Организационно-экономические условия развития потребительского кредитования (на примере ОАО Банк "Дальневосточное ОВК" г. Владивостока)

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ЭКОНОМИКИ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Организационно - экономические условия развития потребительского кредитования (на примере ОАО Банк «Дальневосточное ОВК»

г. Владивостока)

Студент Е.Г. Мажара

Руководитель

док. эк. наук, профессор В.В. Савалей

Владивосток 2005

Содержание

Введение

1. Банковский кредит

1.1 Сущность и характерные особенности банковского кредита

1.1.1 Понятия «кредит» и «система кредитования»

1.1.2 Основные принципы кредитования

1.1.3 Обеспечение кредита как форма снижения кредитного риска

1.2 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Роль пассивных операций в банковской деятельности

1.3 Вклады населения - источник банковских ресурсов

2. Анализ финансового состояния банка

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

2.2 Анализ структуры пассивных операций банка

2.2.1 Анализ собственных средств банка

2.2.2 Анализ обязательств банка

2.3 Анализ структуры активных операций банка

2.3.1 Анализ активов банка

2.3.2 Анализ структуры производительных и непроизводительных активов банка

2.4 Анализ доходов банка

2.4.1 Анализ процентных и непроцентных доходов банка

2.4.2 Анализ операционных и неоперационных доходов банка

2.5 Анализ расходов банка

2.5.1 Анализ процентных и непроцентных расходов банка

2.5.2 Анализ операционных и неоперационных расходов банка

2.6 Анализ прибыли и рентабельности

2.6.1 Анализ балансовой прибыли банка

2.6.2 Анализ общей и частной рентабельности банка

3. Перспективы роста потребительских кредитов

3.1 Ипотечный жилищный кредит

3.2 Порядок проведения расчета

Заключение

Список использованных источников

Введение

Одной из важнейших экономических категорий современной науки о деньгах, банках и кредите является потребительский кредит, предоставляемый коммерческими банками физическим (частным) лицам в денежной форме на различные потребительские цели. В зарубежной теории и практике банковского дела данный кредит нередко называется также частным или персональным.

В перечне услуг российских коммерческих банков услуги предоставляемые населению, занимают пока незначительный вес; банкам предстоит ещё увеличить количество видов операций предоставляемых физическим лицам.

Потребительское кредитование, являясь одним из самых рискованных видов банковского кредитования за последние года, развивалось не так динамично. Объем заимствований со стороны физических лиц вырос за год на 2,1 % при снижении их доли в совокупном объеме кредитования с 22,8 % в 2003 году до 19,6 % в 2004 году. В отчетном периоде наблюдается усиление позиции региональных банков в сфере обслуживания корпоративных клиентов и сокращение их участия на рынке потребительского кредитования. Так, доля региональных банков в кредитах юридических лицам возросла за год с 35,1 до 38%, а в кредитах физическим лицам снижена с 63,5 до 31,3 %. Поэтому, тема дипломной работы весьма актуальна.

Цель дипломной работы заключается в нахождении новых путей совершенствования услуг в потребительском кредитовании. Для этого в 1 главе, прежде всего, рассмотрены общие вопросы, сущность потребительского кредита, его роль при стимулировании производства и сбыта. Во 2 главе проведен анализ финансового состояния ОАО Банк «Дальневосточное ОВК» г.Владивостока. Глава 3 содержит материал по совершенствованию деятельности банка по кредитованию населения.

1. Банковский кредит

1.1 Сущность и характерные особенности банковского кредита

Наиболее глубоко сущность банковского кредита определена К.Марксом. В марксистской теории, которая продолжает во многом традиции классической политической экономии, банкирский кредит определяется как кредит, предоставляемый ссудными банками функционирующим капиталистам и другим заемщикам в виде денежных ссуд. При этом ссудный капитал - это денежный капитал, собственник которого предоставляет его во временное пользование другому капиталисту за определенную плату - ссудный процент [2;с.88].

Конечно же, не всякий кредит является формой движения ссудного, т.е. денежного по своей сути капитала. Например, торговый коммерческий кредит действительно не является формой движения ссудного капитала, так как он обслуживает сделки на товарных рынках, предметом которых являются товары, услуги, работы, а не деньги. Любой другой кредит в денежной форме может быть определен как форма движения ссудного капитала, т.е. как передача временно свободных средств взаймы под проценты.

В то же время следует заметить, что кредит не является единственной формой движения ссудного капитала, так как существует и другая форма его движения, а именно, финансирование. Ссудный капитал может быть передан для производительного применения двумя способами - это, во-первых, финансирование и, во-вторых, кредитование.

Определение банковского кредита как форма движения ссудного капитала полностью справедливо, причем как в отношении активных, так и пассивных банковских кредитных операций. Причем это определение относится не только к временно свободным капиталам фирм, размещенным на счетах в банках, но и вкладам населения. Действительно, если кто-то помещает деньги в банк под процент, значит, они функционируют для него именно как ссудный капитал, самовозрастающая стоимость, только заемщиком в данном случае является банк.

Термин «банковский кредит» подчеркивает только тот факт, что одной стороной кредитной сделки является банк. Именно это очевидное обстоятельство отмечается, прежде всего, как особенность банковского кредита, как в зарубежных, так и в отечественных источниках. В словаре Макмиллана банковский кредит определен как форма банковского заимствования или кредитование банковской системой [3;с.41] и далее перечисляются специфические механизмы банковского кредитования. Энциклопедия банковского дела и финансов Вулфела [4;с.692] определяет кредит банковский как доходные активы коммерческих банков, включая всевозможные кратко- и долгосрочные ссуды частным лицам, товариществам, корпорациям, другим фирмам, банкам, государственным агентствам и ведомствам, банковские инвестиции.

О.И. Лаврушин подчеркивает следующие особенности банковского кредита [5;с.182]:

- банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

- банк ссужает незанятый капитал, помещенный хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал, что настраивает заемщика на прибыльное вложение заемных средств.

По мнению других авторов, две основные формы кредита - коммерческий и банковский - отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования [6;с.19].

М.А. Пессель особо подчеркивает, что банки являются профессиональными кредиторами, они исключительно работают с денежной формой банковского кредита, на возмездной основе [7;с.28].

То обстоятельство, что банки являются профессиональными кредиторами и выполняют квазиобщественные функции, придает банковскому кредиту ряд существенных особенностей. Так, в мировой банковской практике сложились отработанные процедуры подготовки, выдача кредита, кредитного мониторинга, которых придерживаются все банки, разрабатывая собственные регламенты кредитования. Общая направленность этих процедур - максимальное снижение кредитного риска, так как риск банка - это одновременно и риск его кредиторов и вкладчиков. Основными элементами системы кредитования, обеспечивающими ограничение банковских рисков при кредитовании, являются:

- обязательные экономические нормативы, ограничивающие риск на одного заемщика, заемщика - акционера, заемщика - инсайдера, а также выдачу крупных кредитов. Причем абсолютные значения этих нормативов прямо зависят от величины собственных средств (капитала) банка (такие нормативы устанавливаются для банков в разных странах, общий подход определен Базельскими принципами эффективного банковского надзора) [8];

- нормативы банковской ликвидности;

- диверсификация кредитов и видов их обеспечения;

- изучение кредитоспособности заемщиков;

самострахование - создание резервов на возможные потери по ссудам, которые позволяют сгладить влияние списания безнадежных ссуд на финансовый результат деятельности банка.

1.1.1 Понятия «кредит» и «система кредитования»

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия, объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства, правительства и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит в денежной форме представляет собой новые платежные средства. При всей очевидности той пользы, которую он приносит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства, другие - что он разрушает экономику, поскольку за него надо платить, а это подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Такое разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления. Кредит появился не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами - почва, на которой возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро его движения.

Само слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять». Доверие проявляется в передаче каких-либо ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления.

Гражданский кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст. 819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее.

Из данного определения следует, что кредитором могут выступать банк, т.е. кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или иная кредитная организация (небанковская кредитная организация), т.е. кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Система кредитования базируется на трех базовых элементах: субъекты кредита, обеспечение кредита и объекты кредита.

Они неотделимы друг от друга. Успех деятельности банка по кредитованию возможен только тогда, когда каждый из этих элементов дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются физические лица, дееспособные и имеющие материальные и другие гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.

В настоящее время к субъектам кредитования относятся: предприятия и организации, физические лица, другие банки. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое и косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные. В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности нет. Напротив, опыт западных стран показывает, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд.

Стоит повторить, что обеспечение остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования и именно его принято считать «последней линией обороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

Объект кредитования в узком смысле - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. может быть частным и совокупным. Частный - выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности. Совокупный объект - кредит выделяется под множество объектов, не обособленных друг от друга, объединенных в один общий объект.

В широком смысле объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, вызывающий потребность в ссуде, и ради обеспечения непрерывности и ускорения которых заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и выручки предприятия недостаточно для осуществления текущих и предстоящих платежей. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд проблемных кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

В процессе кредитования появляется еще один элемент системы - доверие. В кредите, как известно, существует две стороны - кредитор и заемщик, между ними совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает доверие между заемщиком, который верит, что банк вовремя и в необходимом размере предоставит кредит, и кредитором, который верит, что заемщик воспользуется полученным кредитом по назначению и в установленный срок возвратит ему ранее предоставленную ссуду вместе с причитающимися банку процентами. Таким образом, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, а с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование.

Стоит заметить, что специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый коммерческий банк исходя из своего опыта вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие коммерческим банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд.

1.1.2 Основные принципы кредитования

Принципы кредитования -- это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику: срочность, платность, возвратность.

Если клиент способен нарушить один из них, то кредитная сделка не состоится.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок, который оговаривается в договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита:

- возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

- возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролл-оверный);

- возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

- указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит).

Кредитование производится на платной основе. Принцип платности означает, что деньги, даваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т. е. кредит - это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит - цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, - это «дешевые» деньги, под высокий процент - «дорогие» деньги. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Принцип возвратности банковских ссуд заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (т.е. штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого кредита.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

1.1.3 Обеспечение кредита как форма снижения кредитного риска

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому банками выработан механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода); б) юридическое закрепление порядка ее погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР» предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы его обеспечения: залог недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковские гарантии и другие способы, предусмотренные федеральными законами или договором.

Отношение залога регулируется Законом Российской Федерации «О залоге» № 2872-1 от 29.05.92 г. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить преимущественное удовлетворение из стоимости заложенного имущества перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться, следовательно, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

Залог недвижимости (ипотека) - это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе е соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

При оставлении залога у залогодателя банк, как залогодержатель, имеет право проверять фактическое состояние залога и условий его хранения, требовать восстановления или замены залога другим имуществом в случае его утраты, досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства в случае утраты предмета залога.

Заклад - это залог с оставлением предмета залога у залогодержателя. Он наиболее предпочтителен для банка, поскольку тот может лучше контролировать его состояние.

Различают два вида залога с оставлением предмета залога у залогодержателя: залог прав и твердый залог. Последний предполагает хранение его на складе банка, какой-либо специализированной организации или заемщика, но под замком и под охраной. Ценности, принимаемые в качестве залога, должны быть легко реализуемыми, подлежащими страхованию и длительному хранению.

Наиболее удобные для банка объекты твердого залога - товарные и товарно-транспортные документы и ценные бумаги. В качестве заклада могут использоваться документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав, товарных знаков, ноу-хау, патентов и др.).

Банк-залогодержатель обязан направлять отчет об использовании предмета залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором, и незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства в случае гибели заложенного имущества, приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество, при истечении права, составляющего предмет займа.

Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является исполнение обязательства, обеспеченного этим залогом, что должно быть подтверждено соответствующими документами (распиской, актом приема-сдачи предмета в залог и др.). При частичном исполнении обязательства залог сохраняет силу до той поры, пока оно не будет исполнено в полном объеме.

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяется уступка требований (цессия) и передача права собственности.

Уступка (цессия) -- это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Договор о цессии дополняет кредитный, создавая правовую основу для обеспечения возвратности клиентом банка ссуды. Такой договор предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию, стоимость которого должна быть достаточной для погашения ссудной задолженности.

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

1.2 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Роль пассивных операций в банковской деятельности

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения, потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - ЦБ РФ; во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций. По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

Пассивными называются операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют три формы пассивных операций коммерческих банков:

-взносы в уставной фонд;

-отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

-депозитные, внедепозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая группа кредитных ресурсов - собственные. Другая форма образует вторую группу ресурсов - заемные или привлеченные ресурсы. Значение первых прежде всего в том, чтобы поддерживать устойчивость банков, которые за счет них создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы - главный источник вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

Естественно, что для создания коммерческого банка и его эффективного функционирования необходим первоначальный минимальный собственный капитал. Его величина значительно колеблется. В некоторых странах собственные средства занимают лишь несколько процентов от общего капитала коммерческого банка.

1.3 Вклады населения - источник банковских ресурсов

Отношения между банками и гражданам по поводу использования денег последних регулируются договорами. По договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты за нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Это означает, что банк должен оказывать услуги каждому, кто обратился в банк и согласится с условиями их предоставления. Учитывая, что деньги населения служат важным источником банковских ресурсов, банки заинтересованы в расширении и повышении качества услуг, с тем, чтобы максимизировать сумму привлекаемых средств и использовать их для получения прибыли в операциях на кредитном фондовом или валютном рынках.

В банках, которые согласно классификации Центрального банка РФ относятся к высокой группе надежности, за счет вкладов населения формируется значительная часть ликвидных активов.

Учитывая, что стабилизация, а затем и подъем экономики во многом определяются уровнем сбережений населения, передаваемых банкам для трансформации их в виде инвестиций в реальный сектор экономики, создание фонда страхования депозитов приобретает актуальное значение.

Актуальность страхования депозитов еще более возросла после финансового кризиса 1998 г., когда многие банки прекратили выплату вкладов, в результате снизилось доверие к коммерческим банкам. Это привело к изъятию вкладов и перемещению сбережений в валютные ценности.

Одной из важнейших экономических категорий современной науки о деньгах, банках и кредите является потребительский кредит, предоставляемый коммерческими банками физическим (частным) лицам в денежной форме на различные потребительские цели.

Будучи одним из видов банковского кредита, банковский потребительский кредит в силу ряда причин занимает особое место в общей системе банковского кредита и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике.

Таким образом, банковская система региона продолжает выступать в качестве финансового посредника, который привлекает средства населения и размещает их в реальный сектор. Несмотря на продолжительный рост вкладов, а также удлинение сроков привлеченных средств, банки продолжают испытывать дефицит средне- и долгосрочных ресурсов.

Ускоренное и сбалансированное развитие банковского потребительского кредита будет способствовать дальнейшему росту национальной экономики, наметившемуся в последние годы, увеличению платежеспособного спроса населения на товары и услуги, повышению уровня и улучшению качества его жизни, обеспечению большей финансовой устойчивости и диверсификации кредитной деятельности отечественных коммерческих банков.

Законодательной и исполнительной ветвями государственной власти и Президентом РФ предпринимаются определенные меры, направленные на исправление крайне неблагополучного положения, сложившегося в сфере банковского потребительского кредита.

Основным источником формирования ресурсных заимствований для банковского сектора края продолжают оставаться вклады населения и депозиты предприятий, совокупный остаток которых к началу января 2005 г. составил 22172,3 млн.руб., увеличившись за год на 39 %, при росте доли в пассивах с 66,1% до 69,5%, значительная часть которых 91,3% состоит из вкладов населения.

Объем средств населения доверенных кредитным организациям, расположенным на территории края за 2004 год увеличился на 37,9% и составил 20240,9 млн. руб. При этом снизилась концентрация вкладов населения в Сбербанке России: на его долю приходилось в начале 2004 года 74,6%, а в конце года - 71,2%, а остаток вкладов на счетах увеличился на 31,5%. Доля остальных кредитных организаций на рынке частных вкладов составила 28,8%, при росте их остатка на 56,5%.

Как следствие укрепления национальной валюты рублевые вклады населения выросли с начала года на 47,6%, а валютные на 14%, доля рублевых вкладов населения составила 75,9% общего объема вкладов (на 1.01.04 - 70,9%).

Структура вкладов по срокам характеризуется процессом удлинения. Самым распространенным видом вкладов являются вклады со сроком привлечения свыше 1 года, прирост которых составил 97,5%, при увеличении их доли в объеме вкладов с 41% до 58,8%. Увеличение долгосрочной составляющей вкладных операций отмечено в структуре всех банков, действующих в крае, при этом предпочтение население все же отдает филиалам Сбербанка, которыми аккумулировано 91% этих вкладов. Доля вкладов «до востребования» снизилась с 25,6% до 20,3%, из них на счетах в подразделениях Сбербанка России сосредоточено 40,2%.

На рынке депозитов юридических лиц наблюдалось незначительное снижение активности в 4 квартале 4,8%, однако по результатам года положительная тенденция сохранилась, совокупный объем составил 1931,4 млн. руб., при росте с начала года на 52,5%. Преобладающая часть этих ресурсов - 73,1% по-прежнему сосредоточена на счетах в региональных кредитных организациях, рублевая часть которых занимает 63,9%.

Наиболее привлекательным для предприятий и организаций остается срок размещения средств на «181 день до 1 года», доля этих депозитов составляет 46,9%, из которых 67,7% размещено на счетах региональных кредитных организаций. Объем долгосрочных депозитов вырос на 3,3%, а удельный вес составил - 18,2%, против 26,9% на 01.01.04г.

Следует отметить, что объем средств, привлеченных от населения в 10,5 раз превысил объем средств, поступивших аналогичным образом от юридических лиц.

Согласно данных форм 302 «Вклады и депозиты, привлеченные действующими кредитными организациями от юридических и физических лиц Приморского края и других регионов» увеличились с начала года на 7,8% и составили 22186,3 млн. руб. в основном за счет притока средств кредитных организаций региона (в т.ч. иногородних - 78,2%), доля которых составляет 99,4%, и большая часть из них в валюте РФ - 74,9%.

2. Анализ финансового состояния банка

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

ООО банк «Дальневосточное ОВК», является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме закрытого акционерного общества.

Цель создания банка - аккумуляция временно свободных денежных средств территории (остатков средств на расчетных и текущих счетах бюджетных, государственных и иных предприятий и организаций края) и эффективное их направление, прежде всего, на решение проблем структурной перестройки края.

ООО банк «Дальневосточное ОВК» зарегистрирован 27 июля 1994 года и имеет расширенную валютную лицензию №3001 от 20 декабря 1996 года.

Формирование уставного капитала банка было завершено 28 мая 1999 года, когда Центральный Банк РФ зарегистрировал пятый выпуск обыкновенных именных акций ООО банк «Дальневосточное ОВК» в объеме 3,1 млн. руб. В 2000 году ООО банк «Дальневосточное ОВК» стал открытым акционерным обществом и осуществил шестую эмиссию своих акций. Уставный капитал Банка после их размещения составил 26,1 млн. руб.

ОАО банк «Дальневосточное ОВК» работает на финансовом рынке Приморского края 7,5 лет. Филиальная и операционная сеть банка представлены тремя филиалами (Уссурийск, Находка, Лучегорск), пятью дополнительными офисами (г. Находка, п. Врангель, г. Артем и два во Владивостоке) и семью таможенными кассами на территории Владивостока, Находки, Уссурийска, Артема, Хасанского района. В банке обслуживаются около 5 тыс. корпоративных клиентов и около 20 тыс. частных вкладчиков.

Крупнейшими акционерами банка являются: ОАО «Приморнефтепродукт», ОАО «Тернейлес», ОАО «Электрическая связь » Приморского края, ОАО «Владивосток АВИА», Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК».

Главными задачами, стоящими перед банком являются:

- усиление роли кредитно-расчетных отношений в условиях рынка, повышение эффективности хозяйствования, улучшение конечных результатов работы предприятий, организаций, учреждений территории и органов, управляющих ими;

- участие в реализации социальных и экономических программ края, в том числе по расширению производства и повышению качества товаров потребительского спроса и производственного назначения, развитию сферы услуг, организации новых рабочих мест;

- содействие ускорению научно-технического прогресса в крае;

- содействие развитию добычи и переработки сырья и энергоносителей;

- содействие развитию предпринимательства в крае;

- ускорение оборачиваемости кредитных ресурсов и платежей, а также экономически целесообразное размещение средств, получаемых от приватизации;

- участие в реализации культурных, социальных и экологических программ, в том числе и международных.

Исходя из задач, стоящих перед Банком, приоритетами кредитования и инвестирования Банком, за исключением капитальных вложений, осуществляемых за счет средств государственного бюджета, являются:

- топливно-энергетический комплекс;

- агропромышленный комплекс;

- социальные программы;

- малый и средний бизнес;

- транспорт и связь;

- отрасли, добывающие и перерабатывающие сырье;

- наука;

- военно-промышленный комплекс.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с Федеральными законами. А также осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору, с физическими и юридическими лицами, осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с Федеральными законами.

Банк вошел в единую банковскую систему РФ, и осуществляет банковские операции с момента регистрации в ЦБ Российской Федерации и выдачи лицензии.

Высшим органом управления ОАО банк «Дальневосточное ОВК» является общее собрание акционеров. На годовом общем собрании акционеров решается вопрос об избрании Совета директоров Банка, ревизионной комиссии Банка (ревизора), утверждении аудитора Банка, рассматриваются представляемый Советом директоров Банка годовой отчет Банка и иные документы. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

- внесение изменений и дополнений в устав Банка или утверждение устава Банка в новой редакции;

- реорганизация Банка;

- ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

- определение количественного состава совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

- определение предельного размера объявленных акций;

- избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) Банка и досрочное прекращение их полномочий;

- утверждение аудитора Банка;

- утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счета прибылей и убытков Банка, распределение его прибылей и убытков;

- порядок ведения общего собрания; образование счетной комиссии;

Для осуществления контроля над финансово-хозяйственной деятельностью Банка общим собранием акционеров избирается ревизионная комиссия Банка (ревизор). Проверки осуществляются Ревизионной комиссией по поручению Общего собрания, по собственной инициативе или по требованию акционеров, владеющих в совокупности свыше 10% акций.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банка, Банк ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит), имеющий лицензию на осуществление такой проверки.

Для оказания и правильного отражения в учете осуществляемых банковских услуг в Банке утверждена структура учетно-операционного аппарата в следующем составе в соответствии с рисунком 1.

Учетно-операционный аппарат состоит из работников, занятых оформлением, контролем расчетно-денежных документов и отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета. Возглавляется аппарат менеджером по расчетно-кассовому обслуживанию и менеджером по обслуживанию клиентов, которые непосредственно и по оперативным вопросам производительной деятельности подчиняются управляющему дополнительного офиса.

В свою очередь менеджеру по РКО подчиняются старший экономист, экономисты по юридическим и физическим лицам, кассир-операционист, кассир хранилища, оператор. А менеджеру по ОК - кредитный эксперт, кредитные эксперты по юридическим и физическим лицам, консультант и оператор. Базовым принципом работы всех сотрудников банка является создание благоприятных условий для ведения бизнеса клиентов и соответственно улучшение показателей работы Банка.

Рисунок 1 - Структура учетно-операционного аппарата

Разработанные государственными регулирующими органами аналитические показатели, формы бухгалтерской и финансовой отчетности, ряд обязательных экономических нормативов деятельности банка являются основой для проведения внешнего анализа деятельности банка и позволяют получить представление о его финансовом состоянии.

Основой информационной базы анализа деятельности коммерческих банков является баланс банка, который дает представление о составе средств банка и их источниках на соответствующую дату, позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику.

С 2001 года у Банка «Дальневосточное ОВК» (ОАО) наблюдаются изменения в финансовых показателях, этому способствует ряд следующих факторов:

1) Увеличение уставного капитала Банка с 26,1 млн. руб. на 28.05.1999г. до 112,8 млн. руб. по состоянию на 1.10.2004г.

2) Увеличение капитала (собственных средств).

3) Расширение сети отделений в Дальневосточном регионе.

4) Увеличение объемов привлеченных средств юридических лиц, обслуживающихся в Банке “Дальневосточное ОВК” (ОАО).

5) Наибольшие изменения в структуре активов банка связаны с развитием операций кредитования. Банк кредитует все основные группы клиентов: население, частных предпринимателей, корпоративных клиентов. От кредитных операций в 2003г. было получено 59,2% всех доходов банка, в 2004г. прирост по данному показателю по сравнению с предыдущим составил 16,5%.

6) Дальнейшее расширение розничного бизнеса, использование новых банковских продуктов, таких как оплата услуг связи в дополнительных офисах Банка, услуги сети Интернет, коммунальные и прочие платежи, система удаленного управления банковским счетом клиента через Интернет - “Интернет-банкинг”.

7) Банк “Дальневосточное ОВК” (ОАО) выбран в качестве банка-трансферагента по переводу накопительной части пенсии застрахованных лиц в рамках государственной пенсионной формы.

Банк успешно осуществляет деятельность в сфере оказания кредитных услуг на территории Дальнего Востока. Доказательством этого является процесс слияния активов Банк “Дальневосточное ОВК” (ОАО) и РОСБАНКА, в настоящее время.

2.2 Анализ структуры пассивных операций банка

доход кредит банк коммерческий

2.2.1 Анализ собственных средств банка

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным финансовым источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости.

Таблица 2.1 - Структура собственных средств банка “Дальневосточное ОВК”

Статья	1.10.03г.	1.10.04г.	Изменения
	тыс. руб.	Абс.	Отн. в %
1 Уставный капитал	112 845	112 845	0	100,00
удельный вес, % к стр.7	30,95	21,61	-9,34	69,83
2 Эмиссионный доход	164 601	164 601	0	100,00
удельный вес, % к стр.7	45,15	31,53	-13,62	69,83
3 Фонды банка	17 595	66 639	49 044	378,74
удельный вес, % к стр.7	4,83	12,76	7,94	264,48
4 Переоценка основных средств	51	51	0	100,00
удельный вес, % к стр.7	0,01	0,01	0,00	69,83
5 Нераспределенная прибыль	61 977	217 677	155 700	351,22
удельный вес, % к стр.7	17,00	41,69	24,69	245,27
6 Расходы и риски	-7 530	39 711	47 241	-527,37
удельный вес, % к стр.7	-2,07	7,61	9,67	-368,28
7 Собственные средства (капитал) банка (стр.1 +стр.2 + стр.3 + стр.4 + стр.5 -стр.6)	364 599	522 102	157 503	143,20

Анализ данных таблицы показал, что величина собственных средств банка за анализируемый период возросла на 157 503 тыс. руб., что было вызвано главным образом увеличением остатка нераспределенной прибыли на 155 700 тыс. руб. и фондов банка на 49 044 тыс. руб. (более, чем в три раза). В связи с этим доля уставного капитала уменьшилась на 9,34% и эмиссионного дохода - на 13,62%.

В структуре собственных средств банка наибольший удельный вес занимает эмиссионный доход (45,15% и 31,53%) и уставной капитал (30,95% и 21,61%), несмотря на уменьшении их доли за анализируемый период.

2.2.2 Анализ обязательств банка

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов банка занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные и заемные средства. Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка.

Банк имеет диверсифицированную, постоянно расширяющуюся ресурсную базу, которая в последнее время демонстрирует очень высокие темпы роста. Число открытых счетов клиентов Банка к 1 октября 2004 года составило почти 300 тысяч.

Анализируя данные таблицы 2.2 можно сделать выводы о значительных изменениях абсолютной величины обязательств банка (увеличилась на 2 123 897 тыс. руб.).

В большей степени на это повлияли темпы роста величины средств кредитных организаций (на 85,34%) и вкладов физических лиц (на 106,80%) . Это связано, прежде всего, с расширением масштабов деятельности банка, увеличением филиальной сети банка.

Таблица 2.2 - Структура обязательств Банка “Дальневосточное ОВК”

Статья	1.10.03г.	1.10.04г.	Изменения
	тыс. руб.	Абс.	Отн. в %
1 Средства кредитных организаций	231 545	759 116	527 571	327,85
удельный вес, % к стр.10	10,37	17,42	7,05	168,05
2 Средства клиентов (стр.3 + стр.4)	1 761 159	3 264 111	1 502 952	185,34
удельный вес, % к стр.10	78,85	74,91	-3,94	95,00
3 В т. ч. вклады физических лиц	1 005 400	2 079 182	1 073 782	206,80
удельный вес, % к стр.11	45,01	47,72	2,70	106,00
4 Доходы будущих периодов по другим операциям	12	0	-12	0,00
удельный вес, % к стр.10	0,0005	0,0000	-0,0005	0,0000
5 Прочие привлеченные средства	14 604	38 356	23 752	262,64
удельный вес, % к стр.10	6,56	0,88	-5,68	13,42
6 Итого привлеченных средств (сумма строк 1, 2, 4, 5)	2 007 320	4 061 583	2 054 263	202,34
удельный вес, % к стр.10	89,87	93,21	3,34	103,72
7 Межбанковские кредиты	0	0	0	0,00
удельный вес, % к стр.10	0,00	0,00	0,00	0,00
8 Выпущенные долговые обязательства	226 283	295 917	69 634	130,77
удельный вес, % к стр.10	10,13	6,79	-3,34	67,03
9 Итого заемных средств (стр.7 + стр.8)	226 283	295 917	69 634	130,77
удельный вес, % к стр.10	10,13	6,79	-3,34	67,03
10 Всего обязательств банка (стр.6 + стр.9)	2 233 603	4 357 500	2 123 897	195,09

В 2004 году существенно выросли привлеченные средства (на 2 054 363 тыс. руб.), они же составляют большую часть обязательств банка (89,87% и 93,21%), а на долю заемных средств приходится 10,13% и 6,79% соответственно.

Анализ структуры обязательств банка показывает, что наибольший удельный вес занимает статья средства клиентов 78,85% и 74,91%.

Также в 2004 году выросли привлеченные средства юридических лиц, обслуживающихся в Банке “Дальневосточное ОВК” - прирост составил 57%.

Результаты, которых добился Банк в сфере обслуживания корпоративных клиентов, подтверждают правильность разработанной и применяемой на деле политики в отношении с клиентами, строящиеся на принципах предоставления полного спектра услуг каждому клиенту.

Для оценки эффективности использования банком привлеченных и заемных средств служат соответствующие коэффициенты:

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств = =Привлеченные средства /Сумма кредитных вложений. (2.1)

Коэффициент эффективности использования заемных средств =

=Заемные средства / Сумма кредитных вложений. (2.2)

Таблица 2.3 - Показатели эффективности использования привлеченных и заемных средств Банка “Дальневосточное ОВК”

Статья	1.10.03г.	1.10.04г.	Изменения
	тыс. руб.	Абс.	Отн. в %
Привлеченные средства	2 007 320	4 061 583	2 054 263	202,34
Заемные средства	226 283	295 917	69 634	130,77
Всего обязательств	2 233 603	4 357 500	2 123 897	195,09
Сумма кредитных вложений	232 030	244 345	12 315	105,31
Кэф.п.с.	8,651	16,622	7,971	192,14
Кэф.з.с.	0,975	1,211	0,236	124,18

Результаты проведенных расчетов показывают, что оба коэффициента эффективно имели в анализируемом периоде тенденцию к повышению. В большей степени увеличился коэффициент использования привлеченных средств на 7,971. А коэффициент эффективности использование заемных средств вырос на 0,236.

С помощью метода цепных подстановок можно оценить влияние факторов на изменение коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств в анализируемом периоде. Для этого определим величину скорректированного коэффициента эффективности использования привлеченных средств:

Кэф.п.с. = 4061583/232030 = 17,504

Влияние этого фактора - величины привлеченных средств (А1) определяется как разница между скорректированным коэффициентом и значением его на 01.10.2004 г.:

А1 = 17,504 - 8,651 = 8,853

Влияние этого фактора - суммы кредитных вложений (А2) определяется как разница между значением коэффициента на 01.10.2004 г. и скорректированным коэффициентом:

А2 = 16,622 - 17,504 = -0,882

Совместное влияние обоих факторов А = А1 + А2 = 8,853 - 0,882 = 7,971

Как видно из проведенных расчетов, первый фактор повлиял в сторону повышения, а второй - снижения анализируемого показателя. В большей степени повлияло увеличение величины привлеченных средств.

2.3 Анализ структуры активных операций банка

2.3.1 Анализ активов банка

За счет увеличения привлеченных средств увеличились вложения Банка в активный блок и доходы Банка.

Наибольшие изменения в структуре активов банка связаны с развитием операций кредитования. Банка кредитует все основные группы клиентов: население, частных предпринимателей, корпоративных клиентов.

Доля кредитов на 1.10.2004г. составила более 70%. Кредиты предоставлялись как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Таблица 2.4 - Структура и динамика активов Банка “Дальневосточное ОВК'

Статьи	1.10.03г.	1.10.04г.	Изменения
	тыс. руб.	Абс.	Отн. в %
1 Денежные средства и счета в Центральном банке РФ	206 406	611 293	404 887	296,16
удельный вес, % к стр.14	7,94	12,53	4,58	157,69
2 Обязательные резервы в Центральном банке РФ	72 456	73 630	1 174	101,62
удельный вес, % к стр.14	2,79	1,51	-1,28	54,11
3 Средства в кредитных организациях	232 030	244 345	12 315	105,31
удельный вес, % к стр.14	8,93	5,01	-3,92	56,07
4 Ссудная и приравненная к ней задолженность	1 819 280	3 696 595	1 877 315	203,19
удельный вес, % к стр.14	70,02	75,76	5,74	108,19
5 Резервы на возможные потери	42 223	187 572	145 349	444,24
6 Чистая ссудная задолженность (стр.4 - стр.5)	1 777 057	3 509 023	1 731 966	197,46
удельный вес, % к стр.14	68,40	71,91	3,52	105,14
7 Проценты начисленные по ссудам (включая просроченные)	21 965	5 948	-16 017	27,08
удельный вес, % к стр.14	0,85	0,12	-0,72	14,42
8 Основные средства и нематеральные активы, хозяйственные материалы и малоценные быстроизнашивающиеся предметы	256 598	337 200	80 602	131,41
удельный вес, % к стр.14	9,88	6,91	-2,97	69,97
9 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (стр.10 - стр.11)	1 766	2 028	262	114,84
удельный вес, % к стр.14	0,07	0,04	-0,03	61,15
10 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для прода...

Подобные документы

• Анализ потребительского кредитования (на примере ООО "Новокузнецкий" ОАО "Альфа-банк")

  Сущность и виды потребительского кредита. Условия и порядок его предоставления физическим лицам. Процедура оформления банковского кредита. Анализ активов кредитного портфеля, динамики процентных доходов от ссуд банка, прибыли от внедрения нового продукта.
  
  дипломная работа [281,4 K], добавлен 03.03.2016
  

• Банковский кредит, его сущность и актуальность

  Сущность кредита, принципы кредита, функции кредита. Условия и формы кредитования. Семь особенности (условий) банковского кредитования. Форма кредита. Проблемы развития кредитного рынка в Российской Федерации.
  
  курсовая работа [120,8 K], добавлен 23.05.2006
  

• Кредит как основное направление деятельности коммерческого банка

  Сущность банковского кредитования. Кредитная политика коммерческих банков. Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов. Анализ банковского кредитования на примере ОАО "АКИБАНК". Исследование кредитного портфеля банка.
  
