и других участников энергетического рынка: потребителей, конкурентов, поставщиков, акционеров, региональных Администраций, представляющих интересы государства в регионах.

Данная стратегия предназначена для планирования и организации деятельности ОАО «ТГК-9» на период до 2012 года, определяет целевые показатели деятельности, формулирует основные подходы к их достижению, а также определяет тактические задачи операционной деятельности Компании.

Стратегия развития ОАО «ТГК-9»: «Эффективные ТЭЦ»

Стратегия «Эффективные ТЭЦ» предполагает:

1. Развитие тепловых рынков базовой тепловой нагрузки и избирательно пиковой тепловой нагрузки и продажу теплоэнергии по долгосрочным контрактам промышленным потребителям на коллекторах электростанций и прочим потребителям тепла с привлечением крупных финансово-устойчивых энергосбытовых компаний.

2. Наращивание прибыльной генерации электроэнергии на имеющейся и перспективной базовой тепловой нагрузке и сбыт энергии по долгосрочным двусторонним договорам потребителям электроэнергии, расположенным на шинах электростанций ОАО «ТГК-9», и крупным финансово-устойчивым энергосбытовым компаниям.

3. Обеспечение конкурентоспособной конденсационной выработки электроэнергии на базе действующих мощностей ОАО «ТГК-9» и ее выгодная продажа на конкурентном спотовом или балансирующем рынке электроэнергии (мощности).

Повышение конкурентоспособности, прежде всего, тепловой энергии позволит ОАО «ТГК-9» сохранить свои тепловые рынки и базовую тепловую нагрузку - основу для развития когенерации.

Ориентация на когенерацию энергии, модернизация действующих мощностей в данном направлении и продажа электроэнергии по долгосрочным двусторонним договорам поставки, как показывает мировая практика, позволит обеспечить Компании максимально возможный рост ее стоимости. Ориентация прочих имеющихся электрических мощностей ОАО «ТГК-9» на рынок пиковых электрических нагрузок позволит получить Компании дополнительный прирост рентабельности производства, тем самым улучшить показатели ее стоимости.

Такая стратегия ОАО «ТГК-9» позволит ей занять уникальную рыночную нишу относительно ГРЭС ОГК, ГидроОГК и прочих производителей энергии: «Когенерация плюс долгосрочные прямые договорные отношения с крупными потребителями: потребителями на коллекторах и шинах, а также крупными финансово-устойчивыми энергосбытовыми компаниями».

1.1.2 Организационная структура ОАО «ТГК-9

Организационная структура ОАО «ТГК-9» представлена ниже (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Организационная структура управления ОАО «ТГК-9»

В организационную структуру ОАО «ТГК-9», помимо указанных на рисунке 1 служб , входят филиалы На 02 июля 2011 года в составе ОАО «ТГК-9»насчитывалось:

-12 филиалов в Пермском крае;

-12 филиалов в Свердловской области;

-7 филиалов в Республике Коми и

Представительство ОАО "ТГК-9" в г. Москва

Основными филиалами компании ОАО «ТГК-9» являются ТЭЦ и ГРЭС, находящиеся на территории Пермского края, Свердловской области и Республики Коми. А также в каждой из перечисленных областей есть филиалы, созданные для обслуживания ТЭЦ и ГРЭС, именуемые «Инженерно-техническими центрами». Так и в Свердловской области появился филиал ОАО «ТГК-9» - «Инженерно-технический центр Свердловской области».

На предприятии трудиться свыше 10 тыс. человек, из них 580 человек в

исполнительныом аппарате ОАО «ТГК-9» ,в логистическом центре- 271 человек.

Характеристика деятельности «Инженерно-технического центра Свердловской области» филиала ОАО «ТГК-9 ее анализ

Объектом прохождения преддипломной практики явилось структурное отделение «Инженерно-технический центр Свердловской области» (далее по тексту - ИТЦСО) филиал ОАО «ТГК-9».

Миссию ИТЦСО можно сформулировать как «Лучший инжиниринг для ТГК-9».Основными видами деятельности ИТЦСО являются:

Деловыми партнерами ИТЦСО являются:

- Уральский турбинный завод;

- Свердловские коммунальные системы;

- ОАО «МРСК Урала и Волги»;

- ОАО «Машиностороительный завод им. М.И. Калинина»;

- ОАО «Свердловэлектроремонт»;

- ОАО «ОГК-1» (ВТГРЭС);

- ОАО «ОГК-2» (Серовская ГРЭС);

- ОАО «ОГК-5» и многие другие.

Партнеры Кто? Поставщики или потребители?производители ?

Основными видами деятельности ИТЦСО являются технические услуги по следующим направлениям:

- работа энергетических объектов ТГК-9 в единой электроэнергетической системе;

- теплотехническое направление;

- химико-технологическое направление;

- контроль состояния металла энергооборудования;

- автоматизация технологических процессов;

- метрологическое обеспечение средств измерений;

- эксплуатация зданий и сооружений;

- охрана окружающей среды;

- промышленная и пожарная безопасность;

- информационное обеспечение.

