Расчет технико-экономических показателей деятельности АТП

175751,2

36.Фонд оплаты труда рем.рабочих на ТО-2 (ФОТ_то-2) = п.26 + п.31. руб.

68011

37.Фонд оплаты труда рем.рабочих на ТО-1 (ФОТ_то-1) = п.27 + п.32, руб.

16401,2

38.Фонд оплаты труда рем.рабочих на ЕО (ФОТ_ео) = п.28 + п.33, руб.

473972

39.Фонд оплаты труда рем.рабочих на ТР(ФОТ_тр) = п.29 + п.34, руб

1215106,4

40.Фонд оплаты труда рем.рабочих (ФОТр.р.) = п.36+п.37+п.38+п.39,руб.

1773490,6

41.Среднемесячный фонд заработной платы ремонтных рабочих (ФОТ _{ср.мес.р.р.}) = ФОТр.р. / 11, руб.

161226,4

42.Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего (ЗП ^р.рабр.р.) = ФОТ_{ср.мес.р.р.} / Nобщ. р.р., руб.

8485,6

7. ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

1. "Основная и дополнительная заработная плата персонала на АТП с начислениями по социальному страхованию" (З_з.пл) включает в себя: основную заработную плату всех работников АТП, надбавки, доплаты к заработной плате, премии, единый социальный налог (38,5% от общего фонда зарплаты)

З_з.пл = (ФОТ_вод. + ФОТ_р.р.) * (1 + 38,5 /100), руб

З_з.пл =(129054315,9+1773490,6)*(1+38,5/100)= 51676983,6,руб

2."Топливо для автомобилей" (Q_н) включает стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП.

3."Смазочные и прочие эксплуатационные материалы"

(З_э =Q_смаз + Q_масл + Q_об)

З_э=4829070+1264760+780=6094610

4."Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава" (С _з.ч-м) планирует затраты на ТО и ТР, а также стоимость материалов и запасных частей.

5."Восстановление износа и ремонт автомобильных шин" (N_i) определяется на основании пробега автомобилей, количества шин, гарантийного пробега одной шины и стоимости одного комплекта шин.

6."Амортизация подвижного состава" включает амортизационные отчисления, предназначенные для полного восстановления подвижного состава, которые перечисляются на расчетный счет АТП. Сумму амортизационных отчислений (З_ам )определяют в соответствии с нормами отчислений в зависимости от стоимости автомобиля и его ресурсного пробега: Для всех остальных автомобилей, затраты на амортизацию рассчитывают исходя из нормы амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости автомобилей на 1000 километров ресурсного пробега.

З_ам = Ц_авт * L_р * Н_ам / (1000 * 100), руб.

З_ам =200000*157500*7,7/1000*100=2425500 ,руб

Н_ам=100/Т_а

Н_ам=100/13=7,7

Т_а=Д_ц/365

Т_а=4782/365=13

Ц_авт - первоначальная стоимость транспортного средства, руб

Н_ам - норма амортизационных отчислений установлена в процентах от первоначальной стоимости автомобилей, величины норм амортизационных отчислений приведены в спрвочн.

7."Общехозяйственные расходы" (З_хоз) включают стоимость электроэнергии, тепловой энергии; плату за пользование землей; стоимость содержания вышестоящих организаций по уставам и договорам; амортизацию на полное восстановление по прочим основным фондам; плату за воду; медицинское страхование и страхование имущества и др. Величина общехозяйственных расходов принимается исходя из сложившейся на АТП структуре соответствующих затрат. В целях планирования данные затраты, условно, могут быть рассчитаны исходя из следующего условия: 1,5 рублей накладных расходов на 1 авточас работы автомоб.

З_хоз=103740*1,5=155610,руб

Себестоимость 1ткм.руб /ткм. рассчитывается делением значения соответствующей строки в таблице на общий грузооборот (Р_{год.общ})

С_сто-2=(ФОТ_то-2+ Н_м-то-2*N_то-2)/ N_то-2 ,руб

С_сто-2=(164414,32+56,6*156,2)/156,2=1109,1 ,руб

С_сто-1=(ФОТ_то-1+ Н_м-то-1*N_то-1)/ N_то-1 ,руб

С_сто-1=(341101+23,3*1482,4)/1482,4=253,4 ,руб

С_сео=(ФОТ_ео+ Н_м-ео*N_ео)/ N_ео ,руб

С_сео=(454252,96+13,2*8846,36)/8846,36=64,5 ,руб

З_тр=ФОТ_тр+(( Н_м-тр+ Н_з.ч.тр)*L_общ)/1000 ,руб

З_тр=863410,76+(368,8)*1687001/1000=1485576,7 ,руб

Результаты заносят в таблицу № 9.

Таблица № 9

Расчет себестоимости грузовых автомобильных перевозок

Статьи расходов	Сумма затрат, руб.	Себестоимость 1 ткм, руб/ткм
1.Заработная плата работников с начислениями, Зз.пл.	51676983,6	8,1
2.Топливо для автомобилей, Qн.	34493400	5,4
3.Смазочные и прочие эксплуатационные материалы,Зэ	6094610	0,96
4.Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава, С з.ч-м	352989	0,6
5.Восстановление износа и ремонт автомобильных шин, Ni	11550000	1,8
6.Амортизация подвижного состава, Зам	2425500	0,4
7.Общехозяйственные (накладные) расходы, Зхоз	155610	0,02
8. ИТОГО:	Зобщ = 106749092,6	Сс.общ = 17,28

8. ПЛАН ПО ДОХОДАМ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬСТИ

Валовый доход АТП наиболее часто формируется путем установления тарифов по себестоимости. В этом случае к расчетной величине себестоимости перевозок добавляется планируемая норма рентабельности

Д_вал = З_общ * (1 + R/100) , руб

Д_вал =106749092,6*(1+15/100)= 122761456,49,руб

Д_вал- валовый доход, руб

З_общ - сумма затрат на перевозки, руб.

