Анализ финансового состояния на основе бухгалтерской финансовой отчетности

- доля оборотных активов на конец отчетного года снизилась с 10,38 % до 10,15 %, что произошло в основном вследствие уменьшения дебиторской задолженности;

- доля денежных средств увеличилась с 3,97 % до 5,26 %;

- удельный вес внеоборотных активов на конец отчетного года незначительно увеличился с 89,62 % до 89,85 %, что произошло в основном вследствие уменьшения остатков незавершенного строительства с 2 571 728 тыс. руб. до 1 558 946 тыс. руб., или на 39,38 % (относительное изменение).

Оборотные активы Предприятия уменьшились в анализируемом году с 3 415 778 тыс. руб. до 3 380 708 тыс. руб., или на 8,73 %.



Рисунок 6 Структура оборотных активов на начало года

Рисунок 7 Структура оборотных активов на конец года

Наибольшую долю в оборотных активах составляют денежные средства, величина которых увеличилась с 1 307 724 тыс. руб. до 1 753 868 тыс. руб., или на 34,12 % (относительное изменение).

Объем дебиторской задолженности сократился на 47,42 %, что произошло вследствие значительного погашения прочей дебиторской задолженность к концу года.

Задолженность покупателей и заказчиков увеличилась за анализируемый период с 164 116 тыс. руб. до 177 845 тыс. руб., или на 8,37 % (относительное изменение).

В отчетном году просроченная дебиторская задолженность осталась без изменений: так же, как на конец 2010 года, составила 3050 тыс. руб.

Остатки товарно-материальных запасов увеличились с 726 078 тыс. руб. до 762 177 тыс. руб., или на 4,97%, в том числе остатки готовой продукции и товаров - с 6 286 тыс. руб. до 21 672 тыс. руб., или на 244,77 %, производственные запасы - с 670 342 тыс. руб. до 689 045 тыс. руб., или на 2,79 %, незавершенное производство - с 49 450 тыс. руб. до 51 460 тыс. руб., или на 4,06 %.

Прочие текущие активы (расходы будущих периодов, НДС по приобретенным ценностям, прочие оборотные активы) сократились с 421 137 тыс. руб. до 359 494 тыс. руб., или на 14,64 %.

Долгосрочные активы за анализируемый период в целом увеличились с 29 505 064 тыс. руб. до 29 941 982 тыс. руб., или на 1,48 %. Однако незавершенные инвестиции уменьшились с 2 571 728 тыс. руб. до 1 558 946 тыс. руб., или на 39,38 %, нематериальные активы сократились с 28 тыс. руб. до 26 тыс. руб., или на 7,14 %, долгосрочные финансовые вложения снизились с 235 тыс. руб. до 230 тыс. руб., или на 2,13 %.

Рисунок 8 Структура долгосрочных активов на начало года



Рисунок 9 Структура долгосрочных активов на конец года

Остаточная стоимость основных средств увеличилась с 26 933 073 тыс. руб. до 28 382 708 тыс. руб., или на 5,38 %. Увеличение стоимости основных средств связано со значительным их поступлением в отчетном году в сумме, превышающей начисленный износ и их выбытие за период.

Износ основных средств по итогам 2011 года составил 57,33 %.

В отчетном году увеличились инвестиции на приобретение транспортных средств.

Структура основных средств на начало и конец отчетного года представлена в таблице 7.

Таблица 7

Показатель	Наличие на начало года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец года
Здания	16,79 %	1,85 %	6,95 %	15,68 %
Сооружения и передаточные устройства	39,35 %	7,94 %	5,04 %	37,18 %
Машины и оборудование	4,73 %	2,35 %	9,57 %	4,48 %
Транспортные средства	38,90 %	87,75 %	77,92 %	42,44 %
Производственный и хозяйственный инвентарь	0,22 %	0,11 %	0,53 %	0,21 %
Другие виды основных средств	0,01 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %

Таким образом, наиболее заметными изменениями в структуре актива баланса за анализируемый период стали увеличение остатков денежных средств Предприятия на конец года, сокращение остатков незавершенного строительства и увеличение инвестиций в обновление основных средств Предприятия.

4. Анализ пассивов

Анализ динамики собственных средств и обязательств Предприятия представлен в таблице 8.