Служба автоматизированных систем управления тепловых параметров и метрологии (АСУ ТП и М) помогает предприятиям перейти на новый уровень автоматизации технологических процессов.

Служба зданий и сооружений (СЗиС) занимается надзором за техническим состоянием, правильной эксплуатацией и ремонтом зданий и сооружений, включая гидротехнические сооружения, золошлакоотвалы и дымовые трубы энергопредприятий ИТЦСО.

Служба металлов (СМ) состоит из трех секторов:

- сектор исследования металлов;

- сектор дефектоскопии металлов;

- сектор наладки паропроводов и сварки.

Служба металлов охватывает все наиболее важные и необходимые направления работы, связанные с контролем и исследованием металла.

Служба наладки теплотехнического оборудования (СНТО) производит ремонт по наладке, включая испытания различных частей электростанций.

Отдел научно-технической информации (ОНТИ) включает следующие услуги:

- поиск информации по заявленным темам или номерам документов;

- абонементное библиотечное обслуживание;

- выдача сведений о действии нормативных документов;

- отслеживание сроков действия нормативно-технической документации;

- обеспечение отраслевой нормативно-технической документации;

- поиск информации по базам данных;

- издание перечня поступившей нормативно-технической документации;

- заказ необходимой нормативно-технической документации по заявкам сторонних предприятий энергетики.

Служба экологического менеджмента (СЭМ) была создана в целях повышения эффективности работ по охране воздушного и водного бассейнов от загрязнения выбросами и стоками электростанций. СЭМ имеет также большой опыт разработки природоохранной документации:

- экологических паспортов предприятий;

- проектов нормативов предельно допустимых выбросов;

- проектов нормативов предельно допустимых сбросов;

- разделов «Охрана окружающей среды» к проектам строительства, реконструкции и технического перевооружения промышленных объектов.

Служба технического аудита и контроля (СТАиК) выполняет следующие виды работ:

- анализ предписаний органов Ростехнадзора и МЧС на соответствие требованиям законодательства и выдача рекомендаций по их выполнению;

- представление интересов в надзорных и судебных органах;

- подготовка предложений по замене затратных мероприятий на менее затратные с учетом выпуска новой техники и технологий;

- проведение идентификации опасных производственных объектов в области энергетики с дальнейшей их регистрацией в Государственном реестре опасных производственных объектов;

- анализ проектов по пожарной безопасности на их соответствие требованиям НТД и предложение мероприятий по их устранению;

- разработка инструкций, положений;

- консультативные услуги по составлению пакетов документов для получения лицензий

- информация о вновь вышедших документах по пожарной и промышленной безопасности и их анализ;

Химическая служба (ХС) контролирует работу теплоэлектроцентралей (ТЭЦ), которые вырабатывают горячую воду и государственных районных электростанций (ГРЭС), которые вырабатывают электроэнергию. ХС ИТЦСО подразделяется на два направления: аналитическая лаборатория и технологический сектор.

Кроме вышеперечисленных служб есть также персонал при руководстве: отдел кадров, договорно-правовой отдел, бухгалтерия и планово-экономический отдел

Отдел кадров осуществляет следующие задачи:

- организация работы по выработке кадровой политики;

- подбор, отбор, расстановка, изучение и использование рабочих кадров, руководителей и специалистов;

- участие в формировании стабильного коллектива;

- создание кадрового резерва и работа с ним;

- организация учета кадров.

Договорно-правовой отдел занимается всеми юридическими вопросами ИТЦСО, в том числе подписание и принятием решения и договоров.

Бухгалтерия ведет систему сбора, регистрации и обобщения информации (в денежном выражении) об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Планово-экономический отдел представляет проекты перспективных, годовых и квартальных планов управления по всем видам деятельности, а также обоснования и расчеты. Местом прохождения практики был выбран именно этот отдел.

Организационная структура ИТЦСО

Анализ коммерческо-хозяйственной деятельности. Филиал не является самостоятельным юридическим лицом, все свои действия он осуществляет от имени компании-учредителя, от имени ОАО «ТГК-9»

В ИТЦСО существует безденежная форма обращения, то есть внутренние заказчики осуществляют оплату за предоставленные услуги посредством выставления взаимного авизо без прибыли и НДС. То есть от оказания услуг для внутренних заказчиков ИТЦСО прибыль не получает. Заработанные денежные средства, получаемые посредством оказания услуг для сторонних заказчиков, идут на дополнительное премирование персонала, на различные нужды организации. Осуществляя работу с внешними, сторонними заказчиками ИТЦСО получает прибыль.

ИТЦСО осуществляет свою деятельность на условиях хозрасчета.

Хозрасчет - это не простая схема работы, но только она позволяет снижать затраты и увеличивать прибыль за счет привлечения сторонних заказчиков. В настоящее время ИТЦСО сотрудничает с такими организациями как: Уральский турбинный завод, ОАО «Свердловэнерго», Свердловские коммунальные системы, и многие другие.

