Оценка достаточности капитала
Пути формирования капитала и проблемы капитализации банковского сектора Российской Федерации. Источники наращивания собственных средств. Совершенствование банковского надзора в целях предотвращения фиктивной капитализации и перспективы решения проблемы.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2012 |
| Размер файла | 365,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Инструкция Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" предусматривает:
- установление ограничения предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации - не выше 20 % уставного капитала;
- проведение Банком России в кредитной организации проверки источников средств, вносимых в оплату ее акций (долей), а также финансового положения приобретателей акций (долей) и наличия у них собственных средств (чистых активов), достаточных для оплаты приобретаемых акций (долей). Данная норма применяется в случае увеличения уставного капитала кредитной организации более чем на 20 процентов от ранее зарегистрированного размера либо при наличии оснований предполагать, что оплата акций (долей) кредитной организации произведена с нарушением установленных требований;
- предоставление Банку России права запрашивать у учредителей создаваемой кредитной организации любую информацию о финансовом положении и деятельности лиц, способных прямо или косвенно определять решения, принимаемые учредителями кредитной организации, а также право предъявлять к кредитной организации, ходатайствующей о расширении деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских операций, требование о представлении информации об участниках и их группах;
Положение Банка России от 14.05.2003 № 227-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций» направлено на осуществление контроля за структурой прав собственности на акции (доли) кредитных организаций, определение группы лиц, способных прямо или косвенно оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Установлен порядок составления и ведения кредитными организациями списков аффилированных лиц и представления ими в Банк России отчетности, содержащей сведения об аффилированных лицах кредитной организации, о группах лиц, к которым принадлежит кредитная организация, а также о ее участии в финансово - промышленных группах.
В дополнение указанных документов, в 2005 году, для выявления реальных собственников предполагается внести поправки в федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», которые позволят Банку России устанавливать критерии определения реальных владельцев кредитных организаций и порядок раскрытия информации о них, критерии их деловой репутации и оценки финансового положения. Лунтовский Г.И. Современное состояние корпоративного управления в кредитных организациях в Российской Федерации и перспективы его совершенствования// Деньги и кредит. - № 9. - 2004.
В текущем году Банк России планирует подготовить ряд инструктивных документов. В частности, это инструкция об оценке финансовой устойчивости владельцев банков - физических лиц, а также документ с требованиями к деловой репутации владельцев и руководителей кредитных организаций.
Кроме того, Банк России планирует модернизировать подходы к оценке финансового состояния банков, а также положение о мерах и режимах надзорного реагирования. В основу первого документа будет положена та же концепция, что и в действующей сейчас инструкции, регламентирующей оценку соответствия кредитных организаций на предмет участия в системе страхования вкладов. Изменения в инструкцию о режимах надзора будут вноситься в привязке к положению об оценке финансового состояния банков.
Предполагается, что от того, к какой категории устойчивости будет отнесена та или иная кредитная организация, будет зависеть интенсивность контроля со стороны Банка России. Сводка оперативной информации, http://web01.portal.cbr.ru.
Одним из наиболее важных решений стало принятие Банком России нормативных актов, направленных на повышение качества банковского капитала.
При выявлении фактов формирования источников капитала с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет в кредитную организацию требование об исключении указанных источников собственных средств из расчета капитала. В данных нормативных актах Банка России введено требование об использовании в целях расчета обязательных нормативов деятельности кредитных организаций размера собственных средств (капитала), определенного по результатам проведения оценки Банком России, а также об отражении уточненного размера собственных средств в отчетности кредитных организаций и банковских групп.
В связи с принятием 10.02.2003 Положения Банка России № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" задачей при проведении проверок является выявление схем, по средствам которых банки в прошлом увеличили свой капитал ненадлежащими активами.
Основная роль при установлении фактов формирования капитала ненадлежащими активами отводится инспекционным проверкам. Задача инспектора в ходе проверки правильности формирования капитала - обратить внимание менеджмента и собственников на способы формирования капитала. Выяснить цель фиктивного формирования капитала.
В целях обеспечения высокого качества инспекционных проверок наиболее прогрессивным в организации и развитии инспекционной деятельности является внедрение комплексного подхода при проведении проверок кредитных организаций в направлении риск-ориентированного или риск-фокусированного подхода к контролю над коммерческими банками. Это обусловлено, прежде всего не только современным состоянием банковской системы России, но и теми изменениями, которые происходят в банковской сфере. Определение стратегии развития инспекции на ближайшую перспективу во многом зависит от концептуальных подходов к совершенствованию банковского надзора.
