Совершенствование управления привлеченными средствами коммерческих банков

Банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Этот процесс сопровождается процедурами подготовки проспекта эмиссии облигаций и его регистрации в Банке России. Банковские облигации могут размещаться путем их продажи за валюту РФ, а также путем замены на ранее выпущенные конвертируемые облигации и другие ценные бумаги. Из-за сложности процедуры эмиссии и ряда других причин выпуск облигаций российскими банками не получил сколько-нибудь показательного распространения в отличие от других стран, где банки (например, в Германии) выпускают наибольшее число облигаций, которые пользуются широкой популярностью среди инвесторов на денежном рынке.

Одной из форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность; имеют различную срочность.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной сумы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются в Банке России. Объем выпускаемых банками векселей ограничивается величиной их собственных капиталов (средств). Банки выпускают простые векселя двух видов: процентные и дисконтные. Процентные векселя дают возможность векселедержателю получить при их предъявлении к банку к погашению процентный доход за фактический срок нахождения своих средств в обороте банка (платеж по таким векселям должен назначаться сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени после предъявления»), а дисконтные векселя - дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю (в дисконтных векселях платеж должен быть назначен сроком «на определенную дату» или «во столько-то времени от составления»).

Банковские векселя имеют ряд достоинств, расширяющих сферу их обращения, к числу которых относятся простота выпуска в обращение по причине отсутствия необходимости государственной регистрации их эмиссии, облегченная обращаемость путем передачи векселей по индоссаменту любым юридическим и физическим лицам, высокая ликвидность при достаточно существенном и фиксированном уровне дохода, возможность использования векселя в качестве средства платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами, залога при оформлении клиентами кредитов в банках. Последним не запрещается выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.Ф.Романовского, проф. Г.Н.Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2004, с. 380

В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

- разрабатывать собственную депозитную политику;

- особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;

- разнообразить виды вкладов;

- расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;

- проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

Банк «Петрокоммерц» является значимым участником российского фондового и валютного рынка традиционно входит в тридцатку крупнейших кредитных организаций по объему портфеля ценных бумаг; один из крупнейших операторов рынка облигаций в режиме основных торгов, один из крупнейших операторов рынка акций и облигаций в режиме торгов РЕПО на ЗАО «ФБ ММВБ», уверенно входит в тридцатку ведущих операторов рынка государственного долга;по итогам 2011 года вошел в десятку лучших дилеров в номинации «Лучший Дилер МБК 2011 года» по версии Московской международной валютной ассоциации; в конце 2011 года, подводя итоги точности прогнозов курса евро/доллар аналитиков ведущих международных финансовых институтов и инвестиционных банков, международное агентство В1оотЬегд присвоило аналитикам Банка первую позицию в рэнкинге «Лучший прогноз курса евро/доллар США».

В 2011 году Банк «Петрокоммерц» продолжал предоставлять своим клиентам широкий набор инвестиционно-банковских услуг, среди которых: организация размещений долговых ценных бумаг, андеррайтинг эмиссий, поддержка их обращения на вторичном рынке, реструктуризация публичного долга компаний, поддержка при похождении оферты, заключение сделок РЕПО, услуги маркет-мейкера, доверительное управление, ОФБУ, брокерское обслуживание.

В 2011 году Банк принял участие в размещении 15 выпусков облигационных займов российских эмитентов совокупным номинальным объемом 51 млрд. руб., при этом в 12 выпусках Банк выступил в качестве организатора/со-организатора, в 3 выпусках - в качестве андеррайтера/со-андеррайтера. В итоге, по данным информационного агентства Cbonds, по итогам 2011 года в рэнкинге инвестиционных банков Банк «Петрокоммерц» занял 21-ю позицию среди организаторов выпусков в корпоративном сегменте и 22-ю позицию среди андеррайтеров.

Банк самостоятельно привлекает финансирование посредством публичных облигационных заимствований. По состоянию на 01.01.2012 г объем привлечений с внутреннего финансового рынка составил 5,1% пассивов Банка. После погашения в июле 2011 года рублевого облигационного выпуска серии 04 на рынке в обращении осталось 3 рублевых «классических» облигационных займа серий 05, 06, 07 совокупным объемом 8,0 млрд. руб.

Портфель ценных бумаг Банка является одним из инструментов управления ликвидностью, в связи с чем при его формировании Банк придерживается консервативного подхода - основная доля инвестиций приходится на высоколиквидные и надежные инструменты: государственные и квазигосударственные облигации - 30,4%, облигации банков - 14,6%, корпоративные облигации крупнейших эмитентов - лидеров отраслей и рынков - 12,5%, векселя кредитных организаций - 9,2% .

