Пути совершенствования валютных операций в Сбербанке России

Реализация проекта в 2008 году к уровню 2005 года позволит:

-увеличить производство молока на 10,8 %; мяса - на 16.6%;

-увеличить объем реализации продукции, производимой в ЛПХ, КФХ, на 7,8%;

-закупить по лизингу 13 тыс. голов высокопродуктивного племенного скота;

-закупить высокопроизводительное оборудование для создания 14 тыс. скотомест;

Рассмотрим финансовые характеристики названных лизинговых мероприятий, направленные на расширение объема банковских, и в том числе валютных операций Сбербанка, а в стратегическом отношении - на повышение роли Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России как коммерческого банка в экономике области.

Лизинговый платеж включает следующие суммы: амортизационные отчисления, процент за пользование кредитными ресурсами банка, комиссионное вознаграждение, плату за дополнительные услуги (командировочные, технические, транспортные, консультационные и др.). Сумма амортизационных отчислений зависит от балансовой стоимости имущества, срока его службы, норм амортизации, возможности ускоренной амортизации, срока договора и рассчитывается по формуле:

А = С На / 100 Т,

где А -- амортизационные отчисления;

С -- балансовая стоимость имущества;

На -- норма амортизации;

Т -- период действия лизингового договора.

Сумма процентов за пользование кредитными ресурсами банка зависит от средней стоимости имущества, сдаваемого в лизинг, размера процентной ставки, срока договора и рассчитывается по формуле

Пк = Кр Скр / 100 Т

где Пк -- сумма кредитных выплат за пользование кредитными ресурсами; Кр -- величина кредитных ресурсов, определяемая по средней сумме имущества

Кр = (Сп + Ск)/ 2

где Сп и Ск -- соответственно стоимость имущества на начало и конец периода; Скр -- банковский процент за пользование кредитными ресурсами.

Оценка комиссионного вознаграждения рассчитывается по формуле:

Пком = Кр Ском / 100 Т,

где Пком -- сумма комиссии;

Ском -- процент комиссии.

Плата за дополнительные услуги Пу включает стоимость всех оказанных услуг лизингодателю. Она может вноситься единовременно сразу, если банк не осуществляет услуги по обслуживанию объекта сделки в период действия договора. Таким образом, лизинговая плата включает в себя следующие слагаемые:

ЛП = А + Пк + Пком + Пу.

Рассчитаем плату при следующих данных по лизинговой сделке:

* срок лизинга 4 года;

* норма амортизационных отчислений 10% годовых;

* банковский процент за привлекаемые ресурсы 30% годовых;

* процент комиссии 2% годовых;

Рассчитаем сначала отдельные слагаемые лизинговой платы. Сумма амортизационных отчислений

А = (1820 · 10) · 4 : 100 = 728 млн. руб.

Сумма процентов за пользование кредитными ресурсами банка равна:

Пк = [(1820 + 1092) : 728] · 30 · 4 : 100 = 4,8 млн. руб.,

где 1092 -- остаточная стоимость имущества на конец четвертого года (1820 - 728 = 1092 млн. руб.).

Рис. 3.1 Доля суммы процентов по предлагаемому проекту в общей сумме прибыли от всех видов валютных операций

Таким образом, доля суммы процентов за пользование валютными кредитными ресурсами банка по предлагаемому проекту в общей сумме прибыли от всех видов валютных операций Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России составит:

Сумма комиссии:

Пком = [(1820 + 1092) : 728] 2 4 : 100 = 0,32 млн. руб.

Сумма дополнительных услуг Пу берется в абсолютной сумме. Если этот вид платы будет вноситься единовременно и заранее (т.е. до основных платежей по лизингу), то при определении общей лизинговой платы ее не учитывают. Таким образом, общая сумма лизингового платежа за четыре года составляет:

1820 + 4,8 + 0,32 + 0,2 = 1825,32 млн. руб.

Равномерная плата по периодам составит:

годовая 1825,32 : 4 = 456,33 млн. руб.;

квартальная 456,83 : 4 = 114,0825 млн. руб.;

помесячная 114,0825 : 3 = 38,0275 млн. руб.

В экономической литературе есть предложения расчета равных сумм лизинговой платы по формуле аннуитетов:

Р = Л Т,

где Р -- сумма платежей;

Л -- стоимость лизингового имущества;

Т -- коэффициент приведения аннуитетов, учитывающий временную стоимость денег.

Коэффициент приведения аннуитета равен:

где r -- ставка процента (десятичная дробь); п -- число периодов платежа.

Определим коэффициент по исходным данным, если периодичность платы по лизингу годовая:

Тогда лизинговый платеж за год составит

Р = 1820 · 0,4615 = 839,93 млн. руб.