Таким образом, комплексная инспекционная проверка кредитной организации в современных условиях и с учетом перспективы развития банковской системы в России должна проводится, исходя из требований международных стандартов, в рамках реализации концептуальных подходов к совершенствованию банковского надзора и международной практики инспекционных проверок кредитных организаций Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитных организаций // Деньги и кредит. - 2001. - № 8. - с.14 - 19..
Совершенствование и эффективность инспекционной деятельности будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков в результате их совершения, внедрением профессионального суждения как основы для оценки качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).
Переход от формального к содержательному подходу при оценке качества банка предполагает вынесение специалистами инспекционных подразделений мотивированного (профессионального) суждения по результатам проверки банка. Инструкцией Банка России от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» введено понятие мотивированного суждения в инспекционную практику и предоставлено право, в случае необходимости, ознакомить органы управления кредитной организации с мотивированным суждением по результатам проверки.
Следующим документом, официально учитывающим мотивированное суждение инспектора, стало Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации" в части определения ненадлежащих активов, которые используются при формировании уставного капитала. Однако, несмотря на то, что в Положении Банка России № 215-П даются предпосылки (возможности) для использования мотивированного суждения при инспекционной проверке кредитной организации, но не прописана нормативная основа его применения. Информацию о фактах фиктивного наполнения капитала инспектора доносили до органов пруденциального надзора давно, но только с выходом указанного Положения и Указания Банка России от 10.02.2003 № 1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) с использованием ненадлежащих активов" данная проблема была методологически решена.
Для мотивации суждения необходимо обращать внимание на тенденции движения капитала. Если банк проводит фиктивное увеличение капитала с целью соблюдения пруденциальных норм деятельности, то, в первую очередь, инспектору необходимо обращать внимание на качество активов и менеджмента. Временное улучшение позиции кредитной организации в глазах Банка России не приведёт к позитивному результату.
Однако, на сегодняшний день, такое право законодательно за Банком России, в том числе за инспектированием, не закреплено. В результате возможны проблемы, связанные с защитой мотивированного суждения инспектора при подписании акта проверки руководством кредитной организации, а также в суде в случае возникновения судебных разбирательств, касающихся выводов проверяющих.
Тем не менее, в действующие нормативные акты Банка России Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», Положение Банка России от 09 июля 2003 года № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» должны быть внесены изменения и дополнения, на основании которых уполномоченный представитель Банка России мог бы формировать мотивированное суждение о низком качестве активов:
- при последовательном переоформлении договоров покупки векселей, предоставления кредитов или движения иных активов между различными участниками схем фиктивной капитализации, большая часть из которых выступает «промежуточным звеном» и не является акционерами (участниками) кредитной организации;
- при формальном погашении первичной задолженности участника схемы или связанного с ней лица, полученной непосредственно от кредитной организации, и возникновении «новой» задолженности иного участника схемы;
Эффективность инспекционных проверок по выявлению фактов фиктивной капитализации может быть существенно повышена за счет проведения встречных проверок нескольких кредитных организаций одновременно. Несмотря на то, что такая возможность сегодня имеется, на практике она используется крайне редко, поэтому со стороны Банка России необходимо принятие организационных мер по расширению практики встречных проверок.
Перспективное направление развития банковского надзора связано с переходом кредитных организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности (МСФО). Данные изменения будут способствовать большей открытости и прозрачности банков. Однако можно предположить, что существующая проблема "приукрашивания" банками своей отчетности полностью не решится. Могут измениться схемы и приемы искажения информационных данных. Поэтому установление достоверности отчетности, хоть и не новый аспект надзора, но, тем не менее, он останется по-прежнему актуальным и после перехода на МСФО.
3.2 Основные направления решения проблемы капитализации
В настоящее время, возможности повышения уровня капитализации банковской системы во многом зависит от акционеров и инвесторов. Однако инвесторы из-за недостаточной инвестиционной привлекательности банков не проявляют необходимой активности в отношении банковского бизнеса.
Низкая капитализация банковского сектора России на сегодняшний день рассматривается как основная причина неспособности банковской системы выполнять свое основное предназначение - трансформировать сбережения в инвестиции и способствовать рациональному перетоку капитала. Поэтому решение проблем повышения капитала банковского сектора по существу является залогом повышения его эффективности.
