Способы организации работы по противодействию легализации незаконно полученных доходов
Международное сотрудничество и опыт зарубежных стран в области противодействия легализации незаконно полученных доходов. Организация работы российской банковской системы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2012 |
| Размер файла | 91,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
По всем отправленным обоими банками сообщениям от уполномоченного органа получены извещения, подтверждающие принятие ОЭС от кредитных организаций.
В банках соблюдались требования законодательства по обеспечению конфиденциальности информации в результате осуществления внутреннего контроля. Работа осуществлялась в соответствии с внутренними положениями банков, регламентирующих порядок учета, хранения и использования секретных ключей ЭЦП и шифрования, а также порядок действий при компрометации ключа. Средства вычислительной техники, используемые банками для формирования электронного отчета и отправки сведений в ГУ Банка России по Приморскому краю для последующего направления в уполномоченный орган, оборудованы системой защиты от несанкционированного доступа средствами криптографической защиты информации.
При выборочной проверке полноты передачи банками в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю установлено следующее:
Банком А не отправлены сообщения по 11 операциям, подлежащим обязательному контролю. Кроме того, проверяющими были установлены несколько операций по покупке - продаже векселей, не имеющих на первый взгляд явного экономического смысла, подпадающих под понятие «необычных», в соответствии с критериями, установленными банком, и требующих дальнейшей работы банка с клиентом. Проведенное банком служебное расследование по фактам не отправления сообщений показало, что причиной нарушений является недоработка программного модуля.
В банке Б нарушений полноты передачи сообщений, подлежащих обязательному контролю, не выявлено.
За проверяемый период операций с денежными средствами, которые подлежат приостановлению, в банках не проводились.
При проверке данных книги регистрации открытых счетов организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, не выявлено.
При выборочной проверке кассовых и бухгалтерских документов дня наличие операций физических лиц, в отношении которых имеются сведения об участии их в экстремистской деятельности, проводимых без открытия счета, не выявлено.
Сделаны следующие выводы:
Банк А: работа банка по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не достаточно эффективна. Банком в нарушение п. 1 ст. 7 Федерального закона не представлялись в уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, 31% сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, отправлены в уполномоченный орган с нарушением установленного срока.
Банк Б: организация работы по выполнению требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативных актов Банка России соответствует предъявляемым требованиям и достаточно эффективна.
Нарушения, выявленные проверками в кредитных организациях А Б, можно разделить на две категории:
Технические проблемы. Значительное число неверно сформированных и несвоевременно направлением отчетов в виде электронного сообщения в уполномоченный орган.
Методологические проблемы. Выявленные факты непредставления информации в ФСФМ России вследствие нарушения требований по документарному фиксированию и своевременному представлению информации уполномоченному органу связаны с ошибочной классификацией операций в качестве не подлежащих обязательному контролю. Данные нарушения были устранены в ходе проводимых проверок. Также отмечается формальный подход при классификации подозрительных сделок своих клиентов.
В этой связи следует отметить, что большое количество вопросов, возникающих у банков при реализации требований Закона, касается перечня операций, о которых банки должны направлять информацию в ФСФМ России. В соответствии с Законом такие операции разделяет на две группы.
Первая группа- это операции, подлежащие обязательному контролю, информация о которых представляется в ФСФМ России в обязательном порядке.
Вторая группа - это операции, в отношении которых у кредитных организаций на основе реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Здесь следует отметить, что несовпадение критериев «подозрительности» операций у различных кредитных организаций в существующей ситуации неизбежно. Это объясняется тем, что в настоящее время кредитные организации самостоятельно решают, относятся или нет те или иные операции к разряду «подозрительных». С формальной позиции, если не проводить анализа и не выстраивать взаимосвязи между операциями и контрагентами, они могут и не вызывать подозрений. В сложившейся ситуации не возможно и законодательно закрепить перечень признаков таких операций, поскольку динамика появления новых схем, имеющих целью обойти Закон, как правило, опережает темпы законотворческого процесса. В этой связи представляется не совсем правильным положения Указания оперативного характера от 28.11.2001 №137-Т (п.2.2.11 ) в части, предлагающим кредитной организации обращаться к клиенту за разъяснениями о характере и законности проводимых сделок. Так, требование банка к клиенту предоставить документы по проводимым сделкам фактически нарушает основной принцип Конституции - «презумпцию невиновности» и является фактическим предложением клиенту обосновать законность этой сделки, т.е. доказать свою невиновность. Если же банк будет самостоятельно осуществлять проверку проведенной операции- направлять сотрудника к клиенту, то фактически он наделит себя правом проводить организационно- следственные мероприятия, т.е. функции государственного органа. При этом ни одним законодательным документом кредитным организациям не предоставлено право требовать дополнительную информацию у своих клиентов Поэтому, представляется более правильным, если банк будет отправлять сообщения по всем операциям, подпадающим под его критерии необычных сделок. В сложившейся в стране ситуации (большая доля теневой экономики) процент «лишних» сообщений будет крайне мал.