Анализ экономической деятельности. В современных условиях самофинансирования предприятий существенно возрастает роль управления финансами. Выручка предприятия, затраты, прибыль и в целом финансово-экономическое положение зависит от того, насколько эффективно предприятие управляет своими финансами. Основным источником информации для анализа финансового состояния служит бухгалтерский баланс предприятия. Источником данных для анализа финансовых результатов является отчет о прибылях и убытках.

Основная цель финансового анализа предприятия - получение показателей, дающих объективную оценку финансового состояния предприятия. Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (собственного капитала и обязательств (пассивов). Эти сведения представлены в балансе предприятия.

Таблица 1.1 Анализ актива баланса

№ п/п	Актив	Абсолютное значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Изменение показателя
		На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютное, тыс. руб.	Относительное, %
1	Внеоборотные активы	269,0	3446,0	3,6	24,4	3177,0	20,8
2	Оборотные активы	7097,0	10661,0	96,3	75,5	3564,0	-20,8
2.1	Оборотные материальные активы	809,0	918,0	10,9	6,5	109,0	-4,4
2.2	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	29,0	3181,0	0,39	22,5	3152,0	22,1
2.3	Дебиторская задолженность	2283,0	6562,0	30,9	46,5	4279,0	15,6
Итого	7366,0	14107,0	100,0	100,0	6741,0	0,0

Для анализа структуры активов по направлениям использования рассчитывается следующая табл. 1.2.

Таблица 1.2 Направления использования активов на предприятии

Направления использования	Показатель	Изменение показателя
	Абсолютный, тыс. руб.	Относительный, %
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютное, тыс. руб.	Относительное, %
Средства, используемые внутри предприятия	5083,0	7545,0	69,0	53,0	2462,0	-16
Средства, используемые за пределами предприятия	2283,0	6562,0	31,0	47,0	4279,0	16
Итого	7366,0	14107,0	100,0	100,0	6741,0	-

В отчётном году наблюдается рост средств, используемых внутри предприятия на 2462 тыс. руб., но их удельный вес уменьшился на 16% и стал составлять 53% от всех активов предприятия. Вместе с тем увеличился удельный вес средств, используемых за пределами предприятия, и стал составлять 47%. К этим средствам относят дебиторскую задолженность и финансовые вложения. Рост данной группы имущества оценивают положительно, т.к. оно более ликвидно, чем запасы и другие активы. Так как на предприятии нет финансовых вложений, то к средствам, используемым за пределами предприятия, относится только дебиторская задолженность. Отсутствие краткосрочных финансовых вложений оценивается отрицательно, т.к. эти оборотные средства самые ликвидные кроме денежных средств, и они доходны.

Анализ внеоборотных активов. Внеоборотные активы в ИТЦСО представлены основными средствами, нематериальными активами и незавершённым строительством (табл. 1.3).

Не наблюдается никаких вложений в незавершенное строительство и в нематериальные активы, поэтому к внеоборотным активом относятся только основные средства.

Таблица 1.3 Структура внеоборотных активов

№ п/п	Наименование	Показатель	Изменение показателя
		Абсолютный, тыс. руб.	Относительный, %
		На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютное, тыс. руб.	Относительное, %
1	Внеоборотные активы	269,0	3446,0	100,0	100,0	3177,0	101,5
1.1	Нематериальные активы	-	-	-	-	-	-
1.2	Основные средства	269,0	3446,0	1,0	1,0	3177,0	-
1.3	Незавершенное строительство	-	-	-	-	-	-

Анализ оборотных активов

Оборотные средства за отчётный период возросли на 3564 тыс. руб. На это повлияло увеличение запасов на 527 тыс. руб., дебиторской задолженности на 4279 тыс. руб., её удельный вес в структуре оборотных средств возрос на 29,5%, и денежных средств на 3152 тыс. руб. (табл. 1.4). Это говорит о том, что предприятие увеличило объем продаж.

Таблица 1.4 Структура оборотных средств

№ п/п	Наименование	Показатель	Изменение показателя
		Абсолютный, тыс. руб.	Относительный, %
		На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютное, тыс. руб.	Относительное, %
1	Оборотные средства	7097,0	10661,0	100,0	100,0	3564,0	101,5
1.1	Запасы	167,0	694,0	2,3	6,5	527,0	4,2
1.1.1	сырьё, материалы	136,0	236,0	1,9	2,3	100,0	0,3
1.1.2	готовая продукция	-	-	-	-	-	-
1.1.3	расходы будущих периодов	31,0	458,0	0,4	4,2	427,0	3,8
2	НДС по приобретённым ценностям	642,0	224,0	9,0	2,1	-418,0	-6,9
3	Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев	2283,0	6562,0	32,0	61,5	4279,0	29,5
3.1	Прочие	133,0	91,0	1,8	0,8	-42,0	-1,0
4	Денежные средства	29,0	3181,0	0,4	30,0	3152,0	29,6

Удельный вес запасов в структуре оборотных средств за отчётный период увеличился на 4,2% и составляет 6,5%. За счет статьи баланса «сырьё и материалы» запасы увеличились лишь на 0,3%, появилась статья «расходы будущих периодов», она увеличила запасы на 3,8%. Это самая большая статья.