R - планируемая норма рентабельности, %.

Балансовая прибыль АТП (П_бал) определяется как разность между суммой доходов от всех видов деятельности и суммой расходов:

П_бал = (Д_вал - 0,02 * Д_вал)- З_общ, руб.

П_бал =(122761456,49-0,02*122761456,49)- 106749092,6=13557134,89,руб

0,02*Д_вал- отчисления в размере 2% от доходов на строительство и реконструкцию автомобильных дорог.

Рентабельность производства определяет соотношение между балансовой прибылью и расходами от перевозок.

Р_произ = (П_бал / З_общ,) * 100, руб.

Р_произ =(13557134,89/106749092,6)*100=12,7

Таблица 10

План по доходам, прибыли и рентабельности

Наименование показателей	Единицы измер.	Величина
1. Общая сумма затрат на перевозку грузов (Зобщ)	руб.	106749092,6
2. Принятая норма рентабельности	%	15
3.Сумма валовых доходов АТП (Двал)	руб.	122761456,49
4.Величина отчислений на строительство и ремонт автодорог	руб.	2455229
5.Балансовая прибыль АТП (Пбал)	руб.	13557134,89
6. Рентабельность производства (Рпроиз)	%	12,7

9. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ АТП

Таблица 11

Технико-экономические показатели работы АТП

Наименование показателя	Величина
Производственная мощность предприятия
1. Списочное количество автомобилей (Асс), ед.	39
2. Грузоподъемность 1 автомобиля (q), тонн	5
3. Общая грузоподъемность автопарка (Аq), тонн	195
Производственная программа АТП
4. Общий годовой объем перевозки (Qгод.общ.), тонн	160000
5. Общий годовой грузооборот (Ргод.общ), ткм.	4800000
6. Общий пробег всех автомобилей за год (Lобщ), км.	16870010
7. Пробег всех автомобилей с грузом за год (Lгр), км.	826630
Производительность автомобиля
8. Суточная производительность одного автомобиля (Рсут.гр). ткм.	593,9
9. Годовая производительность одного автомобиля (Ргод.гр)=Рсут.гр.* Др,ткм	181139,5
Программа по численности и заработной плате персонала
10. Общая численность водителей (Nвод), чел	43,4
11. Общая численность ремонтных рабочих (Nобщ.р.р.), чел.	15
12. Общая численность всех рабочих (Nобщ) = п.10 + п.11, чел	58,4
13. Фонд оплаты труда водителей (ФОТвод), руб.	29570386,72
14. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих (ФОТобщ.р.р.), руб	1823179,04
15. Общий фонд оплаты труда (ФОТобщ) = п.13 + п.14, руб.	31393565,76
16. Среднегодовой фонд оплаты труда одного рабочего АТП (ФОТ ср.год) = п.15 / п.12, руб	537561
17. Среднемесячная заработная плата одного рабочего АТП (ЗПмес) = п.16 / 12, руб	44797
Программа по себестоимости, прибыли и рентабельности.
18. Валовый доход АТП за год (Двал), руб.	82834234,8
19. Общая сумма затрат АТП за год (Зобщ) руб.	72029769,4
20. Себестоимость 1 ткм (Сс.общ.), руб/ткм.	15
21. Балансовая прибыль (Пбал), руб.	9147780,7
22. Рентабельность производства (Рпроизв), %	12,7

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для повышения производительности транспортных средств и повышения прибыли и рентабельности АТП необходимо решить целый комплекс экономических, организационных, социальных и технических задач, таких как:

• совершенствование системы управления автомобильным транспортом, создание и внедрение АСУ;

• осваивание растущих объемов перевозок грузов для разных отраслей народного хозяйства преимущественно путем интенсификации использования подвижного состава;

• совершенствование системы междугородных перевозок путем увеличения применения автопоездов большой грузоподъемности и специализированного подвижного состава;

• выпуск автомобилей, отвечающих транспортно-эксплуатационным требованиям по грузоподъемности, специализации, экономичности, долговечности и приспособленности к техническому обслуживанию и ремонту;

• внедрение рациональных форм организации управления технической службой АТП;

• осуществление комплекса мероприятий по повышению безопасности движения и снижению загрязнений воздушного бассейна городов от выхлопных газов автомобильных двигателей;

• развитие сети автомобильных дорог, отвечающих технико-эксплуатационным качествам современных автомобилей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Абалонин С.М., Пахомова А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия. - М.: Транспорт, 1998. 54 с.

2.Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. - М.: Транспорт, 1998. 245 с.

3.Кожин А.П., Мезенцев В.Н. Математические методы в планировании и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учеб. для вузов. - М.: Транспорт, 1994. 304 с.

4.Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. - М.: Транспорт, 1994. - 380 с.

5.Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов /М.П. Улицкий и др.; М.: Транспорт, 1994. - 328 с.

6.Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1986. - 48 с.

7.Трансфинплан автотранспортного предприятия (объединения) / М.Д. Столярова, В.И. Кузнецов и др. - М.: Транспорт, 1990. - 238 с.

8.Шутикова Ж.Ф. Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 128 с.

Размещено на Allbest.ru

...