Планирование себестоимости автомобильных перевозок

Тарифы должны компенсировать объективно необходимые затраты труда и материальных ресурсов на выполнение транспортной работы, а также включать прибыль в размерах обеспечивающих хозрасчётные принципы хозяйствования в условиях рыночных отношений (самофинансирование и самоокупаемость).

В общем виде тарифная плата определяется по формуле:

где С_т - себестоимость перевозок (т; т/км; авт/часы; платные километры пробега; км.);

П - планируемая прибыль.

2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

Комплексность экономических затрат, которые влияют на экономику государства, зависят от качества и количества мероприятий по ОДД. При регулировании данных мероприятий должны учитываться вопросы о целесообразности и значимости проведения ОДД. Существуют 2 основных вида затрат на ОДД:

1. Единовременные затраты:

· капитальные вложения в объект (дорога, сооружения инженерного типа, расположенные на ней, системы управления дорожным движением), осуществляемые в период его строительства (К₀);

· капитальные вложения, нужные для процесса эксплуатации объекта и работ по его реконструкции, расширению, техническому перевооружению (К_рек);

· комплексная экономическая оценка территории, отводимой под строительство (К_т).

2. Текущие затраты:

· эксплуатационные расходы, идущие на предприятия автомобильного транспорта (С_тр);

· экономические потери от дорожно-транспортных происшествий (С_дтп);

· затраты, эксплуатационного оборудования и технических средств регулирования дорожного движения, автоматических систем управления движением и т. п. (С_э);

· затраты на ремонты и содержание автомобильных дорог и дорожных инженерных сооружений (С_д);

· потери национальной экономики от загрязнения воздуха и шумового воздействия (С_з, С_ш);

Экономическая оценка мероприятий по обустройству остановочного пункта городского пассажирского транспорта заездными карманами, устройство ограждений, организация пешеходных переходов, строительство тротуаров, установка знака, введение световых сигналов, введение одностороннего движения, оборудование трамвайных остановок, разметка проезжей части, с целью снижения количества и тяжести последствий ДТП.

При экономической оценке проектных решений необходимо выполнить:

1. Расчёт капитальных вложений для реализации проектных решений.

2. Расчёт затрат при эксплуатации оборудования.

3. Определение суммарных потерь от ДТП.

4. Определение предполагаемого сокращения количества ДТП.

5. Оценка степени снижения ущерба от ДТП при проведении мероприятий.

6. Расчёт годового экономического эффекта от мероприятий по ОДД.

7. Расчёт срока окупаемости капитальных вложений.

2.1 Расчёт капитальных вложений для реализации проектных решений

Вводимые мероприятия:

· Фрезеровка асфальтобетонного покрытия;

· Покрытие из мелкозернистой асфальтобетонной смеси;

· Установка дорожного бортового камня;

· Дорожная разметка;

· Обновление дорожных знаков.

Дорожные знаки:

1.22 Пешеходный переход» - 2 шт.;

2.2 «Главная дорога» - 2 шт.;

5.12 «Место остановки автобусов» - 1 шт.;

Учитывая выбранный перекресток, ул. Московское шоссе - ул. 3-ий Петровский проезд, капитальные затраты на его содержание будут такими:

Таблица 4. Затраты на капитальные вложения

Наименование работ и статей затрат	Единицы измерения	Кол-во	Стоимость, руб.
			Единицы оборудования	общая
Фрезерование асфальтобетонного покрытия с вывозом - толщина слоя 5 см.	м2	2070	100	207000
Устройство покрытия из мелкозернистой асфальтобетонной смеси, толщина слоя 4-5 см.	м2	2070	440	910800
Обновление дорожной разметки (зебра)	м2	30	250	7500
Обновление дорожной разметки (сплошная линия)	м	120	65	7800
Бордюрный камень 100*20*8	шт.	284	130	36920
Дорожный знак	Ромбовидный	шт.	2	3500	10900
	Квадратный / прямоугольный		3	1300
Итого	1180920

2.2 Расчёт затрат при эксплуатации оборудования

Затраты на эксплуатацию оборудования представляют собой сумму затрат на выполнение текущего и профилактического ремонта, расходы на заработную плату и на амортизационные отчисления, т.е.

