В этой же плоскости лежит решение проблемы неадекватной оценки банками рисков потребительского кредитования и искажения в связи с этим отчётности. До полноценного начала функционирования бюро кредитных историй для её решения необходимо пересмотреть в сторону ужесточения нормы Положения Банка России № 254-П, касающиеся требований, предъявляемых при классификации портфелей однородных ссуд.

Изменение режима пруденциального надзора на основе модернизированных форм отчётности должно происходить параллельно с внедрением в практику надзора института кураторства с обеспечением возможности оперативного доступа куратора ко всем информационным системам банка. В первую очередь, такой режим надзора необходим в отношении кредитных организаций, в деятельности которых отмечены проблемы, которые привели или в обозримой перспективе могут привести к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, а также банков, получивших отказ на вступление в ССВ.

Наиболее сильным импульсом кризиса банковской системы (как и причиной невозможности реализации плана мер по финансовому оздоровлению) выступают проблемы, возникающие в сберегательных банках, поскольку большое число вкладчиков стимулирует распространение цепной реакции. Отчасти в настоящее время эта проблема решена с началом полноценного функционирования системы страхования вкладов граждан. Однако, по моему мнению, ещё одним механизмом, который помог бы предотвратить либо существенно снизить эффект "цепной реакции" вкладчиков могло бы стать принятие закона о безотзывных вкладах, которые могли бы существовать наравне с обычными вкладами, которые, по закону (ст.837 ГК РФ), возможно изъять в любой момент. По мнению Первого заместителя Председателя Банка России А.А. Козлова "закон о безотзывных вкладах расширит возможности договорной базы и в лучшую сторону изменит банковскую сферу. В частности. Появятся новые виды продуктов, которые за счёт своей долгосрочности будут более высоко оценены банками. Как следствие - это увеличит число вкладчиков. В итоге банки получат выгоду, так как в их пассивах появятся "длинные деньги". "Неопределённость будет снижена, таким образом будет повышена стабильность банковской системы. Мы считаем закон очень своевременным и прогрессивным", - заключил зампред ЦБ.

К настоящему времени до сих пор осталось нереализованным право Банка России на установление порядка использования кредиторами денежных средств на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации для увеличения её уставного капитала. Причина - в отсутствии законодательного регулирования механизма капитализации долгов кредитной организации.

Кроме того, представляется необходимым пересмотреть требования законодательства для стимулирования и сокращения времени на реализацию такого мероприятия по предотвращению банкротства, как реорганизация кредитной организации. По мнению Первого заместителя Председателя Банка России А.А. Козлова "часть не вошедших в ССВ банков уйдут с рынка или вольются в филиальную сеть крупных банков в рамках процесса консолидации банковской системы, и этот процесс только начинается". Для кредитных организаций, которые будут осуществлять реорганизацию (скорее всего в форме присоединения) в рамках осуществления мероприятий по предупреждению банкротства и для желающих "удочерить" проблемный банк должны быть установлены упрощённые и сокращённые во времени процедуры присоединения, не предусматривающие, в частности, обязательного уведомления об этом всех своих кредиторов, не допускающие возможности кредиторов требовать от банков одностороннего расторжения договорных отношений и досрочного исполнения своих обязательств перед ними. В отношении данных ситуаций представляется целесообразным сократить существующие сроки рассмотрения поданных документов в Банке России.

В отношении временной администрации, как меры по предупреждению банкротства, автором высказаны суждения в первой главе настоящей работы. В то же время, по моему мнению, ряд прав, предоставленных руководителю временной администрации при приостановлении деятельности исполнительных органов управления кредитной организации - право на отказ от исполнения договора кредитной организации в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" (ст.27 Закона) и право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными сделок кредитной организации, совершенных ею до момента назначения временной администрации (ст.28 Закона) было бы целесообразно предоставить руководителю кредитной организации, реализующему мероприятия по предупреждению банкротства. Учитывая факт, что назначение Банком России временной администрации до отзыва лицензии в последнее время - явление исключительное, реализация данных возможностей в отношении кредитных организаций всё больше приобретает исключительно теоретический характер "спящих" норм, тогда как для остальных субъектов гражданского права - не связанная с каким-либо государственным участием стандартная практика финансового оздоровления. Данная возможность предоставила бы реальный инструмент признания недействительными явно нерыночных сделок, нацеленных на вывод активов банка, заключённых прежним руководством кредитной организации в преддверии банкротства (реализация гражданского иска в рамках уголовного процесса по ст.195 УК РФ - процесс слишком длительный и зачастую малоэффективный).