Таблица 8

Аналитический баланс (пассив)

Код строки	ПАССИВЫ	На начало года (тыс. руб.)	На конец года (тыс. руб.)	Прирост (тыс. руб.)	Прирост (%)
1	2	3	4	5	6
1	Текущие обязательства:	15927562	13516934	-2410628	-15,13
1.1	Краткосрочные кредиты и займы	0	0	0
1.2	Кредиторская задолженность	3419031	3882462	463431	13,55
1.2.1	Задолженность поставщикам и подрядчикам (счета и векселя к оплате)	785499	1184149	398650	50,75
1.2.2	Авансы полученные	89206	79379	-9827	-11,02
1.2.3	Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами	154861	68432	-86429	-55,81
1.2.4	Расчеты по заработной плате	864074	627044	-237030	-27,43
1.2.5	Прочая кредиторская задолженность	1525391	1923458	398067	26,10
1.3	Прочие текущие обязательства	0	0	0
1.4	Доходы будущих периодов	12508531	9634472	-2874059	-22,98
1.5	Резервы предстоящих расходов	0	0	0
2	Долгосрочные обязательства	118650	127798	9148	7,71
3	Собственный капитал	16874630	19677958	2803328	16,61
3.1	Уставный капитал	46953	46953	0	0,00
3.2	Добавочный капитал	15771170	15675092	-96078	-0,61
3.3	Резервы	0	0	0
3.4	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1056507	3955913	2899406	274,43
4	СУММАРНЫЙ ПАССИВ	32920842	33322690	401848	1,22

В структуре пассива баланса на конец анализируемого года долгосрочные обязательства составили 0,38 %, текущие обязательства - 40,56 %, доля собственного капитала без учета приравненных средств (доходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов) - 59,05 %.

Структура пассивов на протяжении анализируемого года претерпела следующие изменения:

- доля текущих обязательств на конец анализируемого года снизилась с 48,38 % до 40,56 %, тогда как доля кредиторской задолженности увеличилась с 10,39 % до 11,65 %;

- доля долгосрочных обязательств на конец анализируемого года выросла с 0,36 % до 0,38 %;

- доля собственного капитала на конец анализируемого года увеличилась с 51,26 % до 59,05 %.

Текущие обязательства Предприятия уменьшились в анализируемом году с 15 927 562 тыс. руб. до 13 516 934 тыс. руб., или на 15,13 %, кредиторская задолженность увеличилась с 3 419 031 тыс. руб. до 3 882 462 тыс. руб., или на 13,55 %. Структура кредиторской задолженности Предприятия на начало и на конец отчетного года представлена на рисунках 0 и 11 соответственно.



Рисунок 10. Структура кредиторской задолженности на начало года

Рисунок 11. Структура кредиторской задолженности на конец года

Прочие текущие обязательства в отчетном году отсутствовали. Доходы будущих периодов уменьшились с 12 508 531 тыс. руб. до 9 634 472 тыс. руб., или на 22,98 %. Резервы предстоящих расходов отсутствовали в анализируемом году. Задолженность по краткосрочным кредитам и займам на конец отчетного года, как и на начало года, отсутствовала.

Долгосрочные обязательства за анализируемый период увеличились с 118 650 тыс. руб. до 127 798 тыс. руб., или на 7,71 %.

В абсолютном выражении величина собственного капитала увеличилась на 2 803 328 тыс. руб., или на 16,61 %, изменение произошло вследствие следующих факторов:

- добавочный капитал незначительно сократился с 15 771 170 тыс. руб. до 15 675 092 тыс. руб., или на 0,61 %;

- нераспределенная прибыль увеличилась с 1 056 507 тыс. руб. до 3 955 913 тыс. руб., или на 274,43 %.

Величина собственных средств Предприятия с учетом приравненных средств (доходов будущих периодов) составила 29 383 161 тыс. руб. на начало года и 29 312 430 тыс. руб. на конец года.

Структура собственного капитала Предприятия с учетом доходов будущих периодов представлена на рисунках 12 и 13.

Рисунок 12. Структура собственного капитала на начало года

Рисунок 13. Структура собственного капитала на конец года

Удельный вес добавочного капитала в структуре пассива баланса уменьшился с 47,91 % до 47,04 %. Доля нераспределенной прибыли на конец отчетного года увеличилась с 3,21% до 11,87 %. Доля доходов будущих периодов уменьшилась с 38,00% до 28,91%.

На конец анализируемого года кредиторская задолженность превышала дебиторскую задолженность на 3 377 293 тыс. руб., что связано с особенностями деятельности по перевозкам на наземном городском пассажирском транспорте Предприятия (соответствующим порядком поступления денежных средств за услуги по перевозке, характеризующимся низким уровнем текущей дебиторской задолженности).

Таким образом, наиболее заметными изменениями в структуре пассива баланса за анализируемый период стали значительное увеличение нераспределенной прибыли Предприятия (на 274,43 %) и увеличение кредиторской задолженности (в особенности задолженности поставщикам и подрядчикам).

