Страховая деятельность в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

І. Правовая сущность и основы страховых отношений

1. Возникновение и развитие страхового дела

2. Правовые основы страховой деятельности и виды страхования

3. Организация страхового дела и страховая ответственность

II. Организация и состояние страхового дела в Российской Федерации

1. Общая характеристика страхового рынка в России

2. Государственный страховой надзор: содержание и функции

3. Лицензирование и налогообложение страховой деятельности в Российской Федерации

III. Перспективы развития страхового рынка в России

Заключение

Используемая литература

Приложения

Введение

Страхование это стратегический сектор экономики России, во многом определяющий состояние ее социально экономического развития. Этот сектор имеет устойчивую тенденцию к расширению сферы своей деятельности. Расширение сферы действия страховых отношений в Российской Федерации и определяет актуальность выбранной темы.

Страхование сегодня затрагивает каждого, так как техногенная среда, в которой мы живем, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски, угрожающие человеку, и порождают невиданные в прежние времена катастрофические убытки. В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению. Без создания страховых фондов общество было бы не в состоянии справляться с возникающими проблемами и залечивать раны, нанесенные экономике. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестирования народного хозяйства. Эти обстоятельства делают страхование важной отраслью финансового сектора. Во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала не уступают, а часто и превосходят банки, тесно взаимодействуют с ними.

Страхование играет все большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. Этими своими функциями коммерческое страхование, осуществляемое страховыми компаниями, дополняют социальное страхование, организуемое государством. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни.

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства - необходимый и важнейший элемент развития системы рыночных отношений в Российской Федерации. В России страхование, как и вся экономическая система, находится в состоянии формирования и становления. Коренные изменения происходят в системе государственного социального страхования, особенно в таких важнейших для каждого человека сферах, как медицинское и пенсионное обеспечение. Сложные процессы происходят в области коммерческого страхования населения и предпринимателей, создаются новые страховые компании, рождаются новые виды страхования.

Анализ страхового рынка свидетельствует о том, что в Российской Федерации сегодня заложены основы национального страхования. Несмотря на объективные трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики России, положительным моментом в формировании российского страхового рынка можно считать создание сравнительно крупных страховых компаний, способных адаптироваться к динамично меняющейся конъюнктуре рынка и оказывать страховые услуги, отвечающие мировым стандартам, а также складывающуюся инфраструктуру рынка. Активная внешнеэкономическая деятельность молодого российского бизнеса и появление в России иностранных инвесторов создают заметные тенденции сближения и интеграции отечественных страховщиков с зарубежными страховыми компаниями и союзами страховщиков. Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически не освоенный рынок, имеющий в России большое будущее.

В последние годы в сфере страхования произошли существенные изменения. В условиях перехода к рыночным отношениям они коснулись не только регулирования состава участников страховых правоотношений, их объекта, но, в первую очередь, содержания самих этих отношений Прокошин В.А.., Косаренко И.Н. Регулирование страховой деятельности в современной России. М., 2004..

В экономическом смысле страхование - это система экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов. С материальной точки зрения в ходе страхования создаются денежные (материальные) фонды специализированных учреждений - страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного различного рода несчастными случаями и стихийными бедствиями, а также в связи с наступлением определенных событий.

Страхование как правовая категория - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Предметом исследования являются услуги по страхованию.

Объектом исследования являются имущественные интересы страхователя.

Субъектами исследования являются участники страховых отношений.

Тогда как предметом являются страховые отношения, возникающие в процессе страхования между этими участниками.

Целью страхования является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются: проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования и формирование механизмов страхования.

Для страхового дела характерны традиционность и устойчивость форм. Его корни уходят в глубокую древность, к цеховым организациям ремесленников, к городским общинам, защищающим свои поселения от пожара и мора, к тем еще более отдаленным временам, когда генуэзские купцы отправляли свои товары на парусникам по волнам Средиземного моря, подвергая их рискам пиратского разбоя и игры стихии. Именно отсюда произошли первые формы морского страхования, страхования от огня, страхования жизни, которые существуют и поныне.

Необычайное многообразие форм и методов страхования предполагает наличие разносторонних знаний, касающихся конкретной сферы страхования, экономики и финансов, права, управления и маркетинга услуг, а также профессионального общения с людьми. Настоящего страховщика формирует практика, однако для полного овладения тайнами этого бизнеса и успешной деятельности в нем необходима базовая подготовка. В странах с развитой системой страхования подготовке кадров уделяется большое внимание: обучение профессионального страхового агента продолжается два года, а подготовка специалистов среднего и высшего звена длится в среднем пять лет, не считая периодических курсов и семинаров повышения квалификации.