Отдельно следует рассмотреть способы возможного решения проблем в общем то немногочисленных, но ещё существующих кредитных организаций, которые банками можно назвать лишь с большой натяжкой. Речь идёт о тех из них, которые, имея зачастую вполне пристойные финансовые показатели, свой бизнес строят на операциях, не имеющих ничего общего с нормальным банковском бизнесом (обналичка, отмывание и т.п). Схематично управленческие действия по оздоровлению, а точнее "наставлению на путь истинный" таких банков могут быть представлены такой формулой: новое руководство - новые методы работы - восстановление нормального, рыночного функционирования при соблюдении требований законодательства. Представляется, что в отношении таких кредитных организаций (в первую очередь тех, где этот "бизнес" является плодом усилий наёмного менеджмента, работающего "на свой карман") необходимо активнее использовать предусмотренную ст.75 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" возможность предъявления требования о смене руководства и ограничения межбанковских и кассовых операций. В настоящее время эта возможность, особенно в регионах, используется достаточно редко. Обязательным условием проведения этой работы должно стать определение по данным отчётности и инспекционных проверок наличия и характера межбанковских связей таких банков и принятие комплекса мер, направленных на предотвращение мультипликативного эффекта в результате вывода банка с рынка.

И, наконец, представляется целесообразным закрепить за АСВ на уровне соответствующего федерального закона функции государственного органа, осуществляющего совместно с Банком России государственную политику и мероприятия в области финансового оздоровления кредитных организаций с передачей ему необходимых финансовых ресурсов на реализацию этих целей. При разработке данного закона (изменений и дополнений в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации") могут быть использованы не потерявшие своей актуальности нормы утратившего силу закона "О реструктуризации кредитных организаций", а также весь наработанный за время существования АРКО практический опыт проведения соответствующих мероприятий.

Заключение

Как отмечалось на Девятом Международном банковском конгрессе, "сейчас, когда в основном решены наиболее острые проблемы банковского сектора, порожденные финансовым кризисом, и завершен первый, наиболее трудный этап реструктуризации кредитных организаций, остро стоит вопрос определения стратегии дальнейшего развития банковской системы".

В этой связи автору, используя свой практический опыт в этом вопросе, представилось актуальным провести анализ одного из важнейших блоков действующей системы правового регулирования деятельности кредитных организаций - систему норм, обеспечивающую устойчивость банковской системы посредством осуществления мероприятий по предупреждению их несостоятельности (банкротства). Учитывая специфику деятельности и значительные объемы привлеченных ресурсов, в том числе средств граждан, законодатель в ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" основное значение уделил мерам по предотвращению банкротства, имеющим досудебный характер, а также определил основания введения каждой из процедур и способы их реализации. В работе автором сделан вывод, что из всего перечня мер по предупреждению банкротства: финансового оздоровления, назначения временной администрации по управлению кредитной организацией и реорганизации наиболее действенными, эффективными и методологически состоятельным на сегодняшний день можно считать только комплекс мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Именно эта "микстура" чаще всего применяется добровольно либо "прописывается" Банком России в случае попадания банка в кризисную ситуацию. Остальные два мероприятия по предупреждению банкротства, предусмотренные Законом, в силу указанных автором в 1 главе работы причин, практически не применяются на практике и всё более тяготеют к определению их в качестве "спящих" норм.

В работе проведён подробный анализ оснований и состава мер по финансовому оздоровлению банка. С учётом отмеченных недостатков методологического характера автором предложена новая классификация мер по предупреждению банкротства, включающая в себя комплекс мер, без которых оздоровление кредитной организации невозможно (основных мер) и мер факультативных, дополнительных, которые в процедуре финансового оздоровления играют поддерживающую, вспомогательную функцию.

На основе анализа предусмотренных Законом процедур финансового оздоровления были выделены основные принципы, которые положены законодателем для урегулирования проблемы неустойчивости кредитной организации:

· обязанности уполномоченных лиц принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению;

· возможности самостоятельного выбора ими конкретных мер по предупреждению банкротства;

· обязанности соблюдения информационной открытости всех осуществляемых мероприятий;

· ограничения имущественных прав учредителей (участников) и кредиторов кредитной организации.

Конкретной документальной формой реализации мероприятий по финансовому оздоровлению является План мер. Он должен учитывать рекомендации территориального учреждения Банка России и совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации относительно форм и сроков реализации мер по финансовому оздоровлению, должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства. При этом общий срок реализации плана мер, определенный кредитной организацией, должен быть обоснован с учетом конкретной ситуации в кредитной организации и характера предлагаемых мер.