С_экспл = С_р + С_зп+С_а, (2.1)

где С_р - затраты на выполнение ремонта, руб.;

С_зп - заработная плата обслуживающего персонала с отчислениями, руб.;

С_а - амортизация оборудования, руб.

 (2.2)

где КВ_о6 - капитальные вложения в оборудование, руб.;

п_р, - норма отчислений на техническое обслуживание и ремонт оборудования (5%).

С_зп = 12 · ЕСН · Ч_i · ЗП_i , (2.3)

где 12 - число месяцев в году;

ЕСН - коэффициент, учитывающий начисления по единому социальному налогу (1,26);

Чi - численность персонала i-той категории, чел;

ЗПi - заработная плата работников i-той категории, руб. (6500 руб.).

(2.4)

где Na - норма амортизации на полное восстановление оборудования, % (12%).

Для нашего перекрестка рассчитаем сумму затрат:

- техническое обслуживание.

С_зп = 12 · 1.26 · 8 · 6500 = 786240 р - заработная плата обслуживающего персонала.

- амортизация оборудования.

С_экспл = 59046+786240+141710 = 986996 р - затраты на эксплуатацию оборудования.

2.3 Определение суммарных потерь от ДТП

При внедрении методов совершенствования ОДД с точки зрения эффективности необходимо оценивать: увеличение скоростей движения в результате снижения задержек и общего улучшения условий движения, снижения уровня шумового воздействия и загазованности, сокращения числа и тяжести ДТП.

Экономические потери от ДТП состоят из прямых расходов, которые несут владельцы транспортных средств, грузоотправители, органы ГИБДД, судебные и медицинские учреждения в случае возникновения происшествия, а также косвенных расходов, включающих потери национальной экономики вследствие временного или полного исключения члена общества из сферы материального производства, т.е. гибели.

Потери при гибели подростка до 16 лет будут многим больше чем гибели взрослого работающего человека, т.к в ребенка вложено государством достаточно много средств в его воспитание, образование, а отдачи в работе от него еще не было.

При отсутствии подробных данных о пострадавших и материальном ущербе следует пользоваться усредненными показателями размера потерь национальной экономики от ДТП, включенных в отчетность.

Таблица 5. Размер потерь национальной экономики от ДТП

Характер последствий	Потери национальной экономики, тыс. руб
1	2
1. Гибель 1 -го чел., имеющего семью	2086,176
2. Гибель 1-го чел., не имевшего семью	1709,264
3. Гибель ребенка или подростка до 16 лет	2498,144
4. Ранение 1 чел. с потерей трудоспособности и получение инвалидности	788,896
5. Ранение 1 чел. без потери трудоспособности, но с получением инвалидности	517,168
6. Ранение 1 чел., не повлекшее инвалидности	28,1
7. Повреждение автобуса с простоем	53,5
8. Повреждение автобуса без простоя	17,5
9. Повреждение легкового автомобиля с простоем	31,55
10. Повреждение легкового автомобиля без простоя	12,3
11. Повреждение грузового автомобиля с простоем	37,80
12. Повреждение грузового автомобиля без простоя	23,7

Суммарные потери от одного ДТП составляют:

С _ДТП = (n_1i+n_2i+…+n_mi) (2.5)

где п_1i - потери на доставку, восстановление и ремонт повреждений ТС, а также потери из-за простоя ТС с момента ДТП до его восстановления в рублях;

п_2i - потери от порчи грузов в результате ДТП, руб.;

п_3i - затраты на ремонт поврежденных автомобильных дорог и сооружений;

п_4i, - затраты, связанные с нарушением условий движения в зоне ДТП и с последующей очисткой проезжей части;

п_5i, - затраты органов ГИБДД на расследование оформленных материалов по ДТП, ведение дознания, вызов свидетелей;

n_6i - потери от вовлечения человека в ДТП;

i - число ТС, попавших в ДТП, грузов, людей, включенных в 1 ДТП.

Потери обычно насчитывают отдельно в зависимости от отчетности ДТП. Погибшим при ДТП считают лицо, которое скончалось в течение 7-ми суток после ДТП.

Различают 4 степени тяжести травмирования при ДТП:

1. легкие телесные повреждения;

2. телесные повреждения тяжелые, не приведенные к инвалидности;

3. телесные повреждения тяжелые, приведенные к инвалидности;

4. летальный исход.