Таким образом, только сумма процентов за пользование кредитными ресурсами по лизинговым валютным сделкам Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России составит за четыре года 4,8 млн. руб. Тот факт, что в Отчете о прибыли и убытках банка впервые вместо многолетнего нулевого показателя в п. 3 «Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)» появится существенная сумма, свидетельствует о высокой финансовой эффективности предлагаемого проекта, росте престижа банка.

Следует также учесть, что первая лизинговая сделка с участием Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России, как свидетельствует мировая практика, будет способствовать развитию лизинга в регионе с участием именно Сбербанка.

Кроме этого, в целом выполнение предусмотренных вышеописанным инвестиционным проектом мероприятий, как отмечается в правительственном варианте национального проекта по Калининградской области, приведет к повышению инвестиционной активности и конкурентоспособности животноводства, увеличению потребления основных продуктов на душу населения и росту вклада АПК в решение задач по удвоению ВВП России.

Заключение

Таким образом, проведенное в ходе написания настоящей работы исследование современных тенденций развития валютных отношений, их основных проблем, путей их решения на материалах деятельности Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России позволяет сделать следующие выводы и заключения.

Основными элементами валютного регулирования в Российской Федерации являются: разрешительный порядок для совершения операций с валютными ценностями; запрет на использование валюты в расчетах между резидентами на территории Российской Федерации; разрешительный порядок для оставления валюты на счетах в зарубежных банках; порядок обязательной продажи резидентами поступлений в иностранной валюте; обеспечение обоснованности платежей в иностранной валюте за импортируемые товары; ответственность за нарушение валютного законодательства.

Важным для валютного регулирования является разделение субъектов валютных отношений на резидентов и нерезидентов, поскольку разные субъекты обладают различным объемом прав и обязанностей.

Валютное законодательство выделяет два вида валютных операций: текущие и связанные с движением капитала. Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, а валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ.

Обязательным условием совершения валютных операций является необходимость их осуществления через уполномоченные банки, т.е. коммерческие банки, получившие лицензии Центрального банка РФ на проведение банковских операций.

Иностранная валюта, получаемая резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, которые открываются последними на основе заключаемого сторонами договора банковского счета.

Проведенные нами исследования валютных операций отделения № 8626/01260 Сбербанка России позволяют сделать следующие выводы.

Основными задачами Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России в сфере операций с иностранной валютой являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг с иностранной валютой, расширение клиентской базы, улучшения качества обслуживания клиентов, и банк, как показало настоящее исследование, успешно с этими задачами справляется.

Регулирование и обеспечение валютных отношений в Калининградском отделении Сбербанка России № 8626 осуществляется на основании системы исполнения соответствующих источников правового регулирования валютных отношений в России в виде Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и др. нормативно-правовых актов, информационно-методического обеспечения процесса регулирования валютных отношений со стороны Северо-Западного банка Сбербанка России.

Как установлено, прибыль от валютных операций Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России имеет устойчивую положительную динамику, что свидетельствует о том, что валютные операции в отделении Сбербанка следует расширять в силу их стабильной высокой прибыльности.

Национальный проект России «Развитие агропромышленного комплекса» и новый закон об ОЭЗ «Янтарь» дают основания предполагать существенный рост агропромышленных ассигнований в регион как из федерального центра, так и из-за рубежа, что позволит Калининградскому отделению Сбербанка России № 8626 заметно расширить объем в целом своих банковских, и в том числе валютных операций.

В плане реализации проекта предусматривается создание системы земельно-ипотечного кредитования с вовлечением в систему ипотеки 5000 хозяйств со средним наделом земли 100 гектаров. В Калининградской области в рамках данной программы предусматривается создание системы земельно-ипотечного кредитования с вовлечением в систему ипотеки 50 хозяйств со средним наделом земли 50 гектаров.

Для методического, информационного обеспечения и мониторинга реализации проекта создана Рабочая группа при Министерстве сельского хозяйства и рыболовства с участием Калининградского филиала ОАО «Сбербанк» и Калининградского филиала ОАО «Россельхозбанк».

В целях реализации указанных направлений разработан детальный план Рабочей группы по осуществлению приоритетного национального проекта «Развитие АПК», в котором предусмотрены конкретные организационные мероприятия, сроки их выполнения, ответственные исполнители.

Финансовые характеристики названных лизинговых мероприятий, направленные на расширение объема банковских, и в том числе валютных операций Сбербанка, а в стратегическом отношении - на повышение роли Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России как коммерческого банка в экономике области.

Таким образом, только сумма процентов за пользование кредитными ресурсами по лизинговым валютным сделкам Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России составит за четыре года 4,8 млн. руб. Тот факт, что в Отчете о прибыли и убытках банка впервые вместо многолетнего нулевого показателя в п. 3 «Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)» появится существенная сумма, свидетельствует о высокой финансовой эффективности предлагаемого проекта, росте престижа банка.

Следует также учесть, что первая лизинговая сделка с участием Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России, как свидетельствует мировая практика, будет способствовать развитию лизинга в регионе с участием именно Сбербанка.

Кроме этого, в целом выполнение предусмотренных вышеописанным инвестиционным проектом мероприятий, как отмечается в правительственном варианте национального проекта по Калининградской области, приведет к повышению инвестиционной активности и конкурентоспособности животноводства, увеличению потребления основных продуктов на душу населения и росту вклада АПК в решение задач по удвоению ВВП России.

Список использованной литературы

1. "О банках и банковской деятельности в РФ" . ФЗ № 395-1 // Российская газета. 1996. 10 февраля; с изменениями от 30.12.2004 // ПС «Гарант»

2. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Российская газета. 13 июля 2002 г.

3. Файл: 8626rgNNN.rtf Дата: 20.03.06 Стр.: 5

4. О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ // Гарант. 2006

5. Об особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации. Федеральный закон от 10.12.2006 № 16-ФЗ // Российская газета, 19.01.2006, № 8, стр. 14

6. О внесении изменений в Инструкцию №111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ». Распоряжение ЦБРФ №1676-у от 29.03.06 // Гарант

7. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2001.

8. Банковское дело / Под ред. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2004.

9. Будущее российско-германских отношений // Сбережения. №80. 2005. - С. 3

10. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2006.

11. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е. Жукова. - М.: Юнити, 2001.

12. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006.

13. Ивантер А. Мы - там, они - здесь // Эксперт. 2006. № 2. - С. 32

14. Концепция национальной безопасности Российской Федерации. Указ Президента РФ от 17 декабря 1997 г. № 1300.

15. Лукашевич В. Основы менеджмента в торговле. - М.: Экономика, 2004.

16. Мнацаканян А. Деньги и кредит. - Калининград: Янтарный сказ, 2000.

17. Мовсесян А., Огнивцев С. Международные валютно-кредитные отношения. - М.: Инфра-М, 2003.

18. Новейший философский словарь / Сост. А. Грицанов. -Мн.: Скакун. 1999.

19. Основы банковского дела в РФ / Под ред. О. Семенюты. - Ростов/н/Д: Феникс, 2001.

20. Путин В. Из выступления на встрече с членами Правительства, руководством Федерального Собрания и членами президиума Государственного совета // Российская газета. 2005. 9 сентября. - С. 5-6.

21. Рудый К. Финансово-кредитные системы зарубежных стран. - М.: Новое знание, 2003. С. 23

22. Рукавишников В. Кредитное страхование. Тематический обзор // Финансы. 2006. № 2. - С. 59

23. Сбербанк России. Годовой отчет за 2005 год. - М., 2006.

24. Сбербанк России. Северо-западный банк. Годовой отчет за 2005 год. - М., 2006.

25. Семенов В. Международные экономические отношения. - М.: Гардарики, 2000.

26. Скрипов В. Казимире Прунскене: «Отношения с Россией следует выстраивать по формуле партнерства» // Эксперт. Северо-запад. 2006. №10. - С. 34

27. Тамбовцев В. Улучшение защиты прав собственности - неиспользуемый резерв экономического роста России? // Вопросы экономики. 2006. №1. - С. 36-37

28. Управление финансами / А. Володин и др. - М.: Инфра-М, 2004.

29. Финансы и кредит / Под ред. М. Романовского, Г. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2005.

30. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. А. Ковалева. - Ростов/н/Д.: Феникс, 2001.

31. Чистова В. Об обеспечении правовой защиты интересов государства в сфере интеллектуальной собственности // Финансы. 2006. № 1. - С. 10

32. Швандар К. Участие России в международном движении капиталов // Финансы. 2005. №9. С. 20

33. Шохина Е. Мираж либерализации // Эксперт. 2004. № 24. - С.47

34. Штайнхер А. Современные тенденции развития российского банковского сектора // Вопросы экономики. 2005. №12. - С. 26

35. Щербакова Г. Банковские системы развитых стран. - М.: Экзамен, 2002.

Приложение

Бухгалтерский баланс Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России

Код формы 0409806 Регистрационный номер 105 БИК 042748736 в млн. руб.

Приложение Б

Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России

Код формы 0409807 Регистрационный номер 105 БИК 042748736 в млн. руб.

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России

Код формы 0409808 Регистрационный номер 105 БИК 042748736 в млн. руб

Размещено на Allbest.ru