Далее в работе дан анализ норм о правовой ответственности лиц в связи с необходимостью осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. При этом отдельно рассмотрена ответственность, основанная на применении Банком России мер в порядке надзора непосредственно к кредитной организации и ответственность руководителя кредитной организации. В последнем случае законодатель предполагает возможность привлечения его к дисциплинарной, гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности.

Крайне актуальными в настоящих условиях представляются автору положения Рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору по работе со слабыми банками, где в частности прописано, что для предотвращения кризисов "необходимо использовать имеющиеся уроки прошлого посредством объединения опыта органов банковского надзора, особенно это касается специальных мероприятий, которые "сработали" или не "сработали" в определенных обстоятельствах». В этой связи в работе проанализирована отечественная практика финансового оздоровления, а также опыт ряда зарубежных стран.

Традиционно в вопросах финансового оздоровления кредитных организаций участвуют две стороны: государство и частный бизнес. Государство в лице соответствующих органов законодательной и исполнительной власти, Центральных банков, специализированных, как правило, некоммерческих организаций, осуществляющих те или иные функции в области финансового оздоровления банков, устанавливает в данной области "правила игры", играет ключевую роль в процессе преодоления банковских кризисов. В этой связи особо важен анализ опыта функционирования специализированной государственной некоммерческой организации - ГК АРКО, специально созданной для ликвидации последствий кризиса.

В отношении опыта осуществления мероприятий в рамках плана реструктуризации АКБ "Вятка-банк", который был проанализирован автором во 2-й главе работы, особо ценным представляется участие банка в "пилотном" проекте по внедрению Агентством элементов системы страхования вкладов граждан. Гарантом выплаты средств вкладчикам при наступлении страхового случая выступало АРКО. Агентством и банком была проведена активная разъяснительная РR-компания данного проекта в региональных СМИ. Данная мера позволила восстановить утраченное в период кризиса доверие населения к банку, как надёжному партнёру, своевременно выполняющему все свои обязательства.

Опыт зарубежных стран позволяет выделить три основных направления вынужденного государственного вмешательства:

· антикризисные меры, главной задачей которых является поддержание ликвидности банковской системы и восстановление ее функций посредника в осуществлении расчетов;

· реструктуризация банковской системы (комплекс мер, применяемый к кредитным организациям и направленный на восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации);

· реформа регулирования банковской системы и укрепление системы банковского надзора и контроля.

В ситуации макроэкономической стабильности экономики и банковской системы роль государства в финансовом оздоровлении кредитных организаций, как правило, отходит на второй план и ограничивается надзором и контролем за процессом, где "первую скрипку" играет частный бизнес и частная инициатива собственников, менеджеров и потенциальных инвесторов. Пунктом 31 Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации до 2008 года предусмотрено, что "совершенствование процедур предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций требует осуществления их в соответствии с законодательством Российской Федерации на более ранней стадии и в большей степени за счёт средств собственников".

В этой связи особенно актуальным представляется выделить основные предпосылки (угрозы) возникновения проблем у коммерческих банков на современном этапе развития банковского сектора экономики (с учётом влияния внешней и внутренней среды их функционирования). По моему мнению, к ним относятся:

· появление после завершения отбора кредитных организаций в ССВ, многочисленной группы банков "второго" сорта, не соответствующих установленным критериям;

· усиление конкурентной борьбы;

· вытеснение слабых банков в рискованный бизнес, повышенные риски потребительского кредитования;

· переходом банковской системы на МСФО;

· предстоящие изменения банковского законодательства в части требований, имеющих отношения к процедурам финансового оздоровления:

- повышение с 2 до 8 % значения норматива достаточности капитала, после достижения которого Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций;

- установления с 01.01.07 обязательного требования о соблюдения всеми без исключения кредитными организациями минимального размера собственных средств (капитала) не ниже 5 млн. евро;

- установление в перспективе обязательного норматива по ограничению рисков экономически связанных заёмщиков.

· активизация борьбы с легализацией и отмыванием доходов, полученных преступным путём.