В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации до 2008 года прирост капитала банков будет обеспечен в основном за счет капитализации их прибыли, а также за счет привлечения средств российских и зарубежных инвесторов. Развитие операций кредитных организаций по привлечению и размещению средств за счет внедрения системы страхования вкладов, ипотеки, расширения кредитования населения, малого и среднего бизнеса будет способствовать росту капитала банков.
В данном разделе рассмотрены возможные пути капитализации, которые могут быть в ближайшем будущем широко внедрены в практику российских банков.
Приток иностранного капитала рассматривается в качестве важного фактора развития банковского сектора страны. Иностранный капитал приносит на российский рынок банковских услуг современные технологии, новые финансовые продукты, способствует повышению культуры корпоративного управления в кредитных организациях, развитию конкуренции между кредитными организациями и совершенствованию банковского дела. Для привлечения иностранных инвестиций в экономику России, в частности в ее банковский сектор, повышения доверия иностранных партнеров к банковскому сектору предстоит улучшить законодательное обеспечение прав инвесторов, повысить качество корпоративного управления на предприятиях и в организациях всех отраслей экономики, создать условия для снижения некоммерческих рисков вложений и свободной репатриации прибыли, обеспечить эффективную реализацию принципов международных стандартов финансовой отчетности в кредитных организациях на предприятиях и в организациях нефинансового сектора. Одновременно Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из недопустимости проникновения в российский банковский сектор капитала юридических лиц, в том числе капитала нерезидентов, с неустойчивым финансовым положением и сомнительной деловой репутацией. Система допуска капитала на российский рынок банковских услуг будет совершенствоваться. Режим допуска иностранного капитала в российской банковский сектор будет в большей мере ориентирован на развитие рыночных отношений и конкуренции в банковском секторе
В настоящее время нет единого мнения в отношения участия иностранного капитала в капитализации российской банковской системы. Известно, что доля иностранного капитала в российских банках за последние годы находилась в пределах 5% - 8%. Лаврушин О.И. Повышение роли банков в обеспечении экономической безопасности// Банковское дело. - № 9. - 2004. Правительство Российской Федерации и Банк России неоднократно высказывались за необходимость расширения этой доли. Вопрос только состоит в том, какой же она должна быть? Такой как, например, в ряде восточно-европейских стран (Польша, Венгрия, Чехия и др.)? В этих странах доля иностранного участия находится на уровне 60-70%. Западные эксперты полагают, что банковская структура, сложившаяся в этих странах, должна быть эталонной и для России. Тогда в таком случае иностранным инвесторам предстоит предоставить равновеликие права российским банкам. Если мы считаем такую долю иностранного присутствия чрезмерно высокой, то тогда надо определиться, что для нас предпочтительно.
Данный вопрос напрямую связан с вступлением России в ВТО. Считается, что в этом случае страна должна предоставить право банкам других государств открывать филиалы на своей территории. Это, по оценке российских банкиров, приведет к ликвидации национальной банковской системы, поглощению российских кредитных учреждений, поскольку они являются неконкурентоспособными по важнейшим параметрам банковской деятельности. Следует ввести в состав переговорщиков об условия вхождения России в ВТО представителей банковского сектора, которые могли бы квалифицированно оценить последствия вступления для российских кредитных организаций.
Участие иностранного капитала в банковском секторе страны должны быть выгодно как для национальной экономики, так и для иностранного инвестора. Это участие целесообразно расширить. Решающим фактором здесь является совершенствование правовой базы, обеспечение предсказуемости российского банковского законодательства. Расширение иностранного присутствия на российском банковском рынке можно достичь за счет формирования банков как совместных предприятий, возможно, с последующей поэтапной передачей права собственности на капитал российской стороне. В любом случае (особенно после событий августа 1998 года) для притока иностранного банковского капитала необходимы продолжения роста национальной экономики, прозрачность деятельности денежно-кредитных институтов.
Следующее направление повышения капитала российской банковской системы связано с процессами изменения ее структуры на основе реорганизации банков, слияний и поглощений. Реорганизация, проводимая по инициативе самих банков, а не подстегиваемая решениями регулирующих и надзорных органов, обеспечивает оптимизацию структуры банковской системы, расширяет возможности банков по оказанию современных услуг и внедрению новейших информационных технологий.
Консолидация банковского капитала путем слияний и присоединений, а также их кооперация с другими финансовыми институтами в форме различных союзов, альянсов и т.п., характерны для развития банковского бизнеса во всех рыночных странах. Постоянно усиливаясь, эти процессы обеспечивают укрепление конкурентных позиций банков и завоевание ими новых сфер влияния, как на национальном, так и на международном финансовом рынке.
