Учет денежных средств на примере ООО "ШАНС"

Возможно, существуют резервы для сокращения оттока и увеличения притока денежных средств.

Для более точных заключений необходим детальный экономический анализ, выходящий за рамки данной дипломной работы.

В отечественной практике управления деятельностью предприятия, как правило, мало внимания уделяется проблемам использования методик анализа движения денежных потоков. Разработка рекомендаций по осуществлению и использованию результатов перспективного анализа развития предприятия является важным условием повышения эффективности работы предприятия, повышения его конкурентоспособности и охвата новых рынков сбыта. При проведении перспективного экономического анализа денежных потоков исследуются движение денежных средств от всех видов деятельности предприятия, а именно, от операционной (текущей), инвестиционной и финансовой.

Для эффективного управления денежными потоками было предложено

организации проводить анализ движения денежных средств от всех видов деятельности.

Список литературы

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория экономического анализа: учебник». - М: Финансы и статистика, 1996г.-288 с.

2. Басовский Л.Е. Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности, Москва: ИНФРА-М, 2005 г. - 366 с

3. Бухгалтерский (финансовый) учет. Учебное пособие. Серия «Экономика и управление». - Москва: ИКЦ «МарТ»;Ростов на Дону. Издательский центр «МарТ», 2003. - 928 с.

4. Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учебник, - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. - 368 с.

5. Ефимова О.В. Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. - М.: Омега - Л, 2004. - 408 с.

6. Ерофеева В.А., Клушанцева Г.В. «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», М.: Юрайт- Издат, 2005. - 368 с. (Профессиональная практика).

7. Закон РФ от 18 июня 1993 г. № 5215-1 «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением (с изменениями от 30 декабря 2002 г.)

8. Интеллект- Сервис. Комплексная программа БЭСТ-4.

9. Камышанов П.И., Камышанов А.П. «Бухгалтерская (финансовая) отчетность: составление и анализ», 2-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2005. - 214 С. (В помощь бухгалтеру и руководителю).

10. Касьянова Г.Ю. Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве (4-е изд., перераб. и доп.), - М.: ИД «Аргумент», 2007, - 296 с.

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ, методы и процедуры, Москва «Финансы и статистика», 2005 г. - 560 с.

12. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2005 - 584 с.

13. Корнийчук Г.А. Наличные денежные расчеты с учетом последних изменений в законодательстве. - 2-е изд., стер. - Москва: Омега-Л, 2007, - 184 с. - В помощь бухгалтеру и руководителю.

14. Купер М.И. , Таранец Н.Ф., Уланова И.Н. «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» Учебное пособие, - М.: Финансы и статистика. 2006. - 232 с.

15. Любушин Н.П. и др. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 471 с.

16. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации (утверждены Приказом МФ РФ от 28 июня 2000 г. № 60Н).

17. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2 (утвержден Федеральным Законом от 05.08.2000 г. № 118-ФЗ с изменениями от 27 декабря 2000 г., 24 марта, 6 августа, 15, 30 декабря 2001 г., 29 мая, 24 июля, 24, 31 декабря 2002 г., 8, 23 декабря 2003 г., 29 июля, 18 августа, 28 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 3 ноября, 30 декабря 2006 г.)

18. Пипко В.А. Денежные средства: учет, анализ, аудит: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 240 с.

19. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утверждено Приказом МФ РФ № 34н от 29 июля 1998 г. (с изм. и доп. от 30 декабря 1999 г., 24 марта 2000 г., 18 сентября 2006 г.)

20. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утвержденный Приказом МФ РФ № 94н от 31.10.2000 г. С кратким комментарием руководителя Департамента методологии бухгалтерского учета и отчетности А.С. Бакаева. М: «Информационное агентство ИПБ-БИНФА», 2002.

21. Приказ МФ РФ от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (изм. и доп. от 31 декабря 2004 г., 18 сентября 2006 г.)

22. Положение ЦБР от 05 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999 г., 31 октября 2002 г.)

23. Положение ЦБР от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. от 03 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)

24. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. Решением Совета Директоров ЦБР 22.09.1993 г. № 40)

25. Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» (с изм. от 27 марта, 3 мая 2000 г.)

26. Письмо ЦБР от 16.03.1995 г. № 14-4/95 «О разъяснениях по отдельным вопросам «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» и условий работы с денежной наличностью» ( с изм. от 28.01.1997 г.)

27. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 № 43 Н.

28. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99

29. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99.

30. Постановление Правительства от 23.07.07 г. № 470 «Об утверждении Положения о регистрации и применении ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями»

31. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67Н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (с изм. и доп. от 31 декабря 2004 г.).

32. Пучкова С.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учебное пособие. - М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2003. - 272 с.

33. Письмо Минфина РФ от 18 мая 1999 г. № 16-00-14319 «Об использовании справочной правовой системы ГАРАНТ для нужд бухгалтерских служб организации.

34. Справочно - правовая система ГАРАНТ.

35. Сотникова Л.В. Годовой отчет - 2006. Бухгалтерская отчетность организации. - «ИПБР-БИНФА», 2006.

36. Указания об объеме форм бухгалтерской отчетности и о порядке составления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом МФ РФ от 13 января 2000 г. № 4 Н).

37. Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке»

38. Указание ЦБ РФ от 20.06.07 г. № 1843-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами»

39. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ

40. Федеральный закон от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»

41. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 декабря 2002 г., 10 января, 28 мая, 30 июня 2003 г., 3 ноября 2006 г.)

42. Шадрина Г.В и др. Комплексный экономический анализ организации. Москва: Академический проект Фонд «Мир», 2005 г. - 288 с.

Размещено на Allbest.ru