В данной работе рассматриваются актуальные проблемы страхования как важного правового элемента финансовой системы Российской Федерации, раскрывается сущность страховых правоотношений, освещается порядок лицензирования страховой деятельности, государственное регулирование, дается анализ опыта зарубежных стран. Работа состоит из введения, трех глав, восьми разделов и заключения.

Структура моей дипломной работы состоит из введения, трёх глав, шести параграфов, заключения, списка литературы и приложений.

I. Правовая сущность и основы страховых отношений

1. Возникновение и развитие страхового дела

Страхование, как и собственность, обмен, рынок, является одной из древнейших категорий общественного производства. Смысл этого термина основан на его корневом значении - «страх». Страх перед стихийными силами природы (наводнения, землетрясения, градобития, пожары), вызывающими уничтожение имущества, скота, посевов, страх перед грабителями и разбойниками привел общественный разум к пониманию необходимости создания запасов для устранения отрицательных последствий этих природных и социальных явлений.

Однако создание индивидуальных запасов за свой счет было весьма обременительным, поскольку выводило из сферы обращения и потребления значительные средства. Вероятно, в результате поиска способов, обеспечивающих защиту интересов сообществ людей, родилась и поговорка «с миру по нитке - голому рубашка», основанная на солидарной раскладке причиненного вреда между всеми заинтересованными членами сообщества. Причем увеличение числа участвующих в создании этих запасов (резервов) уменьшало вклад каждого из них. Таким образом, возникло страхование, основанное на солидарной «замкнутой раскладке» причиненного ущерба.

С развитием общественных отношений развивалось и страхование. В Римской империи были распространены коллегии, которые наряду с другими целями создавались для «вспомоложения» и по существу выполняли роль похоронных касс. В случае смерти члена коллегии его наследникам выплачивалась определенная сумма для расходов на погребение умершего и материальное поддержание семьи. Для вступления в коллегию необходимо было внести вступительный взнос, а затем делать периодические взносы. Эта идея «вспомоложения» была воспринята и другими народами. В средние века у германских народов существовали купеческие гильдии, которые образовывались в целях оказания помощи жертвам грабежей, разбоев, погромов и тому подобное.

Особый этап в формировании страхования был связан с торговым мореплаванием. В 18 веке широкое распространение получило морское и взаимное страхование. Развитие флотоводства в таких морских странах, как Англия, Франция, Германия, Голландия, привело к появлению в 15 веке сводов законодательных постановлений по организации морского страхования. А уже в начале 16 века там стали появляться первые акционерные компании.

Со временем произошло обособление отдельных видов страхования. К началу 18 века существовало уже три самостоятельных вида страхования - морское, страхование от падежа скота и от огня. Промышленный бум в развитых европейских странах способствовал появлению новых рисков, связанных со значительными потерями, что в свою очередь привело к созданию обществ взаимного страхования.

К началу 20 века страховое сообщество многих европейских стран значительно окрепло, расширилось количество страховых компаний.

Параллельно с имущественным, но гораздо меньшими темпами развивалось и личное страхование. Однако расслоение масс на бедных и богатых, занятость значительной части населения в сфере сельскохозяйственного производства, а также высокие ставки страховых взносов препятствовали охвату широких масс личным страхованием. Вместе с тем бурное развитие промышленного производства и экономики вызвало необходимость создания системы государственного страхования работников на случай болезни или смерти, а требования профессиональных союзов трудящихся привели к появлению страхования от безработицы, которое в некоторых странах осуществляется в обязательной форме (Англия, Германия, Италия, Австрия и другие).

Наиболее интенсивное развитие страхование получило в первой половине 20 века, возникли его новые виды и формы. Прогресс науки и техники, совершенствование форм и методов статистического учета, учета спроса на страховые услуги и их предложения, использование актуарных расчетов, накопление информации о страховых рисках и последствиях страховых случаев на фоне накопления страховых резервов и роста расходов на предупредительные мероприятия - все это позволило в значительной степени расширить страховое поле и снизить риск страховых организаций.

В этот период происходит процесс концентрации страхового капитала и монополизации страхования. Оно становится самостоятельным мощным звеном финансовой системы государства. Средства страховых резервов инвестируются в промышленность, сельское хозяйство, отрасли, определяющие технический прогресс, расходуются на реализацию различных социально-экономических программ.

К середине 20 века в мире образовались мощные корпорации и синдикаты. Одна из самых крупных в Англии - корпорация «Ллойд», членами которой являются около 30 тысяч частных страховых компаний. Эти компании объединяются в синдикаты, принимающие на страхование риски всех членов и распределяющие между ними ответственность и страховые платежи пропорционально внесенным суммам в обеспечение своих обязательств. Система размещения рисков в корпорации «Ллойд» позволяет принимать на страхование риски любого размера без ограничений.

