Надзор может качественно функционировать только тогда, когда все его подразделения - и по вертикали, и по горизонтали - работают грамотно, четко и слаженно, работают на общий результат. Вместе с тем, задачи перехода на риск-ориентированный надзор должны решаться совместными усилиями не только центрального аппарата Банка России и его территориальных учреждений, но и кредитных организаций, избравших путь добросовестного банковского бизнеса. Это должным образом подтвердил процесс отбора банков в систему страхования вкладов.

Представляется, что на сегодняшний день, с учетом приложенных совместных усилий, банковский надзор России в состоянии справиться с проблематикой реализации риск-ориентированных подходов в надзоре.

В совершенствовании банковского надзора очевидным является развитие взаимодействия с надзорными органами других стран. Реализация такого взаимодействия по опыту последних лет проводится через заключение соглашений (меморандумов) по вопросам сотрудничества между Центральным Банком Российской Федерации (Банком России) и центральными банками других государств. Переговоры о сотрудничестве с органами банковского надзора иностранных государств проводятся Банком России с 1997 года. В настоящее время подписаны и действуют 14 меморандумов. Последнее соглашение подписано 3 марта 2006 года в городе Москве - Меморандум о взаимопонимании по вопросам сотрудничества в области банковского надзора между Центральным банком Российской Федерации и Федеральным управлением финансового надзора Германии. Подписанием Меморандума успешно завершена совместная работа Банка России и Федерального управления финансового надзора Германии по подготовке документа, имеющего статус соглашения о намерениях в сфере банковского надзора по вопросам, представляющим взаимный интерес, прежде всего с точки зрения реализации функций по трансграничному консолидированному надзору.

Целесообразность заключения Меморандума обусловлена в первую очередь интересом, проявляемым германскими банками к расширению операций в России. В настоящее время в России действуют пять банков, контролируемых германским капиталом.

При подготовке Меморандума Центральный банк Российской Федерации и Федеральное управление финансового надзора Германии руководствовались необходимостью расширения сотрудничества в области надзора за деятельностью кредитных организаций, обмена надзорной информацией, а также в процессе осуществления надзора за трансграничными учреждениями германских банков в России и российских банков в Германии. Содержание Меморандума соответствует рекомендациям Базельского Комитета по банковскому надзору по вопросам развития сотрудничества между национальными органами банковского надзора.

Подготовке Меморандума способствовало выраженное Комитетом органов банковского надзора европейских стран (CEBS) мнение о значении развития сотрудничества с Россией в сфере банковского надзора, а также членство России в ФАТФ с 2003 года.

Меморандум отражает правовые условия взаимодействия в сфере банковского надзора, включая вопросы обмена информацией и осуществления надзора на месте, определенные законодательством Российской Федерации и Федеративной Республики Германии.

В соответствии с законодательством Федеративной Республики Германии Федеральное управление финансового надзора Германии является органом, которому вверен надзор за банками, страховыми и инвестиционными компаниями в Германии. При осуществлении возложенных на него функций в области надзора за банками и инвестиционными компаниями Федеральное управление финансового надзора Германии тесно сотрудничает с Немецким Федеральным банком (Бундесбанком). В связи с этим Меморандум предусматривает также сотрудничество в области банковского надзора между Банком России и Немецким Федеральным банком, с которым Банк России связывает продолжительная история плодотворных взаимоотношений.

Подписанный Меморандум является первым подобным соглашением со страной, входящей в десятку наиболее развитых стран мира и являющейся членом Базельского Комитета по банковскому надзору. Банк России исходит из того, что подписание Меморандума будет способствовать развитию взаимодействия в сфере трансграничного банковского надзора и в целом повышению его эффективности.

3.2 Задачи Национального банка Республики Адыгея Банка России по внедрению передовых форм и методов банковского надзора

Краткая характеристика банковского сектора региона.

По состоянию на 01.06.2006 Национальному банку Республики Адыгея Центрального банка Российской Федерации поднадзорны 5 самостоятельных кредитных организаций и 6 филиалов, в том числе 5 филиалов банков других регионов (структура кредитных организаций региона представлена в приложении 5). Из пяти действующих банков четыре являются участниками системы страхования вкладов физических лиц.

Зарегистрированный уставный капитал банков составил 28,2 млн.руб, Удельный вес уставного капитала акционерных банков от общего объема уставного капитала всех кредитных организаций в республике составляет 66 %. Уставный капитал банков, осуществляющих деятельность в форме акционерных обществ, увеличился по сравнению с прошлым годом на 16% и на 01.01.06 составил 18,6 млн. руб. (см. рис 2 ).

Рис.2. Уставный капитал акционерных банков Республики Адыгея.

Все головные офисы филиалов, действующих на территории региона, также являются участниками системы страхования вкладов. Кроме вышеуказанных субъектов банковской деятельности на территории Республики Адыгея действует 36 дополнительных офисов, 36 операционных касс, 2 кредитно-кассовых офиса.

Процедуры реорганизации банков в регионе не проводились. Вывод недобросовестных банков с рынка банковских услуг региона происходил с 1996 по 2000 г.г. Последний ликвидируемый банк на территории региона был исключен из книги государственной регистрации кредитных организаций в 2002 году. За это время к банкам не применялись меры по финансовому оздоровлению в виду отсутствия на то оснований.

Региональному банковскому сектору присущи тенденции, проистекающие в банковской системе Российской Федерации: рост капитальной базы, увеличение прибыли, ресурсной базы, активов и других важных показателей. Так, например, рост собственных средств кредитных организаций региона составил за 2005 год 46%, что выше средне российского показателя на 15% и в количественном выражении на 01.01.06 составил 84,6 млн.руб. (см.рис 3.).