3.3 Предложения по повышению эффективности предпринимаемых банковской системой антилегализационных мер
В докладе заместителя председателя Центрального Банка РФ В. Мельникова на состоявшейся Третьей Международной научно-практической конференции «Современные мировые тенденции развития системы противодействия отмыванию преступных доходов и российское законодательство», отмечено, что противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в последнее время стало приоритетной задачей всего мира. В настоящее время, растет уязвимость финансовой системы для возможных попыток использования ее в целях легализации преступных доходов. Во многом это связано с растущей глобализацией, развитием информационных технологий [48]. С учетом специфики своей деятельности Банк России на протяжении трех лет проводит активную работу по созданию условий, препятствующих проникновению преступных капиталов в банковскую систему Российской Федерации и финансированию террористических организаций через кредитные организации. В соответствии с нормами Закона № 115-ФЗ в 2001 году Банком России были разработаны методические рекомендации, определившие основные параметры построения систем внутреннего контроля кредитных организаций в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. В течение 2002 года территориальными учреждениями Банка России в два этапа были проведены масштабные тематические проверки кредитных организаций и их филиалов по вопросам организации и эффективности внутреннего контроля в целях выполнения требований Закона № 115-ФЗ. В 2003 году значительным шагом в осуществлении Банком России контроля явилась процедура согласования правил внутреннего контроля, разработанных кредитными организациями. В рамках надзорных мероприятий в 2004 году ЦБ РФ осуществил 2592 проверки кредитных организаций и их филиалов. По результатам проверок была выявлена существенная активизация работы банков по противодействию легализации преступных доходов, отход в этом отношении от формального подхода. Кроме того, увеличилось число выявленных нарушений более чем на 40% в 2004 году по сравнению с 2003. По словам В. Мельникова, это, в частности, связано с совершенствованием законодательной базы в сфере предотвращения легализации преступных доходов, а также с тем, что профессиональный уровень инспекторов значительно вырос.
Как видится, работа по организации функциональной системы контроля за исполнением кредитными организациями Закона № 115-ФЗ со стороны Банка России прошла основные стадии становления и, несмотря на существующие проблемы, на сегодняшний день уже накоплен значительный практический и теоретический опыт в этой области.
Практика применения Закона и рекомендаций Банка России выявила ряд проблем и показала необходимость дальнейшего развития и совершенствования уже созданной и действующей системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, с целью повышения эффективности ее функционирования.
Важнейшей проблемой является создание системы подготовки персонала, который имел бы достаточные знания и навыки для квалифицированного выполнения требований российского законодательства по противодействию (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. По видам обучения эта система должна включать элементы базового образования и высокоразвитую подсистему переподготовки кадров. Опыт западных стран показывает, что процесс обучения персонала кредитных организаций и надзорных органов должен быть непрерывным. По словам В. Мельникова, способность национального банковского сектора противостоять попыткам организованной преступности или террористов легализовать финансовые средства во многом зависит от профессионализма сотрудников банков. Первостепенное значение имеет уровень профессиональной подготовки и повышения квалификации персонала, этот процесс должен быть непрерывным, так как методы легализации преступных доходов постоянно меняются. Причем акцент должен был сделан на практической подготовке специалистов.
Необходимо разрабатывать и внедрять программы тестирования систем внутреннего контроля, которые смогут показывать реальную эффективность применяемых систем противодействия отмыванию финансовых средств. Это относится в первую очередь к вопросу совершенствования методического и информационного обеспечения надзорной деятельности (документарная регламентация системы противодействия, качество проводимой идентификации клиентов, подготовленность и компетентность сотрудников банка, уровень информационной обеспеченности, вовлеченность сотрудников в процесс, и.т.д.).
