Бизнес-план сельской гостиницы

Отдельная проблема, которую невозможно решить мгновенно - качество туристического обслуживания. Для его повышения, прежде всего, необходимо улучшить профессиональную подготовку работников для сферы аграрного туризма. В частности, во многих регионах России есть высшие сельскохозяйственные учебные заведения, при которых можно открыть бесплатные (не полностью оплачиваемые) факультеты или курсы по подготовке специалистов сельского туризма. Например, в Российском государственном аграрном университете (МСХА) им. К. А. Тимирязева работа по подготовке таких специалистов уже началась. Кроме того, вновь организуемым туристическим предприятиям необходимо проходить лицензирование и сертификацию. Улучшению качества туристического обслуживания будет также способствовать формирование и совершенствование законодательной базы о развитии нового вида предпринимательской деятельности на селе. Масштабное развитие материально-технической базы сельского туризма также невозможно без значительной поддержки со стороны государства.

Учитывая вышесказанное, представляется, что в России необходимо разрабатывать государственные (федеральные и региональные) программы развития туризма. В результате, агротуристические объекты могут рассчитывать на получение финансовой помощи из двух-трех источников. Примеры такого рода в других туристических сферах уже имеются. В частности, города юга Московской области (Серпухов, Кашира, Коломна) получают поддержку в рамках программы «Губернское кольцо Подмосковья» и программы «Развитие туризма Приокских территорий».

Вывод по 2 главе

Последствия кризиса в экономике нашей страны в той или иной мере отразились на работе российских гостиниц. Они нарушили планы руководителей гостиниц, которые намеревались усовершенствовать свои предприятия. Речь идет о реальных проектах, которые еще два - три года назад могли быть профинансированы. Сейчас большинство инновационных программ пришлось свернуть.

Если новый президент и правительство будут осуществлять взвешенную экономическую политику, то можно надеяться, что при благоприятном стечении обстоятельств в российской экономике появятся признаки некоторого оживления, что должно повлечь за собой увеличение поездок отдыхающих, командировочных и бизнесменов. Таким образом, в гостиничном комплексе России дела могут улучшиться.

В настоящее время очевидной стала тенденция возрождения внутреннего, сельского, аграрного туризма, что является приятным фактом.

Туризм сейчас является одним из самых динамичных секторов как российской, так и мировой экономики.

В советские времена турбизнес был жестко разделен на сферы: три государственные компании не без присмотра КГБ опекали интуриста, в то время как туристом отечественным занимались профсоюзы.

Теперь на внутренний российский туризм никаких лицензий не требуется.

Политика руководства гостиниц заключается в том, чтобы обеспечивать эффективную работу персонала, который должен обслужить посетителей с исключительным профессионализмом, сдержанностью, с проявлением добродушия. Обслуживание должно быть первоклассным до последней детали.

Большое внимание нужно уделить вопросам управления персоналом, обучению, повышению квалификации служащих, вовлечению их в общий процесс обслуживания.

Важной ответственной задачей для гостиниц является создание репутации предприятия высокого качества обслуживания. Никакая реклама, какой бы изощренной она ни была, не может изменить того имиджа, который в действительности складывается у потребителя в результате его общения с персоналом гостиницы в процессе обслуживания. Росту популярности предприятия способствует его качественная работа.

Сейчас наблюдается тенденция к восстановлению определённого характера и имиджа гостиниц. Чтобы о тебе помнили, надо себя зарекомендовать и выделить из общей массы. Это составляющая коммерческого успеха.

Глава 3. Бизнес-план

Сельский туризм (или агротуризм) является достаточно молодым направлением в туристическом бизнесе. Он заключается во временном пребывании туристов в экологически чистой местности с целью отдыха и участия в сельскохозяйственных работах. Они знакомятся с бытом, традициями, культурой, а в каждой области и крае они свои, уникальные. Принимают участие в народных праздниках. Главное условие такого отдыха -- отсутствие многоэтажной застройки. Теперь жители российских глубинок подстраиваются под тенденции, переоборудовав свои дома в сельские гостиницы. Чем старше село или деревня - тем выше к ней интерес туристов.

Самое главное, что ниша свободна, и зарабатывать может каждый. Более ли менее, агротуризм развит в Алтае, Краснодарском крае, Калининградской и Ленинградской области. Учитывая необъятные просторы нашей Родины, становится очевидным, что направление «зеленого» туризма будет активно развиваться. Между тем, привлечение интереса отдыхающих к деревням и селам могло бы стать настоящим спасением, как для бюджета муниципальных городских образований, так и для каждого жителя в отдельности.

Простор для организации досуга безграничен, главное -- проявить фантазию. Как вам, например, поездка на телеге или экскурсия в кузницу? А дегустация черничного самогона? Если правильно организовать процесс, то туристическим объектом в глубинке может стать все: от коровы до грядки. К тому же даже самый урбанизированный человек не откажется прокатиться на тракторе или подоить козу. Или увидеть редкие сорта картофеля, а потом запечь его вечером в костре, наслаждаясь костюмированным деревенским шоу.

Для регионов поддержка такого бизнеса на руку. В условиях кризиса подобный вид туризма может оказаться более гибким и оказать помощь сельскому хозяйству -- вырастет число сельских жителей, занимающихся несельскохозяйственной деятельностью, повысится уровень занятости населения в селах и создадутся дополнительные рабочие места.