По итогам минувшего года впервые в истории региона все субъекты банковской деятельности, в том числе и филиалы кредитных организаций закончили финансовый год без убытков, с прибылью в сумме 89 млн.руб. в том числе по региональным кредитным организациям - 27,2 млн.руб. Рост показателя прибыли по отношению к 2004 году зафиксирован на отметке 42%. Основным фактором роста прибыли кредитных организаций явилось увеличение объема активных операций (в основном кредитных сделок).

Рентабельность капитала повысилась до 26%. Основным источником прибыли явились доходы, полученные от ссудных операций, их удельный вес составил 57% от общих доходов, по сравнению с предыдущим годом они выросли на 5%. В 2005 году значительных изменений в структуре банковских операций не произошло. Структура доходов и расходов проиллюстрирована в табл.1

Таблица 4.2 Структура доходов и расходов действующих кредитных организаций Республики Адыгея.

Статьи доходов и расходов	01.01.2005	01.01.2006	Абсолютное отклонение
	Значение (млн. руб.)	Доля (%)	Значение (млн. руб.)	Доля (%)	Значение (млн. руб.)	Доля (%)
Доходы, всего	103,19	100	130,03	100	26,84
В том числе:
· проценты, полученные за предоставленные кредиты	54,39	52,71	74,38	57,20	19,99	4,5
· доходы, полученные от операций с ц/б	2,07	2,01	2,19	1,68	0,12	-0,3
· доходы, полученные от операций с ин./валютой	6,61	6,40	8,46	6,52	1,85	0,1
· штрафы, пени, неустойки	0,09	0,08	0,05	0,04	-0,04	-0,04
· прочие доходы, в том числе	40,04	38,80	44,95	34,56	4,91	-4,24
· восстановление сумм со счетов фондов и резервов	17,56	17,02	14,72	11,32	-2,84	-5,7
· комиссия полученная	18,38	17,81	25,70	19,76	7,32	1,95
Расходы, всего	84,94	100	102,82	100	17,88
В том числе:
· проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	0,95	1,12	0,43	0,42	-0,52	-0,7
· проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	0,18	0,21	0,24	0,23	0,06	0,02
· проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	17,40	20,49	25,07	24,38	7,67	3,89
· расходы по операциям с ц/б	2,63	3,09	1,23	1,20	-1,4	-1,89
· расходы по операциям с ин./валютой	5,77	6,79	7,05	6,86	1,28	0,07
· расходы на содержание аппарата управления	26,10	30,73	32,10	31,22	6,0	0,49
· штрафы, пени, неустойки	0,03	0,04	0,01	0,00	-0,02	-0,04
· прочие расходы, в том числе:	31,88	37,53	36,70	35,69	4,82	-1,84
· отчисления в фонды и резервы	19,97	23,51	19,80	19,26	-0,17	-4,25
комиссия уплаченная	0,04	0,05	0,11	0,11	0,07	0,06

Работа банковского сектора республики за 2005 год неразрывно связана с хозяйственно-экономической деятельностью региона, для которого прошлый год характеризовался продолжением роста производства товаров, услуг и объемов сельскохозяйственного производства. Наметились позитивные изменения в инвестиционной сфере, увеличился объем вложений в основной капитал, в то время как в 2004 году наблюдалась тенденция существенного сокращения инвестиций.

Увеличение денежных доходов населения, а также рост производства способствовали повышению спроса на банковские услуги, перечень которых, на ряду, с увеличением объемов расширился. Одним из основных инструментов стимулирования потребительского спроса населения явилось развитие потребительского кредитования. Продолжилась тенденция роста кредитных вложений в экономику республики. Привлеченные средства кредитных организаций практически в полном объеме трансформировались в кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования и физическим лицам.

Показатели концентрации активов банков республики на протяжении ряда лет не претерпевают существенных изменений. На долю 5 кредитных организаций по состоянию на 01.04.2006г. приходится 19,3% общего объема активов банковского сектора.

По итогам 2005 года Республика Адыгея по величине совокупного индекса обеспеченности банковскими услугами занимает 6 место в Южном Федеральном округе (по состоянию на 01.01.2005 - 7 место).

Значение сводного индекса определяется следующими его составляющими:

- Индексом финансовой насыщенности банковскими услугами (по объему кредитов) - 0,5;

- Индексом развития сберегательного дела (вклады на душу населения к доходам) - 0,55;

- Индексом финансовой насыщенности банковскими услугами в расчете на активы - 0,37;

- Индексом институциональной насыщенности банковскими услугами (по численности населения) - 0,78.

Основной составляющей пассивов являются средства на счетах физических лиц. На конец 1 квартала текущего года общий объем средств физических лиц достиг уровня 2461,3 млн. руб. (71% всех пассивов), увеличившийся по сравнению с началом текущего года на 141,3 млн. руб. (на 6%).

Следующими по значению источником ресурсов являлись средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах -325,6 млн. руб. (9% пассивов).

Кредиты и депозиты, привлеченные от других кредитных организаций (0,5 млн. руб.), средства бюджетов и государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах (23 млн. руб.) составляли незначительную часть банковских пассивов (0,01%).

Привлеченные средства банки используют, прежде всего, для проведения кредитных операций. Общий объем ссудной задолженности увеличился (с учетом подразделений Сбербанка РФ) с 2460 млн. руб. на 01.01.2006 до 2514,6 млн. руб. на 01.04.2006, или на 2%. В настоящий момент ссудная задолженность составляет 72% суммарных активов кредитных организаций региона и филиалов.