Увеличение нераспределенной прибыли повлияло на улучшение показателей финансовой устойчивости Предприятия и свидетельствует о наличии источника финансирования для последующего развития деятельности.

5. Анализ формирования финансовых результатов

В таблице 5.9 показана динамика отдельных показателей отчета о прибылях и убытках Предприятия, повлиявших на финансовый результат за отчетный период.

Таблица 9

Код строки	Наименование показателя	Отчетный период (тыс. руб.)	Предыдущий аналогичный период (тыс. руб.)	Прирост (тыс. руб.)	Прирост (%)
1	2	3	4	5	6
1	Чистый объем продаж	29676670	25145545	4531125	18,02 %
2	Себестоимость	28979333	24887269	4092064	16,44 %
3	Валовая прибыль	697337	258276	439061	170,00 %
4	Общие издержки	512498	426145	86353	20,26 %
4.1	Коммерческие расходы	19052	19359	-307	-1,59 %
4.2	Управленческие расходы	493446	406786	86660	21,30 %
5	Операционная прибыль (прибыль от продаж)	184839	-167869	352708	-210,11 %
6	Проценты к получению	3564	4139	-575	-13,89 %
7	Проценты к уплате	0	0	0
8	Доходы от участия в других организациях	0	0	0
9	Прочие доходы	1843744	2013169	-169425	-8,42 %
10	Прочие расходы	494792	400786	94006	23,46 %
11	Сальдо прочих доходов и расходов	1348952	1612383	-263431	-16,34 %
12	Прибыль (убыток) до налогообложения	1537355	1448653	88702	6,12 %
13	Отложенные налоговые активы	22300	37158	-14858	-39,99 %
14	Отложенные налоговые обязательства	9148	26530	-17382	-65,52 %
15	Текущий налог на прибыль	523557	425690	97867	22,99 %
16	Чистая прибыль (убыток) отчетного года	977827	958920	18907	1,97 %

Чистая выручка от реализации за анализируемый период увеличилась с 25 145 545 тыс. руб. до 29 676 670 тыс. руб., или на 18,02 %.

В структуре доходов по результатам отчетного года можно наблюдать увеличение выручки Предприятия от перевозки пассажиров с 23 714 864 тыс. руб. до 28 085 480 тыс. руб. По итогам отчетного года доля выручки от других видов деятельности составила 5,36 %.

Существенных изменений в структуре выручки по итогам анализируемого года не наблюдалось (в отчетном году выручка от перевозки пассажиров составила 94,64 %, тогда как за аналогичный предыдущий период - 94,31 %).

За анализируемый период произошло сокращение удельного веса доходов от непрофильной деятельности Предприятия в общей выручке, в частности:

- доходов от строительства;

- доходов от рекламных услуг;

- выручки от предоставления услуг автотранспорта;

- доходов от ТО и ремонта автотранспортных средств;

- доходов от производства электромонтажных работ;

- выручки от технических испытаний, исследований.

Структура доходов Предприятия приведена в таблице 10.

Таблица 10

Виды экономической деятельности	Выручка 2010, тыс. руб.	Уд. вес, %	Выручка 2011, тыс. руб.	Уд. вес, %	Темп роста, %
Всего:	25145545	100,00	29676670	100,00	18,02
в том числе
перевозка пассажиров	23714864	94,31	28085480	94,64	18,43
столовая	26051	0,10	26553	0,09	1,93
реклама	117804	0,47	123804	0,42	5,09
технич. испытания, исследования	52	0,00	30	0,00	-42,31
общежитие	48375,4	0,19	44377	0,15	-8,27
услуги автотранспорта	68927,9	0,27	23812	0,08	-65,45
детский сад	933	0,00	925	0,00	-0,86
услуги по хранению	46375,4	0,18	55072	0,19	18,75
научная деятельность	103773	0,41	0	0,00	-100,00
прочая оптовая торговля	1314,3	0,01	2943	0,01	123,92
ж/д услуги	10497,3	0,04	13883	0,05	32,25
услуги связи	54,9	0,00	377	0,00	586,70
пр-во электро-монт. раб.	2314,4	0,01	1796	0,01	-22,40
строительство	381727,7	1,52	227214,9	0,77	-40,48
ремонт агрегатный	241521,7	0,96	353782	1,19	46,48
демонтаж и монтаж павильонов	5409,1	0,02	4993	0,02	-7,69
опт. торговля ломом	451,3	0,00	276	0,00	-38,84
согласование проектов	5911,1	0,02	29773	0,10	403,68
возмещ. коммунал. услуг	642,5	0,00	703	0,00	9,42
автостоянка	17865	0,07	12047	0,04	-32,57
прочие	46661,2	0,19	102489	0,35	119,65
лагерь	50986,3	0,20	39398	0,13	-22,73
ТО и ремонт автортрансп. средств	6319,2	0,03	2628	0,01	-58,41
перев. пассаж. подс. трансп.	31535,8	0,13	43981	0,15	39,46
база отдыха	8758,1	0,03	11520	0,04	31,54
музей		0,00	0	0,00
объекты физкультуры и спорта	15926	0,06	6725	0,02	-57,77
спец. части кот. сети	62263	0,25	78983	0,27	26,85
запчасти к подвижному составу	4210	0,02	5880	0,02	39,67
розничная торговля прочая	13759,8	0,05	8055	0,03	-41,46
пр-во троллейбусов	22072,6	0,09	42744	0,14	93,65
выпуск пластм. запчастей	410,6	0,00	268	0,00	-34,73
выпуск мет. изделий	101,4	0,00	1174	0,00	1057,79
образовательная деятельность	1389,9	0,01	1431	0,00	2,96
стоматология	208,6	0,00	230	0,00	10,26
складская деятельность	15835	0,06	17563	0,06	10,91
пр-во отделочных работ	58576,3	0,23	203	0,00	-99,65
автоуслуги		0,00	3860	0,01
перед. электроэнергии	11318	0,05	12149	0,04	7,34