К концу 20 века значительный объем капиталовложений в развитие различных отраслей хозяйства осуществляется через систему страхования. Так, только в промышленность и сельское хозяйство страны Европы мобилизуют через страхование до 30% общего объема капиталовложений.

Развитие общественных отношений, научно-технический прогресс, совершенствование системы страхования вызвали к жизни новые его виды: страхование гражданской ответственности; страхование предпринимательской деятельности; страхование атомных рисков; космическое; ядерное; экологическое; социальное страхование (пенсионное, медицинское).

Первые признаки страхования на Руси обнаруживаются в документе древнерусского права «Русская правда», в котором установлен принцип разложения убытков на округу за убийство при поимке преступника.

В середине 17 века этот принцип был закреплен в Соборном Уложении (1649 г.). В соответствии с Уложением выкуп плененных в результате набегов российских подданных осуществлялся за счет царской казны, которая затем пополнялась путем обязательных ежегодных сборов с населения по твердым ставкам, образующим этот фонд. По сути был разработан механизм, который применяется и сегодня в государственном обязательном страховании.

Однако почти до конца 18 века в Российской империи отечественной специализированной страховой организации не было. Испытывая нужду в страховании, русские промышленники и купцы прибегали к услугам иностранных страховых компаний. Услуги эти оплачивались золотом, что приводило к оттоку капитала из России. Безусловно, это было невыгодно Российскому государству. Поэтому именно государство первым предприняло попытку создать в империи систему страхования. В связи с этим при учреждении Государственного заемного банка манифестом Екатерины II от 28 июня 1786 года ему было предоставлено право «принимать на свой страх и риск каменные домны и фабрики», для чего и создало при банке для обеспечения залога недвижимости Государственную страховую экспедицию для страхования товаров, строений от огня. Страховые операции экспедиции ограничивались избранными рисками - каменные дома, каменные фабрики, страховая сумма не должна была превышать 75% стоимости недвижимости, тариф премий был одинаков для всех - 1,5% страховой суммы. Данная экспедиция действовала в основном в интересах казны, а не клиента, поэтому и не имела особого успеха. Объем ее операций был невелик. В 1822 году Государственная страховая экспедиция была закрыта Григорьев В.Н., Шахов В.В., Ефимов С.Л. Страховое право. М., 2004..

В 1797 году для страхования товаров правительство открыло Страховую контору при Ассигнационном банке, которая также просуществовала совсем недолго, до 1805 года.

Таким образом, попытка создать взаимное страхование под государственным контролем успеха не имела.

Новый импульс для развития страхования дала война 1812 года, уничтожившая Москву, как тогда говорили, до копеечной свечки. Да и вообще, огонь был страшным бичом для деревянной России. Его опустошительные набеги оставляли в городах одни голые камни. Собственники превращались в кредиторов, отчего большие убытки терпели банки. Их деятельность становилась чрезвычайно рискованным предприятием. Спасением в этой ситуации могло стать страхование, которое при его достаточном развитии и обеспечении было способно приносить хорошую прибыль.

Первым эту положительную сторону страхования заметили банкиры. И в результате в 1822 году пять санкт-петербургских домов во главе с бароном Л.И. Штиглицем создали проект страховой акционерной компании - «С. - Петербургского Феникса», который в этом же году был рассмотрен Государственным Советом и почти реализован, но… В последний момент несколько учредителей компании отказались принять участие в реализации проекта.

Однако государство и Министерство финансов не покидала мысль о создании страховой компании на коммерческой основе. Николай I издал указ об учреждении в 1827 году Первого страхового от огня общества. И после переговоров с Л.И. Штиглицем было решено создать такую компанию на тех же принципах организации, которые ранее были изложены в проекте «С. - Петербургского Феникса».

Таким образом, первая специализированная страховая организация была создана в Российской империи в 1827 году. Непосредственное участие в ее создании принял председатель Департамента Государственной экономики граф Н.С. Мордвинов. В 1827 году Российское страховое от огня общество с объявленным капиталом в 10 миллионов рублей начало свою деятельность. Это общество просуществовало в России 90 лет и внесло крупный вклад в становление страхового дела. У общества было надежное финансовое положение и устойчивые доходы. Кроме того, правительство даровало этому обществу исключительные привилегии: 20-летнюю монополию на совершение страховых операций в Санкт-Петербурге, Москве, губерниях Санкт-Петербургской, Московской, Лифляндской, Курляндской, Эстляндской и в Одессе, а также освобождение от всех налогов за исключением пошлин в 25 копеек с каждой 1000 рублевой страховой суммы. Таким образом, для развития страхового дела в России правительство пошло на беспрецедентный шаг - оно разрешило создать страховое акционерное общество и дало ему блестящие перспективы для обогащения.