Сделаем расчет ДТП, в котором участвовало 4 легковых автомобиля и 6 человек (все 6 получили легкие ранения):

С _{ДТП =} (n_1i+n_2i+…+n_mi) = 10503 + 614 + 1624 + 4*31550 + 6*28100 = 307541 р.

Суммарные потери от одного ДТП.

2.4 Определение предполагаемого сокращения количества ДТП

Для оценки эффективности планируемого мероприятия необходимо определить предполагаемое сокращение количества ДТП.

, (2.6)

где п_ож - ожидаемое сокращение ДТП, ед.;

п - количество ДТП до мероприятия (определяется из исследовательской части дипломного проекта), ед.;

ДК - процент сокращения ДТП от мероприятий;

N₁, N₂- среднесуточная интенсивность до и после мероприятия соответственно.

2.5 Оценка степени снижения ущерба от ДТП при проведении мероприятий

Для оценки степени снижения ущерба от ДТП при проведении мероприятий по совершенствованию ОДД может быть использован метод коэффициентов снижения потерь от ДТП.

ДК = 1 - (1 - ДК₁,) * (1 - ДК₂) ... (1 - ДК_п), (2.7)

где ДК - процент сокращения ДТП от мероприятий.

Величина процента сокращения ДТП от мероприятия (ДК):

- устройство карманов на остановках - 44 %;

- устройство ограждений - 75%;

- организация пешеходных переходов - 73%;

- строительство тротуаров - 79%;

- установка знака - 59%;

- введение световых сигналов - 65%

- введение одностороннего движения - 60%;

- оборудование трамвайных остановок - 51%;

- разметка проезжей части - 47%;

- строительство велодорожек - 93%.

Сделаем расчет на основе данного примера. Величину процента сокращения ДТП будем учитывать из установки знаков, организации пешеходных переходов и разметки проезжей части.

ДК = 1 - (1 -0,73) * (1 -0,59) * (1 -0,47) = 0,94 - процент сокращения ДТП от мероприятий.

2.6 Расчёт годового экономического эффекта от мероприятий по ОДД

Годовой экономический эффект от мероприятий по ОДД с учетом затрат на эти мероприятия определяется по следующей формуле:

Э_эф = Э_г - С_экспл, (2.8)

где Э_эф- годовой экономический эффект, руб;

Э_г - годовая экономия, руб;

С_экспл - эксплуатационные затраты, руб.

Э_г = П · ДК, (2.9)

где П - потери национальной экономики от ДТП до внедрения мероприятий,

П =Cдmn_i ·N_i (2.10)

где С_ДТП- средние затраты от одного ДТП i-го вида, руб. (таблица 1);

N- количество ДТП i-го вида за анализируемый год, ед.

Сделаем расчет для нашего примера.

П = 307541·5 = 1537705 р. - потери национальной экономики от ДТП.

Э_г = 1537705 · 0,94 = 1445442 р. - годовая экономия

Э_эф = 1445442 - 986996 = 458446 р. - годовой экономический эффект.

2.7 Расчёт срока окупаемости капитальных вложений

Срок окупаемости капитальных вложений определяется по формуле:

Т_ок = (2.11)

Рассчитаем мой пример:

Т_ок = - срок окупаемости капитальных вложений

Все результаты расчетов необходимо свети в таблицу 6.

Таблица 6. Экономическая оценка проектных решений

Показатель	Значение
1. Капитальные затраты	1180920
2. Эксплуатационные затраты	986996
3. Потери национальной экономики до мероприятий	1537705
4. Годовая экономия от внедрения мероприятий по совершенствованию ОДД	1445442
5. Экономический эффект	458446
6. Срок окупаемости капитальных вложений	2.5

3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА МЕРОПРИЯТИЯ ПО УСТАНОВКИ НА ОБЪЕКТЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ МИКРОПРОЦЕССОРНОГО ДОРОЖНОГО КОНТРОЛЛЕРА

При экономической оценке проектных решений необходимо выполнить:

1. Расчёт капитальных вложений для реализации проектных решений.

2. Расчёт годовой экономии средств от использования нового типа контроллера на объекте.