В структуре оборотных средств удельный вес НДС по приобретённым ценностям уменьшился на 6,9%. Это оценивается положительно, так как это свидетельствует о том, что предприятие начинает своевременно рассчитываться с поставщиками за поставленные товары, оказанные услуги.

Изменение величины денежных средств нельзя оценить однозначно. С одной стороны, значительный удельный вес денежных средств положительно влияет на ликвидность баланса, с другой стороны, излишние денежные средства - неработающие деньги. В структуре оборотных средств удельный вес денежных средств увеличился на 29,6% и стал составлять 30%.

Анализ пассивов предприятия.

В табл. 1.5 представлена структура пассива предприятия.

Таблица 1.5 Структура источников средств предприятия

Наименование раздела	Абсолютный, тыс. руб.	Относительный, %	Изменение показателя
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютное, тыс. руб.	Относительное, %
Источники собственных средств	-	-	-	-	-	-
Заёмные средства	7366	5378	100	38	-1988	-62
Итого	7366	14107	100	100	6741	0

Анализируя данные таблицы 1.5 можно сделать вывод, что пассивы возросли на 6741 тыс. руб. Кроме того, значительно снизились на 1988 тыс. руб. и стали составлять 5378 тыс. руб. заемные средства. Их удельный вес в общей валюте баланса снизился на 62% и стал составлять 38%.

Отсутствие собственных источников в валюте баланса обусловлено тем, что предприятие молодое и недавно открылось. Необходимо их повышать.

Метод улучшения финансовых показателей предприятия за счёт развития системы планирования. Декомпозиция комплекса задач

После общей характеристики финансового состояния и его изменения за отчетный период следующей важной задачей является исследование показателей финансовой устойчивости предприятия.

Идея расчета показателя финансовой устойчивости (или финансового левериджа) предприятия состоит в том, чтобы оценить риски, связанные с финансированием его деятельности с помощью привлеченных источников средств.

У любого предприятия существуют два источника финансирования деятельности: собственные и привлеченные. Собственные источники финансирования деятельности - это кредит, предоставленный предприятию его собственниками на весь период осуществления его деятельности. Привлеченные источники средств, наоборот, характеризуются четко определенным сроком существования - до момента, когда нужно будет погашать кредиторскую задолженность, то есть возвращать существующий кредит.

Финансовая устойчивость предприятия или степень его зависимости от привлеченных источников финансирования определяется через сопоставление объема собственных источников средств с объемом привлеченных источников средств.

В анализируемом предприятии не наблюдается собственных источников средств, то есть кредиторская задолженность не может обеспечиваться собственными средствами.

Финансово-устойчивым является такой хозяйствующий субъект, который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в активы (основные фонды, нематериальные активы, оборотные средства), не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в срок по своим обязательствам.

Финансовое состояние предприятия достаточно неустойчиво, предприятие находится на грани банкротства. Оно остро нуждается в пополнении, увеличении собственных источников средств.

Также к отрицательному моменту можно отнести отсутствие краткосрочных финансовых вложений, так как эти оборотные средства самые ликвидные, они доходны.

Но, тем не менее, есть и положительные стороны в работе предприятия, к ним относятся следующие моменты:

- имущество предприятия увеличивается;

- на конец отчетного 2010 года наблюдается рост средств, используемых внутри и за пределами предприятия. Эта группы имущества более ликвидная, чем запасы и другие активы;

- наблюдается прирост основных средств. Предприятие молодое, поэтому ему необходимо новое оборудование, техника, здания;

- снижение заемных средств.

Такая неустойчивая финансовая ситуация в ИТЦСО возникает в силу того, что ИТЦСО - это молодая организация, которая осуществляет свою деятельность только 4 года; ИТЦСО является филиалом большого предприятия ОАО «ТГК-9», которые в свою очередь вкладывают средства в развитие филиала. На данный момент большая часть средств идет на развитие организации.

Тем не менее, перспективы развития и улучшения финансовой ситуации у ИТЦСО есть. Эта организация не просто стоит на месте и существует за счет ОАО «ТГК-9», но и пытается самостоятельно развиват

Выводы т.е проведя исследования и анализ, какую проблему Вы выявили и какими методами собираитесь решать.В методах- сформулировать вашу тему,т.е. цель дипломной работы и достигнув ее к чему это приведет?

.. Таким образом, автоматизация процесса планирования производственной деятельности предприятия в работе планово-экономического отдела представляет собой актуальную задачу, позволяющую ускорить весь процесс учета процесса актирования и вследствие планирования, а также разгрузить в некоторой мере экономистов и, следовательно, повысить эффективность и производительность работы предприятия в целом.

1.2 Экономическая сущность комплекса экономических информационных задач

1.2.1 Обшие сведения о задачах комплекса

Увеличение собственных источников средств возможно только при заключении большего числа доходных договоров со сторонними заказчиками (не входящими в ОАО «ТГК-9»). Из этого следует увеличение объема работ у служб ИТЦСО по плпнированию, поучету пыполнения планов,финансовому учету и т.д.. Планирование работ осуществляется в соответствии с положением «О производственном планировании».