В 1835 году возникло второе Российское страховое от огня общество, также получившее от правительства льготы - 12-летнюю монополию 40 губерниях, которое также просуществовало до 1918 года. А затем появились такие страховые общества, как: товарищество «Саламандра», акционерные страховые общества «Русское», Коммерческое, Варшавское, «Русский Ллойд», Северное, «Якорь», «Волга» и другие.

В 1835 году в империи было организовано личное страхование (акционерное страховое общество «Жизнь»), к 1839 году - страхование животных, в 1831 - страхование от града в Прибалтийском крае. Для удовлетворения потребностей судовладельцев в страховании морских и речных судов на случай гибели или повреждения во время транспортировки грузов в 1844 году было учреждено Российское общество морского, речного и сухопутного страхования.

Крупным шагом в формировании инфраструктуры общероссийского страхового рынка во второй половине XIX в. стала организация обществ взаимного страхования. Это была серьезная конкуренция акционерным страховщикам, устанавливавшим монопольный диктат цен на страховые услуги в целях извлечения прибыли от страховых операций, что было для них основным в деятельности. Взаимные общества не несли затраты на содержание аппарата и многочисленных агентов, в связи с чем они были способны при тех же выплатах пострадавшим или значительно понижать страховые тарифы или использовать часть собранных средств на профилактику страховых случаев. Особенно возрастали эти преимущества при введении обязательного страхования. В результате расширялось страховое поле, а соответственно увеличивались сборы даже при понижении тарифов. Взаимные общества направляли часть прибыли (превышение доходов над расходами) на дальнейшее развитие страхового дела.

Указ Александра II от 10 октября 1861 г. об учреждении городских взаимных страховых обществ положил начало взаимному страхованию от огня. В указе император отметил: «Разъяснив

домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имуществ от огня и различные системы этого страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного страхования». Некоторые взаимные общества воспроизводили эту фразу императора на своих полисах.

В 1862 г. начало действовать Санкт-Петербургское взаимное общество страхования от огня, а примерно через год -- Московское. В 1864 г. такие же общества начали работу в Туле и Полтаве.

К концу XIX в. деятельность взаимных обществ страхования охватила практически всю Россию. Однако проблемой для них оставалась незначительность страхового поля, что обусловливало неустойчивость операций. При этом акционерные общества отказались вступать в перестраховочные отношения со взаимными общества. Это подтолкнуло последние к созданию собственных союзов для придания устойчивости проводимым операциям противопожарного страхования путем вторичного перераспределения риска между его участниками. 1 июля 1890 г. начал действовать Пензенский союз обществ взаимного от огня страхования, который в 1909 г. был преобразован в «Российский союз обществ взаимного от огня страхования».

Большую роль в истории российского страхования сыграли земства -- выборные органы местного самоуправления, введенные законом 1864 г. В ведении земств кроме вопросов народного просвещения, здравоохранения, строительства дорог находились и вопросы организации земского страхования. Земства контролировались Министерством внутренних дел и губернаторами. Устав земств был утвержден императором 13 апреля 1864 г., на основании этого устава действовали и все общества взаимного страхования, учреждаемые при земствах. Согласно этому уставу капитал обществ складывался из взносов и мог быть использован исключительно на цели страхования. В обязательном порядке страховались все сельские строения, находившиеся в черте крестьянской усадебной оседлости. На добровольной основе осуществлялось страхование зданий в городах и уездах.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ, введенный Екатериной II манифестом от 28 июня 1786 г. Кроме учреждения Государственного заемного банка в манифесте содержался запрет страховать имущество в иностранных компаниях: «Запрещаем всякому в чужие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток государственный». Сразу же после снятия данного запрета в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества «Нью-Йорк» (США). В 1889 г. в России была разрешена деятельность французского страхового общества «Урбен» и американского «Эквитебл». Иностранные страховые общества специализировались на заключении договоров личного страхования с населением. Вместе с тем параллельно достаточно быстрыми темпами развивались операции перестрахования рисков на международном рынке страховых услуг, где основными перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества.

В 1902 г. был принят закон, предоставивший возможность земствам заключать между собой договоры о взаимном перестраховании рисков. Координировал же эту деятельность в рамках общероссийского страхового рынка и профессиональной страховой ассоциации выборных органов местного самоуправления Земский страховой союз, образованный в 1904 г.