Второй крупной составляющей активов кредитных организаций являются основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 378 млн. руб. по состоянию на 01.04.2006 (11% суммарных активов). Далее по убыванию следуют: прочие активы - 381 млн. руб. (11%), денежные средства и счета в Банке России - 84,6 млн. руб. и 86,1 млн. руб. соответственно (2,43% и 2,47%).

Адекватность капитала кредитных организаций региона принятым рискам.

Собственные средства (капитал) региональных банков увеличился за 1 квартал 2006 года на 6,9 млн. руб. или на 8%, и на 01.04.2006 составил 91,6 млн. руб.

Основными источниками увеличения собственных средств стали:

- Прибыль и фонды банков - 5,6 млн. руб., обеспечили 81% прироста капитала;

- Увеличение уставного капитала - 2 млн. руб. или 29%.

Общая сумма активов региональных кредитных организаций взвешенных по уровню риска увеличилась с 477млн. руб. на 01.01.2006 до 512,3 млн. руб. на 01.04.02006, при этом величина активов, относящихся к 5 группе (коэффициент риска - 100%), увеличилась с 463 млн. руб. до 502 млн. руб. При росте высокорисковых активов, ни один из региональных банков не допускает нарушений показателя достаточности собственных средств (капитала) Н1.

В 2005 году наблюдался рост ресурсной базы кредитных организаций и филиалов Республики Адыгея на 604,5 млн. руб. или 23%, сопровождавшийся структурными изменениями в пассивах банковского сектора (диаграммы 1 и 2).

Пассивы банковского сектора региона на 20% или 668 млн. руб. представлены средствами, привлеченными коммерческими банками Республики Адыгея, а 80% или 2607 млн. руб. приходится на долю филиалов иногородних коммерческих банков и Адыгейского отделения сберегательного банка №8620 Сберегательного банка Российской Федерации.

В структуре пассивов кредитных организаций Республики Адыгея, доминирующее положение занимают средства клиентов - 84% или 2769 млн. руб., фонды и прибыль - 9% или 304 млн. руб., кредиты и депозиты, полученные от других банков - 0,02% или 0,5 млн. руб., выпущенные долговые обязательства - 0,7% или 23 млн. руб., остальная часть (5% или 177 млн. руб.) приходится на прочие пассивы.

Рост пассивов банковского сектора был обеспечен в основном за счет средств клиентов на 530 млн. руб. или 19%. В 2005 году вклады физических лиц, явились основным источником увеличения ресурсной базы кредитных организаций: доля этого источника в совокупных пассивах банковского сектора составила 71%. Структура депозитов кредитных организаций Республики Адыгея проиллюстрирована в табл.2

Таблица 2. Структура депозитов кредитных организаций Республики Адыгея (тыс. руб.)

Депозиты	01.01.2005	01.01.2006
	Сумма (тыс. руб.)	%	сумма (тыс. руб.)	%
БАНКИ
Юридических лиц	3152	1,4%	14031	4%
Юридических лиц - нерезидентов	0	0	0	0
Физических лиц	203614	96%	331733	94%
Физически лиц - нерезидентов	4992	2,4%	6188	2%
Итого	211540	100%	351952	100%
ФИЛИАЛЫ
Юридических лиц	3000	3%	21000	11%
Юридических лиц - нерезидентов	0	0	0	0
Физических лиц	90981	95,4%	166109	88,8%
Физических лиц - нерезидентов	1413	1,5%	473	0,2%
Итого	95394	100%	187582	100%
Адыгейское ОСБ №8620
Юридических лиц	0	0	0	0
Юридических лиц - нерезидентов	0	0	0	0
Физических лиц	1524082	99%	1628307	99,9%
Физически лиц - нерезидентов	1881	1%	2360	0,1%
Итого	1525963	100%	1630667	100%

В структуре депозитов физических лиц кредитных организаций Республики Адыгея на долю физических лиц - резидентов приходится 99% или 2126 млн. руб., а нерезидентов - 9 млн. руб. или 1%. Коммерческими банками региона было привлечено 6 млн. руб. или 69% общего объёма вкладов физических лиц - нерезидентов.

На рынке депозитов физических лиц отмечается усиление конкуренции. Без учета Адыгейского ОСБ №8620 объём привлеченных вкладов от населения филиалами инорегиональных банков вырос на 82% или 75 млн. руб., у коммерческих банков прирост составил 63% или 128 млн. руб.

На рынке частных вкладов доминирующее положение сохранилось за Адыгейским ОСБ №8620, на его долю на 01.01.2006 приходится 75% или 1631 млн. руб. всех депозитов физических лиц. Рост по сравнению с началом 2005 года составил 7% или 105 млн. руб.

Активизация привлечения средств физических лиц в определенной мере компенсировала снижение темпов роста средств предприятий и организаций. Одной из наиболее значимых составляющих тенденции роста депозитов физических лиц является переход банков региона в систему страхования вкладов физических лиц. Проведенная региональным банковским сообществом разъяснительная работа среди населения, информация СМИ о преимуществах системы страхования вкладов позволили укрепить доверие к банковской системе, повысить привлекательность хранения сбережений в кредитных организациях. Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах за 2005 год сократились в 5 раз. Объём выпущенных кредитными организациями долговых обязательств в 2005 году сократился на 10 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2006 составил 23 млн. руб. На долю выпушенных кредитными организациями долговых обязательств приходится 0,7% пассивов банковского сектора. В структуре долговых обязательств сократился объем векселей на 8,8 млн. руб. или 32% и сберегательных сертификатов на 1 млн. руб. В структуре прочих пассивов на долю резервов приходится 59%, износа (амортизации) - 28%, средств в расчетах - 8%, доходов будущих периодов и кредиторской задолженности 5%

Кредиты

За 2005 год банковские активы увеличились более чем на 640 млн. руб.что в процентном выражении составляет более20% и по состоянию на 01.01.2006 составили 3275 млн. руб. Структура активов банковского сектора показана на рисунке 4.