В 2011 году доходность управления портфелем облигаций (5,9%) в силу консервативного подхода к композиции портфеля выглядела лучше рыночных индикаторов (индекс СВОИЭЗ корпоративный - 6,1%, индекс госбумаг - 5,8%), а с учетом более низких рыночных и кредитных рисков обладала и лучшим качеством. Дюрация портфеля (1,1 года) также была существенно ниже рыночных показателей (дюрация индексов госбумаг - 2,9 года, корпоративных облигаций - 2,1 года), а, следовательно, был ниже и уровень рыночных рисков.

В области брокерского обслуживания в 2011 году был запущен торговый интерфейс МеЬ-01ЛК, внедрена услуга «Прямой договор», проведено тестирование срочного рынка. Рост клиентской базы составил 11%, оборотов - 40%.

Банк «Петрокоммерц» - один из лидеров на рынке коллективных инвестиций - Общих фондов банковского управления. По данным информационного портала Investfunds, по состоянию на 30.12.2011 г. по стоимости чистых активов под управлением в ОФБУ Банк занимал 2-ю позицию. В настоящее время инвесторам доступны 5 фондов, 3 - для частных клиентов, 2 - одновременно для частных и корпоративных клиентов, каждый из которых отличает индивидуальная рыночная стратегия от консервативной до агрессивной. Последний фонд «Фонд Активного Управления» был запущен в начале 2011 года.

В 2012 году Банк планирует расширить спектр оказываемых клиентам услуг за счет предложения синдицированного кредитования, секьюритизации активов, выпуска инфраструктурных облигаций .

3.3 Управление привлеченными средствами и стратегия развития банка «Петрокоммерц» до 2016 года

Управление пассивными операциями в целом представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями следует понимать действия, направленные на удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания по мере необходимости заемных средств.

Управление привлеченными ресурсами коммерческого банка осуществляется на макро и микроуровне. На макроуровне управление проводит главным образом Центральный Банк.Используемые им методы влияют как на всю банковскую систему страны, так и на отдельные банки,обусловливая необходимость выполнения обязательных требований. В качестве методовуправления привлеченными ресурсами на макроуровне можно выделить законодательную инормативную базу, регулирующую деятельность банка по привлечению ресурсов, и отдельные инструменты денежно-кредитной политики, т.е. административные и экономические методы.

Наряду с административными и экономическими методами управления привлеченными ресурсами, во многих странах на макроуровне используется такой инструмент, как система страхования вкладов (CCES). На сегодняшний день системы страхования вкладов функционируют более чем в 70 странах.

Намикроуровне управление привлеченными средствами осуществляют коммерческие банки, используя рекомендации и нормативные требования ЦБ,а также своиметоды в области ресурсной (в частности, депозитной) политики.

Наосновании анализа практики управления привлеченными ресурсами современных коммерческих банков на микроуровне можно выделить такие методы управления, как: формирование документов внутреннего применения, диверсификация привлеченных ресурсов, дифференциация процентных ставок, тарификация, лимитирование, портфельный метод,секьюритизация активов, формирование картотеки клиентов, мониторинг рынка банковских услуг,рекламирование банковских продуктов по привлечению ресурсов, формирование имиджа,обеспечение высокого качества обслуживания, формирование комплексных услуг. Кроме того, поскольку в основе определения дальнейших шагов по управлению привлеченными ресурсами лежит анализ, наряду со специфическими и маркетинговыми методами управления, выделяется группа основных аналитических методов, используемых современными банками. В их числе методы: группировок, структурного анализа, коэффициентного анализа, факторного анализа.

Формирование регламентирующих документов внутреннего применения условно отнесено к административным методам на микроуровне, поскольку в подобных документах отражаются те или иные правила осуществления операций, которых придерживается банк. Соответственно, они будут обязательными для внутреннего применения. Речь идет о документах, в которых отражаются внутренние правила и нормы, принятые в банке, а также банковская политика. К регламентирующим документам внутреннего применения относятся:

учетная политика:

правила документооборота и технологии обработки учетной;

положение о внутреннем контроле;

положение об организационной структуре:

положения о структурных единицах;

должностные инструкции сотрудников банка и др.

Отдельные регламентирующие документы разрабатываются по основным направлениям банковской политики: кредитная политика (регламентирует принципы кредитования клиентов, формализованные правила осуществления и оформления кредитных операций), депозитная политика, процентная и т.п. Все эти направления банковской политики тесно взаимосвязаны. В совокупности они отражают цели и порядок привлечения средств и направления их размещения. Кредитная политика определяет потребности банка в ресурсах. Среди привлеченных ресурсов для банка имеют большую ценность ресурсы, которые могут рассматриваться как кредитные: чем выше их доля, тем выше кредитный потенциал банка.