С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

Важную роль сыграли земства и в страховании жизни при организации в 1890 г. пенсионных касс. Иностранные страховые общества контролировались Министерством внутренних дел, и подчинялись общей системе государственного страхового надзора. Прежде чем начать свою деятельность они должны были внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах государственного банка 30% поступлений страховых платежей.

Работа акционерных страховых обществ в Российской империи до начала 90-х гг. XIX в. строилась на основе Положения об акционерных торговых и промышленных компаниях, принятого Государственным Советом. В 1894 г. вышло в свет Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ, установившее правительственный надзор за страховым делом, а при Хозяйственном департаменте Министерства внутренних дел были созданы Страховой комитет и Страховой отдел. Под этот надзор автоматически подпадало и земское страхование. Все эти меры укрепили страховую систему страны, дали импульс к ее дальнейшему развитию.

Таким образом, к концу XIX в. в Российской империи существовала система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах, а также государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих, железнодорожников и сельских хозяйств в неземских губерниях.

В 1918 г. правительство РСФСР национализировало страховое дело, аннулировало страховые договоры, в том числе полисы по личному страхованию.

23 марта 1918 г. В.И. Ленин подписал Декрет Совета народных комиссаров «Об установлении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального» Был организован Совет по делам страхования, аппаратом которого стал Комиссариат по делам страхования, возглавляемый комиссаром. В соответствии с Декретом дивиденды, начисленные за 1917 г. акционерам акционерных страховых обществ и пайщиков, были конфискованы в доход государства. Акционерная форма страхования была упразднена. Кроме того, были ликвидированы все частные страховые компании. Были сохранены лишь кооперативные организации по взаимному страхованию товарно-материальных ценностей.

Земское и взаимное страхование было преобразовано в советско-народное и перешло в ведение страховых органов исполнительных комитетов местных советов и совнархозов. Личным страхованием граждан стали заниматься сберегательные кассы Народного банка РСФСР, в частности долгосрочным страхованием жизни, а имущественное страхование проводил пожарно-страховой отдел при Всероссийском совете народного хозяйства.

Согласно Декрету Совнаркома от 28 ноября 1918 г. «Об организации страхового дела в Российской Республике» страхование объявлялось государственной монополией и достоянием Республики.

В условиях Гражданской войны в декабре 1920 г. было отменено государственное имущественное страхование в денежной форме, страхование жизни в любых формах, а также капиталов и доходов. То есть временно были прекращены операции личного страхования.

Страхование в России начало возрождаться только в условиях НЭПА в 20-е гг. Монополия страхования теперь принадлежала государству в соответствии с Декретом Совнаркома «Об организации страхового дела в Российской Республике» 1918 г. в лице Госстраха, созданного в 1921 г., который находился сначала в ведении Наркомфина, а затем Министерства финансов. Отчисления Госстраха в бюджет государства составляли 95% суммы ежегодной прибыли. В 1922 г. система государственного страхования перешла на хозрасчет, и это положительно сказалось на развитии страхование в 20-е годы. Но уже в 1925 г. в Положении «О государственном страховании Союза ССР», утвержденном Второй сессией ЦК РКП (б) 18 сентября 1925 г., было закреплено, что «страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР».

Декрет Совета народных комиссаров от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании» возобновил в России государственное имущественное страхование, и прежде всего добровольное, которое довольно успешно развивалось в период построения фундамента социалистической экономики до его отменены в 1931 г. Обязательно имущественное страхование вводилось постепенно и в 1934 г. число объектов имущественного было увеличено, повышено страховое обеспечение. В этом же году было восстановлено добровольное имущественное страхование граждан. 4 апреля 1940 г. Верховный Совет СССР принял Закон «Об обязательном окладном страховании», определившем принципы обязательного имущественного -- страхования.

В условиях НЭПа возобновилось и личное страхование граждан. Было разрешено добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев, смешанное страхование жизни (предусматривало обеспечение на дожитие до определенного возраста и на случай смерти ранее этого возраста), страховая ответственность в связи с постоянной утратой нетрудоспособности от несчастного случая. В 1926 г. появилось страхование пассажиров от несчастных случаев на путях железнодорожного, автобусного и воздушного сообщения, которое с 1931 г. стало обязательным.

В 1947 г. из состава Госстраха было выделено в качестве самостоятельного юридического лица Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах). Госстрах СССР концентрировал свою деятельность в сфере организации страховой защиты в основном агропромышленного комплекса страны, а также имущественных интересов физических лиц, а Ингосстрах -- в сфере обеспечения страхового покрытия внешнеторговых обязательств государства.