Рис.4 Структура активов банковского сектора (в млн. руб.).

Важнейшим фактором роста банковских активов региона является наращивание кредитными организациями объёмов ссудных операций. По состоянию на 01.01.2006 года совокупная ссудная задолженность банковского сектора региона достигла 2459,9 млн. руб. Доля кредитных операций в общем объёме активов возросла за 2005 год с 48% до 75%.

Основным источником роста кредитных вложений банковского сектора региона являлось расширение масштабов кредитования нефинансовых предприятий и организаций. В анализируемом периоде наблюдалось увеличение объёмов кредитов нефинансовому сектору на 271,5 млн. руб. или 39%. На 01.01.2006 года общая доля вложений самостоятельных банков региона в нефинансовый сектор составила 19% или 186 млн. руб., филиалов - 81% или 782 млн. руб.

В структуре задолженности кредитных организаций региона по отраслям экономики приоритетным направлением кредитных вложений являлась промышленность, торговля и общественное питание.

По сравнению с началом 2005 года объём предоставленных банковским сектором региона кредитов физическим лицам - резидентам возрос на 782 млн. руб. или 43%. Доля данных кредитов в совокупной ссудной задолженности региона увеличилась с 45% до 55% и на 01.01.2006 составила 1361 млн. руб..

Наибольшую активность на региональном рынке кредитов физическим лицам проявляли филиалы иногородних кредитных организаций, что составило 44 % или 1085 млн. руб. Объём кредитов, выданных самостоятельными банками региона, на 01.01.2006 года составил 473 млн. руб. или 19 % от общего объема кредитов.

В 2005 году кредитные организации Республики Адыгея не выдавали кредитов юридическим лицам - нерезидентам и физическим филам - нерезидентам.

С начала 2005 года в структуре задолженности кредитных организаций региона объём просроченной задолженности сократился на 18% или 10 млн. руб. и на 01.01.2006 составил 55 млн. руб. (против 65 млн. руб. на 01.01.2005).

По состоянию на 1 января 2006 года вложения в ценные бумаги занимали незначительный объём в сумме активов - 0,4%. С начала года общий объем вложений в ценные бумаги возрос на 9% или 1,1 млн. руб. и составил 12,8 млн. руб.

Вложения кредитных организаций региона в векселя сократились в 2,5 раза или 1,2 млн. руб. и на 01.01.2006 года составили 2,7 млн. руб

Состав активных и пассивных операций банковского сектора региона традиционен. Основным источником ресурсной базы являются привлеченные средства физических лиц. Активы банковского сектора, приносящие доход, ограничены кредитными вложениями. Наибольшая часть ссуд предоставлена нефинансовым предприятиям и организациям.

В 1 квартале 2006 года объем просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным региональными банками средствам увеличился на 2,2 млн. руб. (с 8,7 млн. руб. на 01.01.2006 до 10,9 млн. руб. на 01.04.2006). Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств региональных кредитных организаций за 1 квартал 2006 года составил 2,13% против 1,85% на 01.01.2006.

Больше половины просроченной задолженности - 6,6 млн. руб. или 65% от ее общей величины по состоянию на 01.04.2006 - приходится на кредиты, выданные физическим лицам-резидентам (рост по сравнению с 01.01.2006 - 1,3 млн. руб. Другую значительную часть просроченной задолженности - 4,3 млн. руб. или 35% от ее общего объема - составляют кредиты, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям-резидентам (увеличение по сравнению с 01.01.2006 - на 0,8 млн. руб.)

Ссудный портфель региональных банков по состоянию на 01.04.2006 имел следующую структуру (в качественном разрезе):

§ Стандартные ссуды составили 63% от общего объема ссудной задолженности (против 70,5% на 01.01.2006);

§ Нестандартные - 29% (против 21%);

§ Сомнительные - 5,5% (против 6%);

§ Проблемные - 0% (против 1,3%);

§ Безнадежные - 0,74% (против 0,79%).

Расчетный резерв на возможные потери по ссудам на 01.04.2006 составил 3,9% от общей величины ссудной задолженности (против 3,8% на 01.01.2006). Резерв на возможные потери по ссудам сформирован региональными банками в полном размере.

Финансовое положение предприятий-ссудозаемщиков оказывает существенное влияние на качество кредитного портфеля кредитных организаций. Результаты анализа, проведенного в рамках мониторинга предприятий, свидетельствуют о том, что финансовое положение предприятий-ссудозаемщиков за 2005 год в целом было удовлетворительным, вместе с тем с 2004 годом, оно несколько ухудшилось.

Рыночный риск.

Отраженная кредитными организациями в своей отчетности суммарная величина рыночного риска увеличилась с 3,6 млн. руб. на 01.01.2006 до 16,5 млн. руб. на 01.04.2006 (в 4,6 раза). Существенно изменилась и структура рыночного риска. При отсутствии на 01.01.2006 процентного риска, по состоянию на 01.04.2006 его величина составила 12,35 млн. руб. Удельный вес процентного риска в рыночном риске составил на 01.04.2006 - 75%. За 1 квартал 2006 величина валютного риска выросла незначительно на 0,6 млн. руб., его удельный вес в рыночном риске составляет 25%.

Общее количество кредитных организаций, оценивающих величину рыночного риска - два банка. Доля активов кредитных организаций, рассчитывающих рыночный риск, выросла - 94% от совокупных активов региональных банков (против 91% на 01.01.2006).