По итогам 2011 года выручка от перевозки пассажиров (по действующим тарифам с учетом субсидии за перевозку пассажиров) увеличилась на 18,43 % по сравнению с предыдущим аналогичным периодом, что дало существенный прирост общей выручки Предприятия.

Анализируя структуру выручки от перевозки пассажиров за отчетный год, можно наблюдать большую долю доходов от автобусных перевозок, которые составили в отчетном году 65,74 % (в 2010 году - 66,21 %). Доля дохода от троллейбусных перевозок увеличилась с 18,74 % до 19,28 %, тогда как доля дохода от трамвайных перевозок снизилась с 15,05 % до 14,97 %. Структура доходов по видам транспорта представлена на рисунке 14.



Рисунок 5.14 Структура доходов по видам транспорта

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за анализируемый период увеличилась с 24 887 269 тыс. руб. до 28 979 333 тыс. руб., или на 16,44 %.

По итогам отчетного года затраты на один рубль доходов Предприятия уменьшились с 98,97 коп. до 97,65 коп.

По итогам отчетного года расходы на перевозку пассажиров увеличились на 17,72 % по сравнению с предыдущим годом.

Структура общих расходов по видам экономической деятельности Предприятия представлена в таблице 11.

Таблица 11

Вид экономической деятельности	2011, тыс. руб.	Уд. вес, %
Расходы по перевозке пассажиров	28357396	96,15
Транспортные услуги	3420	0,01
Расходы по столовой	33241	0,11
Расходы по рекламе	51743	0,18
Культурно-оздоровительные мероприятия	86847	0,29
Содержание детского сада	14702	0,05
Автостоянка	2088	0,01
Автоуслуги	27905	0,09
Расходы по содержанию общежития	34597	0,12
Коммунальные услуги	7502	0,03
Демонтаж и монтаж павильонов	2759	0,01
Услуги подсобного транспорта	29042	0,10
Услуги по согласованию проектов	7110	0,02
Выполнение работ	773528	2,62
Услуги по хранению	53884	0,18
Осуществление функций заказчика по реализации гос. заказа	814	0,00
Прочие	5253	0,02
Всего	29491831	100,00

В структуре себестоимости автобусных перевозок пассажиров наибольшую долю в отчетном году составляют расходы на оплату труда водителей и кондукторов, которые увеличились по сравнению с предыдущим аналогичным периодом на 37,70 %. Динамика и структура себестоимости автобусных перевозок пассажиров за анализируемый период представлена в таблице 12.