Работа с производственными планами включает в себя следующие этапы:

§ Формирование плана работ (содержательная часть);

§ Расчёт стоимости работ (составление смет, калькуляций);

§ Утверждение плана работ;

§ Формирование наряд-заказа;

§ Заключение генеральных соглашений, соглашений (для филиалов ОАО "ТГК-9") и договоров (для сторонних заказчиков) на выполнение работ (услуг);

§ Обеспечение выполнения планов;

§ Контроль выполнения планов;

§ Отчёт о выполнении планов;

§ Актирование выполненных работ.

Выполнение этих работ сопроваждается формирование документов: актов, наряд-заказов отчетов.

АКТ - официальный документ, имеющий юридическую силу. Различают доходные и затратные акты по отношению к рассматриваемому предприятию.

НАРЯД-ЗАКАЗ - документ, на основании которого регулируются взаимоотношения между заказчиком и исполнителем при выполнении работ производственно-технического назначения. На основании наряд-заказа заключаются договоры на выполнение работ. Принятый к исполнению наряд-заказ может заменять договор. В наряд-заказе указываются наименования сторон (заказчика, исполнителя), количество и наименования работ, общий срок исполнения (квартал), технические условия, платёжные и транспортные реквизиты. Приём наряд-заказа к исполнению означает установление договорных отношений со всеми вытекающими последствиями при нарушении сторонами принятых обязательств.

Отдел, который контролирует финансовое состояние предприятия - планово-экономический отдел (далее по тексту - ПЭО). Непосредственно именно в этом отделе аккумулируется вся информация о финансовых показателях, планируется будущая деятельность предприятия, в результате которой ПЭО имеет влияние на принятие управленческих решений и развитие финансовой устойчивости предприятия.

В основные обязанности отдела входит:

1. Составлением финансовых планов - перспективных, годовых, квартальных, и месячных планов подразделений и организации в целом и по видам деятельности занимается планово-экономический отдел.

2. Разработка перспективных, годовых, квартальных и месячных планов по капитальному и текущему ремонту жилищного фонда (в стоимостном выражении).

3. Разработка планов по труду и заработной плате по организации и по подразделениям.

4. Учет и контроль за ходом выполнения финансовых планов, за составом средств, направляемых на потребление, сметы доходов и расходов по эксплуатации жилищного фонда.

5. Периодические проверки в подразделениях состояния учета, планирования, отчетности, расходования фонда оплаты труда и др. с целью устранения и недопущения выявленных недостатков.

6. Экономический анализ хозяйственно-финансовой деятельности организации и структурных подразделений по данным отчетности с целью выявления внутрихозяйственных резервов, ликвидации потерь и непроизводительных расходов.

7. Организация работы по заключению хозяйственных договоров и контроля за их выполнением, подготовка предложений руководству организации по улучшению контроля за соблюдением заключенных договоров.

8. Контроль за состоянием дебиторской задолженности с целью выявления долгов, требующих принудительного взыскания, и подготовка заключений по предложениям о списании безнадежной задолженности.

9. Основной задачей финансово-экономического отдела является организация и осуществление финансово-экономической работы в организации, обеспечение комплексного экономического анализа деятельности организации и его структурных подразделений, с целью разработки мероприятий по эффективному использованию материалов, трудовых и денежных ресурсов, подготовка и оформление договоров на ремонт и содержание жилищного фонда, договорно-претензионная работа.

Выбор приемов и методов усовершенствования автоматизации планирования производственной деятельности предприятия, прежде всего, зависит от организации экономики на предприятии, распределения и содержания задач и обязанностей занятого в этой сфере персонала. При этом ПЭО поставляет другим службам предприятия информацию предписывающего характера, на которой базируется принятие решений по вопросам финансовой политики предприятия.

ЭИС отдела является системой информационного обслуживания работников, занятых в его службах, и выполняет технологические функции по накоплению, хранению, передаче и обработке информации. Она складывается, формируется и действует в регламенте, определенном методами и управленческой структурой, принятой на предприятии, реализует цели и задачи, стоящие перед ним. Поэтому особенности структуры и принципы функционирования экономической информационной системы на современной технической базе рассматриваются в дальнейшем применительно к экономическому объекту в целом с учетом того, что решение задач ПЭО реализуется в рамках типовой технологической модели обработки информации.

Суть создания и функционирования усовершенствованной системы, автоматизирующей процесс планирования ПЭО ИТЦСО, в рамках вышеописанных задач сводится к обеспечению экономистов и начальников служб на регулярной основе информацией с заданными свойствами для принятия аналитических и управленческих решений в области финансовой деятельности отдельной службы (для начальников служб) и предприятия в целом (для экономистов). К такой информации относится:

1) Планирование и анализ доходов и расходов по актам;

2) Сравнительный анализ закрытия себестоимости каждой службы;

3) Структура актирования, а также сегментация актов по различным признакам;

4) История заключения актов;

5) Контроль выполнения работ в соответствии с наряд-заказами;

6) Контроль выполнения работ в соответствии с договорами;Это не информация ,а задачи!!!!