В 1 квартале 2006 года сохранилась тенденция постепенного снижения доли валютных активов и пассивов в совокупных активах и пассивах региональных банков. Так, доля активов снизилась с 2,04% на 01.01.2006 до 1,95% на 01.04.2006, доля пассивов с 1,55% до 1,37%. Одновременно, незначительно выросла разница в степени валютизации активов и пассивов: с - 0,49% на 01.01.2006 до - 0,58% на 01.04.2006.

Ликвидность кредитных организаций региона.

Анализ структуры активов и пассивов региональных банков по договорным срокам, оставшимся до погашения требований (обязательств), показывает сохранение дефицита ликвидного покрытия. По состоянию на 01.01.2006 общий объем активов по срокам погашения до 30 дней составлял 165 млн. руб., общий объем аналогичных по срочности пассивов - 285 млн. руб.. По состоянию на 01.04.2006 данные показатели приняли значение 137 млн. руб. и 256 млн. руб. Номинальный разрыв между указанными обязательствами практически остался на уровне начала года - 120 млн. руб.

Дефицит ликвидного покрытия (отношение превышения величины обязательств до востребования и срок до 30 дней включительно над величиной активов аналогичной срочности к общей величине указанных обязательств) на 01.01.2006 составил 42%, а на 01.04.2006 - 47%.

Проводимые на регулярной основе анализы деятельности кредитных организаций региона и мониторинг показателей финансовой устойчивости банков, вступивших в систему страхования вкладов, свидетельствуют о стабильной и устойчивой работе банковского сегмента экономики. Прогнозы на обозримую перспективу не дают оснований для каких либо существенных негативных отклонений и тенденций в деятельности банков и филиалов. В свою очередь, это не означает, что в надзорной работе Национального банка Республики Адыгея достигнут какой-либо новый качественный уровень, разрешающий проблемы выполнения надзорным органом своих функций.

Основные направления Национального банка Республики Адыгея Центрального банка Российской Федерации по развитию новых методов в надзорной работе.

Рост объема рисковых операций, а для регионального банковского сектора превалирующими являются кредитные сделки с постоянно увеличивающимся спектром форм и условий, создает объективную необходимость для мобилизации ресурсов регионального надзора с целью выполнения задач, проставленных руководством Банка России. Без применения новых подходов в надзорной работе, несущих в себе элементы содержательного надзора, качественное выполнение надзорных функций представляется проблематичным. Поэтому руководство Национального банка Республики Адыгея, ориентируясь на инициативы Департамента банковского регулирования и надзора Банка России в области реализации принципов риск-ориентированного надзора, проводит стратегическую линию по внедрению новых форм и методов надзора на местах. Об этом региональному банковскому сообществу было изложено 04.05.2006 на совещании с руководителями кредитных организаций и филиалов, действующих на территории региона. Новые принципы работы надзора руководителями кредитных организаций были поддержаны.

Национальному банку Республики Адыгея Центрального банка Российской Федерации предстоит проделать многогранную работу для реализации направлений риск-ориентированного надзора в практической деятельности. Эта работа зависит от внутренних и внешних факторов. К внутренним следует отнести следующие:

Во первых, нуждается в дополнительной проработке и изучению специалистами надзорного блока НБ РА положения второго компонента Базеля II, а также новая редакция основополагающих принципов банковского надзора применительно к региональному аспекту. В этом плане требуется методологическое обеспечение процесса при поддержке нормативных актов Банка России в области внедрения риск-ориентированного надзора. Особенно важно знать опыт центрального аппарата Банка России и его территориальных учреждений для активизации действий в данном направлении. В этой связи представляется целесообразной разработка методических рекомендаций специалистам надзорного блока территориальных учреждений на период перехода от формальных методов работы к содержательным.

Во-вторых, требует дальнейшего развития образовательное направление сотрудников, участвующих в надзорной работе. Причем этот процесс для каждого специалиста надзора должен носить не эпизодический, а постоянный характер, используя при этом различные обучаемые формы: участие в региональных семинарах, тренингах, электронных конференциях кураторов, самообразование, стажировки в центральном аппарате Банка России и т.п.

В-третьих, является очевидной целесообразность изменение положения статуса куратора кредитной организации в территориальном учреждении. Есть все основания для расширения его полномочий во взаимодействии с кредитной организацией, либерализации существующих разрешительных процедур выхода куратора в кредитную организацию и работы на месте со специалистами банка и его руководством. Вместе с тем, в предлагаемых условиях следует на порядок повысить ответственность куратора за правильность результатов анализа финансового состояния курируемого банка, уровень профессионализма при формировании суждения по ситуациям и проблемам, существенность отклонения прогнозируемого результата по моделируемым ситуациям. Институт кураторов нуждается в постоянной кадровой мотивации, справедливой и мобильной системе поощрений и взысканий, как в материальном, так и в моральном плане.

Национальный банк Республики Адыгея намерен внедрить в полном объеме имеющийся опыт территориальных учреждений Банка России по практике кураторов кредитных организаций. Предполагается (по согласованию с Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России) разработать внутренний документ, регламентирующий статус куратора, круг его целей и задач, полномочий, взаимодействия обязанностей и ответственности.

В четвертых - организовать оперативный информационный обмен как внутри подразделений Национального банка РА, так и на межрегиональном уровне, преследуя при этом цель отслеживания сути операций, клиентуру, собственников банков в межрегиональных рамках, что позволит на порядок повысить оперативность получения информации и применение мер воздействия.