В депозитной политике банка находит отражение все, что касается предлагаемых банком депозитных услуг. Хорошо выработанная депозитная политика является условием эффективного управления привлеченными ресурсами банка. Более того, эффективную депозитную политику называют среди факторов финансовой устойчивости банка. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. с. 68

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

- стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;

- тактика банка по организации формирования ресурсной базы;

- контроль за реализацией депозитной политики.

Как правило, в зарубежной практике коммерческим банкам предлагается разрабатывать специальный документ по депозитной политике, который позволял бы определить стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса.

Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы рекомендовать следующую схему модели формирования депозитной политики коммерческого банка (рис. 3.1).

Рис. 3.1. Модель формирования депозитной политики.

Модель сформирована, исходя из текущих задач, которые требуется решать в процессе осуществления пассивных операций и создания оптимальной ресурсной базы банка. Первый этап «Общие положения и цели депозитной политики» определяет стратегию коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов. Второй этап отражает последующие направления тактики банка в вопросах управления депозитными операциями со стороны персонала банка. Третий этап детализирует конкретные операции банка и подходы к организации депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом. Четвертый этап предусматривает систему мер по контролю и управлению депозитным процессом.

Депозитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных предложений по депозитам и выработкой условий депозитных договоров.

Депозитная политика создает необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Учитывая опыт развития банковской системы России, выделим из типичной организационной структуры кредитной организации те подразделения, которые, так или иначе, участвуют в процессе формирования ресурсной базы коммерческого банка. Одновременно выделим функциональные обязанности каждого из этих подразделений.

1. Департамент (управление) пассивных операций:

- отдел по работе с юридическими лицами -- поиск потенциальных клиентов, предложение им банковских услуг, сбор необходимых для открытия расчетного счета документов, формирование юридического дела клиента, заключение договоров банковского счета;

- депозитный отдел -- заключение договоров по привлечению срочных депозитов от юридических лиц, открытие соответствующих депозитных счетов, контроль за поступлением денежных средств по данным договорам, своевременное и правильное начисление и уплата процентов.

2. Управление ценных бумаг:

- отдел по работе с банковскими векселями -- заключение договоров покупки векселей банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача векселей клиентам;

- отдел по работе с депозитными сертификатами -- заключение договоров покупки депозитных сертификатов банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача сертификатов клиентам;

3. Управление межбанковского кредитования и корреспондентских отношений -- расчет лимитов взаимного межбанковского кредитования с предоставлением соответствующих документов, заключение договоров, открытие соответствующих счетов и контроль за поступлением средств, установление корреспондентских отношений с другими кредитными организациями путём сбора документов, необходимых для открытия счетов ЛОРО и НОСТРО.

4. Бухгалтерия банка:

- отдел учета активно-пассивных операций -- осуществление бухгалтерских проводок по привлечению и возврату средств клиентов, контроль за сроками исполнения обязательств, правильностью и своевременностью уплаты процентов по привлеченным ресурсам;

- отдел частных вкладов -- оформление договоров банковских вкладов физических лиц, сберегательных книжек, открытие соответствующих счетов, составление приходных и расходных кассовых ордеров, своевременная выплата средств по истекшим договорам либо переоформление их на новый срок, правильное начисление и выплата процентов по вкладам, Осуществление соответствующих бухгалтерских проводок;

- кассовый узел, хранилище -- прием и выдача наличных денежных средств по вкладам частных лиц, надлежащее оформление данных операций, учет и хранение бланков ценных бумаг и форм строгой отчетности, бухгалтерское и кассовое оформление выдачи вышеназванных документов сотрудникам других подразделений банка.

5. Управление пластиковых карт, процессинговый центр:

- заключение договоров обслуживания «чиповых» и магнитных карт, установка банкоматов и POS-терминалов, открытие карточных счетов, эмиссия и текущее обслуживание пластиковых карт.

6. Юридическое управление:

- разработка и составление типовых и индивидуальных договоров по привлечению средств клиентов, юридическое сопровождение текущих сделок.

7. Планово-экономическое управление:

- определение стратегии и тактики формирования ресурсов, установление процентных ставок по привлекаемым средствам, согласование структуры активов и пассивов по срокам и ставкам.