7) Анализ стоимостных расценок на запланированные работы за каждый квартал, в соответствии с наряд-заказами;

8) Анализ работы служб и предприятия в целом за месяц/квартал/год.

Какой-либо унифицированной формы предоставления данной информации не существует и каждое предприятие находит удобное для себя решение самостоятельно. Естественно не сушествует- вы путаите понятия задачи и информации.

1.2.2 Состав задач

В этом параграфе нужно сформулировать какие задачи выносятся на проект и перечислить их.

В1.3. Вы должны выбор этих задач обосновать

Вы написали 1.3. на задачи,которые еще не назвали!!??

1.3 Обоснование проектных решений по автоматизированному решению экономико-информационных задач

В планово-экономический отдел предприятия ИТЦСО практически ежедневно поступают новые акты и договора на будущие работы, для оплаты которых будут составлены новые акты. Возникает объективная необходимость учета всех актов, учет их соответствия договорам, отражения их в единой базе данных и планирования стоимости работ, которые обозначены в актах. Эти данные в свою очередь имею ценность в оценке финансовых показателей предприятия, что очевидно актуально для любого предприятия. На сегодняшний момент в ИТЦСО отсутствует удобная единая база хранения информации. Таким образом, автоматизация процесса планирования производственной деятельности предприятия в работе планово-экономического отдела представляет собой актуальную задачу, позволяющую ускорить весь процесс учета процесса актирования и вследствие планирования, а также разгрузить в некоторой мере экономистов и, следовательно, повысить эффективность и производительность работы предприятия в целом.

Вот первое не соответствие- в 1.2.1. вы писали о задачах планирования ,а обосновываите задачи учета документов-актов?говоря,что(Возникает объективная необходимость учета всех актов, учет их соответствия договорам, отражения их в единой базе данных и планирования стоимости работ, которые обозначены в актах)

На первом этапе работы с предприятием были выявлены следующие недостатки в области процесса планирования и актирования:

§ Несовершенство процессов сбора, передачи, обработки и выдачи исходной информации;

§ Большая трудоемкость в части отслеживания выполнения плана каждой службы в отдельности;

§ Неудобство в быстром формировании отчётов анализа итоговой деятельности предприятия на заданный период времени (план-факт);

§ Разнообразие источников регистрации актов;

§ Чрезмерные объемы лишней информации вместо четко структурированных знаний;

§ Большая трудоемкость в части отслеживания актов на соответствия договорам.

Представленные недостатки приводят к увеличению трудоемкости обработки информации, а также невозможности в короткие сроки сформировать гибкие отчеты (например, по ожидаемым актам; по планированию доходов, представленных в актах; по выполнению графика работ; по закрытию себестоимости) и, как следствие, низкой оперативности деятельности.

Для решения поставленных задач разумно использовать вычислительную технику, призванную значительно ускорить процессы сбора и обработки информации, максимально исключить из процесса обработки информации человеческий фактор (тем самым значительно снизить риск недостоверности информации, возможный при осознанном или неосознанном искажении информации человеком).

С целью решения задачи целесообразно также создание автоматизированного рабочего места (АРМ) экономиста. АРМ - это персональный компьютер, оснащенный совокупностью персонально ориентированных, функциональных и обеспечивающих информационных технологий и размещенный непосредственно на рабочем месте. Обоснованность использования программного обеспечения очевидна, так как именно оно определяет основные возможности АРМ, широту и полноту выполнения функций сотрудника и возможность применения различных технических устройств. АРМ экономиста предполагает регистрацию актов в единой базе данных, в том числе соответствие каждого акта договору, запланированной работе и анализу закрытия себестоимости с помощью доходных актов, как и само формирование себестоимости.

Для отражения информации, характеризующей состояние управляемого объекта и являющейся основой для принятия управленческих решений, предназначено информационное обеспечение.

Для работы с файлами баз данных созданы специальные пакеты прикладных программ, называемые системой управления базами данных (СУБД). При решении данной задачи целесообразно выбрать СУБД, т.к. большинство комплексов программ, решающих экономические задачи, написаны на языках СУБД, обеспечивающих пользователю дружественный интерфейс.

Средствами СУБД любой пользователь может создать файлы БД, просматривать их, изменять, выполнять поиск, формировать отчеты произвольной формы. Кроме того, поскольку структура файлов БД записана на диске в его начале, можно открыть, просмотреть, выбрать данные и из чужого файла, созданного кем-то программно или средствами СУБД.

В настоящее время создано большое количество СУБД, имеющих приблизительно одинаковые возможности.

СУБД, с которой легче всего будет работать пользователям разрабатываемого проекта, является Microsoft Access. Все пользователи могут обращаться к одной базе данных, установленной на одном компьютере, который на данном предприятии является сервером, что очень удобно, т.к. не будет утери информации из-за использования приложения разными специалистами.

Главными особенностями Access среди других технологий создания баз данных является направленность на конечного пользователя (не программиста), сохранение общего подхода, принятого в построении всех продуктов Microsoft для Windows, массовость использования.