В пятых - совершенствовать регламентацию действий подразделений территориального управления в процессе надзора. Так, например, существующий в Национальном банке Республики Адыгея «Регламент взаимодействия подразделений надзорного блока c другими подразделениями Национального банка Республики Адыгея» не имеет содержательной направленности в подходах к работе с кредитными организациями. В Положения о структурных подразделениях надзорного блока не включены условия применения риск-ориентированных методов банковского надзора. В должностных инструкциях специалистов, курирующих кредитные организации не создан механизм, предусматривающий кураторские функции, круг полномочий, прав и обязанностей в процессе кураторства. Не определена схема взаимодействия куратора с кредитной организацией и ее нормативная основа.

Кроме того, в целях повышения эффективности функций надзорного блока в Национальном банке Республики Адыгея необходимо разработать и внедрить Положение о взаимодействии структурных подразделений Национального банка Республики Адыгея по практическому использованию результатов мониторинга предприятий, проводимого Банком России. Такой документ послужил бы практическим воплощением указаний Банка России оперативного характера от 17.03.2006 №40-Т «О рекомендациях по практическому использованию результатов мониторинга предприятий для нужд надзорного блока Банка России и банковского сообщества».

Разработка и внедрение указанного Положения позволила бы более мобильно и эффективно решить задачи:

- анализа возможных изменений ситуации в кредитных организациях под влиянием изменений в состоянии рынков и проблем экономики региона (видов экономической деятельности (отраслей), на обслуживании которых специализируются кредитные организации (анализ рисков внешней среды),

- проверки кредитного портфеля кредитной организации (филиала) с учетом анализа финансового положения заемщиков - участников мониторинга предприятий,

- выявление вероятности невыполнения контрагентом кредитной организации договорных обязательств в целях определения (на основании профессионального суждения) уровня риска и величины резервов на возможные потери, исходя из оценки финансового положения контрагента кредитной организации, анализа его деятельности и/или функционирования рынка,

- анализа качества методик оценки финансового положения заемщика, а также подходов, используемых кредитной организацией для оценки финансового положения заемщика,

- анализа информации о состоянии и тенденциях развития совокупностей предприятий видов экономической деятельности (отраслей), которые составляют экономическую структуру кредитного портфеля,

- оценки факторов, влияющих на образование просроченной задолженности по кредитам, а также перспектив погашения кредитов заемщиками.

Кроме того, вышеназванное положение способствовало бы решению задач надзора на стадии лицензирования при анализе финансового положения приобретателей долей (акций) кредитных организаций в целях оценки удовлетворительности его финансового положения с учетом характера и масштабов коммерческой деятельности, экономической (отраслевой) и региональной специфики, а также влияния наиболее существенных факторов, связанных с хозяйственной деятельностью приобретателя.

В шестых: в рамках проведения оптимизации ресурсов надзора, с учетом реализации новых функций, входящих в инструментарий риск-ориентированного надзора, следует пересмотреть организационную структуру надзорного блока территориального учреждения и применить наиболее оптимальную схему из учета сложившегося опыта работы в этом направлении.

Внешние факторы, повышающие содержательность надзорной работы Национального банка Республики Адыгея, предполагают расширение делового взаимодействия с самими кредитными организациями и филиалами на принципах доверия и взаимопонимания. Требует дальнейшей активизации такие действенные мероприятия как проведение совещаний с руководством и специалистами банков по возникающей проблематике, постоянное (а не эпизодическое) участие в очередных и внеочередных собраниях участников (акционеров).

Представляется целесообразным поддерживать тесное взаимодействие с органами статистики, налоговыми, правоохранительными и судебными органами в части получения информации о субъектах банковской деятельности.

Надзорному блоку Национального банка Республики Адыгея, необходимо расширять представительство в коллегиальных органах региональной власти (комиссиях и комитетах), в работе которых на постоянной основе рассматриваются вопросы развития экономики и банковского сектора республики. В настоящее время такое представительство имеется в Наблюдательном совете Фонда поддержки малого предпринимательства Республики Адыгея и Республиканской комиссии по рассмотрению нарушений на рынке финансовых услуг.

Очень важно отслеживать информационные потоки, поступающие из различных источников, для чего требуется организовать специальный банк данных по важным для надзора информационным сообщениям, материалам официальных публикаций, сведений правоохранительных и судебных органов, пресс-релизам и другой интересующей информации об участниках рынка банковских услуг. Существующие в настоящее время информационные массивы не систематизированы и не упорядочены для целей надзорной работы.

В целях решения вышеобозначенной проблемы просматривается необходимость определенной выработки концептуальной схемы внутреннего положения об организации работы Национального банка Республики Адыгея Центрального банка Российской Федерации с кредитными организациями региона в условиях перехода на риск-ориентированный надзор.

Цель - разработка методики регламентирующей поступательное внедрение содержательных (риск-ориентированных) элементов надзора в надзорном блоке Национального банка Республики Адыгея на основе проводимой политики Банка России в данном направлении, используя опыт и разработки Департамента банковского регулирования и надзора, территориальных учреждений, банковских ассоциаций и банковского сообщества в целом.

Экономическая модель представляет собой взаимодействие участников в рамках надзорного процесса, в том числе:

- надзорный блок Национального банка Республики Адыгея, а также другие подразделения Национального банка РА, контактирующие (прямо либо косвенно) с банками,

- поднадзорные кредитные организации (филиалы),

- акционеры (участники), клиенты, вкладчики банка (юридические и физические лица) обратившиеся с заявлениями либо жалобами о нарушении их законных прав.

- третьи лица (аудиторские организации, органы местной власти, правоохранительные, судебные, налоговые, антимонопольные, таможенные органы, средства массовой информации, рейтинговые агентства, которые могут являться источником официальной, а в отдельных случаях и неофициальной информации о деятельности банков.