Приведенный перечень структурных подразделений банка, обеспечивающих формирование ресурсной базы, не является детальным и точно отражающим названия данных служб. Как было сказано выше, модель организационного построения и структурирования является индивидуальной для каждой кредитной организации. Однако неизменной остается тесная взаимосвязь служб банка, занятых привлечением ресурсов. Это объясняется тем, что только слаженная работа всех отделов и согласованная схема их взаимодействия помогают добиться желаемых результате*. В своей деятельности службы банка, участвующие в формировании его ресурсной базы, опираются на закону РФ, подзаконные и нормативные акты РФ, инструкции ЦБ РФ, а также на внутрибанковские инструкции, определяющие порядок и схему взаимодействия всех банковских подразделений.

Следует также отметить, что при управлении депозитными операциями и в целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами(КУАП). В его функции должна входить разработка методик и регламентов по управлению активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве (степени соблюдения принципов депозитной политики, в частности ее эффективности и оптимальности). Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Работники ресурсных отделов должны быть ознакомлены с банковской депозитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами привлечения депозитов. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

Обоснованный анализ рынка и процесс привлечения ресурсов в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

В области привлечения ресурсов основными задачами процентной политики банка являются:

изучение динамики процентных ставок по привлеченным ресурсам;

определение реальной стоимости привлеченных ресурсов в условиях инфляции;

-анализ доли процентных расходов по привлечению ресурсов в общем объеме банковских расходов;

-установлениеоптимальных процентов по привлеченным ресурсам.

Главной целью банка при формировании и проведении процентной политики является оптимизация процентной маржи (разницы между процентными доходами и процентными расходами).

Для оценки ситуации, выявления текущих проблем и тенденций, определения необходимости внесения корректив в политику банка в области управления привлеченными ресурсами используются различные аналитические методы. Метод группировок используется для формирования расчетных относительных показателей на основе объединения абсолютных показателей по определенному связующему признаку в зависимости от целей анализа. Например, для общей характеристики привлеченных ресурсов могут быть выделены следующие группировки: текущие и расчетные счега; корреспондентские счета банков; депозиты до востребования; срочные депозиты; полученные межбанковские кредиты, включая кредиты Банка России; выпущенные долговые обязательства; средства в расчетах; средства кредиторов.

Для более глубокого анализа и в интересах получения более четкого представления о характере привлеченных ресурсов целесообразно использовать более детализированные группировки. На основании плана счетов бухгалтерского учета кредитных организаций можно создать группировки пассивных счетов второго порядка по следующим признакам: срочность, виды операций по привлечению ресурсов и типы клиентов банка (вкладчиков и кредиторов).

Наиболее распространенным и широко используемым отечественными банками является метод структурного анализа. Для любого банка структура привлеченных им ресурсов имеет большое значение, поскольку она является отражением его возможностей. От того, какие виды ресурсов преобладают в структуре привлеченных ресурсов - краткосрочные или долгосрочные, стабильные или нестабильные. - зависит предложение банковских услуг и прежде всего кредитный потенциал банка. В условиях преобладания краткосрочной ресурсной базы банк не может предоставлять долгосрочные кредиты. Это слишком рискованно и чревато угрозой банкротства.

Структура привлеченных ресурсов банка отражает отношение различных статей баланса, характеризующих операции банка по формированию привлеченных ресурсов, к балансовому итогу. Иначе говоря, структура привлеченных ресурсов отражает долю тех или иных источников ресурсов в совокупной сумме привлеченных ресурсов банка. Структура привлеченных ресурсов отдельных коммерческих банков может существенно отличаться и зависит от особенностей конкретного банка. Она постоянно меняется, как под воздействием внешней среды, так и вследствие деятельности самого банка.

Анализ привлеченных ресурсов по признаку срочности позволяет банку прогнозировать, когда ожидать отток ресурсов в связи с истечением срока размещения в банке, исходя из чего банк будет поддерживать готовность ответить по обязательствам в момент наступления срока погашения. Имея ясную картину относительно количества находящихся в распоряжении банка привлеченных ресурсов до востребования и количества срочных привлеченных ресурсов, а также относительно сроков привлечения последних, банк сможет лучше планировать свои активные операции. Кроме того, поскольку срочность является важным критерием стабильности ресурсной базы, то анализ привлеченных ресурсов по признаку срочности позволит оценить уровень устойчивости ресурсной базы.

Анализ привлеченных ресурсов по типу контрагентов дает представление о доли того или иного типа контрагентов, о том.кто основные контрагенты банка, от кого банк получает большую часть ресурсов. Каждый банк, несмотря на наличие общих черт, индивидуален, и картина будет разниться в зависимости от уровня его специализации.