Для российских банков вопросы консолидации приобретают особую актуальность в связи с развитием глобальной конкуренции на мировом рынке банковских услуг. Активное внедрение новейших информационных технологий в сферу банковского бизнеса снимает практически все ограничительные барьеры на пути проникновения иностранного капитала на национальный рынок. Защищать национальную банковскую систему от конкурентного соперничества при помощи законодательных норм и других протекционистских мер будет все труднее. Залогом успешной борьбы российских банков с иностранными конкурентами за клиентов, рынки и сферы приложения капитала может служить только наращивание их собственного потенциала, увеличение капитализации и рентабельности операций. И в этом отношении значение слияний банков в России трудно переоценить.
Слияния банков, как показывает опыт, приводят не только к росту капитала за счет его суммирования, они, как правило, сопровождаются совершенствованием внутренней организационной структуры, повышением качества менеджмента, сокращением издержек. У банка появляются новые рыночные возможности на основе формирования взаимодополняющих групп клиентов и сбалансированных сегментов рынка. Слияние капиталов увеличивает возможности реорганизованного Банка по осуществлению различных банковских операций, позволяет нарастить ресурсную и клиентскую базу и, как результат, приводит к увеличению прибыльности банковских операций, их рентабельности, повышению конкурентоспособности и укреплению позиции банка на финансовом рынке, позволяет преодолеть риск отставания от других быстро растущих банков.
Однако на пути проведения слияний российские банки все еще сталкиваются со значительными трудностями, связанными и с низкой эффективностью рыночных механизмов, и с отсутствием прозрачной и достоверной информации, и с несовершенством законодательной базы банковских слияний.
Сдерживает процессы объединения и отсутствие рыночной культуры слияний и поглощений. Концентрация банковского капитала является проблемой стратегического развития банков. Слияния и поглощения приносят прибыли в долгосрочном аспекте, но требуют основных затрат в краткосрочной перспективе. Недостатки стратегического и бизнес - планирования в банках, административные барьеры, существенная доля «карманных» банков не позволяют проводить процесс поглощения на рыночных условиях.
Процесс слияний и поглощений в банковской сфере начался в США еще в 80-х годах. В Европе весьма активно он пошел в начале 90-х годов в Швейцарии, где количество финансовых институтов снизилось с 631 в 1989 г. до 494 в 1994 году. Многие региональные и кантональные банки были поглощены тремя крупнейшими швейцарскими банками - Swiss Bank (к 1994 году он приобрел за три года 13 банков), UBS - 9 банков и Credit Suisse - 7.
Во Франции число банков сократилось с 801 в 1990 г. до 626 в 1994 г., в Нидерландах - со 153 до 127, в Италии - с 1065 до 1003, в Испании - с 362 до 314 Мировая экономика и международные отношения. - № 10. - 2003.[.
В России же, данные процессы только набирают обороты. Несмотря на некоторое увеличение в 2003 году числа официально зарегистрированных слияний и присоединений, все еще нельзя считать восстановившейся ситуацию, характерную для 1999 - 2000 годов.
Главная причина здесь заключается в громоздкости процедур реорганизации и присоединения. Несмотря на недавно принятое Положение Банка России от 04.06.2003 № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения», которое, хотя несколько и упростило указанные процедуры, но больше формальным образом. Эти процессы, по-прежнему, преимущественно принимают форму образования скрытых банковских холдингов, когда кредитная организация сохраняется в качестве юридического лица, а контрольный пакет акций переходит в другие руки.
Справедливости ради надо сказать, что слияния и поглощения увеличивают капитал отдельного банка, но не всей банковской системы. К тому же в условиях непрозрачности учета и отчетности не всегда приводят к положительным результатам.
В международной практике одним из эффективных и детально отработанных механизмов привлечения ресурсов и повышения капитализации компаний, в том числе и финансового сектора, является выход на финансовый рынок, в частности посредством первичного публичного предложения акции - IPO (Initil Public Offerinq). Выход банков на публичный рынок акционерного капитала способствует достижению следующих основных целей и задач:
- снижение стоимости привлечения ресурсов;
- улучшение имиджа кредитной организации в глазах потенциальных и существующих клиентов и партнеров;
- привлечение дополнительных ресурсов на бессрочной основе;
- повышение стоимости (акционерного) капитала;
- реализация стратегии роста;
- возможность поглощения других банков и защита от недружеского поглощения;
- повышения эффективности управления;
- разработка новых систем мотивации топ-менеджеров (опционные программы);
- повышение степени публичности и информационной прозрачности банка и проводимых им операции;
- расширение количества возможных партнеров и контрагентов.