Таблица 12

№ п/п	Наименование показателя	Факт за 2010	Факт за 2011	Изменение 2011/ 2010	Уд. вес 2010	Уд. вес 2011
1.	Расходы по парку
1.1	Расходы на оплату труда водителей и кондукторов	3520627	4848079	37,70 %	22,40 %	26,15 %
1.2	Расходы на оплату резерва с начислениями	0	0		0,00 %	0,00 %
1.3	Отчисления от расходов на оплату труда	771507	941700	22,06 %	4,91 %	5,08 %
1.4	Резерв на отпуск с ЕСН	306905	0		1,95 %	0,00 %
1.5	Электроэнергия, горючее	2264326	2829822	24,97 %	14,41 %	15,26 %
1.6	Сумма износа основных средств	1775793	2149148	21,02 %	11,30 %	11,59 %
1.6.1.	в том числе подвижного состава	1234460	1594201	29,14 %	7,85 %	8,60 %
1.7	Ремонтный фонд				0,00 %	0,00 %
1.7.1	в том числе капитальный ремонт				0,00 %	0,00 %
1.8	Ремонт и техническое обслуживание	2343091	2367374	1,04 %	14,91 %	12,77 %
1.8.1	в том числе капитальный ремонт	101766	119933	17,85 %	0,65 %	0,65 %
1.9	Цеховые расходы по депо	2488650	2905964	16,77 %	15,83 %	15,68 %
	Итого	13470899	16042088	19,09 %	85,71 %	86,54 %
2	Расходы по службе движения	1137980	1398922	22,93 %	7,24 %	7,55 %
3	Проведение аварийно-восстановительных работ	9167	2463	-73,13 %	0,06 %	0,01 %
4	Расходы по службе автоматики и связи	49072	46092	-6,07 %	0,31 %	0,25 %
5	Прочие прямые расходы	29851	97	-99,68 %	0,19 %	0,00 %
6	Общеэксплуатационные расходы	1018664	1047437	2,82 %	6,48 %	5,65 %
7	Налог на землю	1623	1020	-37,15 %	0,01 %	0,01 %
8	Квотирование				0,00 %	0,00 %
	ИТОГО РАСХОДОВ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ	15717256	18538119	17,95 %	100,00 %	100,00 %
	Внеэксплуатационные расходы	0	0		0,00 %	0,00 %
	ВСЕГО РАСХОДОВ ПО ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ	15717256	18538119	17,95 %	100,00 %	100,00 %

В структуре себестоимости троллейбусных перевозок пассажиров наибольшую долю в отчетном году составляют расходы на оплату труда водителей и кондукторов, которые увеличились по сравнению с предыдущим аналогичным периодом на 29,13 %. Динамика и структура себестоимости троллейбусных перевозок пассажиров за анализируемый период представлена в таблице 13.

Таблица 13

№ п/п	Наименование показателя	Факт за 2010	Факт за 2011	Изменение 2011/2010	Уд. вес 2010	Уд. вес 2011
1.	Расходы по парку
1.1	Расходы на оплату труда водителей и кондукторов	1018272	1314848	29,13 %	21,33 %	24,29 %
1.2	Расходы на оплату резерва с начислениями				0,00 %	0,00 %
1.3	Отчисления от расходов на оплату труда	235837	263581	11,76 %	4,94 %	4,87 %
1.4	Резерв на отпуск с ЕСН	77730	0		1,63 %	0,00 %
1.5	Электроэнергия, горючее	263187	296831	12,78 %	5,51 %	5,48 %
1.6	Сумма износа основных средств	654741	768239	17,33 %	13,71 %	14,19 %
1.6.1.	в том числе подвижного состава	530022	626123	18,13 %	11,10 %	11,56 %
1.7	Ремонтный фонд				0,00 %	0,00 %
1.7.1	в том числе капитальный ремонт				0,00 %	0,00 %
1.8	Ремонт и техническое обслуживание	737694	802588	8,80 %	15,45 %	14,82 %
1.8.1	в том числе капитальный ремонт	155701	112615	-27,67 %	3,26 %	2,08 %
1.9	Цеховые расходы по депо	563011	567332	0,77 %	11,79 %	10,48 %
	Итого	3550472	4013420	13,04 %	74,36 %	74,13 %
2.	РАСХОДЫ ПО ЭНЕРГОХОЗЯЙСТВУ
2.1	Сумма износа основных средств	70969	78734	10,94 %	1,49 %	1,45 %
2.1.1	в том числе контактно-кабельных сетей	38505	42990	11,65 %	0,81 %	0,79 %
2.1.2	тяговых электроподстанций	32464	35744	10,10 %	0,68 %	0,66 %
2.2	Ремонт и техническое обслуживание	255366	363645	42,40 %	5,35 %	6,72 %
2.2.1	в том числе контактно-кабельных сетей	138553	198292	43,12 %	2,90 %	3,66 %
2.2.2	тяговых электроподстанций	116813	165353	41,55 %	2,45 %	3,05 %
2.3	Цеховые расходы по энергохозяйству	85058	91312	7,35 %	1,78 %	1,69 %
	ИТОГО РАСХОДОВ	411393	533691	29,73 %	8,62 %	9,86 %
3.	Расходы по службе движения	428146	466877	9,05 %	8,97 %	8,62 %
4	Проведение аварийно-восстановительных работ	15940	16832	5,60 %	0,33 %	0,31 %
5	Расходы по службе автоматики и связи	18886	18954	0,36 %	0,40 %	0,35 %
6	Прочие прямые расходы				0,00 %	0,00 %
7	Общеэксплуатационные расходы	330884	359856	8,76 %	6,93 %	6,65 %
8	Налог на землю	19273	4536	-76,46 %	0,40 %	0,08 %
9	Квотирование				0,00 %	0,00 %
	ИТОГО РАСХОДОВ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ	4774994	5414164	13,39 %	100,00 %	100,00 %
	Внеэксплуатационные расходы
	ВСЕГО РАСХОДОВ ПО ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ	4774994	5414164	13,39 %	100,00 %	100,00 %