Группировка по операциям позволяет оценить характер основных операций банка по привлечению средств физических и юридических лиц. Все операции условно можно объединить в три основные группы: операции с клиентами (физическими лицами, предприятиями и организациями), межбанковские операции и операции с ценными бумагами. Первые используются главным образом для формирования долгосрочной ресурсной базы, вторые -- для поддержания ликвидности, а третьи могут служить источником долгосрочных ресурсов (например, долгосрочные облигации, сертификаты и векселя сроком погашения свыше 1года) и средством поддержания ликвидности (операции репо и др.).

Средства на текущих и расчетных счетах являются для банка самым дешевым ресурсом, затраты по их обслуживанию считаются наименьшими. Увеличение доли этих средств в ресурсной базе банка уменьшает процентные расходы, в то же время их высокая доля может отрицательно сказаться на ликвидности банка. Вторым по степени дешевизны ресурсом являются вклады до востребования. Увеличение доли вкладов до востребования снижает процентные расходы банка, вследствие чего банк может получить более высокую процентную прибыль. Но также как и в случае со средствами на текущих и расчетных счетах, высокая доля вкладов до востребования может ослабить ликвидность банка. Поэтому банки должны постоянно анализировать свою ресурсную базу и стремиться найти оптимальное соотношение различных видов привлеченных ресурсов. Анализ привлеченных ресурсов в разрезе затрат даст банку толчок для выработки плана снижения затрат, связанных с привлечением ресурсов, и для активизации деятельности по поиску более дешевых ресурсов.

Суть коэффициентного метода заключается в определении и расчете некой группы финансовых коэффициентов, позволяющих судить о качестве привлеченных ресурсов. Различные банки вырабатывают свою систему коэффициентов. Несмотря на то, что нет единой общепринятой системы коэффициентов привлеченных ресурсов, в теории выработан ряд рекомендаций. Отдельные из коэффициентов используются в различных методиках анализа, получивших применение на практике, но, к сожалению, они не носят системного характера. Например, Хашиева Л.Х-М. в своем диссертационном исследовании, обобщив существующий опыт и дополнив его собственными наработками предлагает следующую систему коэффициентов привлеченных ресурсов (табл. 3.1).Хашиева Л.Х-М. Тенденции и перспективы развития методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка. - Дис…канд.экон. наук / ФА. -М., 2005. С 81-82

Таблица 3.1 Система коэффициентов привлеченных ресурсов

Коэффициенты	Характеристика	Расчет
Коэффициент обязательств до востребования	Характеризует степень минимизации риска финансовой устойчивости банка	Обязательства до востребования / Привлеченные ресурсы
Коэффициент срочных обязательств (Ппр2)	Характеризует степень минимизации риска финансовой устойчивости банка	Срочные обязательства / Е ПР
Средневзвешенный срок привлечения средств	Обобщенный показатель структуры привлеченных ресурсов. Рассчитывается на основании данных форм отчетности 129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам», 130 «Данные о средневзвешенных процентным ставкам по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям» и 131 «Данные о средневзвеш. процентных ставках	(1-й вид привлеченных ресурсов * средневзвешенный срок по 1-му виду привлеченных ресурсов / 1 ПР
Коэффициент постоянства средств до востребования (Ппр7)	Отражает долю средств на счетах до востребования, которые хранятся в банке в течение опред. расчетного периода и могут быть использованы как стабильные ресурсы, а, следовательно, могут быть размещены в доходные раб. активы. Рассч. на основании данных о платежном обороте по счетам до востребования	(Средний остаток средств на счетах до востребования на конец года - Средний остаток средств на счетах до востребования на начало года) / Кредитовый оборот по счетам до востребования за расчетный период
Коэффициент риска оттока средств (Ппр12)	Предназначен для оценки степени готовности банка к оттоку привлеченных ресурсов	Приток денежных средств по всем операциям банка за период / Отток денежных средств за период
Коэф. Доср. раст. депозитных дог. (Ппр14)	Отражает количество досрочно расторгнутых договоров	Количество досрочно расторгнутых депозитных договоров / Кол. заключ. депозитных договоров

Таким образом, для оценки качества привлеченных ресурсов используются коэффициенты стабильной ресурсной базы, сроков привлечения, зависимости от внешних источников финансирования, стоимости привлечения и риска оттока средств.

Согласно новой Стратегии развития на период 2011-2015 г.г., утвержденной Советом директоров, основная цель Банка - построение эффективного, устойчиво растущего банковского бизнеса, занимающего значимые позиции на рынке. Достижение поставленной целипланируется за счет выполнения следующих приоритетных задач:

- повышение эффективности деятельности посредством сохранения сфокусированного подхода в клиентской политике, повышения рентабельности бизнеса (в том числе за счет увеличения доли комиссионных доходов), повышения технологичности продуктов и процессов, создания и развития мотивированной команды профессионалов; усиление рыночных позиций, в частности увеличение доли рынка в клиентских, продуктовых сегментах и в регионах, расширение клиентской базы за счет повышения уровня проникновения в действующие клиентские сегменты и привлечения новых клиентов, повышение лояльности клиентуры, повышение узнаваемости бренда, развитие продуктового ряда в зависимости от потребностей клиентов; стабильное развитие бизнеса посредством сбалансированного роста на уровне рынка, повышения диверсификации, соблюдения тактики неценовой конкуренции (основное внимание на качество, скорость обслуживания, соответствие продуктовой линейки потребностям клиентов), усиления системы продаж при сохранении контроля принимаемых рисков, а также постепенного их снижения.

С точки зрения клиентского сегментирования целевыми группами выступают:

- в корпоративном бизнесе - компании с годовой выручкой от 0,4 до 4 млрд руб.; в розничном бизнесе - сотрудники корпоративных клиентов, премиальный и бизнес-сегмент физических лиц (владельцы собственного бизнеса, топ- менеджеры, менеджеры), VIP-клиенты . Приоритетными для развития и реализации продуктами определены факторинговое финансирование, лизинг, документарные операции, дистанционное банковское обслуживание, расчетно-кассовое обслуживание в сегменте корпоративного бизнеса, а также розничный бизнес, в частности кредитные продукты, развитие Интернет- и мобильного банкинга, инвестиционные продукты, кобрендинговые проекты в сегменте розничного бизнеса Активное развитие и продвижение в обоих сегментах получат «пакетированные», комплексные продукты, призванные в полной мере удовлетворять потребности клиентов.

С точки зрения регионального развития предполагается как усиление рыночных позиций в регионах присутствия, так и выход на новые перспективные локальные рынки. В этом отношении приоритет отдается городам-миллионникам и субъектам с высокими показателями роста и/или с высоким потенциалом экономического развития



Заключение

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласно отчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается в основном удовлетворительным. На рынке банковских услуг отмечается определенное развитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц.

Важным условием развития банковской деятельности и повышения устойчивости банков является увеличение капитала банков, улучшение его качества и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банками рисков.

Прирост капитала банков будет обеспечен в основном за счет капитализации их прибыли, а также за счет привлечения средств российских и зарубежных инвесторов. Развитие операций кредитных организаций по привлечению и размещению средств за счет внедрения системы страхования вкладов, ипотеки, расширения кредитования населения, малого и среднего бизнеса будет способствовать росту капитала банков.

В целях повышения требований к уровню капитализации кредитных организаций будут внесены изменения в законодательство Российской Федерации, в соответствии с которыми требование по достаточности капитала, невыполнение которого рассматривается как основание для обязательного отзыва лицензии на совершение банковских операций, будет установлено на уровне 10%. Указанное требование будет применяться в отношении всех кредитных организаций независимо от вида (банки, небанковские кредитные организации) и от величины собственных средств (капитала).

Одновременно с учетом требований, предъявляемых к банкам в Европейском сообществе, законодательно установлено требование к минимальному значению капитала действующих банков с 2012 года в размере . 180 млн. руб. для всех банков.

Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой среднесрочной и долгосрочной ресурсной базы.

Ключевым фактором решения данной стратегической задачи является рост вкладов населения. Предпосылками увеличения вкладов населения в банках являются:

- повышение реальных доходов населения;

- реализация положений Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

- укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;

- развитие правовых основ защиты кредиторов и вкладчиков;

- повышение доверия клиентов и вкладчиков к финансовым посредникам;

- сохранение института банковской тайны, в том числе тайны вклада;

- расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят и того, что принятие Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения потока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.

В рамках практических мероприятий по функционированию системы страхования вкладов будет принят комплекс мер, направленных на минимизацию рисков системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать предусмотренным в законодательстве Российской Федерации и в нормативных актах Банка России критериям допуска в эту систему.

Особенности организации банковской деятельности предопределяют использование значительной доли привлеченных и заемных средств. В этом заключается макроэкономическое назначение банка как посредника в перераспределении финансовых ресурсов. Меду тем, привлекая средства, он не только приобретает ресурсы для совершения активных операций, но и берет на себя обязательство по их возврату, уплате определенного вознаграждения за пользование, что сопровождается определенным уровнем риска.