На основе анализа системы норм, регламентирующих процедуры финансового оздоровления, российского и зарубежного опыта, а также наиболее вероятных предпосылок появления проблем у банков на современном этапе их развития, автором выделены проблемы нормативно-правового регулирования финансового оздоровления коммерческих банков и возможные пути их решения. К ним относятся:

· смещение акцентов в сторону более раннего предупреждения и профилактики возникновения кризисных ситуаций в деятельности банка за счёт:

- обязательной разработки и принятия всеми кредитными организациями "Политики (плана действий) по выходу из кризиса в случае его возникновения";

- модернизация системы пруденциального надзора и пруденциальной отчётности на основе дифференциации режима надзора в зависимости от степени проблемности кредитной организации, нацеленности её на большую оценку рискованности, консолидированный надзор, изменения в правовой базе и включение принципов МСФО в консолидированную отчётность;

- изменение методов анализа получаемой отчётности, а также способов использования отчётности для координации инспекционных проверок и уточнения данных, полученных в отчётах за счёт полноценного внедрения института кураторства с обеспечением возможности оперативного доступа куратора ко всем информационным системам банка. В первую очередь, такой режим надзора необходим в отношении кредитных организаций, в деятельности которых отмечены проблемы, которые привели или в обозримой перспективе могут привести к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, а также банков, получивших отказ на вступление в ССВ.

· обеспечение гарантий для инвесторов по возврату (сохранению) денежных средств, предоставленных проблемной кредитной организации, посредством вывода залогового обеспечения из общей конкурсной массы;

· разработка механизма секьюритизации активов в проблемный период;

· принятие закона о безотзывных срочных вкладах, которые могли бы стать альтернативой обычным срочным вкладам;

· разработка механизма капитализации долгов кредитной организации;

· пересмотр требований законодательства для стимулирования и сокращения времени на реорганизацию кредитной организации;

· предоставление руководителю кредитной организации, реализующему мероприятия по предупреждению банкротства, прав на отказ от исполнения договора кредитной организации и на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными сделок кредитной организации, заключённых прежним руководством и совершенных до момента начала реализации мер по финансовому оздоровлению;

· активное использование возможности предъявления требования о смене руководства в отношении банков, замеченных в проведении операций, не имеющих отношения к нормальному бизнесу. Обязательным условием проведения этой работы должно стать определение по данным отчётности и инспекционных проверок характера их межбанковских связей и принятие комплекса мер, направленных на предотвращение мультипликативного эффекта в результате вывода такой кредитной организации с рынка;

· закрепление за АСВ на уровне соответствующего федерального закона функций государственного органа, осуществляющего совместно с Банком России государственную политику и мероприятия в области финансового оздоровления кредитных организаций с передачей ему необходимых финансовых ресурсов на реализацию этих целей.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12.12.1993);

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20.02.1996, 12.08.1996, 24.10.1997, 8.07.1999, 17.12.1999, 16.04.2001, 15.05.2001, 26.11. 2001, 21.03.2002, 14.11.2002, 26.11.2002, 10.01.2003, 26.03.2003, 11.11.2003, 23.12. 2003);

3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10.01.2003, 23.12.2003);

4. Федеральный закон № 395-1 от 03.02.1996 "О банках и банковской деятельности";

5. Федеральный закон №40-ФЗ от 25.02.1999 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. от 02.01.2000, от 19.06.2001, от 07.08.2001, от 21.03.2002, от 28.07.2004, от 20.08.2004 с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 03.07.2001 № 10-П);

6. Федеральный закон № 144-ФЗ от 8.07.1999 "О реструктуризации кредитных организаций" (с изменениями от 21.03.2002, 08.12.2003);

7. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)";

8. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

9. Федеральный закон от 26.12.1995. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах", (с изменениями от 13.07.1996, 24.03.1999, 7.08.2001, 21.03.2002, 31.10.2002, 27.02.2003, 24.02.2004, 06.04.2004) (ст.15);

10. Федеральный закон Российской Федерации от 29 июля 2004г. №96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

11. Федеральный закон от 28.07.2004 № 87-ФЗ "О признании утратившими силу Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" и отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, а также порядке ликвидации Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций";

12. Заявление Правительства РФ и Банка России "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года"// М.: Комерсантъ, 11.02.2004;

13. Программа "О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации" (Одобрена Советом директоров Банка России и Президиумом Правительства РФ 17.11.1998 и 21.11.1998);

14. Заявление Правительства РФ и Банка России от 21.11.1998 № 5580п-ШЗ "О реструктуризации кредитных организаций";

15. Письмо Банка России от 22.11.1996 № 363 "О планах санации кредитных организаций";

16. Инструкция Банка России от 31.03.1997 №59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (с изм. и доп. от 14.11.1997, 15.01.1998, 13.04.1998, 02.06.1998, 30.11.1998, 27.09.1999, 08.10.1999, 05.04.2000, 29.05.2001, 31.08.2001, 11.01.2002, 16.01.2004, 19.03.2004);

17. Письмо Банка России от 30.04.1997 № 443 "О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями";