Существенным фактором в развитии зарождающегося российского агротуристического рынка является то, что он строится "снизу" - пока при минимальном участии центральных структур. Долгое время отсутствовало четко артикулированное политическое решение на правительственном уровне о поддержке агротуризма. В Федеральной целевой программе "Социальное развитие села до 2010 г." сформулирована задача организации агротуризма. Предусматривается "формирование территориальной сети информационно-консультационных центров", пропаганда агротуризма, "обучение сельского населения по организации несельскохозяйственных видов деятельности в целях развития альтернативной занятости в сельской местности". Вместе с тем, пока не разработана концепция развития агротуризма в России, не решен вопрос о правовом обеспечении (не разработаны соответствующие законы и положения) и финансовом обеспечении процесса (система льготного кредитования, налоговых и др. льгот и т. д.).

Соответственно, отсутствуют четкие инструкции по организации агротуристических объектов (а они должны отличаться от соответствующих положений, ГОСТов, СНиПов и т. д. по гостиничному хозяйству в силу специфики агротуризма как индивидуального вида туризма, с одной стороны, и малого семейного бизнеса - с другой). Не разработана классификация агротуристических хозяйств, а также процедура лицензирования этого вида деятельности и многое другое, что требуется для функционирования агротуризма как сектора современной туриндустрии, а не кустарного промысла.

Вовлечение организаций, предприятий и фирм, предоставляющих такие услуги, в сферу туристского обслуживания, комплектация разнообразных тематических туров со специальным набором услуг - одна из основных задач туристского предпринимательства.

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источнику их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

Бизнес-планирование турфирмы - это процесс формирования целей, определение приоритетов и методов их достижения. В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно накапливать и анализировать информацию о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, перспективы и возможности своей фирмы.

Бизнес - план имеет огромное значение и в плане управления фирмой, поскольку точно определяет цели предприятия, а также сроки и способы их достижения. В.А.Лосев. Как составить бизнес-план. М.: ООО «И.Д.Вильямс», 2008 - С.23

3.1 Концепция бизнес - плана

Сельский (аграрный) туризм на сегодняшний день является одним из наиболее востребовательных. Под аграрным туризмом понимают отдых городских жителей в сельской местности, предполагающий более или менее длительную аренду загородного жилья. Такой вид отдыха включает все виды времяпрепровождения городских жителей в сельской местности, т.е. элементы отдыха и оздоровительных мероприятий.

Во-первых, «сельское гостеприимство» дает возможность отдохнуть от домашнего быта женской части семьи и получить новые впечатления детям.

Во-вторых, оно позволяет получить смену обстановки за небольшие финансовые потери для семьи, так как стоимость такого проживания будет ниже, чем в гостинице.

В-третьих, сегодня на российском рынке туризма растет интерес к внутреннему туризму и имеется конкретный спрос на аренду на летний период домов в сельской местности.

Исходя из этого, мы видим создавшиеся экономически выгодные условия, для создания сельской гостиницы. Предполагается создать сельскую гостиницу ООО «Подворье», которая будет предоставлять гостям (а туристов называют именно так) в первую очередь ожидаемый продукт: спокойствие и размеренность сельской жизни, чистый воздух, сельскую тишину и натуральные продукты, комфортность условий проживания, домашнюю атмосферу, приемлемые цены, близость с природой, получение новых впечатлений.

Сельская гостиница создаётся с целью:

- источника дохода для сельского населения в ситуации кризиса аграрного сектора и деградации сельских регионов;

- встраивание в новый динамично развивающийся сектор туриндустрии, современную организацию работы отрасли (производство и сбыт конкурентоспособного турпродукта);

- использование преимущественно не затратных ресурсов, прежде всего природного. Социокультурного и исторического наследия;

- микроэкономический аспект: вклад в улучшение экономических интересов через прибыль, посредством удовлетворения общественных потребностей;

Бизнес в сфере деревенского туризма сравнительно малозатратен. Действительно, самая главная инфраструктура создана самой природой, остается внести некоторые штрихи, чтобы извлекать доход. Важным вопросом комплексного развития туризма в сельской местности является формирование основной единицы бизнес-планирования.

Данный бизнес привлекает предпринимателей по многим причинам: небольшие стартовые инвестиции, растущий спрос на сельский отдых, высокий уровень рентабельности и минимальные сроки окупаемости. Ни одна отрасль российской, да и мировой экономики не может сравниться с сельским туризмом по темпам ожидаемого роста и масштабам.

Спрос на сельский отдых постепенно увеличивается. В последнее время отдыхать в сельской местности считается престижным. Это продукт длительного и пользования, следовательно, будет долго оставаться на рынке.

Главными целями составления данного бизнес-плана являются:

- Определение жизнеспособности проекта в условиях конкуренции;

- Определение ориентира, по которому должен развиваться проект (предприятие);

- Тщательная разработка стратегии и избежание ошибок «на бумаге», а не в реальности;

- Оценка фактических результатов деятельности предприятия за определенный период;

- Завоевать хорошую репутацию и имидж у потребителей.

Строительство малых гостиниц менее рискованно, нежели возведение крупных и средних отелей. Здесь можно обойтись собственными средствами, не прибегая к банковским займам.

Так как открытие сельской гостиницы не требует существенных капиталовложений, то для инвестирования собственного нового бизнеса будут использованы личные средства учредителей в размере 15000 000 руб., что оградит от выплат процентов по кредитам.