Анализ эффективности активных и пассивных операций заключается в определении доходности активных операций и сравнении ее со стоимостью фондирующих их ресурсов, привлеченных в ходе осуществления пассивных операций, а также определении уровня риска, связанного с проведением этих операций, и выявлением, насколько он покрывается результатами от проведения операций.

Главным источником проведения активных операций банка должны быть вклады клиентов. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а следовательно, размер доходов и, соответственно, эффективность функционирования банка.

В России возможность привлечения банками вкладов граждан ограничена величиной собственных средств. Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» устанавливает максимально допустимое значение соотношения привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам на уровне 100%. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2005. с. 82.

Проанализировав пассивы ОАО «Петрокоммерц» можно прийти к выводу, что отделение имеет достаточную пассивную базу для осуществления активных операций. Причем основную массу пассивов банка составляют средства, привлеченные на счета как физических, так и юридических лиц.

Капитализация Банка находится на высоком уровне: по состоянию на 01. 01.2012 г. собственные средства (капитал) составили 22,1 млрд. руб., а показатель достаточности капитала (норматив Н1) - 15,5%, что в 1,5 раза превышает установленное регулятором минимально допустимое значение.

Рост собственных средств Банка к 2016 году предполагается на уровне до 46 млрд. рублей, рост процентных доходов -- с 5,7 млрд. рублей до 14,7 млрд. рублей (оценка по МСФО).

Банк «Петрокоммерц» предлагает корпоративным клиентам широкий спектр депозитных продуктов, программ расчетно-кассового обслуживания и казначейских услуг.

По итогам 2012 года объем средств юридических лиц остался практически на уровне 2011 года, составив 45,2 млрд. руб., или 30% обязательств Банка, при этом срочные депозиты корпоративных клиентов - 19,2 млрд. руб.

В 2012 году Банк активно сотрудничал с крупнейшими корпорациями - представителями нефтегазовой и энергетической отраслей, компаниями финансового сектора - управляющими и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, а также с компаниями, задействованными в реализации национальных проектов

В 2012 году в рамках действующих генеральных соглашений осуществлялись депозитные сделки с государственными структурами и корпорациями: ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию», Государственной корпорацией - Фондом содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС». Помимо этого в 2012 году были заключены депозитные генеральные соглашения с ОАО «Страховая компания АИЖК», ОАО «Агентство по реструктуризации ипотечных и жилищных кредитов», выигран конкурс по размещению денежных средств ОАО «РЖД» в депозиты в объеме до 10 млрд. руб. на период 2010-2013 годов.

К иным значимым событиям 2012 года можно отнести: открытие в Банке «Петрокоммерц» депозитов ООО «Управляющая компания «Север Эссет Менеджмент», Негосударственным пенсионным фондом «НЕФТЕГАРАНТ» (НПФ «НК «Роснефть»), заключение соглашений по размещению денежных средств в форме неснижаемого остатка с ООО «НТфарма» (проектная организация ГК РОСНАНОТЕХ), АО «Нордео» и пр.

С целью предложения клиентам актуального, качественного и конкурентного продукта Банк на постоянной основе осуществляет мониторинг потребностей клиентов и состояние рыночных условий. Результатом данной работы в 2012 году явилась модификация линейки вкладов Банка. Клиентам был предложен расширенный диапазон сроков приема во вклад «Классика» с возможностью открыть депозит на срок до 3 лет и новый вклад «Оптимум Плюс», ориентированный на людей, которые хотят иметь возможность оперативно и эффективно распоряжаться своими накоплениями (вклад предоставляет возможность как неограниченного пополнения, так и частичного снятия средств в размере от 20% до 50% от остатка размещенных средств на начало месяца).

С марта 2012 года введен прием денежных средств в новый вклад «Пенсия Комфорт», разработанный специально для пенсионеров и предоставляющий возможность льготного досрочного изъятия денежных средств.



Список использованных источников

1. «О центральном банке РФ (Банке России)»: Федеральный закон РФ от 10.07.2002г. № 86-ФЗ;

2. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 (ред. от 21.03.2002г.);

3. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;

4. Письмо ЦБ России от 27 марта 1996 г. № 25-1-322 «Методические рекомендации по проверке депозитных операций»;

5. Положение Центрального банка РФ от 10 февраля 2003г. № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

6. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. № 254-П;

7. Положение ЦБ России № 36-П от 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»;

8. Положение ЦБ России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.08.98 №39-П;

9. Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков « от 27.03.98 №192-У в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.00 №891-У;

10. Указание Банка России от 16 января 2004г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов»;

11.АхметовА.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. - Саратов: ЗАО «Финиз», 2009;

12. БалабановаИ.Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2007;

13. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2. М.: ТОО Инженерно-консалтинговая компания «Дека», 1995;

14. Банковское дело: стратегическое руководство/ М.: Издательство ОА «Консалтбанкир», 2008;

15. «Банковское дело» Учебник/Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Коробовой. - М.: Экономистъ, 2005;

16. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И.Колесникова- М.: Финансы и статистика, 2009;

17. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005;

18. Банковский портфель - 2 (книга банковского менеджера, книга банковского финансиста, книга банковского юриста) отв. Ред. Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин. М.: Соминтэк, 2004;

19. Банковские операции: Учеб. пособие / С.И.Пупликов, М.А.Коноплицкая, С.С.Шмарловская и др.; Под общ. Ред. С.И.. - МН.: Высш. шк., 2003;

20. БатраковаЛ.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2009;

21. БатраковаЛ.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2008;

22. БуевичС.Ю., КоролевО.Г.. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2005;

23. ВеремеенкоС.А. и др. Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инфляции, // Банковское дело.2006, № 5;

24. ГиляровскаяТ.Л., ПаневинаС.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2003;

25. Деньги, кредит, банки / Под. ред. Г.Н.Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2006;

26. Жарковская Е.П. Банковское дело. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л. 2004;

27. ЗахаровВ.С. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит, 2009, № 1;

28. Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение. Кредит: Учеб.пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004;

29. Методика анализа доходности коммерческого банка. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2010;

30. Мережникова А.К. Рынок вкладов населения: анализ, состояние, перспективы // Деньги и кредит. 2010, № 7;

31. Организация деятельности коммерческого банка / Под. Ред. К.Р.Тагирбекова. М.: Издательство «Весь Мир», 2004;

32. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. Пособие / Под ред. О.Г.Семенюты. Ростов н/Д: Феникс, 2007;

33. ПановаГ.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2007;

34. Ткаченко Т.А. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций // Деньги и Кредит. 2006, №1;

35. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В.Романовского, проф. Г.Н.Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2004;

36. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. Учебное пособие для вузов. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2006.

пассив коммерческий банка долговой

Приложение 1

Таблица. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2012 г.

№ строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	6 982 424	6 285 520
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	8 881 141	6 770 784
2 .1	Обязательные резервы	2 071 591	1 032 903
3	Средства в кредитных организациях	3 891 280	1 008 023
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	5 483 015	6 246 724
5	Чистая ссудная задолженность	130 969 433	109 974 029
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	27 005 790	33 010 435
6 .1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	7 606 929	6 761 952
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 185 120	3 183 227
9	Прочие активы	9 661 402	8 871 182
10	Всего активов	196 059 605	175 349 924
II ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0
12	Средства кредитных организаций	21 542 044	28 036 033
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	137 696 281	107 493 533
13 .	Вклады физических лиц	66 005 009	57 742 100
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	10 088 276	13 259 375
16	Прочие обязательства	1 686 257	1 779 949
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	262 481	225 1 18
18	Всего обязательств	171 275 339	150 794 008
19	Средства акционеров (участников)	6 701 754	6 701 754
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	5 298 246	5 298 246
22	Резервный фонд	2 000 000	2 000 000
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-455 320	- 44 597
24	Переоценка основных средств	331	355
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	10 600 874	10 502 481
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	638 381	97 677
27	Всего источников собственных средств	24 784 266	24 555 916
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	32 450 694	36 993 462
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	13 645 533	10 277 985
30	Условные обязательства некредитного характера	25 435	0



Приложение 2

Таблица. Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2011 год.

№	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	13 204. 9.57	15 160 623
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	1 173 285	1 276 122
1. 2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	10 015 9.9.6	11 9.06 14.8
1. 3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1. 4.	От вложений в ценные бумаги	2 015 676	1 9.78 353
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	7 102 084.	8 351 212
2 .1	По привлеченным средствам кредитных организаций	4.21 9.53	504. 216
2 . 2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	5 652 567	5 760 358
2 . 3	По выпущенным долговым обязательствам	1 027 564.	2 086 638
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	6 102 873	6 809. 4.11
4.	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещ. на корресп. счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-166 085	- 2 572 9.4.2
5	Чистые процентные доходы (отриц. процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	5 9.36 788	4. 236 4.69.
6	Чистые доходы от операций с цен. бумагами, оцен. по справед. стоимости через прибыль или убыток	-184. 632	174. 4.89.
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-509. 14.6	529. 588
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-385 29.2	282 765
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1 584. 070	4.35 152

Размещено на Allbest.ru

...