18. Указание Банка России от 13.11.1997 № 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 №513");

19. Положение Банка России от 30.12.1997 № 12-П "Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения" (с изм. и доп. от 22.03.1999, 18.06.1999);

20. Положение Банка России от 25.06.1998 №38-П "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации кредитов, кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации";

21. Инструкция Банка России от 12.07.1999 № 84-И "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" (в ред. Указаний Банка России от 22.01.2001 №907-У, от 27.08.2001 № 1026-У, от 21.06.2002 №1164-У);

22. Положение Банка России от 14.07.1999 № 81-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации";

23. Указание Банка России от 04.08.1999 № 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (с изменениями);

24. Положение Банка России от 20.08.1999 № 87-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой на период ее обследования в соответствии с Федеральным законом "О реструктуризации кредитных организаций";

25. Указание Банка России от 24.03.2003 №1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций";

26. Положение Банка России от 04.06.2003 № 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения";

27. Положение Банка России от 26.11.2003 №241-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией";

28. Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И "Об обязательных нормативах банков";

29. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";

30. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации";

31. Инструкция Банка России "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций";

32. Обобщенные данные о деятельности Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" в 2003 году // Материалы Агентства;

33. Базельский комитет по банковскому надзору. Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками //М.: Вестник Банка России, №44, 2002;

34. Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору// М.: Вестник Банка России, №23, 2002;

35. Астапович А. 3. Международный опыт реструктуризации банковских систем; Бюро экономического анализа. - М., 1998;

36. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // М.: Банковское дело в Москве, №2, 1998;

37. Геращенко В.В. О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации. Доклад Председателя Банка России В.В. Геращенко на 9 съезде Ассоциации российских банков //М.: Вестник Банка России, №26, 1999.

38. Голубев С.А., Гузнов А.Г. Изменение банковского законодательства России: важный этап совершенствования системы банковского надзора // М.: Деньги и кредит № 9, 2001;

39. Грязнова А.Г., Новиков В.М., Федотова М.А. Белов А.Г., Тазихина Т.В., Пашковская И.В., Любенцова Т.В. Реструктуризация кредитных организаций в зарубежных странах / - М: Финансы и статистика, 2000;

40. Красавина Л. Проблемы оздоровления банковской системы России: взгляд с позиции мирового опыта //М.: Бюллетень финансовой информации № 11, 1999;

41. Козлов А.А. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора// М.: Деньги и кредит, №1, 2003;

42. Козлов А.А. Материалы к выступлению на Американо-российской банковской конференции //М., 2005

43. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. // М.: Финансы и статистика, 2000;

44. Маренин Н.А., Плетнев В.Н. Некоторые аспекты работы по финансовому оздоровлению// М.: Деньги и кредит, №3, 2003;

45. Мартынов П. Антикризисный менеджмент банков - реакция на неизбежное или попытка изменить настоящее// М.: Вестник НАУФОР, №6, 2003;

46. Меликьян Г. Храните деньги в прозрачном банке //М.: Труд №160, 26.08.2004;

47. Мирошников В. Дело не столько в надзоре, сколько в правовом нигилизме владельцев банков// М.: Коммерсантъ, 03.03.2005;

48. Морозова Т.Ю. Механизм предупреждения банкротства банков// М.: Банковское дело в Москве, №3, 2000;

49. Морозова Т.Ю. Антикризисное управление кредитными организациями// М.: Институт экономики и антикризисного управления, 2003;

50. Парамонова Т.В. О состоянии и перспективах развития банковского дела в России. Доклад на VIII Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге, 03.06.1999;

51. Полард А.М. и др. Банковское право США. - М.: Прогресс, 1992;

52. Саркисянц А. Слияния и банкротства банков: мировой опыт и Россия // М.: Вопросы экономики, № 3, 1998;

53. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре// М.: Деньги и кредит, №1, 05.02.2003;

54. Скорнякова А., Орехин П. Банкам станет проще сливаться// М.: Независимая газета, 18.07. 2003;

55. Смолаут Дж. Как остановить банковские кризисы на формирующихся финансовых рынках // М: Банковское дело: зарубежный опыт, № 2, 1998;

56. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций: Учеб.-практ. пособие. - М.: Дело, 2002;

57. Шор К.Б. Банковский надзор обретает персонально ответственное лицо// М.: Известия, 12.05. 2004;

58. Энох Ч., Рарсиа Ж., Сундарараджан В. Рекапитализация банков с помощью государственных средств// М.: Банки: мировой опыт, 30.04.2003.

Размещено на Allbest.ru

...