Требуется сформировать обновленную типологию легализации доходов и финансирования терроризма. При этом в целях максимально адекватного отражения картины целесообразно классифицировать эту типологию по составным элементам финансового сектора, а также по регионам Российской Федерации. Кроме того, следует рассмотреть вопрос о максимальном освобождении кредитных организаций от задачи выявления и фиксации сделок по признакам их «необычности», ограничив, по возможности, их обязанности фиксацией операций, имеющих строго определенный набор формальных признаков. Перечень таких формальных признаков должен утверждаться Банком России в виде нормативного акта. При этом необходимо предусмотреть механизм оперативной актуализации такого перечня. В решение данной проблемы свой вклад могли бы внести территориальные учреждения Банка России. Их задача могла бы заключаться в выявлении и систематизации типов необычных сделок в конкретном регионе на основе обобщения материалов по результатам проверок кредитных организаций и анализа их отчетности, с целью подготовки методических материалов для банковской системы региона, а на основе изучения и обобщения Банком России материалов всех регионов - для банковской системы России в целом. ГУ Банка России по Приморскому краю была обобщена наработанная практика по направлению кредитными организациями края информации о подозрительных операциях. Выявленные схемы проведения операций успешно используются инспекционными группами в ходе проведения проверок.
Представляется возможным в законодательном порядке для идентификации выгодоприобретателей обязать клиентов представлять вместе с платежным поручением пакет документов, позволяющий однозначно идентифицировать такого выгодоприобретателя.
Центральному банку Российской Федерации следует предоставить право в любое время без ограничений проводить проверки кредитных организаций на предмет соблюдения ими законодательства по противодействию легализации доходов и финансирования терроризма.
Целесообразно исходить из того, что в случае, если Банк России предполагает участие кредитной организации в легализации денежных средств, и организовывает проверку по данному направлению предполагается возможным предлагать правоохранительным органами, обладающими профессиональными кадрами, соответствующими средствами и необходимыми полномочиями для ведения поисково-проверочной, оперативно-розыскной и следственной деятельности, а также налоговым органам проводить встречные проверки в организациях, в отношении которых прослеживается схема легализации денежных средств совместно с банком.
Необходимо ввести практику проведения встречных проверок, если при проведении инспекционной проверки в кредитной организации по вопросам легализации денежных средств, были выявлены схемы по отмыванию, или предполагается наличие таких схем, с участием организаций, являющихся клиентами других банков. При этом не должна играть роли поднадзорность банков различным Территориальным Управлениям Банка России.
Необходимо развивать и дистанционный контроль за кредитными организациями по данным статистической отчетности. Ведь с помощью специальных программ имеется принципиальная возможность определять банки, в большей мере склонные к операциям с сомнительными финансовыми ресурсами и клиентами. Это позволит сосредоточить усилия на проверках тех банков, специфика деятельности которых в первоочередном порядке должна быть объектом повышенного внимания. (Как показала отечественная и международная практика, реально оценить степень эффективности мер, предпринимаемых банком в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма можно только при выходе в саму кредитную организацию).
В заключение хотелось бы отметить следующее. Одним из важнейших моментов, способных переломить отношение российского банковского сообщества к обозначенной проблеме, должен быть интерес, прежде всего, самих кредитных организаций в противодействии проникновению «грязных» денег и их лега-лизации с учетом банковских возможностей. Прежде всего, для кредитных организаций должно быть не выгодно пропускать через себя «грязные» деньги или способствовать террористической деятельности по разным мотивам: возможность утери деловой репутации, серьезнейший барьер из санкций надзорных органов вплоть до лишения права заниматься банковским делом и уголовного преследования, а также создание в определенном смысле атмосферы нетерпимости в банковском обществе к подобным фактам. Причем уровень потерь кредитных организаций в случае работы с «грязными» деньгами или поддержки террористов должен быть в разы больше, чем получаемая прибыль. Если подобная установка начнет действовать, можно быть уверенным, что кредитными организациями будет проводиться реальная работа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма и «отмыв» денег, а также финансирование террористов через кредитные организации будет если не прекращено полностью (как видится, «отмыв» криминальных денег и финансирование терроризма, как и организованная преступность, не могут быть полностью ликвидированы, возможна лишь эффективная профилактика), то значительно сокращено [54]. Поэтому первостепенной задачей Банка России будет сконцентрировать усилия аналитических, надзорных и инспекционных подразделений Банка России и его территориальных учреждений именно на кредитных организациях, стремящихся получать весомые доходы от организации и проведения финансовых операций с сомнительными клиентами и средствами, осуществляя их, как правило, в рамках действующего законодательства. Кроме того, успех борьбы с использованием банковского сектора для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма во многом может возрасти за счет повышения стандартов взаимного контроля самих участников банковской системы. Необходимо добиться формирования в профессиональной среде нетерпимого отношения к тем, кто связан с криминальными структурами или занимается легализацией преступных доходов, создает условия для нечестной конкуренции. В результате такие банки должны быть вытеснены из финансовой системы как порочащие репутацию и наносящие реальный ущерб. Также важным является вопрос об усилении взаимодействия внутри банковского сообщества, что позволит улучшить применение мер, направленных на противодействие легализации преступных доходов. В 2004 году 8 российских банков подписали совместное заявление о том, что в своей деятельности они будут опираться на принципы противодействия легализации преступных доходов. Как отметил заместитель председателя Центрального Банка Российской Федерации В. Мельников, хотелось бы, чтобы число членов этого Российского клуба увеличивалось [48].