Кроме того, модель строится на информационной взаимосвязи с другими территориальными учреждениями Банка России, федеральными контролирующими органами на местах и в других регионах

Информационная база создается в разрезе кредитной организации и филиала банка другого региона с возможностью последующего аналитического обобщения по банковскому сектору региона. Источниками информации могут быть все участники модели. Отдельные массивы информации сегментируются в досье и группируются в зависимости от источника (официального и неофициального).

Правами администраторов информации могут обладать:

- кураторы кредитных организаций в части сведений и данных о конкретном курируемом банке,

- сотрудники инспекционного подразделения на этапе предпроверочной подготовке и проведении инспекционной проверки,

- сотрудники отдела финансового мониторинга и валютного контроля в пределах круга проверяемых направлений,

- сотрудники управления безопасности и защиты информации по согласованию с руководством надзорного блока.

Показатели формируются исходя из идентификации реальных рисков кредитной организации в порядке убывания их количественного показателя. Идентификация рисков проводится с применением имеющихся инструментов:

- Отчетности кредитной организации,

- Материалов инспекционных проверок,

- Материалов проверок исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

- Материалов мониторинга предприятий региона, проводимых сектором мониторинга предприятий НБ РА.

- Внутренних документов кредитной организации, регламентирующих управление рисками, идентификацию и минимизацию рисков,

- методологии идентификации рисков, основанной на разработках Банка России, имеющемся опыте идентификации рисков, информационных и аналитических материалах участников модели, других материалах, способствующих реальной идентификации рисков,

Расчет показателей базируется на оценке адекватности реальной оценки рисков кредитной организацией, созданных резервов под риски и достаточности капитала для покрытия риска. Расчет показателей включает в себя оценку уровня качества системы управления и минимизации рисков на основе профессиональное суждение куратора кредитной организации, а также материалов инспекционной проверки.

При расчете показателей применять имеющиеся средства автоматизированной обработки банковской информации, задействовать в полном масштабе имеющиеся опции программного комплекса АБФИ.

Предусмотреть всеобъемлющее внедрение в отделе банковского надзора Национального банка Республики Адыгея аналитической системы показателей «КАЛИПСО-инспектор» (пакет аналитических таблиц).

Ввести в практику проведение совместной (инспектор + куратор) предпроверочной подготовки кредитной организации с целью выявления операционных объектов, требующих идентификации, а также оптимального распределения ресурсов инспекционной бригады.

Интерпретация результатов представляет собой выводы, возможные последствия и прогнозы, составленные куратором на основании расчета показателей. Интерпретация результатов может обосновывать:

- степень необходимости и вид применения меры воздействия к кредитной организации.

- Уровень транспарентности проведения операций,

- Наличие (отсутствие) схем, ведущих к сокрытию экономической сущности операций

- Классификацию кредитной организации по уровню финансовой устойчивости,

Формирование отчета определяет форму, вид и круг его пользователей с учетом конфиденциальности данных и наличия надлежащей системы доступа и защиты информации у ее пользователей. Итоговым разделом отчета является:

- оценка о наличии (отсутствии либо несоответствии требованиям) у кредитной организации эффективной процедуры оценки общей достаточности капитала относительно характера рисков и стратегии поддержания этого капитала,

- оценка уровня капитала в сопоставлении с минимальным регулятивным нормативом,

- предложения о применении (неприменении) превентивных мер, необходимых для корректировки действий кредитной организации на основе выводов, изложенных в профессиональном суждении куратора кредитной организации.

Технология проекта определяет этапы его внедрения, особенности внешних и внутренних взаимодействий куратора кредитной организации и надзорного блока Национального банка Республики Адыгея. Имеется необходимость выработки примерного регламента взаимодействия между куратором и другими подразделениями. Временные ограничения по отдельным этапам проекта вводятся исходя из наличия (отсутствия) нормативных актов Банка России, регулирующих переход к качественным методам надзорной работы.

Участники разработки проекта - подразделения Национального банка Республики Адыгея:

- отдел банковского надзора,

- отдел инспектирования кредитных организаций,

- отдел финансового мониторинга и валютного контроля,

- управление безопасности и защиты информации,

- управление информатизации,

- экономическое управление.

Внедрение нового содержательного надзора требует основательной подготовки , взвешенности и последовательности действий. Поэтому в Национальном банке Республики Адыгея все процедуры, связанные с переходом на риск-ориентированный надзор будут осуществляться согласно детализированному плану, утвержденному Комиссией по банковскому надзору

. Успех перехода будет зависеть от слаженности действий специалистов и подразделений, координации работ со всеми заинтересованными сторонами этого процесса и под руководством Департамента банковского регулирования и надзора.

Заключение

Российский банковский надзор отвечает за поддержание платежеспособности и стабильности нашей банковской системы. В этом смысле необходимо использовать имеющиеся ресурсы так, чтобы банковский надзор в ближайшие 2-3 года стал более мобильным и динамичным, более превентивным и гибким, более экономичным и эффективным.

Процесс внедрения принципов содержательного надзора в российскую практику существенно повышает требования к имеющейся квалификации сотрудников подразделений надзорного блока Банка России. Для этого необходимо продолжать адаптироваться к новым методам надзора и продолжить обучение кадров. Существенным инструментом в этом процессе является подготовка специалистов Банка России в рамках проекта «Куратор кредитной организации - банковский менеджер». За последние два года подготовлено более 500 сотрудников надзорных подразделений Банка России, которые обладают соответствующими знаниями и навыками в работе с кредитными организациями. Одной из главных задач является создание на местах условий для реализации в практической деятельности приобретенного потенциала. Представляется очевидным, что на сегодняшний день, специалистам, работающим в надзорных подразделениях, наряду со знаниями надзорного дела должен быть сделан акцент на сотрудничество, обмен опытом и взаимной поддержкой на всех уровнях структур банковского надзора

Автором данной работы обозначены основные проблемы, возникающие в ходе внедрения современных подходов в банковском надзоре. Однако, несмотря на имеющиеся временные препятствия, в том числе и правового характера, содержательный надзор, по мнению автора, будет закреплен в качестве основного инструмента надзорного органа России, что послужит залогом устойчивости банковской системы в целом.