В 1948 г. вышло Положение о главном управлении государственного страхования в СССР и его органах на местах, в котором были закреплены монополия Госстраха на проведение страховых операций в стране, основные страховые операции, определены методы руководства и контроля за деятельностью Госстраха со стороны Министерства финансов СССР, права и обязанности каждого звена системы государственного страхования.

В 1958 г. организационные основы страхования были значительно изменены: страховое дело было передано в ведение министерств финансов союзных республик, де-факто государственная монополия на проведение в стране страховых операций Госстрахом отменялась, поскольку об этом уже не упоминалось в указанном Положении, но де-юре она продолжала существовать. Размеры основного и запасного фондов, порядок распределения накоплений, планы доходов и расходов страховых органов стали устанавливаться Советами Министров союзных республик. Страхование проводилось на основании единого законодательства, по одним правилам и инструкциям, утверждаемым Министерством финансов СССР.

В 60-80-е гг. в страховании усиливаются тенденции к совершенствованию добровольного страхования. Значительную роль в этом сыграло постановление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых агентов», которое ориентировало страховые органы на расширение пакета страховых услуг, разработку новых видов страхования, совершенствование условий страховой деятельности.

Принятие Закона «О кооперации в СССР» в 1988 г. положило начало демонополизации страхового дела в России. Стали появляться первые акционерные страховые общества.

Конец 80-х годов и 90-е годы XX в. характеризовались радикальными переменами в формировании страховой политики государства. Перемены были вызваны изменениями в социально-экономическом и политическом устройстве общества: переходом от административно-плановых к рыночным методам управления экономикой, созданием условий для развития частной собственности, свободы предпринимательства, свободы договора. Эти изменения обусловили демонополизацию страхования, которая проявилась в обеспечении государством условий для создания негосударственных страховых организаций, расширения сферы страховых услуг и совершенствования условий страхования.

Демонополизация наряду с созданием негосударственного страхового сектора была осуществлена и в самой системе Госстраха. Страховым организациям республик, областей, городов было предоставлено право проводить кроме единых по стране региональные виды страхования. Государственные страховые организации субъектов Российской Федерации были наделены правом осуществлять страховые операции, проведение которых ранее признавалось прерогативой Ингосстраха. В настоящее время ряд функций, возложенных ранее на Ингосстрах, принимают на себя многие акционерные страховые общества.

Наряду с демонополизацией страхового дела в стране созданы общества с участием иностранного капитала, обеспечена возможность образования дочерних обществ иностранных страховых организаций, аккредитования представительств зарубежных и формирования отечественных перестраховочных и брокерских фирм.

Формирование рыночных отношений характеризовалось быстрым ростом страховых компаний различных организационно - правовых форм. Однако неразвитость страхового рынка, отсутствие опыта страховой деятельности в условиях рыночных отношений, несовершенство правовой базы, глубокий системный кризис экономики России в период 1995--1998 гг. не позволили занять страхованию надлежащее место ни в системе защиты населения и хозяйствующих субъектов, ни в финансовой системе государства. К значительному спаду страховой деятельности привел финансовый кризис 1998 г.

С учетом того, что страхование играет в экономике страны важнейшую роль, в 1998 -- 1999 гг. был принят целый ряд директивных документов и нормативных актов различного уровня, посвященных стабилизации и развитию экономики в целом и развитию системы страхования в частности.

В результате перехода экономики страны на рыночные отношения, развития предпринимательской деятельности, расширения круга товарных и обменных операций в подходах государства к регулированию страхования и организации страхового дела произошли коренные изменения. Для функционирования страховых организаций и компаний, в том числе и негосударственных, были созданы новые условия.

В настоящее время в Российской Федерации действуют более 1300 акционерных страховых обществ, а также ассоциация страховых организаций. Операции государственного имущественного страхования и государственного личного страхования осуществляет Российская государственная страховая компания -- Росгосстрах.

2. Правовые основы страховой деятельности и виды страхования

Страхование - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов Ф.З. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года. (с изменениями и дополнениями от 10 декабря 2003 года)..

Функции страхования определяются задачами, изложенными в ст. 1 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Обратившись к содержанию указанной статьи, нельзя не заметить, что в основном эта подотрасль права регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой. Однако необходимо помнить, что нормы страхового права также устанавливают основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

Основной метод регулирования страховой деятельности - императивный, проявляющийся во властных предписаниях одним участникам страховых отношений со стороны других. Такой метод свойствен и ряду других отраслей права, например, административному. Но в страховом праве он имеет специфику в своем конкретном содержании, а также в круге органов, уполномоченных государством на властные действия.