3. Расчёт годового экономического эффекта от мероприятий по установке на объекте регулирования микропроцессорного дорожного контроллера.

4. Расчёт срока окупаемости капитальных вложений.

3.1 Расчёт капитальных вложений для реализации проектных решений

В капитальные вложения на оборудование следует включать стоимость дорожных контроллеров (установленных и нового) и сигнального кабеля АКПВГ (14x2,5), протягиваемого от перекрестка №2 к перекресткам №1 и №3. Поскольку другое оборудование и инженерные коммуникации не затрагиваются, их стоимость можно принять за постоянную величину и не учитывать. Стоимость оборудования представлена в таблицах 7 и 8.

Стоимость старого дорожного контроллера принимается исходя из первоначальной цены, срока службы, амортизации.

Таблица 7- Стоимость подлежащего замене оборудования

Наименование оборудования	Единица измерения	Кол-во	Стоимость, руб.
			1-й единицы	общая
Контроллер дорожный	шт.	2	36500	73000
ИТОГО	73000
Начисление на оборудование	8%
ВСЕГО	78840

Таблица 8- Стоимость устанавливаемого оборудования

Наименование оборудования	Единица измерения	Кол-во	Стоимость, руб.
			1-й единицы	общая
Контроллер дорожный	шт.	1	57000	57000
Кабель АКПВГ (14х2.5)	1м	230	15	3450
ИТОГО	60450
Начисление на оборудование	8%
ВСЕГО	65286

Капитальные вложения в установку контроллера включают:

КВ - С_дем + С_оборуд + С_стр + С_монт + С_нал, (3.1)

где С_дем - затраты на демонтаж старого оборудования, руб.;

С_оборуд -- стоимость нового оборудования, руб.;

С_стр - стоимость строительных работ, руб.;

С_монт - стоимость монтажных работ, руб.;

С_нал - стоимость пусконаладочных работ, руб.

Если прокладывать сигнальные кабели по воздуху через опоры освещения, то строительные работы не применяются. В таблице 9 приведен перечень монтажных и пусконаладочных работ.

Таблица 9 - Перечень монтажных и пусконаладочных работ

Наименование оборудования	Единица измерения	Кол-во	Стоимость, руб.
			1-й единицы	общая
Прокладка кабеля	100м	2,3	803,2	1847,3
Концевая заделка кабелей	шт.	4	134,4	537,6
Установка ДК	шт.	1	2372,8	2372,8
Испытания электрической прочности изоляции кабеля после прокладки	шт.	1	1161,6	1161,6
Итого	5919,3
Районный коэффициент	15%
Накладные расходы	87%
Всего	11957

Стоимость демонтажных работ следует принимать в процентах от стоимости монтажных работ:

С_дем = 0,8* С_монт (3.2)

Поскольку демонтажу подвергаются только старые дорожные контроллеры, то процент следует брать от стоимости установки контроллера (табл. 3).

Сделаем расчет.

КВ = 3 806,2 + 65 286 + 4 757,7 + 1 161,6 = 75 011,5 - Капитальные вложения в установку контроллера.

КВ = 78 840р - капитальные вложения подлежащего замене оборудования.

С_дем = 0,8* С_монт = 0,8* 4 757,7=3 806,2 р. - Стоимость демонтажных работ.

3.2 Расчёт годовой экономии средств от использования нового типа контроллера на объекте

Для подсчета годовой экономии средств от использования нового типа контроллера на объекте применяем формулу:

Э_г = (3.3)

где - годовые эксплуатационные затраты при использовании оборудования, установленного на объекте регулирования в настоящее время, руб.;

- годовые эксплуатационные затраты при использовании нового оборудования, руб.

Эксплуатационные затраты определяются по следующей формуле:

С_экспл = С_а + С_то + С_эл + С_зп (3.4)

где С_а - амортизационные отчисления (12% от балансовой стоимости оборудования);

С_то - затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования (5% от балансовой стоимости оборудования);

С_эл - затраты на электрическую энергию, руб.;

С_зп - затраты на заработную плату для персонала, руб.

Амортизационные отчисления:

С_а = (3.5)

где N_a - норма амортизации на полное восстановление оборудования, %. Затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования:

С_то = (3.6)

где КВ_об; - капитальные вложения в оборудование, руб; п_то - норма отчислений на техническое обслуживание и ремонт оборудования (5%).