Кроме того, вывод акции банка в свободное обращение предоставляет для его владельцев определенные преимущество. Так, появляется возможность увеличить стоимость их имущества (инвестиций), полностью или частично капитализировать с большим эффектом вложения, а также повысить личный статус собственников.
В международной практике использование в деятельности данного инструмента довольно распространено:
Лидерство по частоте обращения банков к механизму IPO среди развитых рынков удерживают США. Вместе с тем по объему привлеченных ресурсов Германия и Италия не только не уступают, но и превосходят США.
В России первые IPO состоялись в 1996 году. С тех пор только 10 российских эмитентов, среди которых ни одного банка, провели IPO.
Сегодня на рынке представлен один ликвидно торгующийся с участием государства в уставном капитале - это Сбербанк России. Его акции торгуются на двух ведущихся торговых площадках России в РТС и на ММВБ. Помимо Сбербанка, на российских фондовых биржах допущены к обращению (по состоянию на ноябрь 2004 г.) акции 8 банков. А 10.12.2004 на биржу были выведены акции Банка Москвы, входящего в пятерку крупнейших российских банков.
Проведение IPO российскими банками сдерживается по причине отсутствия заинтересованности как самих эмитентов, так и инвесторов. В настоящее время многие банки не готовы к выходу на биржи из-за низкой инвестиционной привлекательности их ценных бумаг. Отсутствие заинтересованности банков в проведении IPO связано со спецификой структуры собственности в банковском бизнесе и менталитетом владельцев. Закрытость российских компаний и, в частности, банков является одним из факторов, тормозящих массовое проведение IPO российскими эмитентами. Другой - это общий низкий уровень капитализации компаний, высокие затраты на проведение, законодательные проблемы и нежелание собственников потерять некоторую долю контроля над своим имуществом.
Эксперты относят к факторам недостаточной привлекательности акций российских кредитных организаций низкий уровень корпоративного управления и раскрытия информации, а также использование схем для фиктивного наполнения капитала. Это существенно ограничивает возможности кредитных организаций по проведению IPO. Таранова Е.А. Перспективы IPO в банковском бизнесе// Банковское дело. - № 2. - 2005.
Решение проблем недостаточности уровня капитализации во многом зависит и от законодательной власти. Низкий обьем собственного капитала банковского сектора страны в сравнении с масштабом тех задач, которые он призван решать, отмечался неоднократно и на самых разных уровнях. Однако практических действий для решения этой проблемы (за исключением снижения налога на прибыль банков до уровня других сфер экономики) пока не отмечено. Не намечены такие меры и в «Стратегии развития банковского сектора на период до 2008 года», хотя часть из них представляется очевидной. Так, принимая во внимание сверхплановый рост Стабилизационного фонда, государство могло бы предоставлять субординированные кредиты коммерческим банкам с конкретными инвестиционными условиями для финансирования общезначимых проектов. Ограниченное по времени применение таких нерыночных мер (которые в той или иной форме при необходимости без колебаний используются западными правительствами) не только ускорит развитие банковского сектора, но и будет стимулировать инвестиционный процесс. При этом к минимуму будут сведены инфляционные последствия увеличения ликвидности. Пенкин А.Ф. Партнерство государства и бизнеса в банковской сфере//Деньги и кредит. - № 10. - 2004.
В дополнение к усилиям учредителей и управляющих банков по увеличению капитала необходим серьезный пересмотр системы налогообложения банковской деятельности. В частности, освобождение от налогообложения прироста курсовой стоимости иностранной валюты, внесенной в уставный капитал, существенно расширит возможности банков по наращиванию капитала. Нужна поправка в Налоговый кодекс, освобождающая банки и акционеров от налога на прибыль, если она направляется на увеличение уставного капитала банка. Заслуживает изучения вопрос о введении льготных ставок налогообложения прибыли банков в части доходов, полученных от кредитования реального сектора экономики.
Прогресс в таких областях, как прозрачность структуры собственности, корпоративное управление, продуманная стратегия рыночного позиционирования, диверсификация деятельности и укрепление структуры доходов, несомненно, окажет положительное влияние на приток инвестиций в российский банковский сектор. Дополнительным стимулом для активизации этого процесса станут реальные шаги по проведению банковской реформы и снижение доли государственных банков на рынке.