В структуре себестоимости трамвайных перевозок пассажиров наибольшую долю в отчетном году составляют расходы на оплату труда водителей и кондукторов, которые увеличились по сравнению с предыдущим аналогичным периодом на 26,19 %. Динамика и структура себестоимости трамвайных перевозок пассажиров за анализируемый период представлена в таблице 14.

Таблица 14

№ п/п	Наименование показателя	Факт за 2010	Факт за 2011	Изменение 2011/2010	Уд. вес 2010	Уд. вес 2011
1.	РАСХОДЫ ПО ДЕПО
1.1	Расходы на оплату труда водителей и кондукторов	526785	664724	26,19 %	14,63 %	15,08 %
1.2	Расходы на оплату резерва с начислениями				0,00 %	0,00 %
1.3	Отчисления от расходов на оплату труда	122458	145657	18,94 %	3,40 %	3,30 %
1.4	Резерв на отпуск с ЕСН	41751	0	-100,00 %	1,16 %	0,00 %
1.5	Электроэнергия, горючее	174731	202946	16,15 %	4,85 %	4,60 %
1.6	Сумма износа основных средств	388719	475067	22,21 %	10,80 %	10,78 %
1.6.1.	в том числе подвижного состава	255362	319479	25,11 %	7,09 %	7,25 %
1.7	Ремонтный фонд				0,00 %	0,00 %
1.7.1	в том числе капитальный ремонт				0,00 %	0,00 %
1.8	Ремонт и техническое обслуживание	467676	497532	6,38 %	12,99 %	11,29 %
1.8.1	в том числе капитальный ремонт	160945	172650	7,27 %	4,47 %	3,92 %
1.9	Цеховые расходы по депо	317051	314720	-0,74 %	8,81 %	7,14 %
	ИТОГО РАСХОДОВ	2039171	2300647	12,82 %	56,64 %	52,19 %
2.	РАСХОДЫ ПО ЭНЕРГОХОЗЯЙСТВУ
2.1	Сумма износа основных средств	49317	52271	5,99 %	1,37 %	1,19 %
2.1.1	в том числе контактно-кабельных сетей	17723	18605	4,98 %	0,49 %	0,42 %
2.1.2	тяговых электроподстанций	31594	33666	6,56 %	0,88 %	0,76 %
2.2	Ремонт и техническое обслуживание	177458	241422	36,04 %	4,93 %	5,48 %
2.2.1	в том числе контактно-кабельных сетей	63773	84934	33,18 %	1,77 %	1,93 %
2.2.2	тяговых электроподстанций	113685	156488	37,65 %	3,16 %	3,55 %
2.3	Цеховые расходы по энергохозяйству	59108	60622	2,56 %	1,64 %	1,38 %
	ИТОГО РАСХОДОВ	285883	354315	23,94 %	7,94 %	8,04 %
3.	РАСХОДЫ ПО СОДЕРЖАНИЮ И РЕМОНТУ ТРАМВАЙНОГО ПУТИ
3.1	Сумма износа трамвайного пути	214700	290093	35,12 %	5,96 %	6,58 %
3.2	Ремонт и техническое обслуживание	484922	820738	69,25 %	13,47 %	18,62 %
3.2.1	в том числе капитальный ремонт	244434	580892	137,65 %	6,79 %	13,18 %
	ИТОГО РАСХОДОВ	699622	1110831	58,78 %	19,43 %	25,20 %
4.	Расходы по службе движения	237095	260706	9,96 %	6,59 %	5,91 %
5.	Проведение аварийно-восстановительных работ	-538	-661	22,86 %	-0,01 %	-0,01 %
6.	Расходы по службе автоматики и связи	31901	21107	-33,84 %	0,89 %	0,48 %
7.	Прочие прямые расходы				0,00 %	0,00 %
8.	Общеэксплуатационные расходы	306892	353659	15,24 %	8,52 %	8,02 %
9.	Налог на землю	386	7930	1954,40 %	0,01 %	0,18 %
10.	Квотирование				0,00 %	0,00 %
	ИТОГО РАСХОДОВ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ	3600412	4408533	22,45 %	100,00 %	100,00 %
	Внеэксплуатационные расходы	0	0		0,00 %	0,00 %
	ВСЕГО РАСХОДОВ ПО ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ	3600412	4408533	22,45 %	100,00 %	100,00 %