Автоматизация рутинных типовых операций выполняется с помощью готовых визуальных средств или макрокоманд, объединяемых в макросы. Таким образом, пользователи Access могут обратиться к созданию процедур и функций для работы с данными. При этом если недостает возможностей визуальных готовых средств, обращаются к макрокомандам, а если и их возможностей недостаточно, можно использовать язык программирования. Он позволяет создавать свои массивы типы данных, функции, приложения. Имеется возможность целиком создать базу данных с помощью программирования, когда в этом появляется необходимость.

Создания новой базы данных начинается с запуска Access и появления диалогового окна. Выбор опции Запуск мастера приводит в окно Создание. Далее для создания базы можно использовать шаблоны. Чтобы обратиться к списку шаблонов, необходимо перейти на вкладку Базы данных. Создаются базы данных выбором из определенного списка. При этом возможен выбор таблиц, а в таблицах - нужных полей. После этого пользователь получает базу данных с таблицами, формами ввода и вывода.

Работа с базой данных начинается с создания таблиц. Недостатком технологии Access является замедление скорости работы с данными при увеличении размеров таблиц.

Пользователь непосредственно участвует в формировании запросов, не прибегая к услугам программиста.

Пользователь может направлять запросы в базу данных для добавления, удаления, обновления, создания таблиц. Запросы можно составить и программным путем. Одна из сильных сторон технологии Access - фильтры, которые позволяют выбирать информацию с помощью запросов или установкой критериев.

Наряду с формами для каждой таблицы могут быть созданы отчеты с помощью меню клавиатуры или программным путем, что более трудоемко.

Для каждой таблицы можно создать Автоотчет с выводом данных в столбец. Мастер отчетов помимо выбора полей группирует данные по какому-либо полю, устанавливает интервал группировки, порядок сортировки, диаграммы, макет отчета и его стиль. Для построения еще более сложных отчетов используется Конструктор отчетов.

Технологии создания баз данных для персональных компьютеров ориентированы на решение несложных задач с ограниченными объемами информации. планирование информационный программный обеспечение

При эксплуатации разрабатываемого пакета применяется традиционный способ сбора исходной информации. Ввод данных осуществляется с первичных документов вручную. До ввода информации производится ее визуальный контроль для обеспечения достоверности информации.

Одним из основных принципов конструирования данного пакета, его функционального и программного обеспечения, является так называемая «дружественность» взаимодействия пользователя с программным обеспечением, которая складывается из следующего:

1) минимум знаний и навыков для ввода информации;

2) вывод и ввод всей информации производится на русском языке;

3) осуществляется контроль за правильностью ввода информации с клавиатуры и выводится подсказка в затруднительных ситуациях.

В данном пакете можно выделить следующие пункты:

1. таблицы,

2. запросы,

3. формы,

4. отчеты,

5. сервис.

Входную информацию, хранящуюся в таблицах, в первичных документах можно представить в виде следующего вида документации:

1. Данные о доходных актах;

2. Данные о затратных актах;

3. Данные о запланированных работах;

4. Данные о заключенных договорах и решениях;

5. Данные о контрагентах;

6. Данные о службах на предприятии.

«Данные о доходных актах» - содержится вся информация об актах на оплату предприятию за выполненную работу.

«Данные о затратных актах» - содержится информация об актах на оплату предприятием за оказанные услуги и бухгалтерские счета, которые также формируют себестоимость.

«Данные о запланированных работах» - содержит информацию о запланированных на 2011 год работ, оказываемых филиалам ОАО «ТГК-9». При этом стоимость работ рассчитана поквартально и сумма выплаты оказанных услуг должна быть не более чем запланирована. Но при этом рассматривается возможность учета резерва за весь запланированный год с помощью письменного разрешения филиала ОАО «ТГК-9», для которого оказываются услуги.

«Данные о заключенных договорах и решениях» - содержит информацию об подписанных с обеих сторон договорах и решениях на работы, оказываемые предприятием, либо оказываемых предприятию. На основании этих документов составляются акты об оплате и уже на основании актов переводятся денежные средства на банковский счет.

«Данные о контрагентах» - содержит информацию обо всех предприятиях или филиалов, с которыми предприятие имеет сотрудничество.

«Данные о службах на предприятии» - содержит данные о службах, находящихся в составе предприятия.

Пункт «Запросы» содержит базовые запросы по реестрам доходных и затратных актов, а также итоговые запросы, информация из которых помогает анализировать финансовый аспект деятельности предприятия. Также имеются запросы, в котором пользователь формирует данные отчетности для последующего экспорта запроса:

§ в файл dBASE IV, для следующего отображения информации в программном комплексе SAP R/3, что необходимо для отчетности предприятия перед исполнительным аппаратом в соответствии с положением «Учетная политика ОАО «ТГК-9»;

§ в электронную таблицу MS Excel, что необходимо для внутренней отчетности предприятия.

Пункт «Формы» содержит экранные формы ввода - вывода информации для всех таблиц и запросов.

Пункт «Отчеты» содержит отчеты по анализу по всем запросам и таблицам, пользователь может сам дополнить отчеты своими с данными, нужными ему.