Заключение
Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Динамика решения задач развития банковского сектора будет в значительной мере от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.
Банковский сектор в России остается относительно небольшим и пока не играет существенной роли в экономическом развитии. Высоки вмененные издержки ведения банковского бизнеса.
Основной целью развития банковского сектора России на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковского сектора. При этом одним из приоритетов государственной экономической политики является формирование конкурентоспособного российского банковского сектора, способного развиваться на собственной основе, быть эффективным инструментом обеспечения устойчивого экономического роста.
В настоящее время достижение указанных целей сдерживается рядом обстоятельств, в том числе и низкий уровень капитализации российской банковской системы и фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков.
В ходе проведенного дипломного исследования были рассмотрены основные причины низкой капитализации банковского сектора России, проблемы, связанные с формированием (увеличением) собственного капитала кредитных организаций, инвестиционной привлекательностью банковского сектора, а также обозначены основные причины и возможные последствия его фиктивной капитализации.
В результате проведенного исследования сделаны следующие выводы и предложения.
Собственные средства (капитал) кредитной организации имеют первостепенное значение для обеспечения устойчивости кредитной организации, ее эффективной работы, определяют границы его функционирования, играют важную роль для своевременного выполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
Исследования показали, что банки располагают потенциальными возможностями по выбору того или иного источника увеличения собственного капитала. Выбор источника, а также установление соотношения источников определяется кредитной организацией, исходя из оценки относительных издержек, связанных с ними; влияния на доходность акционерного капитала; влияния на собственность и контроль за деятельностью банка существующих и потенциальных акционеров; относительного риска, связанного с каждым источником капитала; и наконец, политикой регулирования, проводимой Банком России.
Для выполнения поставленных задач необходимо решить целый ряд проблем общеэкономического и правового характера, устранить внутренние факторы, препятствующие развитию банковского сектора. К ним, в частности, относятся такие, как слабость корпоративного управления и бизнес-планирования, ориентация отдельных кредитных организаций на оказание сомнительных услуг и/или ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер части капитала некоторых банков и т. п.
Кроме того, прогресс в таких областях, как прозрачность структуры собственности, диверсификация деятельности и укрепление структуры доходов, активизирует процесс выхода наших банков на открытый рынок. Дополнительным стимулятором этого процесса станут реальные шаги по проведению банковской реформы и снижению доли государственных банков на рынке.
Концентрация капитала в России, скорее всего, будет продолжаться. Часть финансовых ресурсов, безусловно, будет направляться в банковский сектор. Вероятнее всего, крупные компании, руководствуясь здравым смыслом, проявят интерес к развитию банковского бизнеса и ими будут сделаны значительные инвестиции в капиталы банков.
Что с точки зрения Банка России нужно делать в этой ситуации? Вложение средств в банковский сектор - это задача не Банка России, а частного сектора и корпоративных инвесторов. Но для того, чтобы капитал пришел в банковский сектор, который этот капитал приумножит и сохранит, должны быть выработаны ясные и четкие критерии надзора. Банк России должен осуществлять жесткую политику по надзору, которая гарантировала бы сохранность капитала, приходящего в банковскую систему.
Именно в этом направлении делает шаги Банк России как в сфере законодательства, так и в сфере своих нормативных актов. Увеличение капитала должно быть результатом надзорной деятельности: надзор должен быть организован так, чтобы банки с небольшим капиталом могли сами принять решение, увеличивать свой капитал или нет. Банк с малым капиталом, если у него есть соответствующая ниша, может работать не хуже, чем банк с большим капиталом. Однако в любом случае банковский бизнес должен быть легальным, и деятельность банка прозрачной. Это вопрос банковского надзора.
- Список использованной литературы
- 1. Гражданский Кодекс РФ // СПС «Консультант плюс».
- 2. Федеральный Закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС «Консультант плюс».
- 3. Заявление Правительства РФ и ЦБ РФ о «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» // Вестник Банка России №19, 2005.
- 4. Заявление Правительства РФ и ЦБ РФ от 30.12.2001 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» // «Вестник Банка России» - № 5, 2002 г.
- 5. Обзор нового Базельского соглашения по капиталу банков, http://web01.portal.cbr.ru.
- 6. Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // СПС «Консультант плюс».
- 7. Положение Банка России от 09 июля 2003 года № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // СПС «Консультант плюс».