Затраты на электроэнергию определяются:

С_эл ⁼ Т * Р * К * Ц_эл (3.7)

где Т - число часов работы оборудования в течение года, Т = 8660 ч;

Р - установленная мощность токоприемника, Р = 2,44 кВт;

К - коэффициент использования установленной мощности, К = 0,9;

Ц_эл - цена 1 кВт-ч электроэнергии, Цэл = 1,92 руб.

Затраты на заработную плату для персонала:

С_зп = 12 · ЕСН · Ч_i · ЗП_i , (3.8)

где 12 - число месяцев в году;

ЕСН - коэффициент учитывающий начисления по единому социальному налогу (1,26);

Чi - численность персонала i-той категории, чел;

ЗПi - заработная плата работников i-той категории, руб. (30357 руб.).

Поскольку работники не закреплены за одним конкретным объектом, а обслуживают несколько светофорных объектов, то от полученной суммы следует взять десятую часть. Сделаем расчет.

С_экспл = С_а + С_то + С_эл + С_зп

С_а = = 7834 р. - амортизационные отчисления (12% от балансовой стоимости оборудования.

С_а = = 9460 р. - амортизационные отчисления (12% от балансовой стоимости оборудования) подлежащего замене оборудования.

С_то = = 3264 р. - затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования (5% от балансовой стоимости оборудования);

С_то = = 3942 р. - затраты на техническое обслуживание и ремонт (5% от балансовой стоимости оборудования) подлежащего замене оборудования.

C_эл = 8660·2,44·0,9·1,92 = 36513 р. - затраты на электрическую энергию.

С_зп = 12·1,26 · 4 · 6500 = 393120 р. - затраты на заработную плату для персонала.

С_зп = 12·1,26 · 5 · 6500 = 491400 р. - затраты на заработную плату для персонала, работающих с оборудованием подлежащего замене.

С_экспл = 7834 + 9460 + 36513+393120 = 446927 р. - эксплуатационные затраты.

С_экспл = 3246+3942+36513+491400 = 535101 р. - эксплуатационные затраты подлежащего замене оборудования.

3.3 Расчет годового экономического эффекта от мероприятий по установке на объекте регулирования микропроцессорного дорожного контроллера

Годовой экономический эффект от мероприятий по организации дорожного движения с учетом затрат на эти мероприятия выражается следующим соотношением:

Э_эф = ( - ) - КВ*Ен (3.9)

где Э_эф - годовой экономический эффект, руб;

Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0,3

С_экспл - эксплуатационные затраты, руб.

Расчет:

- =535 101 - 446 927 = 88174 - годовая экономия.

Э_эф = ( - ) - КВ*Ен = 88 174 - 75 011,5*0,3 = 65 670 р. - годовой экономический эффект, руб.

3.4 Расчет срока окупаемости капитальных вложений

Срок окупаемости капитальных вложений в объект:

Т_ок = = 75 011,5/88 174 = 0,87 - 10 месяцев

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Можно сделать вывод о том, что транспорт является неотъемлемым элементом инфраструктуры. Для него характерны все признаки инфраструктуры, и в первую очередь такой ее признак, как производство услуг. Ибо транспорт хотя и относится к отраслям материального производства, продукции в вещественной форме не производит, а лишь увеличивает стоимость продукции, доставляя ее к месту потребления. В разных отраслях доля транспортных издержек в себестоимости продукции различна, по отдельным родам грузов она колеблется от 1% до 40%.

Исходя из этого, можно утверждать, что средства потраченные на развитие транспорта будут в полной мере возвращены и будут давать огромные прибыли как владельцам транспортных компаний, так и государству, которому они платят налоги.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. http://5fan.ru/wievjob.php / Логистика и транспорт. Лекция № 5

2. Вельможин А.В. и др. Технология, организация и управление грузовыми автомобильными перевозками: Учеб. для вузов. Волгоград, 2000, с. 58-64.

3. Горев А.Э. Грузовые автомобильные перевозки: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений. М.: изд. центр «Академия», 2004, с. 45-50.

4. http://www.avtokeb.ru/sebest.html

Размещено на Allbest.ru

...