Анализируя структуру расходов по перевозкам за отчетный год, можно наблюдать большую долю расходов от автобусных перевозок, которые составили в отчетном году 64,97 % (в 2010 году - 64,87 %). Доля расходов от троллейбусных перевозок уменьшилась с 20,03 % до 19,31 %, тогда как доля расходов от трамвайных перевозок увеличилась с 15,10 % до 15,72 %. Структура расходов по видам транспорта представлена на рисунке 15.

Рисунок 15. Структура расходов по видам транспорта

Валовая прибыль за 2011 год составила 697 337 тыс. руб., увеличившись на 170,00 % к уровню предыдущего года.

Доходы по внереализационной деятельности по итогам 2011 года составили 1 847 308 тыс. руб. и превысили расходы на 1 352 516 тыс. руб., что привело к дополнительному увеличению объема полученной прибыли. Однако абсолютная величина сальдо внереализационных доходов и расходов снизилась на 16,33 % к уровню предыдущего года.

По итогам отчетного года чистая прибыль Предприятия составила 977 827 тыс. руб., увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 1,97 %.

Динамика изменения доходов и расходов Предприятия представлена на рисунках 16 и 17.



Рисунок 16. Динамика изменения доходов и расходов, тыс. руб.

Рисунок 17. Динамика изменения доходов и расходов (%)

Прочие доходы и расходы

В таблице 15 показана структура прочих доходов и расходов Предприятия.

Таблица 15

Наименование показателя	Уд. вес, % 2010	Уд. вес, % 2011
1	2	3
Прочие доходы
Доходы от реализации основных средств	5,43	15,58
Доходы от реализации основных материалов	5,27	21,97
Доходы от сдачи имущества в аренду	14,82	36,73
Услуги по генподрядным работам	0,00	0,91
Восстановленный резерв по оплате отпусков	63,63	0,00
Штрафы, пени за нарушения договоров	0,98	0,54
Кредиторс...

Подобные документы

• Аудит финансовых результатов организации

  Структура и содержание составления бухгалтерского баланса. Назначение и порядок формирования отчета о прибылях и убытках. Характеристика методов анализа финансового состояния предприятия на основе бухгалтерской отчетности, рекомендации по его улучшению.
  
  дипломная работа [100,2 K], добавлен 26.12.2010
  

• Порядок использования бухгалтерской финансовой отчетности в процессе финансового анализа

  Характеристика отчета о прибылях и убытках как источника информации для анализа финансового состояния предприятия. Состав и структура отчетов о движении денежных средств. Анализ финансовых коэффициентов, платежеспособности и устойчивости предприятия.
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 30.04.2014
  

• Порядок составления и финансовый анализ показателей годовой бухгалтерской отчетности организации

  Основные требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности. Содержание бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Порядок составления и представление бухгалтерской и налоговой отчетности. Особенности анализа финансового состояния организации.
  
  курсовая работа [62,5 K], добавлен 14.01.2012
  

• Порядок составления и анализ отчета о прибылях и убытках (на примере ООО "Цемент")

  Понятие, принципы и методическое содержание формирования показателей отчета о прибылях и убытках. Методы формирования бухгалтерской отчетности. Модели отчета о прибылях и убытках как образцы экономической реальности в системе бухгалтерского учета.
  
  дипломная работа [271,1 K], добавлен 18.05.2013
  

• Место и роль отчета о прибылях и убытках в системе экономической информации

  Структура и состав информации в отчете о прибылях и убытках. Понятие и модели его построения. Некоторые аспекты формирования отчета о прибылях и убытках и его анализ. Показатели его анализа. Особенности составления отчета о прибылях и убытках с 2011 г.
  
  дипломная работа [451,9 K], добавлен 17.08.2014
  

• Взаимосвязь отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств

  "Положение по бухгалтерскому учету". Формы бухгалтерской (финансовой) отчетности. Изучение характеристики отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств. Анализ финансового состояния организации. Объект исследования - ОАО "Зубово".
  
  курсовая работа [46,7 K], добавлен 20.12.2008
  

• Роль бухгалтерской отчетности в оценке финансового состояния и прогнозирования банкротства коммерческой организации

  Понятие, состав и требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности. Основное назначение "Отчета о прибылях и убытках". Учет изменений капитала и притока денежных средств. Основы анализа финансового состояния и критерии оценки банкротства организации.
  