- 8. Письмо Банка России от 13 мая 2002 г. № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // СПС «Консультант плюс».
- 9. Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // СПС «Консультант плюс».
10. Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков".
11. Письмо Ассоциации российских банков от 8 октября 2003 г. № А-01/2-977 «Об уточнении Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на 2003 г. и на период до 2007 г.» // « Бизнес и банки» - № 51, 2003 г.
12. Бюллетень банковской статистики, №2,2005
13. A.Г.Аганбегян. Экономика, банки, инвестиции - настало пора действовать. //Деньги и кредит, №12 - 2004.
14. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. ЦПП ЦБ РФ. 1997 г.
15. Буздалин А. Проблема фиктивного капитала // «Бухгалтерский учет в кредитных организациях» - № 9, 2004 г.
16. Вестник Банка России, № 18, 2003 г.
17. Банковский портфель - 2./Отв.ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М. «СОМИНТЭК», 1994 - с.752
18. Выступление Председателя Банка России С.М. Игнатьева на XYI съезде Ассоциации российских банков. // «Вестник Банка России» - № 19, 2005 г.
19. Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией // «Деньги и кредит» - № 3, 2002 г.
20. Доклад Хайме Каруана «Вопросы финансовой стабильности с точки зрения надзорных органов, включая вклад системы Базель II в обеспечение финансовой стабильности» // http://www.cbr.ru.
21. Мировая экономика и международные отношения. 10/2004.
22. Ершов М. Звонкая монета для реального сектора. Как увеличить капитализацию // Банковское обозрение. №5 - 2003 г.
23. Ивочкин А. Сливайся или опоздаешь // «Время МН» - 15.04.2003 г.
24. Кошелева Е.А. Капитал банка. О функциях, методах расчета и регулирующих требованиях // Деньги и кредит 8/2000 г.
25. Кудрявцева М.Г., Харламов Г.А. Базель II: новые правила игры//Банковское дело. - № 12. - 2004.
26. Лаврушин О.И. Повышение роли банков в обеспечении экономической безопасности. //Банковское дело, №9 - 2004
27. Лунтовский Г.И. Современное состояние корпоративного управления в кредитных организациях Российской Федерации и перспективы его совершенствования // «Деньги и кредит» - № 9, 2004 г.
28. Маричев С.А. Капитализация российской банковской системы: проблемы и перспективы роста // «Деньги и кредит» - № 11, 2004 г.
29. Модернизация банковской системы России на этапе экономического роста / Центр развития - М., Межрегиональный общественный фонд «Содействия развитию и построению индекса потребительских настроений», 2002 // http://www.dcenter.ru.
30. Обзор банковского сектора российской Федерации № 26 декабрь 2004 года / http://www.cbr.ru
31. Пенкин А.Ф. Партнерство государства и бизнеса в банковской сфере//Деньги и кредит. - № 10. - 2004.
32. Ряховская А.Н., Морозова Т.Ю. и др. Антикризисное управление кредитными организациями/ Учебник под ред. А.Н. Ряховской. - М., 2003.
33. Сафронов В.А. Вопросы капитализации и устойчивости российского банковского сектора // «Деньги и кредит» - № 6, 2004 г.
34. Сухов М.И. Рыночная дисциплина и взаимоотношения органа банковского надзора с кредитными организациями // Деньги и кредит, №6. - 2003.
35. Таранова Е.А. Перспективы IPO в банковском бизнесе.// Банковское дело, №2, 2005.
36. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит. - № 3. -2000.
37. Штольц Г. Парадокс банковской рентабельности // «Время новостей» - 10.04.2003.
38. Московские новости 13.08.2004. - № 30.
39. Известия (Москва), 13.10.2004.
40. // http//www.cbr.ru, материалы WEB-сайта.
41. www.banki.ru, материалы WEB-сайта.
42. // http://web01.portal.cbr.ru
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность, структура и функции банковского капитала; принципы оценки его достаточности. Источники и пути наращивания капитальной базы. Совершенствование банковского надзора в России. Роль инспекционных проверок в повышении качества капитала банков.
аттестационная работа [553,0 K], добавлен 23.10.2012Понятие достаточности банковского капитала, проблемы ее регулирования и методические подходы к определению. Международные стандарты банковского капитала. Реализация методов оценки достаточности банковского капитала на примере КБ "Агропромкредит".
