3.4 План маркетинга

На московском рынке действует неоправданно большое количество мелких туристических агентств. Каждый год появляются новые фирмы, но через 2-3 месяца летнего сезона они закрываются. И причиной тому отнюдь не конкуренция. Просто они не в состоянии предложить что-либо новое на рынке, где уже действуют давно существующие компании с репутацией надежных партнеров по организации отдыха. Кроме того, автор считает странным тот факт, что для получения агентской лицензии не обязательно наличие высшего образования. Туризм - это очень серьезный бизнес, сопряженный с огромной ответственностью, требующий знаний и опыта. В Москве лицензией на осуществление туристических услуг обладает огромное количество фирм.

Чтобы созданное предприятие было успешным, необходимо предварительно рассмотреть многие аспекты его будущей деятельности с учетом уже имеющегося предложения.

Для начала, необходимо определить, какие виды туризма предложит предприятие своим клиентам.

В настоящее время в России туристический бизнес развивается с преимущественной ориентацией на выезд. Большинство действующих в России туристических фирм предпочитают заниматься отправкой своих сограждан за границу.

В то же время существует огромное количество студентов, которые, в силу своей молодости и круга интересов, желают отдыхать сообразно своему возрасту, но не могут найти среди предложений туристических фирм недорогие групповые туры на компанию в 3-4 человека на 1 или 2 выходных дня.

Для того, чтобы яснее представить какой отдых предпочитает студенческая молодежь, было опрошено 140 учащихся с целью выяснить какие виды туров могли бы привлечь их. Допускалось более одного ответа, результаты на рис. 3.1

Рис. 3.1 Результаты опроса студентов о предпочтительных видах отдыха

Одновременно студентам был задан вопрос о стоимости туров, которые они могут себе купить. Ответы распределились следующим образом (рис. 3.2)



Рис. 3.2 Опрос о стоимости туров, которые могут купить студенты

В результате опроса о стоимости туров, определилась та ценовая категория, на которую следует ориентироваться при разработке туристического продукта. Это недорогие туры стоимостью до 3 тысяч рублей.

Маркетинговые исследования целевой аудитории, проведенные автором, показывают (рис. 3.1), что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Также актуальны поездки в города, где проводятся известные мировые культурные и музыкальные фестивали. Такими предложениями могут стать пикники за городом с организацией молодежной дискотеки, посещение фестиваля в Санкт-Петербурге или поездка на открытие фонтанов в Петродворце, совмещенная с вечерней дискотекой в одном из молодежных клубов Санкт-Петербурга. Это могут быть как поездки в Новгород на масленицу или в Подмосковье на лыжные туры, так и походы с костром и песнями под гитару, любимые многими. Такие туры могут совмещать посещение экскурсионных мест с молодежными видами отдыха. Выбирая недорогие гостиницы для проживания, поездки на автобусном транспорте, может быть организовано огромное количество молодежных, доступных по цене туров. При этом фирма «Studlife» будет продавать и традиционные туры для всех москвичей.

Таким образом, создавая предприятие, следует ориентировать его на продажу недорогих туров для молодежи, связанных с посещением мест молодежных тусовок, массовых праздников и других видов современного молодежного отдыха.

Разработка именно этих направлений может стать перспективной для нового предприятия.

В «Studlife» будет внедрена система стимулирования сбыта, в соответствии с которой клиент, воспользовавшийся услугами агентства во второй раз, получает 5% скидку, в третий раз - 10%; в дальнейшем скидка становится постоянной.

Рекламная деятельность на первых порах будет не очень активной, но в дальнейшем подобная активность возрастет. В начале своего существования ООО «Studlife» планирует осуществлять рекламу посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых ВУЗами. В первый год затраты на рекламную деятельность будут не велики и составят около 1 тысячи рублей в месяц, в дальнейшем эта сумма возрастет до 5 тысяч в месяц.

3.5 Конкуренция

Оценка конкурентоспособности предприятия основывается на исследовании потребностей покупателей и требований рынка. Основными критериями конкурентоспособности являются занимаемая доля рынка, ассортимент услуг, продолжительность присутствия на рынке, имидж предприятия, качество предлагаемых услуг, стратегия реализации услуг, методы стимулирования сбыта, реклама, и т.д.

В работе необходимо рассмотреть, что может составить подлинную конкуренцию «Studlife» и ответную реакцию на нее, определить конкретные фирмы и услуги, которые составят конкуренцию. Рассмотрим также сильные и слабые стороны конкурентов и возможное воздействие, которое все это может оказать на становление бизнеса ООО «Studlife». В основе исследования конкурентов лежит наблюдение за их деятельностью.