Литература

Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая).

Федеральный закон Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона Российской Федерации от 03.02.1996 №17-ФЗ).

Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Федеральный закон Российской Федерации от 25.02.1999 № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Федеральный закон Российской Федерации от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Банковский надзор. Европейский опыт и Российская практика. Пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап III.» Пособие под редакцией Микаэа Олсена

Международная конвергенция изменения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель II). Банк международных расчетов, Базель-2004 (Рабочий вариант перевода на русский язык)

Основные принципы эффективного банковского надзора. Банк международных расчетов, Базель, 1997.

Методология основных принципов. Банк международных расчетов, Базель, 1999

Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального 

банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. № 01-01/1617 от 05.04.2005 г.

Информация об основных результатах анкетирования кредитных организаций по вопросам стресс-тестирования, www.cbr.ru

Банковский надзор и финансовая стабильность: Россия в контексте общемировых стандартов. Материалы конференции Ассоциации региональных банков России (Сочи-2005).

Письмо Банка России от 02.11.2005г № 15-1-1-9/2916 «О некоторых аспектах оценки качества ссуд».

Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций"

Указания Банка России от 10.02.2003 № 1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) с использованием ненадлежащих активов"

Положение Банка России от 16.01.2004 № 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов".

Указание оперативного характера Банка России от 18.06.2004 № 68-Т О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов).

Указание оперативного характера Банка России от 25.12.2003 № 181-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности"

Указание оперативного характера Банка России от 24.03.2005 № 47-Т «Методические рекомендации по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях».

Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. №43, май 2006. www.cbr.ru.

Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 г. ЦБ РФ. www.cbr.ru.

Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 г. ЦБ РФ. www.cbr.ru.

Положение Банка России от 29.07.1998 № 46-П "О территориальных учреждениях Банка России".

Положение Банка России от 07.10.1999 № 90-П "О порядке назначения и освобождения руководителей и сотрудников подразделений центрального аппарата, учреждений и организаций Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".

Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации".

Положение Банка России от 19.03.2003 № 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций".

Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Пресс-релизы Банка России 2004-2005 г.г.

Резолюция III научно-практической конференции "Повышение функциональной роли банковской системы через улучшение качества деятельности. Управление бизнес-процессами в Банке России и кредитных организациях" г.Уфа 19.01.2006.

Аганбегян А.Г. «Социально-экономическое развитие России», АНХ при Правительстве РФ. Москва,2005

Каруан Хайме "Вопросы финансовой стабильности с точки зрения надзорных органов, включая вклад системы Базель II в обеспечение финансовой стабильности" Семинар TACIS по финансовой стабильности Москва, Российская Федерация, Банк России 29 сентября 2004 г. (Доклад Управляющего Банка Испании Председателя Базельского комитета по банковскому надзору).

Козлов А.А. Материалы к выступлению на XY Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге 08.06.2006 «Реализация Базельских рекомендаций как фактор повышения эффективности российской банковской системы» (www//portal.cbr.ru).

Меликьян Г. «ЦБ намерен изменить принципы банковского надзора «Коммерсантъ» № 53 (№ 3384) от 28.03.2006

Мурычев А.В., Нестеренко В.Ф., Умнов А.Н. «Безупречный банковский бизнес России» (Проект)

Поздышев В.М. «Международная практика банковского надзора - курс на повышение эффективности» Аналитический банковский журнал №9, 2005г.

Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) , www.cbr.ru

Симановский А.Ю. Актуальные задачи развития риск-ориентированного надзора Корпоративный портал ЦБ РФ.

Симановский А.Ю. Банковское обозрение. № 11 (77), ноябрь 2005.

Симановский А.Ю. Риски не ходят в одиночку. «Банковское дело в Москве» №1/133. 2006г.

Симановский А.Ю. «Базель II: всерьез и надолго». Аналитический банковский вестник.

Симановский А.Ю. Стенограмма выступления на ежегодном совещании с руководителями и главными бухгалтерами территориальных учреждений Банка России по итогам работы Банка России за 2005 год и задачам на 2006 год, прошедшего 15-16 марта 2006 года.

Турбанов А.В. Интервью журналу «Политический журнал», май 2006 г (www.asv.org.ru).

Турбанов А.В. Интервью «Радио России» от 02.06.2006 (www.asv.org.ru).

Хандруев А.А. «Осторожно - мегарегулятор!» «Деловые люди» Март, 2006

Хандруев А.А. «Банки развития: опыт и перспективы», Бизнес и банки №16, 25.04.2006

Хандруев А..А. «Малые и средние российские банки в системе финансового посредничества : тенденции и перспективы».

Хандруев А.А. Стратегическое позиционирование в условиях консолидации банковского бизнеса в Российской Федерации (тезисы выступления)

Материалы VIII Всероссийской банковской конференции «Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса» , Москва, 2006.

Материалы VII Всероссийской банковской конференции «Банковский надзор и финансовая стабильность: Россия в контексте общемировых стандартов» Сочи, 2-4 сентября 2005 г.

Турбанов А.В. Основные подходы к формированию в России системы страхования вкладов».

Официальный сайт Банка России

Официальный сайт Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»

Официальный сайт Ассоциации региональных банков России

Официальный сайт Президента Российской Федерации

...