Страховые отношения - это отношения, возникающие в процессе страхования, а также другие общественные отношения, связанные со страхованием. В первую очередь к ним относятся: отношения между страхователем и страховщиком; отношения, связанные с возмещением материального ущерба; лицензирование страховой деятельности, государственный надзор за страховой деятельностью.

Основными участниками страховых отношений могут выступать страхователи и страховщики.

Страхователями согласно законодательству признаются юридические лица, а также дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.

Страховщиками могут выступать юридические лица любой организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и имеющие разрешение (государственную лицензию) на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Страховые агенты - физические или юридические лица Российской Федерации, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры - российские юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или перестрахования.

Также участниками страховых отношений являются страховые актуарии. В соответствии с п.1 ст.8 вышеупомянутого закона страховые актуарии - это граждане РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов Пункт 1 в части аттестации страховых актуариев, выдачи квалификационных аттестатов вступает в силу с 1 июля 2006 г..

Участником страховых отношений также выступает федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела в лице Федеральной службы страхового надзора.

Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии в соответствии с законодательством являются субъектами страхового дела.

Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации.

В последнее время органы государственной власти Российской Федерации разрабатывают меры по повышению роли государства в регулировании страховой деятельности. Формирующееся сегодня страховое право отражает новые экономические и политические условия страны.

Источники страхового права представляют собой акты, содержащие правовые нормы, посредством которых регулируются страховые отношения.

Среди них имеются законы и акты органов исполнительной власти разных уровней. Наряду с федеральными правовыми актами появились нормативные документы субъектов Федерации, которые являются важной составной частью источников страхового права.

Главный источник страхового права - Конституция Российской Федерации, а также ст. 927 - 970 Гражданского кодекса Российской Федерации и федеральные законы «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».

Нормы страхового права содержатся и в указах Президента Российской Федерации, в частности в таких, как «Об обязательном личном страховании пассажиров», «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» и других, а также в постановлениях Правительства Российской Федерации, в частности «Об обязательном бесплатном государственном страховании личности от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы» и т.д. Большую группу источников страхового права составляют акты Министерства финансов Российской Федерации.

Страховую деятельность помимо этого регламентируют инструкции Министерства финансов Российской Федерации, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, в настоящее время Федеральная налоговая служба и нормативные акты Центрального банка Российской Федерации по валютному регулированию страховой деятельности.

Страховое законодательство в целом представляет собой совокупность источников - нормативных правовых актов, содержащих нормы административного, финансового, гражданского и других отраслей права и направленных на регулирование общественных отношений в области страховой деятельности.

Высшей юридической силой среди всех нормативных правовых актов обладает действующая ныне Конституция Российской Федерации, которая имеет прямое действие и применяется на всей территории Российской Федерации. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, не должны противоречить Конституции Российской Федерации. Органы государственной власти, органы местного самоуправления, должностные лица, граждане и их объединения обязаны соблюдать Конституцию Российской Федерации и законы (ст.15).

Страхование упоминается в Конституции дважды. Статьей 39 декларирован институт добровольного социального страхования; при этом обязательное социальное страхование Конституцией не предусмотрено, что является большим недостатком. В п.1 ст.41 установлены гарантии оказания гражданам медицинской помощи: бесплатно за счет средств соответствующего бюджета, страховых взносов, других поступлений. Таким образом, обязательное медицинское страхование также является конституционным институтом Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года..

Объективное признание значимости в современной России интересов страховых организаций, а также страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, на необходимость которого многократно указывалось в юридической литературе в конце 80-х годов, осуществлено принятием в конце 1992 г. закона Российской Федерации «О страховании» (с учетом позднейших изменений - «Об организации страхового дела в РФ»). Этот закон является комплексным нормативным актом, включающим как основные положения, относящиеся к области регулирования частного, гражданского права, так и положения, относящиеся к публичному, финансовому праву. В основном он регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Закон установил, что его действие не распространяется на государственное (обязательное) социальное страхование, строго разделив, таким образом, эти две сферы страхования.

Первоначально закон регулировал также порядок заключения договоров страхования. Однако после принятия части 2 Гражданского кодекса Российской Федерации основополагающие регулирование заключения, изменения и расторжения страховых договоров добровольного и обязательного страхования определяется главой 48 «Страхование» Гражданского кодекса Российской Федерации.