«Studlife» - небольшая туристическая фирма, и создать ему конкуренцию смогут схожие компании расположенные поблизости. Как показало наблюдение, в настоящее время на рынке туристических услуг г.Москвы конкуренцию предприятию могут создать три фирмы - «Grand Travel», «Holyday», «Запад». Доля рынка, занимаемая каждой фирмой, оценена по размеру выручки от продаж за 2006 год. Данная информация получена из финансовой отчетности конкурентов, представленной отделом статистики (финансовая отчетность предприятия является публичной, и не представляет собой коммерческой тайны). На рис. 3.3 для лучшего восприятия отражено распределение рынка между этими предприятиями в 2006 г.

Рис. 3.3. Распределение рынка туристических услуг между фирмами-конкурентами в 2006 г.

Рассмотрим сильные и слабые стороны конкурентов. Для этого оценим по пятибалльной шкале (5 - очень хорошо, 0 - очень плохо) показатели деятельности «Studlife» и его конкурентов (таблица 3.1).

Таблица 3.1. Оценка сильных и слабых сторон ООО «Studllife» и конкурентов

№	Область сравнения	«Studlife»	«Holyday»	«Grand Travel»	«Запад»
1	Уровень цен	5	1	2	2
2	Ассортимент основных услуг	5	5	5	3
3	Ассортимент дополнительных услуг	5	0	0	0
4	Сроки выполнения работ	4	4	5	4
5	Разработка эксклюзивных маршрутов	5	0	0	0
6	Опыт и квалификация персонала	4	5	5	5
7	Месторасположение	4	5	2	2
8	Наличие профессиональных связей	0	5	4	5
9	График работы	5	3	3	3
	Итого	37	28	26	24

Несомненно, большим преимуществом перечисленных фирм является уже имеющийся опыт работы на рынке туристических услуг. Следовательно, у конкурентов уже имеются постоянные заказчики, налажены связи. Ассортимент предлагаемых услуг достаточно большой. Кроме того, персонал фирм-конкурентов имеет достаточный опыт работы и высокую квалификацию.

Однако конкурирующие предприятия имеют и слабые стороны. Уровень цен на услуги высок, при этом ассортимент дополнительных услуг сравнительно небольшой. Кроме того, график работы фирм-конкурентов очень неудобен для заказчиков. Как правило, потенциальные заказчики выделяют время либо в выходные, либо вечером - после рабочего дня. В данные периоды времени, рассматриваемые фирмы не работают. Из всех рассматриваемых конкурентов только одно предприятие - «Holyday» - находится в удобном для посещения месте, две другие фирмы расположены очень неудобно, так как не имеют хорошего подъезда к офису, рядом отсутствует стоянка, для входа в офис необходимо обходить здание и входить со стороны жилых подъездов, поэтому потенциальным заказчикам неудобно до них добираться.

Список молодежных туров по России, которые предложит «Studlife» не предоставляет ни один из конкурентов. Данный факт является убедительным аргументом в пользу нашей фирмы.

В фирмах-конкурентах интересные туры, однако, их деятельность сосредоточена на предложении типовых туров. За эксклюзивные туры, как правило, они берутся неохотно, а чаще вообще от них отказываются.

«Studlife» предложит заказчикам более удобный график работы по сравнению с конкурентами. Предполагается работать без выходных и перерыва на обед с 11.00 до 21.00. Такой режим работы будет обеспечен за счет работы некоторых работников в две смены.

По оценкам специалистов, если ваши преимущества по сравнению с конкурентами выше лишь на 30%, это означает, что ваша продукция (услуги) имеет достаточно низкую конкурентоспособность, и необходимо позаботиться об изучении существующего опыта, приглядеться к тому, как работают конкуренты. Если ваши преимущества составляют 30-50%, то вы займете на рынке относительно устойчивое положение. При 50-70%-ном преимуществе вы будете работать успешно, и появится возможность наращивать имеющиеся достижения. Выше 70% - вы уже можете контролировать рынок данной продукции (услуг), и следует думать о том, как сохранить завоеванные позиции. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами, М.: Ось-89, 2001 г, с.28 Как показало исследование, преимущество «Studlife» по сравнению с основным конкурентом - фирмой «Holyday» - составило 32.14 %. Следовательно, «Studlife» должно занять на рынке услуг относительно устойчивое положение.