Пункт «Сервис» содержит в себе:

- информацию о программе,

- справку (HELP).

1.3 содержит 5 параграфов см. методичку.Выполнение методических требований обязательное.В противном случае в допуске пишется-что дипломная работа не соответствует метод. Требованиям и не может быть допущена к защите

2. Проектная часть

2.1 Информационное обеспечение комплекса задач

2.1.1 Внемашинное информационное обеспечение

Информационная модель и ее описание

Для анализа существующих и предполагаемых информационных массивов предметной области построена модель данных, называемая информационной. В модели отражен процесс получения выходных данных на основании входной информации.

В зависимости от источника информации входные данные можно разделить на три условные группы:

1) информация о доходах и расходах предприятия в виде актов и счетов;

2) информация о заключенных с предприятием договорах и соглашениях;

3) информация о работах, которые содержатся в наряд-заказах.

Сведения, предназначенные для решения поставленной задачи, включают в себя справочник служб, справочник контрагентов и документы: Акт о приемке выполненной работы (доходные и затратные по отношению к предприятию), Решение (в том числе с наряд-заказами), Договор (доходные и затратные по отношению к предприятию), а также счета. Акт состоит из следующих частей: заголовочной части; номер акта (уникальный параметр); дата составления акта; номер и дата договора или решения, на основании которого составлен акт; юридический текст документа; наименование контрагента; сумма акта; наименование выполненной работы; подписи сторон. Решение является документом доходным для предприятия, состоит из следующих частей: заголовочной части; даты документа; номер решения (уникальный параметр); юридический текст документа; наименования контрагента; наименование работы, которая должна быть оказана контрагенту; сумма оплаты данной работы и период оплаты; срок действия решения (в данном случае все решения рассчитаны на весь 2011 год); подписи сторон. Решение также сопровождается наряд-заказом. Наряд-заказ состоит из наименований работ, выполнение которых планируется в данном решении; запланированная сумма работ (планируется по кварталам); наименование службы-исполнителя данных работ; подписи сторон. Договор является документом как доходным, так и затратным для предприятия, состоит из следующих частей: заголовочной части; даты документа; номер договора (уникальный параметр); юридический текст документа; наименования контрагента (в данном случае контрагентом может быть как само предприятие, так и любой другой контрагент); наименование работы, которая должна быть оказана контрагенту; сумма оплаты данной работы и период оплаты; срок действия договора; подписи сторон.

Характеристика организации сбора и передачи в обработку входной информации:

§ Сбор информации производится ежедневно;

§ Информация обладает следующими свойствами: достоверность, полнота, своевременность, точность;

§ Информация представлена в стандартной форме.

Корректировка данных производится:

- при обнаружении ошибок;

- по мере поступления новой информации.

Кроме того, входную информацию необходимо разделить на нормативно-справочные (условно-постоянные) и входные оперативные массивы данных. Дифференциация входной информации в зависимости от источника и степени постоянства (стабильности) отражена далее (табл. 2.1).

Таблица 2.1 Структура входной информации

№ п/п	Вид входной информации	НСИ	Оперативные входные данные
1	2	3	4
1.	Информация о затратах и доходах предприятия	Справочники: Затраты Доходы Справочник затрат	Акт о приемке выполненной работы (бумажный носитель) Счета (бумажный носитель, данные в бухгалтерском модуле программного комплекса SAP R/3)
2.	Данные о заключенных договорах и решениях	Справочник: Реестр договоров	Договор (бумажный носитель) Решение (бумажный носитель)
3.	Информация о планируемых работах	Справочник работ	Наряд-заказы (бумажный носитель)
4.	Информация о службах	Справочник служб	Данные о составе предприятия
5.	Информация о контрагентах	Справочник контрагентов	Договор (бумажный носитель) Решение (бумажный носитель)

Внесенная в базу данных Access информация посредством выборки преобразуется в структурированные данные, необходимые для планирования и оценки работы предприятия, отслеживания выполнения планируемых работ, планирование поступления и оплаты денежных средств, план-фактный анализ, экспорт данных о доходах в формат dBASE IV, поддерживаемый специализированной программой SAP R/3 (для отчетности предприятия перед исполнительным аппаратом ОАО «ТГК-9»), экспорт данных о доходах и расходах в MS Excel.

Этот материал нужно излагать в 1.3.3

Характеристика входной информации

Логическая структура данных

Логическая схема данных задачи «АРМ экономиста по планированию» представлена ниже (рис. 2.1). В ней описывается 5 таблиц - справочников, содержащих нормативно-справочную информацию и 2 таблицы с оперативной информацией.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1. Логическая схема данных

Совершенно не поняла вашу схему данных, для каких задач она составлена.

В 1.2.1. вы описывапи задачи планирования,в 1.3. обосновывали задачи учета актов, в схеме какие то стоимости работ появились!

Описание нормативно-справочной информации

При ведении системы нормативно-справочной информации (НСИ) соблюдаются следующие принципы организации:

- уникальность и единство обозначения одного и того же объекта для любой задачи в рамках БД, что обеспечивает информационную связь между задачами.

...