Решая вопрос выбора организационно правовой формы турфирма «Подворье» остановилось на обществе с ограниченной ответственностью - это хозяйственное общество, которое характеризуют следующие черты:

- может быть учреждено одним или несколькими лицами - как физическими, так и юридическими;

- имеет уставный капитал, который разделен на доли участников, причем эти доли имеют размеры, определенные учредительными документами;

- уставный капитал формируется из вкладов его участников;

- участники общества несут риск убытков, связанных с деятельностью общества с ограниченной ответственностью, только в пределах стоимости внесенных вкладов, а не отвечают собственным имуществом - это и есть ограниченная ответственность.

Высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание его участников, проводимое не реже одного раза в год. Компетенция органов управления обществом, а также порядок принятия ими решений и выступления от имени общества определяются Федеральным законом от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом общества.

Целью деятельности ООО «Подворье» является получение прибыли от не запрещенной законом деятельности.

Предметом деятельности Общества являются:

- организация обслуживания туристов из ближнего и дальнего зарубежья, разработка новых видов предоставляемых услуг,

- осуществление бронирования гостиничных номеров, а также доставка гостей к месту временного проживания;

Общество также вправе осуществлять любые иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

«Подворье» планирует начать свою работу с 1 апреля 2010 года.

Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия. Если будут достигнуты поставленные цели и задачи.

3.2 План маркетинга

Маркетинг - это деятельность по продвижению товаров и услуг от производителя к потребителю, это - целевая, стратегическая и управляемая деятельность, проходящая через все этапы - от разработки товара, его продвижения на рынке до продажи и послепродажного обслуживания.

Маркетинг в любой организации - это управленческая деятельность по планированию и выполнению принятых решений, связанных с производством и продажей определенных товаров и услуг с целью удовлетворения нужд определенной группы людей, поставивших перед собой конкретную цель. А.С.Кусков, В.Л.Голубева. Туроперейтинг: учебник. - М.: ФОРУМ, 2009. - С.96

Для того чтобы иметь представление о том, что предпочитают клиенты больше, а что меньше, для определения качества услуг, на любом гостиничном предприятии создается специальная служба - отдел маркетинга. Сердцем туристского предприятия в рыночной экономике становится именно отдел маркетинга - специальное управленческое звено, объединяющее действия в области сбыта, рекламы, цены и качества туристской услуги.

В настоящее время маркетинг в сфере туристского бизнеса - это система организации всей деятельности тур фирмы на основе комплексного изучения рынка и реальных запросов потребителей с целью получения прибыли.

Цели маркетинга являются инструментом для достижения целей предприятий индустрии гостеприимства. Вся деятельность предприятия гостеприимства строится на трех базовых принципах: ориентация на потребителя, на цели, на системный подход. Конечной целью рыночных исследований является выявление целевого рынка, на котором предприятие может реализовать с наибольшей эффективностью свои производственные возможности.

В систему маркетинга входят:

- изучение конъюнктуры и динамики спроса на данные туристские и гостиничные услуги;

- анализ изменения цен на данные туристские и гостиничные услуги и их заменители;

- прогноз роста доходов потребителей и их потребностей в данных услугах;

- использование рекламы как главного инструмента неценовой борьбы с конкурирующими фирмами;

- стимулирование сбыта туристских услуг (привлечение покупателей посредством предоставления льгот, расширение гарантированных прав потребителя, организация лотерей, выставок-продаж и др.);

- планирование ассортимента товаров и услуг с учетом социально-психологических установок потребителей (общественного мнения о престижности покупки данной услуги, колебаний моды);

- специальная организация обслуживания потребителя, основанная на принципе: услуга ищет потенциального туристского потребителя.

В результате маркетинговых исследований рынка гостиничных услуг нужно получить:

- информацию для принятия стратегических решений (стоит ли выходить на рынок?);

- информацию для принятия тактических решений (планирование объемов продаж);

- информацию для обеспечения банка данных, находящихся в распоряжении предприятий.

Таким образом, маркетинг гостиничных услуг - это действия, благодаря которым услуги гостиничного предприятия доходят до клиентов. Это процесс призванный помочь другим оценить услуги, что гостиница делает для клиентов и как.

Фирма, рассматривающая маркетинг как нечто большее, чем просто продвижение товара на рынке, т.е. воспринимающая маркетинг как философию бизнеса, ставит перед собой задачу изучить и установить характер потребностей на момент реализации товара и удовлетворить их возможно более полно, учитывая свои цели.

При открытии сельской гостиницы ООО «Подворье» необходимо провести маркетинговое исследование, состоящее из следующих элементов:

- исследование рынка гостиничных услуг;

- ценовая политика;

- стратегия рекламной компании.

3.2.1 Исследование рынка гостиничных услуг

Рузский район обладает колоссальным рекреационным потенциалом. Территория района на 47,5% покрыта лесами. Южную половину района пересекает Москва-река. Река Руза с её притоками, озёра - «Глубокое» и «Тростенское», два водохранилища - «Озернинское» и «Рузское» создают уникальный природный ландшафт района. Район считается самым экологически чистым в западном Подмосковье. Леса богаты грибами и ягодами, в них произрастают растения, занесённые в Красную книгу; обитают многие виды диких животных. В связи с этим популярность района как места отдыха растёт из года в год.

Близость к столице позволяет рассчитывать на немалые потоки туристов.

На территории района расположено 85 санаториев, пансионатов, баз отдыха и оздоровительных лагерей. Подавляющее большинство из них не работают.

Несколько учреждений ведомственного подчинения работают в закрытом режиме, не принимая туристов и отдыхающих. Спортивные базы так же не работают в туристическом направлении. Конноспортивное направление только начинает набирать силу и существенного притока туристов в район обеспечить не сможет.

В значительной мере доходность района от туристической деятельности снижают следующие факторы:

- недостаточное внимание и финансовая поддержка туризма как отросли экономики со стороны государственных органов;

- отсутствие необходимого количества мест размещения туристов;

- материальная база и комплекс оказываемых услуг рекреационных учреждений, расположенных в районе, не соответствуют современным требованиям;

- недостаточное освещение туристских возможностей Рузского района в средствах массовой информации.

Благодаря удачному расположению сельской гостиницы, планируется построить двух этажное здание в южном направлении района, между двух водохранилищ «Озернинским» и «Рузским». В любое время года, исходя из места расположения гостиницы, она будет пользоваться большим спросом у туристов. Привлекать в первую очередь будет близкое расположение к воде и лесу, что даст возможность в любой сезон проводить время на природе с пользой для здоровья. Зимой - это пешие прогулки. Также катание на коньках и лыжах, катание на санях. Летом - это плаванье и активный отдых на природе можно в палатках или турпоходы, конные прогулки. Осенью - это походы в лес за грибами и ягодами, катания на телегах. Отсюда можно сделать вывод, что спрос на отдых в сельской гостинице, будет не только у пожилых людей, но и у семей с детьми. Также бизнесмены желающие отдохнуть вдали от проблем, в тишине тоже с удовольствием проведу выходные дни на природе.

В г. Руза находятся еще две гостиницы, которые могут отнять у нашей гостиницы потенциальных клиентов, это ООО «ССР» и «Руза».

Предметами наиболее жесткой конкуренции в туристической сфере деятельности являются:

-цена;

-авторитет фирмы;

- качество.

Для изучения уровня конкуренции рассмотрим факторы конкурентоспособности (табл.4):

Таблица 4.

Факторы конкурентоспособности

Факторы	ООО «Подворье»	Конкуренты
		ООО «ССР»	«РУЗА»
Местонахождение	Южное направление района, в лесу, между двух водохранилищ; до остановки 200 метров; есть место для парковки, на территории есть небольшие бесетки-бунгало, специализированные площадки для отдыха.	Место расположения рядом с трассой; 100 метрах от остановки; оживленное место; места для парковки очень мало; до речки 200 метров; территория заасвальтированна но площадок для отдыха не имеет.	Место нахождения в центре города; 50 метров от остановки; есть парковка; условия для проживания ниже среднего; площадок для отдыха не территории нет.
Ассортимент	Широкий ассор-тимент услуг + хорошее обслуживание качественный продукт.	Стандартный ассортимент услуг, обслуживание качественное.	Минимальные набор услуг, самообслуживание.
Качество	Высокое	Среднее	Низкое
Уровень цены	Средняя	Выше средней	Низкая
Репутация фирмы	Фирма новая	Известна большому числу потребителей	Известна большому числу потребителей
Персонал	Опытный	Опытный	Отсутствие квалифицированного персонала

Так как деятельность предприятия изменяется под воздействием внешней и внутренней среды, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT-анализ (табл. 5).

Таблица 5

SWOT - анализ

	ООО «ПОДВОРЬЕ»	ООО «ССР»	«РУЗА»
Сильные стороны	Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество услуг, индивидуальный подход к потребностям каждого клиента	Удобное географическое положение, известность, хорошее качество услуг, минимальным потребностям клиентов удовлетворяет.	Малый ассортимент, низкое качество услуг, репутация отсутствует.
Слабые стороны	Еще несформировавшийся имидж предприятия, несработанный персонал, малая известность.	Высокие цены, среднее качество услуг, отсутствие квалифицированных работников	Неудобное расположение, ухудшающаяся конкурентная позиция
Возможности	Введение дополнительных услуг, постоянные заезды, улучшение уровня профессионализма обслуживающего персонала, проведение рекламной компании.	Расширение ассортимента, улучшение качества продукции, проведение рекламной компании.	Повышение уровня комфортности,введение дополнительных услуг, проведение рекламной компании
Угрозы	Неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательской способности, неблагоприятная политика государства	Неблагоприятные демографические изменения, неудов-летворенность качеством услуг, снижение общего уровня покупательской способности, неблагоприятная политика государства	Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательской способности, неблагоприятная политика государства

Итак, из таблиц видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются удобное географическое положение, широкий ассортимент предлагаемых услуг, квалификация сотрудников, индивидуальный подход к потребностям каждого клиента.

3.2.2 Ценовая политика

Цена - это один из элементов рынка, денежное выражение стоимости товаров и услуг. Она является важнейшим элементом комплекса маркетинга, так как от цены зависит достижение комплексного результата, а правильно выбранная ценовая стратегия оказывает долговременное и решающее влияние на конкурентоспособность, как продукции сельской гостиницы, так и предприятия в целом.

Цена выполняет исключительно важную функцию, которая состоит в получении выручки от реализации. Цена является фактором, имеющим большое значение для потребителей турпродукта. Она служит средством установления определенных отношений между турфирмой и клиентами, помогает созданию о ней определенного представления, которое может оказать сильное воздействие на последующее развитие. Цена - сильнейшее оружие в борьбе с конкурентами на рынке. А.Б.Здоров. Экономика туризма: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005. - С.205

Как показала практика, на уровень цен оказывают влияние: себестоимость услуги, уровень цен у конкурентов, соотношение спроса и предложения, уровень заработной платы служащих и др.

Одной из составляющей цены является, например, стоимость гостиничного номера. В соответствии с Инструкцией по учету платных услуг населению, утвержденной постановлением Госкомстата России от 24 сентября 1992 г. № 156, определены услуги, входящие и не входящие в стоимость гостиничного номера.

Например, в стоимость гостиничного номера не включаются услуги:

- по предоставлению в аренду телевизора, холодильника, чайника, посуды, пользование утюгами и другой бытовой техникой, вызов такси, приготовление и доставка в номер чая, кофе, воды, сигарет и т.п.

- по мелкому ремонту одежды, обуви, чистке одежды и обуви и т.п.

В цену номера включается плата:

- за бронирование;

- за проживание;

- коммунальные услуги, куда входят: отопление, водоснабжение, канализация, газ, электроэнергия, горячее водоснабжение (подогрев воды);

- радио, телеантенна;

- прочие коммунальные услуги;

При определении цены пользуются Правилами предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации, утвержденными постановлениями Правительства РФ от 25 апреля 1997 г. № 490. Указанные Правила содержат порядок оформления проживания в гостинице и оплаты услуг. Пунктом 12 Правил определено, что цена номера (места в номере), а также порядок и форма его оплаты устанавливаются исполнителем. При этом может быть установлена посуточная или почасовая оплата проживания.

Оказание гостиничной услуги оформляется договором, квитанцией или иным документом, в котором должны быть указаны (перечислены) все виды гостиничных услуг, полученных проживающими (потребителем услуг), стоимость каждой услуги или общая стоимость услуги или комплекса услуг.

Цена гостиничного места зависит от разряда гостиницы, категории номера, качества услуги, скидок или надбавок за определенные услуги, отпускной цены туроператором и определение цены агентом.

По мере развития предприятия для заинтересованности покупателя будет использоваться система скидок:

- скидки постоянным клиентам;

- скидки при оплате услуги заранее;

- групповые скидки;

- сезонные скидки.

Целью установления скидок является максимизация прибыли за счет привлечения большого количества клиентов.

3.2.3 Стратегия рекламной политики

Для успешного внедрения и достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потенциальных потребителей с услугами и ценами на них, для формирования спроса и создания имиджа фирмы.

Для этих целей выбраны следующие средства рекламы:

- районная газета «Рузский курьер», распространяющаяся бесплатно (возможность донести рекламную информацию большому количеству человек);

- письма-продажи (возможность оперативно донести информацию, планируется рассылать определенным целевым группам: 3 школы, 10 производственных предприятия, филиалы университетов и медицинское училище);

- локальная сеть Интернета (возможность донести рекламу потенциальным клиентам с помощью e-mail рассылки и размещения рекламного баннера);

- брошюры, проспекты, листовки (является самым распространенным средством, несмотря на более легкое и дешевое производство).

Таблица 12

Рекламный бюджет на 1-ый месяц

Средства рекламы	Цена	Количество в месяц	Стоимость в месяц, руб.
Реклама в газете	300 руб. за публикацию	4 раза	1200 руб.
Письма-продажи	15 руб. за письмо-продажу	6 шт.	100 руб.
e-mail рассылка	12 руб.	4 раза	50 руб.
Банерная растяжка	80руб./мет ?(200см+40см)	Висит всё время на здании	19200 (общая цена)
Брошюры, листовки	50 коп./штука	500 шт.	250 руб.
Вывеска	3000 руб.	Висит всё время на здании	3500 руб.
Разработка, изготовление рекламных средств, дополнительные расходы	1500 руб.
ИТОГО	-	-	25800 руб.

Расходы на рекламу в течение года планируется менять в зависимости от сезона. В первый месяц на рекламу было потрачено 25800 рублей. Мы сделали банерную растяжку, которая прослужит нам не один год, также вывеску, её тоже хватит лет на 12. В мертвые сезоны (октябрь, февраль) на рекламные средства предполагается выделить по 4600 тыс. руб., в остальные же 9 месяцев планируется выделять средства в размере 3500 тыс. руб./месяц. В итоге годовой рекламный бюджет будет равен 45300 руб.

3.3 Производственный план

Зная финансовую ситуацию в стране, можно предположить, что продажи туров по России увеличатся. Интересы жителей России меняются и многие из них уже знают про сельский туризм. На территории Подмосковья очень хорошая природа, леса богаты флорой и фауной некоторые из них занесены в красную книгу. Также у нас интересная история, если всеми этими дарами воспользоваться с умом, то сельский туризм в Подмосковье будет процветать и с каждым годом набирать обороты. Из чего следует заполняемость гостиниц предположить следующие объемы продаж на первый год функционирования предприятия:

Апрель - так как это будет первый месяц работы гостиницы, то планируется реализовать всего 9 номеров по средней цене 1000 руб. в сутки (люди, желающие отдохнуть в майские праздники).

Май - в этот месяц планируется заселить около 15 номеров по средней цене 1000 руб. в сутки, в это время многие молодые семьи отправляют бабушек и дедушек на природу с внуками.

Июнь, Июль, Август - месяцы разгара семейных отпусков: планируется в первый месяц заселить 10 номеров, во второй месяц пятнадцать номеров, а в третий месяц 21 номер средней стоимостью 1000 руб.

Сентябрь - этот месяц не угадать, планируется открыть сезон для семей «рыбаков - любителей». Существует вероятность продажи 8 номеров по средней стоимости 700 руб. за сутки.

Октябрь, Ноябрь - эти месяцы будут один из самых провальных: планируется привлечь туристов грибным сезоном. К сожалению это будут люди в основе суточники. За два месяца можно реализовать примерно 17 номеров по средней цене 600руб. сутки.

Декабрь - планируется продать все номера, которые только имеются в фонде гостиницы. Можно предложить фирмам зимний корпоративный отдых на природе. Основной акцент будет сделан на новогодние мероприятия. Это 30 номеров. Средняя стоимость каждого 900 руб.

Январь - в связи с длинными, зимними каникулами ожидается заезд родителей с детьми. Им будут предложены зимние катания на санях, лыжах, коньках, а также поездки в снежные «играй лэнды». Планируется продать 13 номеров по 1000 руб.

Февраль - месяц каникул для большинства студентов, поэтому ожидается немаленький заезд молодёжи. Можно предположить, что будет занято примерно 18 номеров по стоимости 700 руб. за сутки.

Март - в этот месяц ожидаются небольшие корпоративные заезды. Планируемый объем продаж номеров в количестве15 номеров средняя стоимость каждого 1200 руб.

Таблица 13

Планируемый объем продажи номеров за год

Месяц	Количество номеров	Средняя цена, руб.	Выручка, руб.
апрель	9	1000	9000
май	15	1000	15000
июнь июль август	10 15 21	1000 1000 1000	10 000 15 000 21 000
сентябрь	8	700	5 600
октябрь ноябрь	11 6	600 600	6 600 6 600
ноябрь	100 20	300 30 000	630 000
декабрь	30	900	27 000
январь	13	1000	13 000
февраль	18	700	12 600
март	15	1100	16 500
ИТОГО:	763 900

Таким образом, объем ожидаемой средней прибыли от сдачи номеров за весь год составит 763900 руб.

Также дополнительную денежную прибыль гостинице приносит бар, боулинг, тренажёрный зал расположенные на первом этаже гостиницы. Предполагается, что за год воспользуется данными услугами в среднем 500 человек, следовательно, сумма составит 500 000 в год. Однако объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, и прочих факторов.

3.4 Организационный план

Общеизвестно, что успех любого бизнеса зависит от его правильной организации. Гостиничный бизнес не является исключением из этого правила, поэтому организационная структура гостиницы в очень высокой степени влияет на абсолютное большинство показателей деятельности предприятия. Чтобы оперативно и качественно оказывать клиентам заявленный диапазон услуг, гостиница должна иметь отлаженный механизм предоставления таких услуг. Различные по размерам и характеру специализации гостиницы будут иметь и особенности в своей организационной структуре, но все-таки при любой конкретной форме организации гостиница должна, гарантировано выполнять ряд важнейших функций. Кроме того, исключительно важным фактором является гармония в деятельности всех структурных подразделений гостиницы.

Большие, средние и малые предприятия должны отличаться по своей организационной структуре. Но в любом случае для успешной работы необходимо, чтобы ключевые службы контролировались персонально.

В малом предприятии нет особой необходимости содержать собственный отдел по работе с кадрами: эти функции может выполнять для своего отдела каждый из начальников отделов, необходимость существования которых будет признана.

На учредительном собрании будут собираться директор, исполнительный директор, главный бухгалтер вместе раз в неделю на час или два, чтобы обсудить следующие темы: гостей, служащих, общее качество управления, прогнозы на заполняемость, обучение персонала, главные статьи расхода, вопросы реконструкции, экономию энергии, новое законодательство, доходность предприятия.

Схема 2.3.1. Организация отеля

На схеме показаны взаимосвязи между подразделениями и отдельными работниками гостиницы. Схема наглядно демонстрирует каждому работнику его место в общественном процессе. Директору гостиницы и руководству такая структурная схема позволяет четко увидеть общую картину: чем и как занимается каждый работник. Все сотрудники закреплены за отдельными структурными подразделениями гостиницы с четко определенными обязанностями и полномочиями.

Обязанность администратора состоит в том, чтобы улучшать обслуживание гостей. Функции:

Оценить заполняемость номеров;

Рассчитать среднюю выручку с номера за прошедшую ночь;

Уточнить коллективные заявки на ближайший месяц;

Просмотреть список убывающих и прибывающих гостей в этот день;

Просмотреть список важных гостей и подготовить бумаги для регистрации;

Принимать участие в учредительных собраниях;

Проверить график работы;

Провести инструктаж работников по обслуживанию гостей.

Главный бухгалтер анализирует результаты хозяйственной и финансовой деятельности.

Исполнительный директор занимается вопросами оперативного и стратегического планирования.

Служба общественного питания (повар, бармен, официант) обеспечивает обслуживание гостей предприятия в ресторане, баре гостиницы, решает вопросы по организации и обслуживанию банкетов, презентаций.

Заведующий хозяйством отвечает за непосредственные закупки продуктов и расходных материалов, их хранение, выдачу и учет.

Вспомогательные службы (охранники, горничные) обеспечивают процесс работы гостиничного комплекса, предлагая услуги прачечной, бельевой служб, уборка помещений.

Каждый сотрудник должен не только знать свои непосредственные обязанности и функции, но и хорошо понимать, каким именно образом его работа соотносится с той, которую выполняют другие сотрудники или подразделения, и каким образом их общая деятельность влияет на эффективность работы отеля. Для директора исключительно важно постоянно сопоставлять упомянутую выше схему с гаммой тех услуг, которые предоставляет отель - это позволит сделать вывод о том, нет ли на отдельных участках избытка рабочей силы и наоборот.

В связи с тем, что предприятие относится к сфере обслуживания, проектируется режим работы для административно-управленческого персонала с 9.00. до 20.00. Для обслуживающего персонала - посменно.

Характер работы обуславливает следующие квалифицированные требования к работникам:

Администратор - образование высшее с опытом работы в сфере обслуживания.

Главный бухгалтер - образование высшее экономическое, умение работать на персональном компьютере, опыт работы.

Повар - 5 разряд

Бармен - образование средне специальное, опыт работы.

Официант - умение работать в сфере обслуживания, желательно знание языков.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

3.5 План по труду и заработной плате

На основе организационной структуры разработано штатное расписание сельской гостиницы:

Таблица 2.3.1.

Штатное расписание персонала гостиницы «Подворье».

Должность	Число работников	Оклад руб.	Годовой ФОТ, руб.
Исполнительный директор	1	20 000	240 000
Администратор	1	15 000	180 000
Главный бухгалтер	1	18 000	216 000
Повар	2	12 000	144 000
Бармен	2	9000	108000
Официант	4	7000	84 000
Горничная	2	9000	108 000
Завхоз	1	12 000	144 000
Охранник	2	14 000	336 000
Итого	16	116 000 руб.	1 559 000 руб.

Все сотрудники предприятия будут получать заработную плату как гарантированный оклад + процент от прибыли, то есть при её увеличении будут выдаваться премии.

Кроме этого в соответствии с Налоговым кодексом РФ необходимо оплачивать налоги на социальные нужды - ЕСН = 26%.

Отчисления ЕСН за месяц = Фонд оплаты труда, месс. * (ЕСН / 100%);

Отчисления ЕСН за месяц = 116 000руб. * (26% / 100%) = 30.160 руб.

Отчисления ЕСН за 1 год = Годовой ФОТ * (ЕСН / 100%);

Отчисления ЕСН за 1год = 1.559.000руб. * (26% / 100%) = 405 340руб.

Таким образом, расходы на оплату труда составят1.964.340 руб. за год (146160 руб. за месяц).

Для определения полезного фонда рабочего времени работы одного работника, необходимо составить баланс рабочего времени одного работника.

Таблица 2.3.2.

Баланс рабочего времени одного работника

Показатели	Всего	1 кв.	2 кв.	3. кв.	4кв.
1.Календарный фонд времени. В т.ч. Праздничные; Выходные.	366 8 85	91 2 21	91 2 25	92 2 20	92 2 19
2. Номинальный фонд времени, дней	273	68	64	70	71
3.Неявки, дней. В т.ч. Отпусков; Прогулов; Простоев	31,2 30 0,7 0,5	0,3 - 0,2 0,1	0,3 - 0,3 -	30,4 30 - 0,4	0,2 - 0,2 -
4.Число фактических рабочих дней	241,8	90,7	90,7	61,6	91,6
5.Средне плановая продолжительность рабочего дня	7,67
6.Потери в связи с сокращением длительности рабочего дня	0,05	0,01	0,01	0,02	0,01
7.Средне фактическая продолжительность рабочего дня	7,62
8. Полезный фонд времени работы, ч.	1842,5

Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается:

Календарный фонд рабочего времени - праздничные - выходные =

366-8-85=273 дня.

Число фактических рабочих дней рассчитывается:

Номинальный фонд времени - неявки = 273-31,2=241,8

Средне фактическая продолжительность рабочего дня определяется: От средне плановой продолжительности рабочего дня вычитаются потери в связи с сокращением длительности рабочего дня, следовательно,

7,67- 0,05=7,62.

Полезный фонд рабочего времени равен:

Средне фактическая продолжительность рабочего дня, умноженная на число фактических рабочих дней. 7,62*241,8=1842,5.

Баланс рабочего времени работника заполняется поквартально и суммируется по каждому из показателей как годовое значение.

Плановый фонд рабочего времени находится в пределах требований трудового законодательства.

3.6 Финансовый план

Для открытия сельской гостиницы ООО «Подворье» необходима сумма первоначальных инвестиций, представленная в таблице….:

Сумма первоначальных инвестиций

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, руб.
1	Организационные расходы (оформление земли, регистрация, лицензия)	9.800
2	Реклама	45.300
3	Постройка здания	15.000000
4	Коммунальные платежи (в том числе абонентская плата за телефоны и Интернет)	52.900
5	Заработная плата	146 160
6	Налоги по заработной плате (ЕСН)	30.160
7	Оборудование для офиса	61.000
8	Подключение услуги связи по сети Интернет	6.000
9	Канцелярские принадлежности	2.000
10	Непредвиденные расходы	8.000
ИТОГО:	15 361 320

Из таблицы видно, что для открытия и начала функционирования фирмы необходима сумма в размере15. 361 320 руб.

Расчет выручки сельской гостиницы за 1 год функционирования.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж номеров можно рассчитать выручку. Но как говорилось выше, есть вероятность, что бар и боулинг за год посетит около 500 человек и это даст прибыль 500 000

выручка с гостиницы = 763.900 руб. (продажа номеров) + 500 000 руб. (выручка из боулинга и бара) = 1.263.900 руб.

Выручка после расчетов с сотрудниками = 1 559 000 руб. * 20% = 311 800руб.

Расчет прибыли турагентства ООО «Отдых» за 1 год функционирования представлен в таблице …, прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Таблица 18

Расчет прибыли сельской гостиницы за год, руб.

№	Показатель	Значение, руб.
1	Выручка от продаж	763.900
2	Расчеты с турфирмами
3	Заработная плата 1.964 340 Налоги по заработной плате (ЕСН) 405 340 Постройка 15000 000 Коммунальные платежи 72.900 Оборотные фонды 19 000? Амортизация 9 400? Канцелярские принадлежности 2000 Подключение сети Интернет 6000 Прочие расходы 800	746 396 980 735 880
4	Валовая прибыль 1-(2+3)?	715 620?
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	45 300
6	Прибыль от продаж (4-5)	660 620
7	Операционные доходы и расходы; Внереализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	660 620
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на рекламу 5%	2750
11	Прибыль после уплаты налога на рекламу (8-9-10)	657 870
12	Налог на прибыль (20%)	131 574
13	Чистая прибыль (11-12)	526 296

Расчет основных показателей эффективности деятельности:

1. Рентабельность инвестиций = Чистая прибыль / Инвестиции * 100%

Рентабельность инвестиций =526 296 руб./360 000 руб.*100% = 146%

2. Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация

Переменные издержки = Реклама + Оборотные фонды + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы

Постоянные издержки = 695 760 руб.

Переменные издержки =93 320 руб.

Точка безубыточности = 695760/(1 - 93 320/1451500) = 773067 руб. (ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной)

3. Запас финансовой прочности = Выручка - Точка безубыточности (в абсолютном выражении)

Запас финансовой прочности = (Выручка - Точка безубыточности) / Выручку * 100% (в относительном выражении)

Запас финансовой прочности = 1 451 500 - 773 067 = 678 433 руб. (в абсолютном выражении)

Запас финансовой прочности =(1451500 - 773067)/1451500*100%= 47% (в относительном выражении)

Запас финансовой прочности позволяет судить о том, в какой мере предприятие способно выдержать снижение выручки без серьезного ущерба для своего финансового положения.

4. Операционный рычаг = (Выручка - Переменные издержки) / Чистая прибыль

Операционный рычаг = (1 451 500 - 93 320) /526 296 = 2,6

Операционный рычаг показывает, на сколько процентов изменится прибыль при изменении выручки на 1%

5. Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции:

526 296 - 360 000 = 166 296 руб.

6. Индекс рентабельности = Сумма чисто прибыли за 1 год/

Инвестиции = 526 296 / 360 000 = 1.5 раза

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

7. Срок окупаемости проекта = Объем первоначальных инвестиций/(Чистая прибыль + Амортизация)

СО = 360 000 / (526 296 + 8 400) = 0.7 г.?

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 = 8.4 мес.

Следовательно, данный проект окупится за 8 месяцев.

3.7 Риски

Риски как возможность потери или негативных последствий необходимо учитывать в плановых расчетах и разрабатывать мероприятия по их снижению. Для данного предприятия следует учитывать следующие риски:

- Риски внешней среды (неустойчивость спроса и сезонные колебания; изменение поведения конкурентов, т.е. снижение цен, появление новых альтернативных видов услуг, расширение объемов деятельности и т.д.; изменение налоговой базы и т.д.; повышение тарифов на коммунальные услуги, Интернет и т.д.; политическая и экономическая нестабильность, нарушение безопасности, терроризм и т.д.)

- Риски внутренней среды (это риски недостаточного внутреннего потенциала, его надежности функционирования, мобильности его реакции).

- Коммерческие риски (задержки выполнения договорных обязательств; система бронирования; инфляционные процессы выше планового уровня) и др.

Источниками возникновения данных рисков могут быть: недостаточное изучение рынков сбыта; недооценка конкурентов; падание спроса на услуги и др.

Мерами по сокращению данных рисков могут выступать:

- детальное изучение рынка;

- анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

- страхование имущества и ответственности работников, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

- заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;

- использование механизмов страхования валютных рисков.

Таким образом, можно подвести итоги.

Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия.

Уставной капитал равен ?рублей.

Источники получения инвестиций - собственный капитал 3-х учредителей.

Среднесписочная численность работников - 16 человека.

Основные цели предприятия - удовлетворение собственных экономических интересов через прибыль, посредством удовлетворения общественных потребностей.

Чистая прибыль предприятия за 1 год функционирования -руб.

Постоянные издержки -руб.

Переменные издержки -руб.

Рентабельность инвестиций - 146%.

Точка безубыточности -руб.

Запас финансовой прочности -руб. (в абсолютном выражении).

Запас финансовой прочности - (в относительном выражении).

Операционный рычаг -

Доход от проекта -руб.

Индекс рентабельности -раз.

Срок окупаемости проекта -месяцев.

В целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью и является выгодным, так как объем затрат данной фирмы небольшой и сумма результатов по проекту значите...