Заключение
Результаты проведенного в данной работе исследования свидетельствуют, что одним из наиболее эффективных способов противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, признанных и используемых в мировом сообществе, является обязательный контроль за финансовыми операциями и иными сделками с денежными средствами и имуществом, которые потенциально могут быть использованы в качестве инструментов легализации криминальных денег и доставки денежных средств террористам.
Оценивая в целом меры, предпринятые Правительством Российской Федерации, Банком России и непосредственно кредитными организациями, а также практический опыт работы, можно с уверенностью констатировать, что система внутреннего контроля, созданная в соответствии с требованиями Закона и рекомендаций Банка России, способствует выполнению кредитными организациями возложенных на них контрольных функций в сфере действия Закона по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Повышение эффективности ее функционирования - основная задача, которая стоит на сегодняшний день, в том числе перед Банком России и кредитными организациями.
В дипломной работе были исследованы международный опыт организации работы по противодействию легализации незаконно полученных доходов на примере Французской Республики, проведенная работа в данном направлении в Российской Федерации.
Заслуживающими внимания изученного иностранного опыта представляется наличие во Франции специальной отчетности по соблюдению кредитными организациями требований законодательства в области противодействия легализации преступных доходов. Регулярный сбор информации у кредитных организаций (анкетирование) позволяет уже на стадии дистанционного надзора оценить качество сформированной в кредитной организации системы противодействия доходов, полученных преступным путем, и акцентировать внимание при проведении проверок на наиболее уязвимых местах этой системы;
Приведенная в работе практика проверок кредитных организаций показывает, что в ближайшем будущем России, как члену FATF, предстоит серьезная работа по повышению эффективности функционирования созданной системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма.
Общеизвестно и подтверждено деятельностью всего международного банковского сообщества то, что проникновение в банковскую систему преступных доходов неизбежно приводит к повышению рисков не только отдельных операций, но и всей системы в целом. Фактически снижается деловая репутация банковской системы.
Что касается конкретных предложений по совершенствованию российской системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма применительно к банковскому сектору, на настоящий момент можно выделить следующие направления, на которых должны быть сосредоточены усилия:
· законодательное и нормативное регулирование деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
· контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
· внутренний контроль в кредитных организациях.
Как показала отечественная и международная практика реально оценить степень эффективности мер, предпринимаемых банком в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма можно только при выходе в саму кредитную организацию. При этом представляется важным сосредоточить усилия на проверках тех банков, специфика деятельности которых в первоочередном порядке должна быть объектом повышенного внимания. Выявлению таких кредитных организаций будет способствовать дистанционный контроль за кредитными организациями по данным статистической отчетности.
В области организации внутреннего контроля особенное внимание следует уделять тестированию и мониторингу процедур противодействия легализации преступных доходов. Для этого необходимо разрабатывать и внедрять программы тестирования систем внутреннего контроля, которые смогут показывать реальную эффективность применяемых систем противодействия отмыванию финансовых средств.
Также необходимо учитывать, что эффективная работа системы противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в банковском секторе, повышение этических стандартов и норм в кредитных организациях возможны только при условии постоянного обучения и повышения квалификации их специалистов.
Российская Федерация как полноправный член Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) руководствуется разработанными ею правилами противодействия. В рамках ужесточающихся требований ФАФТ, а также с учетом высветившихся в процессе реализации антилегализационных мер проблем и недостатков, проделана большая работа по совершенствованию действующего законодательства (кроме того, в проекте находится ряд задач по усилению антилегализационных мер).
В соответствии с Законом № 115-ФЗ на Банк России и кредитные организации возложены обязанности по осуществлению мероприятий в сфере противодействия. Во исполнение Закона Банком России разработана и принята соответствующая нормативно-правовая и методологическая база, под контролем его надзорных органов прошла организация внутреннего контроля по противодействию в кредитных организациях.
На первоначальном этапе построения системы противодействия Банк России не мог предъявлять требования к кредитным организациям, в настоящее время этот этап пройден и настало время повышать уровень ответственности кредитных организаций посредством предъявления жестких требований к системе противодействия. Здесь представляется необходимым жесткая регламентация процесса организации внутреннего контроля в банке, в том числе придание статуса обязательного включения в правила внутреннего контроля перечня критериев и признаков необычных (подозрительных) сделок, при этом ежегодно пересматривать его с учетом инспекционной практики выявления схем отмывания доходов.
По результатам проверок была выявлена существенная активизация работы банков по противодействию легализации преступных доходов, отход в этом отношении от формального подхода. Кроме того, увеличилось число выявленных нарушений более чем на 40% в 2004 году по сравнению с 2003. По словам В.Мельникова, это, в частности, связано с совершенствованием законодательной базы в сфере предотвращения легализации преступных доходов, а также с тем, что профессиональный уровень инспекторов значительно вырос.
Заканчивая данную работу, хотелось бы привести слова заместителя Председателя Банка России В.Н. Мельникова « следует отметить, что эффективность борьбы с использованием банковского сектора для отмывания “грязных” денег и финансирования терроризма во многом может возрасти за счет повышения стандартов контроля. Нам нужно добиться формирования в банковской среде нетерпимого отношения к тем, кто использует в своей деятельности серые схемы ведения бизнеса, связан с криминальными структурами, создает условия для нечестной конкуренции. В конечном счете такие элементы должны быть “выдавлены” из финансовой системы, как наносящие ей реальный ущерб. Этот вопрос тесно связан с задачами надзорных органов по поддержанию стабильности, безопасности и надежности банковской системы» [55].
Список использованной литературы
Конституция Российской Федерации;
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях N 195-ФЗ от 30.12.2001;
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 03.02.1996;
Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001;
Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» № 121-ФЗ от 07.08.2001;
Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «О противодействии экстремистской деятельности» № 112-ФЗ от 25.07.2002;
Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002;
Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» № 131-ФЗ от 30.10.2002;
Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» № 88-ФЗ от 27.07.2004;
Указ Президента Российской Федерации «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» № 1263 от 01.11.2001;
Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу» № 211 от 02.04.2002 г;
Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» № 245 от 17.04.2002;
Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о представлении информации и документов Комитету Российской Федерации по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления» № 425 от 14.06.2002;
Венская Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» от 20.12.1988 //www.narkotiki.ru.jworld_49.html;
Конвенция Совета Европы (Страсбургская) «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» № 141 от 08.11.1990 // www.coe.ru/03conv-mon.htm;
Директива Совета Европейского союза «По предотвращению использования финансовой системы в целях отмывания денег» № 91/308/EЭС от 10.06.1991;
40 Рекомендаций Специальной финансовой комиссии по отмыванию денег группы (FATF), 1996 год;
Базельские основополагающие принципы эффективного банковского надзора, 1997 год;
Инструкция Банка России «Об орга-низации инспекционной деятельности Центрально-го банка Российской Федерации (Банка России)» № 108-И от 01.12.2003;
Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в банках» № 509 от 28.08.1997;
Положение Банка России «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 262-П от 19.08.2004;
Указание оперативного характера Банка России «Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 103-Т от 19.08.2004;
Положение Банка России «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ» № 207-П от 20.12.2002;
Указание Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 декабря 2002 года N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" N 1490-У от 17.08.2004;
Указания Банка России "О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" № 137-Т от 28.11.2001;
Указание оперативного характера Банка России «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 103-Т от 09.07.2003;
Указание Банка России "О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях" № 1485-У от 09.08.2004;
Указание Банка России "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях" № 1486-У от 09.08.2004;
Инструкция Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» № 59 от 31.03.1997;
Анисимов П., Бухгалтерский дозор. Учетные работники проследят за «чистотой» капиталов // Учет, налоги, право, № 29, 2004;
Бобырев В., О деятельности международных организаций по борьбе с «отмыванием» капиталов криминального происхождения // Российский экономический журнал, № 7, 2002;
Вотрин В.Р., Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит, № 4, 2004;
Гамза В.А., Надо ли российскому банку становиться полицейским?// Аналитический банковский журнал, № 10, 2003;
Грузинов А.С., К вопросу о противодействии отмыванию доходов//Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 12, 2004;
Европейская система центральных банков. Учебно-информационное издание.// М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002, стр.132-133.
Зубков В.А., Заслон от грязных денег // Национальный банковский журнал, № 11, 2004;
Зубков В.А., Куда ведут июньские сюрпризы FATF? // Аналитический банковский журнал, № 10, 2003;
Иванов Н., Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция, № 3, 2002;
Информационный обзор международного семинара «Организация системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма». В 3-х частях.// Генеральная инспекция Банка Франции, 2004.
Ищенко Е.И. Вступительное слово. Сборник статей «Международный опыт борьбы с отмыванием доходов». М.: ЦПП ЦБ РФ, 2005.- 5 с
Козлова С. «Опыт борьбы с отмыванием преступных доходов на мировом уровне» //www.bankir.ru.
Корж В. Типичные способы легализации преступных доходов// Российская юстиция, № 4, 2002;
Мельников В.Н., FATF ужесточила требования: что ожидает российские банки? // Аналитический банковский журнал, № 9, 2003;
Мельников В.Н., О реализации Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"// Деньги и кредит, № 1, 2003;
Мельников В.Н., О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма// Деньги и кредит, № 7, 2003;
Мельников В.Н., Актуальные вопросы деятельности банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма// Деньги и кредит, № 9, 2003;
Михайленко А., Некоторые аспекты противодействия отмыванию "грязных" денег// Банковское дело, № 2 , 2002;
Никулина В.А. Отмывание грязных денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия.- М.: Юрлитинформ, 2001;
Номоконов В.А. «Экономика и преступность: новая триада» Владивосток, ДВГУ, 2003;
Обзор материалов семинаров, проведенных в Центре подготовки персонала Банка России, Москва, 2004;
Печалова М., Механизм вовлечения банков в теневую экономическую деятельность и возможные пути ее контроля // Международные банковские операции, № 4, 2004;
Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002.- 162 с.
Рогалев Р.О., Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права, № 10, 2003;
Рудько-Силиванов В.В., Вопросы реализации Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» на региональном уровне.// Деньги и кредит, № 2, 2003;
Мельников В.Н. «Деятельность Банка России по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе» // Деньги и кредит", № 2, февраль 2005;
Симина Е., О некоторых вопросах формирования системы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации и странах СНГ// Банкир Санкт-Петербурга, № 2, 2003;
Третьяков И.Л., О законодательном регулировании вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Законодательство и экономика, № 4, 2004;
Хорошев С., Борьба с «грязным» капиталом // Финансовый контроль, № 10, 2003;
Чистюхин В.В., Деятельность Банка России по контролю за кредитными организациями в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит, № 7, 2004;
Шапран В., FATF: борьба с отмыванием денег// Валютный спекулянт, № 9, 2003;
Щербанева А., Конференция по проблеме отмывания денег// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 11, 2003;
Яковлев Е., К созданию системы противодействия легализации (отмыванию) преступных капиталов в финансово-банковской сфере// Финансы, № 5, 2003;
www.antitax.ru // Справочник по нестандартным методам бизнеса и экономическим мошенничествам // материалы WEB - сайта;
www.coe.ru // материалы WEB - сайта;
www.narkotiki.ru // материалы WEB - сайта;
www.advos.biz/k3bank.html // материалы WEB - сайта.
www.kfm.ru // материалы WEB - сайта.
www.top.rbc.ru // материалы WEB - сайта.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
- Деятельность коммерческих банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем
Нормативно-правовая база по противодействию легализации преступных доходов в Российской Федерации. Исследование существующей системы противодействия легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма, внедрённой в банке Москвы.
дипломная работа [203,3 K], добавлен 23.02.2014 Необходимость и значение улучшения работы подразделений банка по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Цели, методы, субъекты, объекты и этапы банковского мониторинга ПОД/ФТ.
доклад [29,2 K], добавлен 13.05.2010История развития российского законодательства по борьбе с легализацией незаконных доходов. Сущность, способы и условия отмывания денежных средств. Организация системы противодействия легализации доходов на примере филиала "Ростовский" ОАО "Альфа-Банк".
дипломная работа [203,4 K], добавлен 29.06.2010Принятие документов в Республике Беларусь, направленных на обеспечение притока капитала в банковскую систему страны. Соблюдение международных требований по идентификации банками клиентов. Предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.
реферат [26,8 K], добавлен 17.11.2009Структура управления и основы организации деятельности исследуемого банка. Кредитование юридических и физических лиц, их сравнительная характеристика, анализ доходов, полученных данным финансовым учреждением. Организация бухгалтерского учета в банке.
отчет по практике [77,2 K], добавлен 07.10.2014Экономическая сущность доходов банка, их виды и значение анализа. Источники информационного обеспечения. Анализ состава и динамики доходов отделения Головного филиала по Гомельской области ОАО "Белинвестбанка", совершенствование аналитической работы.
курсовая работа [60,9 K], добавлен 05.02.2012Обзор исследований технической эффективности зарубежных банковских систем, а также российского банковского сектора. Исследование непроцентных доходов. Метод стохастической производственной границы. Эмпирическое исследование российской банковской системы.
курсовая работа [407,0 K], добавлен 21.06.2016Общая характеристика доходов и расходов учреждений Национального банка Украины. Анализ, учет и контроль доходов и расходов учреждений Национального банка Украины. Проблемы и перспективы развития банковской системы Украины.
дипломная работа [97,1 K], добавлен 14.08.2002История развития ЗАО ВТБ 24, основные показатели его деятельности. Операции, осуществляемые Операционным офисом банка. Анализ организационной работы с клиентами; организации проведения безналичных расчетов в рублях, работы по противодействию ЛДФТ.
отчет по практике [204,0 K], добавлен 21.12.2010Анализ доходов и расходов коммерческого банка:общая характеристика, основные методики оценки доходов и расходов коммерческих банков, условный анализ доходов и расходов коммерческого банка.
дипломная работа [41,2 K], добавлен 05.05.2004Виды доходов и расходов, возникающих при выполнении кредитных операций. Классификация доходов банков по степени стабильности, форме получения и порядку учета. Доход от операций с ценными бумагами. Планирование финансовых результатов деятельности банка.
контрольная работа [139,7 K], добавлен 05.12.2014Сущность, задачи работы фонда социального обеспечения Российской Федерации. Контроль за средствами государственного социального страхования и финансово-хозяйственной деятельностью. Анализ доходов и расходов. Реформирование системы социального страхования.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 30.12.2013Анализ доходов и расходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-Банк". Динамика и структура доходов от банковских операций и других сделок банка. Динамика и структура процентных доходов банка. Динамика и структура операционных доходов банка.
отчет по практике [1,5 M], добавлен 22.06.2015Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".
дипломная работа [73,5 K], добавлен 14.12.2012Нормативно-правовое регулирование доходов и расходов коммерческой организации. Организационно-экономические характеристики дополнительного офиса АКБ "Чувашкредитпромбанк" ОАО г. Новочебоксарск. Роль и значение анализа финансового состояния банка.
дипломная работа [236,1 K], добавлен 14.09.2012Экономическая сущность, виды и особенности социального страхования. Основные задачи и функции Фонда социального страхования. Анализ динамики и структуры его доходов и расходов. Основные проблемы, недостатки и возможные пути совершенствования работы.
курсовая работа [356,7 K], добавлен 16.04.2014Товарная биржа как организованный рынок. Развитие фондовой биржи. Баланс денежных доходов и расходов. Планирование доходов и расходов зрелищных видов социокультурной деятельности. Организация как система. Системный подход к управлению организацией.
шпаргалка [32,6 K], добавлен 05.04.2009Сущность и классификация операций банковских услуг как источников комиссионных доходов банка. Анализ влияния комиссионных доходов на общий доход банка на примере АКБ "Приватбанк". Перспективы развития банковских услуг и увеличения комиссионных доходов.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 07.07.2010Создание прототипа скоринговой системы комиссионных доходов банка, представляющей собой инструмент для принятия решений, состоящий из баз данных клиентов, задач и методов, программных средств, которые позволяют предсказать поведение и оценить риски.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 20.05.2019Функционирование коммерческих банков в Российской Федерации. Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора. Количественные характеристики кредитных организаций России. Структура доходов и расходов действующих кредитных организаций.
реферат [25,7 K], добавлен 19.03.2011