  дипломная работа [127,8 K], добавлен 24.11.2010
  

• Анализ финансового состояния организации ГП "Острошицко-Городокский сервис"

  Состав, структура, порядок составления и представления бухгалтерской отчетности. Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности и учетной политики предприятия. Содержание отчета о прибылях и убытках, изменении капитала, движении денежных средств.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 30.03.2015
  

• Теоретические аспекты бухгалтерского баланса как информационная база для анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Понятие и структура бухгалтерского баланса предприятия. Методы и способы анализа бухгалтерского баланса предприятия на примере ОАО "Благовещенское ППЖ". Экспресс-анализ финансового состояния предприятия. Пути совершенствования бухгалтерского баланса.
  
  курсовая работа [78,2 K], добавлен 08.06.2015
  

• Содержание отчета о прибылях и убытках

  Финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и аналогичный период предыдущего года. Инфляция и анализ финансовой отчетности. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Учет и отражение в отчетности доходов и расходов.
  
  контрольная работа [36,0 K], добавлен 29.10.2006
  

• Финансовый анализ баланса ООО "Стройдинамика"

  Изучение бухгалтерской отчетности ООО "Стройдинамика" за отчетный период. Исследование финансового состояния предприятия на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Анализ бухгалтерского баланса, состава и структуры его активов.
  
  дипломная работа [115,6 K], добавлен 29.01.2010
  

• Формы и значение бухгалтерской отчетности

  Сущность бухгалтерской отчетности и ее основные формы. Роль бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках, об изменении капитала, о движении денежных средств. Значение бухгалтерской отчетности при проведении анализа финансового состояния предприятия.
  
  реферат [38,0 K], добавлен 23.12.2013
  

• Роль бухгалтерской отчетности в рыночной экономике на примере ООО «Виктория»

  Основные требования, предъявляемые к составлению бухгалтерской финансовой отчетности. Порядок составления бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на примере ООО "Виктория". Пути совершенствования составления отчета о прибылях и убытках.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 25.02.2009
  

• Состав и содержание бухгалтерской (финансовой) отчетности

  Изучение финансовой отчетности предприятия как источника информации о его хозяйственной деятельности. Нормативное регулирование бухгалтерской отчетности в России. Содержание баланса, отчета о прибылях и убытках, о движении капитала и денежных средств.
  
  презентация [976,2 K], добавлен 28.04.2015
  

• Отчет о прибылях и убытках и его использование в оценке доходности деятельности предприятия

  Теоретические основы формирования отчета о прибылях и убытках. Финансово-экономическая характеристика хозяйства (ООО "Маслово"). Отчёт о прибылях и убытках. Порядок составления отчёта. Оценка доходности деятельности по данным отчета о прибылях и убытках.
  
  курсовая работа [85,4 K], добавлен 02.10.2008
  

• Анализ финансовой отчетности

  Методы проведения финансового анализа. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности ООО "Радамант" на основании бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Анализ внеоборотных и оборотных активов компании.
  
  курсовая работа [221,7 K], добавлен 22.06.2009
  

• Теоретические основы формирования отчета о прибылях и убытках

  Особенности представления показателей в отчете о прибылях и убытках в отечественных и международных стандартах финансовой отчетности. Нормативно-правовая база отчета о прибылях и убытках. Учёт доходов и расходов от основных и прочих видов деятельности.
  
  курсовая работа [92,3 K], добавлен 07.10.2013
  

• Анализ бухгалтерской отчетности ООО "Бозал"

  Назначение, цели и задачи анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности, методики его проведения. Теоретические аспекты аудита форм бухгалтерской (финансовой) отчетности. Общая характеристика ООО "Бозал", анализ его финансово-хозяйственной деятельности.
  
  дипломная работа [238,3 K], добавлен 11.10.2010
  

• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности

  Варианты состава бухгалтерской отчетности, требования к ее показателям. Сущность и строение бухгалтерского баланса, его виды на разных стадиях развития экономического субъекта и целевого назначения. Составление финансового отчета о прибылях и убытках.
  
  курсовая работа [46,7 K], добавлен 09.10.2009
  

• Формирование отчета о прибылях и убытках

  Приложения к бухгалтерскому балансу. Понятие и виды бухгалтерской отчетности, ее назначение. Место и роль отчета о прибылях и убытках, порядок его составления. Факторный анализ отчета о прибылях и убытках. Динамика коэффициентов платежеспособности.
  
  курсовая работа [58,2 K], добавлен 16.12.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам