У россиян начинает возрождаться, казалось бы, утерянное навсегда чувство уверенности в завтрашнем дне, в то, что будет работа и достойная зарплата. Размеры "отложенного спроса" оказались столь велики, что товарный кредит в кратчайшие сроки стал одной из самых востребованных банковских услуг.

Центральную роль в регулировании кредитных отношений играет оценка кредитоспособности заемщика на этапе выдачи кредита, поскольку акцентирование внимания аналитика в большей степени на стадии начальных взаимоотношений банка с заемщиком, чем на стадии сопровождения кредита, значительно облегчает решение задачи обеспечения его эффективного функционирования, способствуя, в конечном счете, реализации важнейшего принципа кредита - возвратности.

Действующие нормативные акты неоднозначно рассматривают роль обеспечения кредита. С одной стороны, он не считается обязательным [3], а с другой стороны он признается одним из основных факторов кредитного риска [9, с.15]. Строго говоря, обеспечение вообще не должно приниматься во внимание при оценке кредитоспособности, поскольку его наличие не является гарантией своевременности и полноты платежей.

Залог декларируется как единственный способ "полноценного" обеспечения кредита [9, с.16]. Обеспеченной (и наименее рискованной) считается только та ссуда, у которой залог отвечает двум требованиям - реальная стоимость достаточна для компенсации всех возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав, а период их реализации не превышает 180 дней [7, с.6]. Однако, застрахованные и гарантированные ссуды (согласно инструкции являющиеся необеспеченными) при отличной репутации поручителей и правильном юридическом оформлении документации характеризуются меньшим кредитным риском. Таким образом, базовым вопросом кредитования физических лиц является достоверная классификация потенциальных заемщиков: на качественных и некачественных.

Нередко банки предпочитают решать вопросы с недобросовестными клиентами не путем судебного разбирательства, а с использованием ресурсов службы безопасности. Такой подход является вполне действенным, поскольку при должном уровне сотрудничества с правоохранительными органами недобросовестный заемщик рискует быть привлеченным по ст.159 УК (за мошенничество). Перспективы уголовного преследования становятся для такого клиента серьезным аргументом в пользу мирного решения проблемы.

Наибольшее распространение в мире получила скоринговая система классификации [30]. Данные для построения моделей классификации берутся из огромных баз данных по заемщикам. Мировые кредитные агентства предоставляют централизованную информацию о каждом заемщике.

"Скоринг" - кредитование является обезличенной, но более простой и быстрой формой, чем деловая беседа. Потенциальный клиент заполняет заявление по установленной форме, содержащее информацию о возрасте, семейном положении и стаже. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который будет выше для таких вопросов, как профессия, и ниже для таких вопросов как возраст. После окончательного подсчета очков банк определяет: предоставить клиенту ссуду или овердрафт.

На сегодняшний день специалисты коммерческих банков России опробовали много методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них. Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

скоринговые модели;

методика определения платежеспособности;

андеррайтинг.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке. Методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица [31] представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт. Техника кредитного скоринга была разработана американским экономистом Д. Дюраном. Скорринг физических лиц - это математическая модель оценки, основанная на различных характеристиках потенциальных клиентов, таких как личный доход, возраст, семейное положение, профессия и многих других. Они являются входными переменными модели, классифицирующей потенциальных

заемщиков. Анализ параметров позволяет получить интегрированный показатель, который и оценивает степень кредитоспособности заемщика по многоранговой шкале: от присвоения статуса "хороший" заемщик до статуса "плохой" заемщик.

По западному стандарту заявку на кредит от физического лица оценивают по 20 характеристикам: наличие счета в банке; продолжительность кредита; кредитная история клиента; цель использования кредита; сумма кредита; сумма на счетах в банке; продолжительность работы на одном месте; частичная уплата от предоставленной суммы; семейное положение; возможности поручителей; продолжительности проживания в одном месте; финансовое состояние; возраст клиента; долги клиента; характеристика жилья; число прежних кредитов в банке; специальность; количество лиц на содержании; наличие телефона; резидент или нерезидент.

Банковские специалисты не смогут со ста процентной вероятностью предсказать, каков будет результат выдачи ссуды, но на основе имеющихся в их распоряжении данных могут предупредить, например, что в прошлом клиенты такого возраста, профессии и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. В таком случае банк выдавать кредит заемщику не будет.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

снижение уровня невозврата кредита,

быстрота и беспристрастность принятия решений,

возможность эффективного управления кредитным портфелем,

отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента.

Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Однако, несмотря на положительные моменты, его применение сопряжено с рядом трудностей:

определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит. Узнать, как действовали бы частные лица, получившие отказ в кредитовании, невозможно.

Вполне вероятно, что какая-то их часть могла бы стать надежными заемщиками.

Сегодня скоринговые модели широко применяют банки, выпускающие кредитные карты и занимающиеся экспресс-кредитованием. Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга. На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественный и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование. Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

Оценка платежеспособности заемщика - более сложная и тщательная оценка заемщика, применяемая при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае многие крупные коммерческие банки определяют платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы: рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

Один из плюсов данной методики - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его, в принципе, невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка - проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.

Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод - сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики. Среди количественных характеристик - отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание). Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитная история, обеспечение кредита и т.п.

Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики - возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки - трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.

Действующие нормативные документы практически не регламентируют процесса оценки кредитоспособности банковских заемщиков, перенося всю ответственность за принятие решения об адекватной оценке риска ссуды на кредитную организацию [22, с.31].

В настоящее время не существует единой, универсальной методики оценки кредитоспособности корпоративного заемщика (за исключением описанной в Инструкции № 62а). В этой связи разработка и совершенствование собственной методики оценки кредитоспособности, по сути, "ноу-хау", является важной задачей каждого коммерческого банка.

Можно указать несколько причин, осложняющих ее решение. Во-первых, российские банки не имеют такого богатого опыта оценки кредитоспособности, как банки развитых стран.

Во-вторых, методические разработки российских банков являются закрытыми для внешней среды, что осложняет внедрение новых подходов к оценке кредитоспособности, продиктованных требованиями российской действительности, в повседневную практику банковской деятельности. Следует отметить, что в развитых странах кредитные решения, приведшие к появлению убытков по безнадежным долгам, публично обсуждаются на страницах банковских журналов, что позволяет идентифицировать допущенные сотрудниками банков ошибки.

Одним из условий эффективного использования такого подхода является тщательный учет недостатков финансовой отчетности как основы информационной базы исследования кредитоспособности. Другим условием получения верной оценки кредитоспособности при отсутствии механизма интерпретации динамики важных нефинансовых параметров заемщика является наличие у эксперта высокой квалификации и обширного опыта кредитования (в т. ч. негативного). Однако в практике кредитного анализа эти условия соблюдаются далеко не всегда.

Подытожим проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день:

отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования;

отсутствие кредитной истории. Это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой - либо проверки о предыдущих кредитных операциях.

используемые зарплатные схемы предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение "серым" схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента.

нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т.д.

проблемы классификации. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение некачественных заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке.

проблема залога. Механизм реализации залога - неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество.

проблема оценки реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство российских банков решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями, особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические лица (как крупные, так и средние и малые предприятия).

Таким образом, на данный момент банки находятся в невыгодном положении. С одной стороны, необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, а с другой стороны с этим процессом связаны слишком высокие риски, которые зачастую перекладываются на заемщиков, что явно не способствует стимулированию спроса на кредиты. Также не известно, когда освещенные здесь проблемы будут должным образом урегулированы с правовой точки зрения.

В такой ситуации банки, решившиеся на освоение данного рынка должны обладать следующим:

консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию кредитного бюро.

достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение 'неблагонадежных'. Этот способ позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков. При этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц.

1.3 Кредитные риски и создание резерва на возможные потери по ссудам