Правовое регулирование обязательного государственного страхования отдельных категорий лиц базируется на ст.969 Гражданского Кодекса Российской Федерации, в которой сказано, что в целях обеспечения социальных интересов граждан и государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих, определенных категорий за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органом исполнительной власти (страхователям). Надо заметить, что в настоящий момент понятие «государственные служащие определенных категорий» рассматривается чрезвычайно широко, в том числе обязательное государственное страхование распространяется на лиц, которые никак не могут быть признаны государственными служащими. Таким образом, прослеживается необходимость внесения изменений в рассматриваемую статью Гражданского кодекса Российской Федерации.

Обязательное государственное страхование, помимо указанных выше источников, регулируется также Федеральным законом от «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» и принятым на его основании многочисленными инструкциями об организации проведения страхования. К последним относятся, например, Инструкция об организации обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих Службы специальных объектов при Президенте Российской Федерации, утвержденной Приказом Главного управления специальных программ Президента Российской Федерации от 29 июня 2001 г.;

Большой массив норм сосредоточен в источниках правового регулирования обязательного социального страхования. Был принят базовый для социальной сферы нормативный правовой акт, которым является Федеральный закон от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования» СЗ РФ. 1999. 19 июля. № 29. Ст. 3686.. Это комплексный правовой акт, содержащий нормы административного права (полномочия федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования, управление системой государственного социального страхования), финансового права (финансовая система обязательного социального страхования), а также права социального обеспечения. В данном Федеральном законе регламентированы основные понятия и термины, применяющиеся в обязательном социальном страховании, основные принципы его осуществления, права и обязанности субъектов обязательного социального страхования, виды социальных страховых рисков и соответствующих им страховых случаев и т.д.

Данный закон содержит множество отсылочных норм, направляющих к законодательству о конкретных видах обязательного социального страхования. На настоящий момент приняты только три таких закона: «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», «О медицинском страховании в Российской Федерации». Не охваченными на уровне закона остаются такие отрасли, как государственное социальное страхование и страхование от безработицы.

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» устанавливает основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования в России, регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования (ст.1).

Нормы, регулирующие обязательное пенсионное страхование, также содержаться в федеральных законах «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» СЗ РФ. 2001. 24 декабря. №52. Ст. 4920; СЗ РФ. 2001. 24 декабря. № 52 (Часть I). Ст. 4920; Российская газета. 1993. 10 апреля. .

Федеральным законом «Об основах обязательного социального страхования» установлен порядок бюджетного процесса в системе обязательного социального страхования, особенности бюджетов конкретных социальных фондов. Так, в ст. 16 установлено, что бюджеты фондов обязательного социального страхования не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также что средства бюджетов социальных фондов изъятию не подлежат. Однако данные нормы практически дублируют соответствующие положения Бюджетного кодекса Российской Федерации, поэтому более правильным было бы установить в Федеральном законе отсылки к его статьям.

Бюджетный кодекс Российской Федерации служит целям финансового регулирования, устанавливает общие принципы бюджетного законодательства Российской Федерации, правовые основы функционирования бюджетной системы Российской Федерации, правовое положение субъектов бюджетных правоотношений, порядок регулирования межбюджетных отношений, определяет основы бюджетного процесса в Российской Федерации, основания возникновения и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

Статьей 17 ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» установлено, что источниками поступления денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования являются страховые взносы, а также иные поступления Янова С.Ю. Социальное страхование и внебюджетные фонды. М., 2001..

Существует порядок взимания единого социального налога, предназначенного для мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение (страхование) и медицинскую помощь. Устанавливаются категории плательщиков единого социального налога (ЕСН), объект налогообложения, налоговые льготы, ставки единого социального налога и т.д.

Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не включаются в состав ЕСН и уплачиваются в соответствии с ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Последним предусмотрено, что страхователь - юридическое либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязан вносить в Фонд социального страхования РФ обязательный платеж на цели страхования.

В отношении налогоплательщиков ЕСН налоговые органы проводят все предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации мероприятия налогового контроля, осуществляют взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды, проводят зачет (возврат) излишне уплаченных сумм ЕСН в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации. Установлен порядок взыскания и зачисления сумм недоимок, пеней и штрафов по взносам в государственные социальные внебюджетные фонды и сумм излишне уплаченных страховых взносов.

Основным органом, осуществляющим надзор за страховой деятельностью сегодня, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН), координируемая Министерством Финансов Российской Федерации Положение о Федеральной службе страхового надзора, утвержденное постановлением Правительства №330 от 30.06.2004 г..

Выделяют следующие виды страхования:

Имущественное страхование.

В условиях рынка население имеет более широкие возможности увеличивать объем имущества ценностей, как в натуральном, так и в стоимостном выражении. При этом возникает потребность в его сохранении, а в случае гибели или повреждения -- в возмещении убытков.