дипломная работа [190,1 K], добавлен 18.05.2012Оценка современного состояния капитальной базы банковского сектора Российской Федерации. Мероприятия по усилению инвестиционной привлекательности банка на основе роста капитала банка. Разработка способов комплексного решения проблемы недокапитализации.
дипломная работа [328,1 K], добавлен 11.12.2015Функции собственного капитала банка. Государственное регулирование деятельности банков Российской Федерации. Анализ собственного капитала ОАО "АК БАРС" Банка: экономическая характеристика; состав; анализ достаточности. Проблемы капитализации банка.
дипломная работа [161,9 K], добавлен 21.11.2010Понятие собственного капитала банка, процесс его формирования и использования, структура. Базисный капитал банка. Оценка достаточности банковского капитала как критерий финансовой устойчивости. Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка.
контрольная работа [1,4 M], добавлен 29.01.2010Анализ основных тенденций и оценка условий и перспектив развития банковского сектора как части финансово-банковской системы Российской Федерации. Причины, препятствующие восстановлению отрасли после финансового кризиса, особенности сегментов сектора.
статья [14,7 K], добавлен 04.10.2014Понятие и структура собственного капитала банка. Цели и функции банковского капитала. Достаточность банковского капитала. Негативные факторы участия государства в капитале банков. Формирование и учет собственных средств банка. Учет фондов банка.
курсовая работа [26,9 K], добавлен 19.12.2006Система банковского надзора, его элементы и необходимость проведения. Анализ финансовых ресурсов, активов, доходов и расходов ООО "Русфинанс банк". Отчет об уровне достаточности капитала в банке. Эффективность банковского надзора в современной России.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 24.01.2013Теоретические основы, функции и структура собственного капитала банка. Современное состояние капитализации российской банковской системы. Цели и основные функции данной экономической категории, критерии и порядок оценки достаточности, внешние источники.
курсовая работа [34,0 K], добавлен 24.04.2013Коммерческие банки. Структура ресурсов и источники их формирования. Понятие, функции, структура и формирование собственного капитала. Достаточность банковского капитала. Проблемы и особенности формирования собственного капитала украинских банков.
курсовая работа [74,5 K], добавлен 12.02.2009Изучение современного состояния банковского сектора Российской Федерации и основных тенденции изменения собственного капитала банков. Оценка эффективности использования активов и капитала, определение путей ее повышения, состава привлеченных ресурсов.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 27.11.2011Роль кредитования в банковском секторе РФ. Капитал банковского сектора РФ и его рейтинг на мировых рынках. Конкуренция и риски банковского сектора РФ. Регулирование деятельностью банков правительством и ЦБ РФ. Тенденции развития банковского сектора.
контрольная работа [64,4 K], добавлен 06.02.2008Структура банковской системы Российской Федерации. Анализ пассивов и активов банковской системы России, оценка финансовых результатов кредитных организаций государства. Стратегия, проблемы и перспективы развития банковского сектора Российской Федерации.
дипломная работа [737,3 K], добавлен 18.06.2013Характеристика ростовщичества и ростовщического капитала. Изучение истоков возникновения банковских систем. Особенности ссудного капитала: капитал-собственность и капитал-функция. Обзор процессов гигантизации банков и концентрации банковского капитала.
реферат [22,8 K], добавлен 17.05.2010Международные стандарты банковского надзора и кредитного контроля. Основные подходы к определению минимальных стандартов капитала. Сравнительный анализ влияния первого компонента Базеля на достаточность капитала отдельных банков Российской Федерации.
дипломная работа [299,8 K], добавлен 19.05.2015Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 28.07.2009Понятие банковского кредита, его основные функции, принципы и методы кредитования хозяйствующих субъектов. Место банковского кредита в формировании заемных финансовых ресурсов предприятий. Анализ формирования собственных и заемных финансовых ресурсов.
курсовая работа [181,1 K], добавлен 18.02.2015Анализ экономической безопасности банковского сектора с использованием методики Банка РФ. Направления и перспективы развития банковского сектора Костромской области в соответствии со стратегией реализации единой государственной денежно-кредитной политики.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 08.05.2015История развития банковской системы в России, характеристика ее основных функций и принципы организации. Этапы становления, проблемы и перспективы развития. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, пути его совершенствования.
курсовая работа [2,0 M], добавлен 08.12.2014История развития, основы банковского сектора Китая и его текущее состояние. Роль вступления в ВТО. Банковская структура Китая. Проблемы банковского сектора Китая, мероприятия по улучшению его состояния. Прогнозы по развитию банковского сектора Китая.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 04.02.2010