  курсовая работа [201,0 K], добавлен 15.05.2008
  

• Ссудные операции коммерческого банка

  Коммерческий банк - основное звено банковской системы. Классификация операций коммерческого банка. Сущность, функции и виды кредита. Законы кредита. Механизм кредитования коммерческого банка. Ссудные операции коммерческого банка.
  
  курсовая работа [41,8 K], добавлен 15.05.2002
  

• Кредитная политика коммерческого банка

  Сущность и виды кредитных операций банка. Документы по оформлению кредита. Оценка кредитного риска на основе отчетности банка, направления кредитной политики. Анализ экономических нормативов по кредитному риску, погашение и обеспечение выданных ссуд.
  
  курсовая работа [35,9 K], добавлен 06.11.2011
  

• Кредитная деятельность "СКБ-Банка" и пути ее совершенствования

  Структурно-теоретический анализ кредита и его форм, выявление основных недостатков. Функции и законы банковского кредита, его виды. Формулировка предложений по совершенствованию механизмов кредитования коммерческого банка на примере ОАО "СКБ-Банк".
  
  дипломная работа [880,1 K], добавлен 18.03.2015
  

• Анализ финансового состояния ОАО "Бинбанк"

  Современное состояние развития банковской сферы. Сущность и направления финансовой деятельности коммерческого банка. Совершенствование кредитной политики. Разработка проекта по внедрению потребительского кредита. Анализ активных и пассивных операций.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.05.2015
  

• Особенности управления рисками на примере ОАО "МДМ Банк"

  Понятие банковских рисков и их виды. Управление рисками коммерческого банка в современных условиях. Инструменты снижения кредитного риска банка. Формирования резерва по категориям качества ссуд. Характеристика коммерческого банка, его кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [622,1 K], добавлен 01.05.2012
  

• Кредитование населения

  Понятие потребительского кредита. Процесс кредитования населения в коммерческих банках. Ипотека и особенности получения ипотечного кредита на примере АКБ "Сбербанк России". Погашение ипотечного кредита. Преимущества и недостатки коммерческого банка.
  
  контрольная работа [32,1 K], добавлен 25.04.2009
  

• Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в Российской Федерации

  Сущность, законодательная база и классификация потребительского кредитования. Динамика, структура и качество кредитного портфеля банка на примере "Сбербанка". Пресечение недобросовестной конкуренции среди кредиторов в сфере потребительского кредита.
  
  курсовая работа [63,8 K], добавлен 03.03.2014
  

• Анализ деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк"

  История становления, организационная и управленческая структура коммерческого банка. Рассмотрение банковских продуктов и услуг банка. Организация обслуживания клиентов коммерческого банка. Анализ основных активных и пассивных банковских операций.
  
  отчет по практике [130,0 K], добавлен 18.08.2021
  

• Теоретические основы формирования банковских услуг комерческого банка

  Значение и проблемы коммерческого банка как проводника банковских услуг. Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ: активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка, его доходов и расходов, финансовых коэффициентов.
  
  дипломная работа [301,6 K], добавлен 22.05.2009
  

• Перспективы развития системы ипотечного жилищного кредитования в РФ

  Сущность и специфические черты ипотеки. Классификация, инфраструктура рынка ипотечного кредита. Нормативно-правовое регулирование ипотечного кредитования в РФ. Предоставление ипотечного кредита коммерческого банка на примере банка "Санкт-Петербург".
  
  дипломная работа [287,4 K], добавлен 25.03.2011
  

• Анализ и развитие потребительского кредита в современной России на примере ОАО "Русский Банк Развития"

  Состав и структура денежных доходов населения. Понятие "кредит" и "система кредитования". Принципы кредитования и кредитные операции банка. Теоретические положения применения потребительского кредитования в России и за рубежом и перспективы его развития.
  
  дипломная работа [189,0 K], добавлен 12.04.2009
  

• Пассивные операции банков

  Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.
  
  курсовая работа [211,0 K], добавлен 30.04.2014
  

• Анализ пассивных операций банка

  Сущность и классификация пассивных операций коммерческого банка. Понятие и источники формирования его ресурсов. Формирование собственного капитала в ОАО "Технобанк", анализ деятельности данного банка по привлечению ресурсов и пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [792,8 K], добавлен 09.07.2017
  

• Функционирование активных операций коммерческого банка

  Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
  
  отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011
  

• Активные операции банка

  Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".
  
  курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017
  

• Система кредитования и ее основные элементы

  Экономическое содержание кредита и необходимость его в современной экономике. Функции кредитного рынка и принципы кредитования. Формы, виды кредита. Сущность потребительского, государственного кредита. Проблемы и перспективы развития кредита в Казахстане.
  
  контрольная работа [24,2 K], добавлен 09.11.2010
  

• Совершенствование потребительского кредитования в ЗАО "ВТБ24"

  Понятие и сущность потребительского кредита, его разновидности, законодательная и нормативная база регулирования. Политика банка в данной области, анализ его кредитного портфеля и эффективности. Современные проблемы российского кредитования и их решение.
  
  дипломная работа [165,3 K], добавлен 28.04.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам