Проектирование новых видов услуг гостиницы "Мотель Тверь-интурист"

- возможность появления гостиницы в непосредственной близости от исследуемой; - неблагоприятная политика правительства; - возрастающее конкурентное давление; - изменение потребностей и вкуса покупателей; - отсутствие финансирования; - неблагоприятные демографические изменения; рост загрязнения среды.

После того как конкретный список слабых и сильных сторон организации, а также угроз и возможностей составлен, наступает этап установления связей между ними. Для установления этих связей составляется матрица SWOT. (таблица 9)

Таблица 9- Матрица SWOT

В Твери более 10 мест, где на лошади или пони можно покатать детей.

Однако катание взрослых или семей с детьми не получило развития. Также не развито предоставление фаэтонов для проведения торжественных мероприятий.

Для продвижения услуги планируется проведение рекламной компании в сети Интернет, СМИ и путем размещения наружной рекламы.

3.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

3.1 Финансовый план проекта

Таблица 10 - Прогнозный план дополнительной услуги - катание на лошадях

При расчете прогнозной стоимости кормов для лошадей применим нормы обеспечения кормами (продуктами) штатных лошадей, утвержденные приказом МВД России от 19.04.2010 N 292.

Таблица 11- Нормы обеспечения кормами

Таблица 12- Стоимость кормов для содержания двух лошадей в течение года

Расходы по организации дополнительной услуги отражены в таблице 13.

Таблица 13- Расходы по организации дополнительной услуги катание на лошадях

Составим прогнозный аналитический баланс на 2016-2018 годы с учетом оказания дополнительной услуги катания на лошадях (таблица 14).

Таблица 14 - Прогнозный аналитический баланс

Из представленных в первой части таблицы данных видно, что по состоянию на 31.12.2015 в активах организации доля текущих активов составляет 1/3, а внеоборотных средств, соответственно, 2/3. Активы организации за анализируемый период (2018 г.) несколько уменьшились (на 4,4%). Несмотря на снижение активов, собственный капитал увеличился на 109%, что, в целом, положительно характеризует динамику изменения имущественного положения организации

Снижение величины активов организации связано со снижением следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех отрицательно изменившихся статей):

основные средства - 7 485 058 тыс. руб. (83,2%)

запасы - 1 516 328 тыс. руб. (16,8%)

Уменьшение значений по строке основные средства связано с амортизацией основных средств и естественным уменьшением их остаточной стоимости.

Одновременно, в пассиве баланса снижение произошло по строке "долгосрочные заемные средства" (-26 621 440 тыс. руб., или 100% вклада в снижение пассивов организации за год), что означает уменьшение задолженности организации перед инвесторами.

Среди положительно изменившихся статей баланса можно выделить "налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" в активе и "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в пассиве (+6 753 960 тыс. руб. и +24 374 014 тыс. руб. соответственно).

Таблица 15 - Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности

На основании полученных данных проведем анализ показателей эффективности проекта

1) Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

Маржинальный доход = Постоянные затраты + Прибыль

В точке безубыточности прибыль = 0.

Маржинальный доход = Постоянные затраты

Первый год получения дохода- 2016

Таблица 16 -Постоянные расходы

Точка безубыточности проекта- 9644869 руб.

3.2 Оценка рисков проекта

Таблица 17- Потребность в инвестициях

Рассчитаем срок окупаемости проекта по формуле:

(7)

где PP -срок окупаемости инвестиций

· первоначальные инвестиции

CF- среднегодовая стоимость денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта.

PP=644 718 / 21633733 = 0,03 года

Рассчитаем NPV проекта

NPV-сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню.

Ставка дисконтирования- 10%

NPV_i= p_i (1+0,1)^t-i,

Где i-год реализации проекта

t- общая длительность проекта

Таблица 21-Дисконтированный поток денежных средств

NPV₁= 18477239/ (1+0,1)⁰= 18477239

NPV₂= 19966919 /( 1+0,1)= 18151744

NPV₃= 19966919 / (1+0,1)²= 16501585

NPV проекта - 53 130 568 руб.

Индекс рентабельности инвестиций (PI) рассчитывается как отношение суммы дисконтированных денежных потоков к первоначальным инвестициям:

PI= NPV/I

53130568/644 718 = 82,4

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Гостиничная индустрия представляет собой отрасль с высоким уровнем конкуренции. Все чаще мы становимся свидетелями того, как открываются новый ресторан или гостиница. Новые концепции создаются с целью максимально полного удовлетворения потребностей определенных групп потребителей. В гостиничном хозяйстве слово "сервис" означает систему мер, обеспечивающих высокий уровень комфорта, удовлетворяющих самые разнообразные бытовые, хозяйственные и культурные запросы гостей. И с каждым годом эти запросы и требования к услугам повышаются. И чем выше культура и качество услуг обслуживания гостей, - тем выше имидж гостиницы, тем привлекательнее она для клиентов и, что не менее важно сегодня, - тем успешнее материальное процветание гостиницы. Для усовершенствования качества обслуживания клиентов на базе гостиничных комплексов создают дополнительные услуги, такие как фитнес- центры, СПА - центры, парикмахерские, сауны, бассейны и т.д. Эти и другие услуги гарантируют отличный отдых гостям и дополнительную прибыль владельцам гостиниц. Но на сегодняшний день в нашей стране дополнительные услуги находятся только на стадии развития.

В ходе написания данного инвестиционного проекта был проведен прогноз продаж за 3 года, были просчитаны затраты (переменные и постоянные) и на основе этих данных была оценена экономическая эффективность инвестиционного проекта по таким критериям, как чистый дисконтированный доход, срок окупаемости, рентабельность инвестиций.

Таким образом, данный инвестиционный проект является эффективным, так как NPV неотрицательный (NPV = 53130568)

Также эффективность от введения дополнительных услуг может выражаться в улучшении имиджа и репутации гостиничного предприятия на рынке, росте ее известности среди потребителей, что в итоге также повысит экономические показатели деятельности гостиничного предприятия за счет увеличения числа гостей, привлеченных дополнительными услугами, и повышении общей конкурентоспособности гостиничного предприятия на рынке.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч. 1 [Текст]: Федер. закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1994. - № 32, ст. 3301.

2. Трудовой кодекс РФ [Текст]: Федер. закон от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 1 (ч. 1), ст. 3

3. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч. 1 [Текст]:Федер. закон от 31.07.1998 N 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1998. - N 31,ст. 3824.

4. Арутюнова,Т.В. Стратегический менеджмент.Учебное пособие[Текст]/Т.В.Арутюнова.-Таганрог: Изд-во ТТИ ЮФУ, 2010.- 122 с.

5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа.: Учебник- 3-е изд. [Текст]/ М.И.Баканов, А.Д. Шеремет.- М.: Финансы и статистика,2014.-288с.

6. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента.2-е изд. [Текст]/ К.Боумен. Пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой.-М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014.-175с.

7. Кабушкин, Н.И. Менеджмент туризма: Учебное пособие. 2-е изд. [Текст]/Н.И.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 178 с.

8. Кабушкин, Н.И.Менеджмент гостиниц и ресторанов [Текст] /Н.И.Кабушкин, Г.А.Бондаренко.- [Текст].-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2013.- 216 с.

9. Квартальнов, В.А. Бизнес-Планирование: учебник, изд.3-е [Текст] / В.А. Квартальнов. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 516 с

10. Маслов, К.В. Основы разработки бизнес плана [Текст] / К.В. Маслов . М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 289 с.

11. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие [Текст]/ В.А. Морошкин. - М.: Форум, 2013. - 288 c.

12. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок [Текст]/ Е.Р. Орлова. - М.: Омега-Л, 2013. - 168 c.

13. Орлова, П.И. Бизнес-планирование: Учебник [Текст]/ П.И. Орлова. - М.: Дашков и К, 2013. - 284 c.

14. Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект: Практическое пособие [Текст]/ С.В. Петухова. - М.: Омега-Л, 2013. - 171 c.

15. Романова, М.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие [Текст]/ М.В. Романова. - М.: ИД ФОРУМ, ИНФРА-М, 2014. - 240 c.

16. Станиславчик, Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами[Текст] / Е.Н. Станиславчик. - М.: Ось-89, 2012. - 128 c.

17. Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения [Текст]/ Н.Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2013. - 352 c.

Размещено на Allbest.ru