Обобщая вышесказанное, фирмы, занимающиеся оказанием туристических услуг, в качестве конкурентов для «Studlife» не представляют существенной опасности.

Таким образом, при учете более низких цен, высокого качества предлагаемых туров и грамотной маркетинговой политики наша фирма должна занять свою рыночную нишу. Для того, чтобы хорошо закрепиться на рынке и проводить дальнейшее расширение, необходимо обращать тщательное внимание на деятельность конкурентов и не отставать ни по одному из параметров.

3.6 План продаж

Открытие турфирмы предполагается с 1 марта 2008 г, так как потребуется ремонт арендованного помещения и время на оформление документов по открытию фирмы.

Таблица 3.2. План продажи услуг агентства «Studlife» в 2008 - 2009 г.г.

	2008 г	2009 г
Январь		300 000
Февраль		240 000
Март	150 000	165 000
Апрель	150 000	165 000
Май	200 000	250 000
Июнь	300 000	320 000
Июль	300 000	320 000
Август	300 000	320 000
Сентябрь	300 000	320 000
Октябрь	300 000	320 000
Ноябрь	200 000	250 000
Декабрь	200 000	300 000
ИТОГО, руб	2400 000	3 260 000

3.7 Организационный план

В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью «Studlife» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального директора и коммерческого директора. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель ответственен в размере своего вклада.

Рис. 3.4. Графическое изображение плана продаж ООО «Юность» в 2007-2008 г.г.

По форме собственности общество с ограниченной ответственностью имеет частную форму. Владельцы - генеральный директор и коммерческий директор.

В данном разделе работы необходимо составить календарный график работ по реализации проекта; определить состав подразделений предприятия, участвующих в осуществлении проекта, их функции; спланировать численность персонала предприятия и рассмотреть структуру управления персоналом.

Реализацию проекта планируется начать в марте 2008 года (это подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана). Календарный график подготовки и реализации проекта приведен в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Календарный график подготовки реализации проекта

№	Содержание этапа реализации проекта	Календарные сроки использования
1	Детализация и разработка проекта, поиск инвестора	01.11.2007 - 15.12.2007
2	Регистрация предприятия, заключение договоров	16.12.2007 - 15.01.2008
3	Подготовка помещения	01.11.2007 - 15.02.2008
4	Приобретение оснащения и материалов, набор персонала	01.12.2007 - 01.02.2008
5	Отладка программ и обучение персонала	01.02.2007 - 15.02.2008
6	Реклама	01.02.2007 - 01.03.2008

На рис. 3.5 приведена предварительная схема построения организационной структуры «Studlife», основанная на реализации необходимых функций. Планируемая организационная структура фирмы - линейная. Ее особенности:

· нижний уровень подчиняется линейно руководителю верхнего уровня;

· конкретные функции управления выполняются директором;

· четко выраженная иерархия.

В условиях фирмы «Studlife» линейная организационная структура позволит соблюсти принцип единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания. Налицо ярко выраженная ответственность и единство распорядительства.

Рис. 3.5 Организационная структура предприятия

Подбор персонала планируется осуществлять с учетом следующих требований:

наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

наличие опыта работы на аналогичных предприятиях;

коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере проектирования.

Сотрудники, необходимые для нормального функционирования «Studlife» и примерная заработная плата для каждого сотрудника приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3. Штатное расписание

	Кол-во ед.	Заработная плата в месяц, руб.
Генеральный директор	1	11 000
Бухгалтер	1	9 000
Продавец-консультант	2	9 000
Офис-менеджер	1	6 000
ИТОГО	5	44 000 руб

Всего в штате предполагается 5 сотрудников, в том числе бухгалтер, который работает по совместительству, в дальнейшем фирма планирует отказаться от штатной единицы бухгалтера, если в 2009 году сможет перейти на упрощенную систему налогообложения.

3.8 Правовое обеспечение деятельности фирмы

Организационно-правовая форма предприятия - это институциональный «образ» предприятия, соответствующий действующему законодательству и фиксирующий его хозяйственные возможности, права и обязанности, исходный внутренний порядок и специфические внешние отношения. Организационная форма предприятия - это система норм, которая определяет отношения между партнерами по предприятию, с одной стороны, и отношения этого предприятия с другими предприятиями и физическими лицами, с другой. Клейнер Г.Б. Стратегии бизнеса: аналитический справочник. - М.: «КОНСЭКО»,1998. с. 112.

Порядок создания и деятельности предприятий в различных организационно-правовых формах регулируется Гражданским кодексом (ч.1, гл. 4, ст. 50, 66-115), законами о хозяйственных товариществах и обществах, учредительными документами предприятий. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, предприятия могут создаваться в форме хозяйственных товариществ (полное товарищество и товарищество на вере), хозяйственных обществ (общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, акционерное общество), производственных кооперативов, унитарных предприятий.

Организационно-правовой формой туристической фирмы «Studlife» будет общество с ограниченной ответственностью (ООО), уставной капитал которого будет разделен на доли, определенные учредительными документами. Форма ООО наиболее отвечает целям и задачам предприятия. Участниками общества могут быть граждане и юридические лица, причем участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости внесенных вкладов.

Для текущего руководства создается исполнительный орган, что позволяет оперативно решать управленческие задачи. Ведение дел осуществляется в соответствии с принятым решением исполнительного органа и не регламентировано законодательством. Требование 50%-ной оплаты уставного капитала на момент регистрации предприятия не является слишком жестким для фирмы такого масштаба и может быть удовлетворено внесением вклада в виде производственного оборудования. Кроме того, возможна реорганизация общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество с ограниченной ответственностью или производственный кооператив. Садеков Р.Н. Порядок регистрации общества с ограниченной ответственностью // Право и экономика № 2, 2004. с.13.

Общество с ограниченной ответственностью обладает правом собственности на закрепленное за ним участниками в процессе создания имущество, а участники приобретают обязательственные права к обществу. В соответствии с Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (с изм. и доп. от 11 июля, 31 декабря 1998 г., 21 марта 2002 г.), участники общества вправе:

- участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном Федеральным законом № 14-ФЗ и учредительными документами общества;

- получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерской отчетностью;

- принимать участие в распределении прибыли;

- продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном уставом общества;

- в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

- получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

«Studlife» является юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли и распределение ее между участниками. «Studlife» - это туристическое предприятие, самостоятельный хозяйственный субъект с правами юридического лица, осуществляющий продвижение и реализацию услуг туристам, а также другие виды вспомогательной хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством и предусмотренные его Уставом.

Общество с ограниченной ответственностью «Studlife» учреждено лицами: Иванова И.И., Петрова П.П. Уставной капитал Общества разделен на две доли (Учредительным договором). Участники ООО не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее - Закон о лицензировании) туроператорская и турагентская деятельность подлежит обязательному лицензированию. Такой же порядок закреплен и в статье 5 Федерального закона от 24 ноября 1996 г. N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».

Положения о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности утверждены постановлением Правительства РФ от 11 февраля 2002 г. N 95. В них приведены критерии, которым должна соответствовать турфирма, чтобы получить лицензию, а также перечень документов, необходимых для получения лицензии.

Начнем с требований к турфирме (они перечислены в п. 4 Положений о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности).

Во-первых, у фирмы-туроператора не менее 30 процентов работников, состоящих в штате, должны иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование в области туризма (для турагентов этот показатель снижен до 20%) либо стаж работы в туризме не менее пяти лет (для турагентов - три года). Отдельное требование предъявляется к руководителю турфирмы. Он должен иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование и стаж работы в области туризма не менее пяти лет (при руководстве фирмой, занимающейся турагентской деятельностью, - три года).

Во-вторых, работникам турфирмы необходимо повышать квалификацию не реже одного раза в три года.

В-третьих, у фирмы должен быть сертификат соответствия туристских услуг требованиям безопасности (c 1 июля 2003 года, согласно Федеральному закону от 27 декабря 2002 г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании», обязательная сертификация предусмотрена только для продукции, а не для услуг).

В-четвертых, работники турфирмы обязаны предоставлять туристам исчерпывающую информацию об особенностях выезда, въезда и пребывания в иностранном государстве, о специфике поведения во время поездки. В том числе о необходимости уважения местных традиций и обычаев, бережном отношении к культурному наследию и окружающей среде и других правилах пребывания в каждой конкретной стране.

В-пятых, оказывать услуги туристам фирма может только после того, как с клиентом заключен договор.

И, наконец, клиентам надо предоставлять информацию о режиме работы турфирмы, ее местонахождении, наличии лицензии, фамилии, имени и отчестве должностных лиц.

Чтобы получить лицензию (максимальный срок, на который она выдается, - пять лет), турфирма должна представить в это министерство следующие документы (они перечислены в п. 5 Положений о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности):

· заявление, указав в нем наименование, организационно-правовую форму и местонахождение турфирмы, а также вид деятельности, которой она планирует заниматься (туроператорской, турагентской или же сразу двумя);

· копии учредительных документов и копию документа, подтверждающего, что сведения о турфирме занесены в Единый государственный реестр юридических лиц (если копии документов не заверены нотариусом, они представляются с предъявлением оригинала);

· копию свидетельства о постановке турфирмы на налоговый учет;

· документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора за рассмотрение заявления о выдаче лицензии (размер этого сбора установлен в ст. 15 Закона о лицензировании и составляет 300 руб.);

· копии документов, подтверждающих, что квалификация работников турфирмы соответствует лицензионным требованиям;

· информацию о наличии у турфирмы на праве собственности или на ином законном основании зданий и помещений, используемых для осуществления туроператорской (турагентской) деятельности, с указанием наименования и иных реквизитов документов, на основании которых турфирма использует эти помещения.

Решение о предоставлении или отказе в предоставлении лицензии должно быть принято лицензирующим органом в течение 60 дней с того момента, когда турфирма обратилась с соответствующим заявлением. Это закреплено в пункте 2 статьи 9 Закона о лицензировании. И если будет принято решение выдать турфирме лицензию, то ей придется уплатить лицензионный сбор, размер которого составляет 1000 руб. (ст. 15 Закона о лицензировании).

Так же необходимо сделать до начала работы предприятия - изготовить круглую печать предприятия. На печати должны присутствовать следующие реквизиты: внешний круг: Общество с ограниченной ответственностью. г. Москва; внутренний круг: ул. Нижегородская дом 94; надпись в центре: туристическое агентство «Studlife»

3.9 Оценка риска

Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично. Так как рассматриваемый проект - создание туристского предприятия - охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования. Гречишкина М.В., Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный подход) // Финансовый менеджмент. - №3. - 2003. с. 25.

По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других.

Характер проекта для оценки значений рисков предполагает использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: директор создаваемого предприятия (1), директор аудиторской фирмы (2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

0 - риск рассматривается как несущественный;

25 - риск, скорее всего, не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявится;

100 - очень большая вероятность реализации риска.

В таблице 8 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий, стадии функционирования - финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.

Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

· все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;

· все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;

· сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. А техническим - третий. Анализ рисков настоящего проекта приведен в таблице 3.4.

Таблица 3.4. Оценка простых рисков проекта по созданию туристического агентства

№	Простые риски	Эксперты	Средняя	Приоритет Pi	Вес Wi	Оценка Ii
		1	2	3
Подготовительная стадия	11.92
1	Непредвиденные затраты	50.00	50.00	75.00	58.33	1	0.09	5.25
2	Открытие предприятие не в установленные сроки	75.00	50.00	75.00	66.67	1	0.09	6.00
3	Недостатки в качестве услуг	25.00	50.00	25.00	33,33	3	0.01	0.33
4	Подбор помещения для аренды	25.00	25.00	0.00	16.67	3	0.01	0.17
5	Не своевременная подготовка работников	0.00	0.00	0.00	0.00	2	0.04	0.00
6	Недобросовестность	25.00	25.00	0.00	16.67	3	0.01	0.17
Функционирование
Финансово-экономические	26.83
7	Неустойчивость спроса	50.00	75.00	50.00	58.33	1	0.09	5.25
8	Появление альтернативных услуг	50.00	75.00	50.00	58.33	3	0.01	0.58
9	Снижение цен на услуги конкурентами	75.00	100.00	75.00	83.33	1	0.09	7.5
10	Рост налогов	50.00	25.00	50.00	41.67	3	0.01	0.42
11	Неплатежеспособность потребителей	520.00	50.00	25.00	41.67	1	0.09	3.75
12	Рост стоимости у.е	75.00	50.00	75.00	66.67	1	0.09	6
13	Зависимость от агентов	25.00	50.00	25.00	33.33	3	0.01	0.33
14	Недостаток оборотных средств	25.0	50.00	25.00	33.33	1	0.09	3.00
Социальные	5.33
15	Трудности с набором профессиональных кадров	75.00	50.00	50.00	58.33	2	0.04	2.33
16	Текучесть кадров	25.00	0.00	0.00	8.33	2	0.04	0.33
17	Отношение местных властей	25.00	25.00	0.00	16.67	2	0.04	0.67
18	Недостаточный уровень мотивации	0.00	25.00	25.00	16.67	2	0.04	0.67
19	Квалификация кадров	25.00	50.00	25.00	33.33	2	0.04	1.33
Технические	0.51
20	Нестабильность качества услуг	25.00	0.00	25.00	16.67	3	0.01	0.17
21	Новизна технологии	0.00	25.00	25.00	16.67	3	0.01	0.17
22	Недостаточная проработка маршрутов	0.00	25.00	25.00	16.67	3	0.01	0.17
23	Снижение спроса рынка	0.00	0.00	0.00	0.00	3	0.01	0.00
Суммарный риск проекта	0.97	44.59

Как показывает таблица 3.4, суммарный риск проекта составляет 44.59 балла и может быть охарактеризован как средний.

Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.

Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 3.5 приводятся наиболее значимые риски.

Таблица 3.5. Наиболее значимые риски проекта

Вид риска	Уровень
Непредвиденные затраты	5.25
Несвоевременное открытие предприятия	6.00
Неустойчивость спроса	5.25
Снижение цен конкурентами	7.5
Рост стоимости у.е.	6.00

В качестве условий предотвращения рисков «Studlife» могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

Страхование имущества и ответственности работников;

Заключение договоров с фиксированными суммами;

Детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

Проведение ежемесячного мониторинга цен конкурентов.

3.10 Финансовый план

Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия. Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать ключевым в бизнес-плане.

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности, план доходов и расходов, план прибылей и убытков. Указанные документы носят планово - отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового

Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги - стартовый (или авансированный) капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем, т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает необходимость определить размер капитала, необходимого для начала функционирования «Studlife».

Таблица 3.6. Необходимые приобретения для оборудования офиса «Studlife»

Наименование оборудования
Оборудование офиса	Телефонные аппараты в количестве 3 штук по цене 700 рублей на сумму 2 100 рублей. Калькуляторы в количестве 2 штук по цене 350 рублей на сумму 700 рублей.	2 800
Компьютерная техника	Персональный компьютер (ПК3 МЕНЕДЖЕР-2: CeleronD-315, 8I865GVMK,256Mb,40Gb,15"LCD-MV5000,SP-205,CD52x,кл-ра Mitsumi, мышь NetScroll+) в количестве 2 штук по цене 16 500 рублей на сумму 33 000 (тридцать три тысячи) рублей. Многофункциональное устройство (Принтер-копир (МФУ) Epson St. CX3500 (цветной принтер A4, 5760 optimized dpi, 4 краски, цв.копир, сканер, 600*1200dpi) USB) 3 800 рублей.	36 800
мебель	Офисные столы Шатура 700*1400 в количестве 5 штук по цене 2300 рублей на сумму 11 500 рублей. Тумба выкатная Шатура в количестве 4 штук по цене 3000 руб. на сумму 12 000 рублей. Кресло рабочее в кол-ве 5 штук по цене 1 200 рублей на сумму 6 000 рублей. стулья для посетителей в количестве 8 штук по цене 500 рублей на сумму 4 000 рублей. Шкаф со стеклянными дверцами для документов Шатура 1 штука на сумму 6 500 рублей. Вешалка офисная для верхней одежды в количестве 2 штук по цене 1300 рублей на сумму 2 600 рублей.	42 600
Непредвиденное повышение цены		2800
ИТОГО		100 000

Определим размер затрат на открытие предприятия, составив таблицу затрат (таблица 3.7).

Таблица 3.7. Перечень затрат, необходимых для начала функционирования «Studlife»

№ п/п	Статьи расходов	Затраты, руб.
1	Капитальные вложения в основные производственные фонды, в том числе: - оргтехника - офисная мебель - специальное оборудование	100 000
2	Оборотные средства	5000
3	Регистрация и лицензирование	5000
4	Рекламная компания	1000
5	Аренда помещения	19 600
6	Резерв непредвиденных расходов	4 000
	Итого	134 600

Как видно из таблицы 3.7, на момент создания ООО «Studlife» потребуется 134,6 тыс.руб. Кроме того, необходимы денежные средства на закупку расходных материалов в сумме 1,4 тыс.руб. Следовательно, для начала функционирования ООО «Studlife» необходим стартовый капитал в сумме 136 тыс.руб.

3.11 Стратегия финансирования

Предполагается, что 10 тыс.руб. - уставной фонд внесут учредители. Кроме того, участники общества предполагают взять кредит в банке на 1 год в сумме 126 тыс.руб. под 20 % годовых. Кредит планируется выплачивать ежемесячно равными долями.

Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем прогноз прибылей, из-за того, что в нем детально рассматриваются величина и время максимального денежного притока и оттока. Обычно уровень прибыли, особенно в начальные годы осуществления проекта, не является определяющим при рассмотрении непосредственных финансовых нужд. Более того, доходы, как правило, не превышают расходы в некоторые периоды. Прогноз денежных потоков и выявит эти условия. Проводя планируемый уровень продаж и капитальных затрат в тот или иной период, прогноз подчеркивает необходимость и время дополнительного финансирования и определяет требования к рабочему капиталу. Администрация решает, как это дополнительное финансирование должно быть получено и в какие сроки и как будет осуществлен возврат средств. Часть необходимого финансирования может быть обеспечена за счет средств фирмы (это отражается в бизнес-плане), часть - за счет банковских кредитов. Эта информация является частью прогноза денежных потоков.

Детализованный прогноз денежных потоков, который понятен и пригоден для руководства, может помочь привлечь внимание к проекту, несмотря на периодически возникающие денежные кризисы. Прогнозы денежных потоков предусматриваются на каждый месяц первого года, а также за второй и третий годы.

Когда денежный поток сформулирован, необходимо обсудить противоречия между денежными потребностями и их возможным удовлетворением в критические точки, например при низком накоплении средств и при предполагаемых снижениях продаж. Это позволяет проверить чувствительность бюджета, базирующегося на различных предложениях о факторах бизнеса и дающего те или иные результаты. Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет. Учебно-практическое пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2002. с. 38.

Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, необходимо составить баланс денежных средств - на 2008 г. по месяцам, а также на 2009 (таблица 3.8).

Таблица 3.9. Расшифровка прочих расходов на 1 месяц, руб.

Расходы	Сумма, руб.
Аренда офисного помещения в здании «Офис центра» по адресу г. Пермь ул. Советская д. 47 б площадью 28 кв.м. В стоимость аренды включено охранно-пожарная сигнализация, выделенная линия Интернет, уборка помещения, предоставление 2 городских телефонных номеров, пользование охраняемой стоянкой с 9.00 до 18.00, все коммунальные платежи. Стоимость аренды составляет 700 рублей за 1 квадратный метр	19 600
Оплата счетов за услуги связи - 600 рублей за 2 телефонных номера (городские звонки) - 1300 рублей (междугородняя связь) - 600 рублей оплата трафика Интернет	2 500
Расчетно-кассовое обслуживание в банке (из расчета 500 рублей за ведение расчетного счета, 5 рублей за проведение одного платежного поручения, бесплатного приема и пересчета наличных денежных средств)	1 200
Оплата услуг почты по междугородней доставке документов	1 600
Непредвиденные расходы	1 200
Реклама	2 000
Итого:	28 100

Как видно из таблицы 3.9, на 2008 г. планируются денежные поступления в сумме 2 536 тыс.руб., в том числе кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и выручка от оказания услуг в сумме 2400 тыс.руб. Денежные расходы планируются в сумме 1750.2 тыс.руб. Остаток денежных средств на начало 2009 г. планируется в сумме 835 270 руб.

Наибольший отток денежных средств планируется на выплату заработной платы - 440 тыс.руб. и налогов и сборов 864 100 руб.

В 2008 г. планируется погасить кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и проценты по нему в размере 34 тыс.руб.

Рентабельность продаж предприятия составит:

Рентабельность деятельности -

В 2009 г. за счет свободных денежных средств планируется осуществить краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги в размере 200 тыс.руб. Также в 2008 году увеличатся расходы на рекламную деятельность до 5 000 в месяц.

Как видно из таблицы 3.9, положительный баланс ООО подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.

По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн. руб. в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей - коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.

Рассмотрим как в этом случае изменится финансовое состояние фирмы в 2009 году

Из представленных расчетов видно, что при переходе на упрощенную. систему налогообложения, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на 30%.

Заключение

Предпринимательская деятельность в социально-культурном сервисе и туризме - это, прежде всего интеллектуальная деятельность энергичного и инициативного человека, который, владея какими-либо материальными ценностями, использует их для организации турбизнеса. Извлекая пользу для себя, предприниматель действует на благо общества.

Успех в турбизнесе достигается при наличии знаний и опыта, необходимых материальных средств и психологических качеств личности.

Производственная сфера турбизнеса является базой социально-культурного сервиса и туризма. Коммерческое, финансовое и консультативное предпринимательство в данной сфере функционируют благодаря производству туристских услуг, одновременно стимулируя ее развитие.

Различают две базовые формы турбизнеса: коллективное предпринимательство и индивидуальный бизнес. Обе формы имеют свои преимущества и недостатки. Каждую из них целесообразно использовать в той или иной социально-экономической ситуации с учетом бизнес - возможностей.

Туристские организации в целях координации своей деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов могут по договору между собой создавать объединения в форме ассоциаций или союзов, являющихся некоммерческими туристскими организациями.

Применяемая сегодня в России система организационно-правовых форм туристской деятельности в своей основе близка к системам, действующим во многих странах мира. Это сходство позволяет зарубежным бизнесменам ориентироваться в многообразии российских туристских организаций, а нашим предпринимателям - достаточно уверенно чувствовать себя за рубежом.

В настоящей работе разработан бизнес-план туристического предприятия, которое будет специализироваться на недорогом молодежном отдыхе.

Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные средства, уставной капитал - 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных и разрешительных документов.

Для осуществления проекта будет арендовано помещение площадью 28 кв.м. Туристическое агентство ООО «Studlife» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая численность работников - 5 человек.

Маркетинговые исследования целевой аудитории, проведенные автором, показывают, что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Именно эти направления и будет предлагать новое предприятие.

В начале своего существования ООО «Studlife» планирует осуществлять рекламу посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых ВУЗами.

Оценка конкурентности новой фирмы показывает, что у неё есть неплохие шансы на успех, так как молодежные недорогие туры ни одна фирма - конкурент не продает.

Открытие фирмы предполагается 1 марта 2008 г, так как оформление документов, ремонт помещений офиса и заключение договоров потребуют времени.

В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью «Studlife» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального директора и коммерческого директора.

«Studlife» будет иметь линейную организационную структуру, которая позволит соблюсти принцип единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания.

При открытии нового предприятия существуют определенные риски. По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других. Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости у.е. Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.

Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов.

Оценивая финансовое положение будущего предприятия, предполагается, что участники общества возьмут кредит, который будет выплачен до конца 2008 года.

По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн. руб. в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей - коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.

Из проведенных расчетов следует, что при переходе на упрощенную. систему налогообложения в 2009 г, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на 30%.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.

Таким образом, цель работы достигнута - разработан бизнес-план турфирмы, который позволит создать конкурентоспособное предприятие, которые будет финансово независимым и сможет предложить туруслуги, которые будут востребованы.

туристский бизнес план предпринимательский

Список использованных источников

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, М: Прогресс, 2005

2. Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

3. Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»

4. Федерального закона от 24 ноября 1996 г. N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»

5. Федеральному закону от 27 декабря 2002 г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании»

6. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М: Новости, 2000.

7. Балашов В.Г., Заложнев А.Ю., Иващенко А.А., Новиков Д.А. Механизмы управления организационными проектами. М.: ИПУ РАН, 2003

8. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2002

9. Быстров С.А., Воронцова М.Г. Туризм: макроэкономика и микроэкономика. М-СПб: Герда. 2007

10. Гречишкина М.В., Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный подход) // Финансовый менеджмент. - №3. - 2003

11. Грибов В.Д., Леонов А.Л. Экономика предприятий сервиса М: КРОНУС, 2006 г

12. Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме. М: Юнити, 2006

13. Жукова М.А. Менеджмент в туристском бизнесе. Учебное пособие. М: Кнорус, 2005

14. Иванов И.В., Учебно-методическое пособие по курсу «Маркетинг» (издание 2-ое переработанное и дополненное), 2002 г.

15. Ильина Е.Н. Туроперейтинг: организация деятельности. М: ФиС, 2001.

16. Клейнер Г.Б. Стратегии бизнеса: аналитический справочник. - М.: «КОНСЭКО»,1998.

17. Лапуста М.Г, Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М: ИНФРА-М, 1998

18. Липсиц И.В. Что такое бизнес-план и как его составить. - М.: Россия молодая, 1992

19. Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет. Учебно-практическое пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2002.

20. Осипова Л.В. Основы коммерческой деятельности: Учебник. - 2-е изд., переработанное и дополненное - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000

21. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. - М., Приор, 2002

22. Садеков Р.Н. Порядок регистрации общества с ограниченной ответственностью // Право и экономика № 2, 2004

23. Состав учет и затрат в туризме. - М.: Издательство «Ось-89», 2001

24. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами, М.: Ось-89, 2001

25. Сухова А.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - М.: ФиС, 1999

26. Сычова И.В. Бизнес-план инвестиционного проекта: - Тула: ИКА «Пост», 1993

27. Ушаков Д.С. прикладной туроперейтинг. Рост...