Роль банка в финансировании малого и среднего бизнеса

1. Теоретический аспект организации финансирования предприятий малого и среднего бизнеса банками

Рис. 1.1. Организационно-экономическая структура системы кредитования субъектов малого предпринимательства

Таким образом, можно выделить два основных блока: экономический, включающий экономические основы кредитования (принципы, методы и инструменты кредитования, субъекты, объекты, лимиты кредитования, виды кредитов и т.д.); и организационный, включающий все действия кредитора с момента рассмотрения кредитной заявки до полного погашения кредита и последующего управления им.

Существенную роль в формировании финансовой инфраструктуры для малого бизнеса играют государство и международные финансовые институты. В целом современную инфраструктуру кредитования малого предпринимательства в России можно представить в виде модели, которая наиболее полно отражает ее структурные элементы (рисунок 1.2).

Рис. 1.2. Инфраструктура системы кредитования малого бизнеса в России

В России основными институтами, которые ориентированы на оказание услуг субъектам малого предпринимательства, являются коммерческие банки, институты государственной финансовой поддержки малого предпринимательства и микрофинансовые институты.

Таким образом, система кредитования малого бизнеса способна обеспечить доступность финансовых ресурсов не только для успешных малых предприятий, обладающих определенной кредитной историей и активами, но и для создаваемых малых и семейных предприятий, которые ищут средства для того, чтобы начать свою деятельность.

Определяя основные проблемы, сдерживающие развитие кредитования малого бизнеса, основываясь на обобщении различных точек зрения ученых-экономистов, а также представленных особенностей развития малого бизнеса, выявленные проблемы можно разделить на две категории: первая связана со специфической структурой активов, которая свойственна малым предприятиям, вторая объясняется недостаточным развитием банковского сектора в нашей стране (рисунок 1.3).

Рис. 1.3. Финансовые проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства

Следовательно, пути решения проблем должны рассматриваться также со стороны заемщика - субъекта малого бизнеса, и со стороны кредитора - финансового института.

Со стороны малых предприятий проблему отсутствия залога можно решить путем создания беззалоговых кредитных продуктов, а также с помощью образования фондов субфедерального и муниципального имущества, объекты которых предоставлялись бы в качестве обеспечения по кредитам.

Для решения проблемы, связанной с высокими процентными ставками, возможно субсидирование части процентных ставок за счет средств бюджета.

Кроме того, субъектам малого бизнеса необходимо повышать экономическую и юридическую грамотность. Для анализа своей деятельности, состояния рынка, эффективного управления собственными и заемными ресурсами руководители малого бизнеса должны обладать определенной информацией. Для этого необходима разработка доступных правовых и экономических баз. На государственном уровне предусмотрена бесплатная образовательная поддержка малого предпринимательства путем проведения круглых столов, консультаций, конференций при активном участии предпринимательских объединений, кредитных организаций, образовательных учреждений, а также отраслевых органов государственной власти и местного самоуправления.

Финансовыми институтами для преодоления проблем кредитования малого бизнеса должны быть предприняты следующие шаги. Коммерческими банками могут быть разработаны специальные кредитные продукты для субъектов малого бизнеса, которые учитывали бы все специфические черты организации деятельности малых предприятий [17, c.181].

Для повышения эффективности кредитования малого бизнеса необходимо использовать специализированную технологию оценки малого бизнеса, базирующуюся на фактических данных, в том числе и управленческих, способную максимально точно определить уровень кредитоспособности заемщика.

Также необходимо, чтобы заемщик платил деньгами, полученными от реальной деятельности, поэтому важно знать его потенциал. Оценить малый бизнес, основываясь только на предоставленных заемщиком документах, невозможно, так как в отчетности недостаточно показателей. Поэтому выезд кредитного инспектора на место ведения бизнеса обязателен, только при фактическом осмотре материальных активов малого предприятия можно сделать достоверное заключение о его финансовом состоянии. Такой подход к оценке кредитования малого бизнеса может снизить риск и, соответственно, повысить доходы банка. Предлагаемые автором меры хотя и не решат всех проблем финансирования субъектов малого предпринимательства, однако позволят существенно повысить для них доступность кредитных ресурсов, в современных условиях развития экономики. Развитие современной экономики невозможно как без эффективной политики по развитию малого и среднего предпринимательства, так и без инновационной системы инфраструктуры, и особенно, без их взаимосвязи. Государственная политика играет решающую роль в стимулировании развития малого и среднего бизнеса. Основной целью государственного регулирования в этой сфере должно быть формирование эффективных механизмов финансовой поддержки банков, кредитующих малые формы предпринимательской деятельности. Финансирование субъектов малого предпринимательства на государственном уровне реализуется различными институтами и включает в себя его поддержку как за счет средств федерального бюджета, так и бюджетов субъектов РФ (рисунок 1.4)

Рис. Схема государственного финансирования малого предпринимательства в России

В настоящее время основными мероприятиями государственной поддержки малого предпринимательства являются развитие микрофинансирования, создание региональных гарантийных фондов, поддержка малых инновационных компаний. Однако отдельные элементы инфраструктуры государственной поддержки функционируют недостаточно эффективно, а при распределении региональных лимитов по федеральным округам учитывается лишь количество субъектов малого предпринимательства, зарегистрированное на территории конкретного субъекта РФ. При этом не учитываются реальные потребности малого бизнеса в разных регионах, что ведет к неравномерному распределению государственных финансовых средств.

Государственное финансирование должно носить комплексный и системный характер, используя механизмы как прямого, так и косвенного воздействия. Если механизмы прямого воздействия должны быть направлены непосредственно на субъекты малого предпринимательства, то косвенные - на создание благоприятных внешних условий для его развития, содействие структурам, обслуживающим малые предприятия, прежде всего, финансово-кредитным институтам и венчурным фондам, образовательным и консультационным организациям, другим субъектам поддерживающей инфраструктуры.

На современном этапе экономического развития РФ малое предпринимательство становится реальным приоритетом государственной политики. Способное активизировать предпринимательскую активность, оно может обеспечить дополнительную занятость населения и рост производства. Вместе с тем, эффективное развитие этого бизнеса невозможно без совершенствования действующей системы его финансирования. При этом одним из основных источников финансирования малого предпринимательства является банковское кредитование.

В последние годы рынок банковского кредитования малого бизнеса растет. Кредитный портфель малого бизнеса за последние пять лет увеличился более чем в 3 раза, составив на начало 2012 г. 3,84 трлн. рублей. Активное воздействие на рынок оказывают два фактора. С одной стороны, число заявок на кредиты, поступающее со стороны малого бизнеса в банки, значительно выросло. С другой стороны, заемщиков с приемлемым финансовым состоянием на рынке все еще недостаточно для полного удовлетворения потребности банков в размещении избыточной ликвидности. Как следствие, спрос банков к риску на рынке кредитования малого бизнеса значительно возрос, что выразилось в смягчении требований по кредитам и снижении ставок.

Распределение кредитов, выданных малым предприятиям, по регионам примерно совпадает с территориальным распределением самих малых предприятий по стране. Наибольший объём кредитов малому бизнесу был выдан в Центральном и Приволжском федеральных округах.

Анализ просроченной задолженности предприятий по кредитам малому бизнесу показал, что в условиях финансовой нестабильности малый бизнес показал большую устойчивость к финансовым трудностям, нежели предприятия крупного бизнеса.

В структуре кредитного портфеля малого бизнеса относительно целей кредитования ситуация за последние четыре года практически не изменилась. Основными целями кредитования является пополнение оборотных средств -более 50%. На инвестиционные проекты кредитные организации направили лишь 16% от общего объема выданных ссуд, 22% приходится на овердрафты.

Относительно сроков, на которые предоставляются кредиты субъектам малого предпринимательства, то за анализируемый период верхняя граница кредита увеличилась с 50 до 80 млн.рублей. Чаще кредиты выдаются на срок до 3 лет, а на рассмотрение заявки в среднем уходит 6-7 дней.

Повышенные ставки процента (от 13 до 28%) по кредитам объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Поэтому можно констатировать, что пока присутствует невысокий уровень конкуренции между банками за малого предпринимателя, ставки будут достаточны высоки. К тому же, малые предприятия готовы платить высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита.

Другим, наиболее востребованным и быстро развивающимся механизмом финансовой поддержки начинающих предпринимателей является микрофинансирование. Микрофинансовые организации активно участвуют в реализации модернизационных приоритетов правительства РФ в части обеспечения занятости и содействия развитию малого бизнеса. Развитие сектора небанковского кредитования важно для России.

В настоящее время в России постепенно формируется многоукладная модель микрофинансового рынка, в которую входят институты кредитной кооперации, фонды поддержки малого предпринимательства, коммерческие микрофинансовые организации. К началу 2012 г. размер рынка микрофинансирования превысил 30 млрд. рублей.

Главной составляющей микрофинансирования является микрокредитование, которое заключается в предоставлении займов на сравнительно небольшие суммы тем субъектам малого предпринимательства и представителям малообеспеченных слоев населения, для кого банковские услуги являются недоступными в силу того, что заемщики не соответствуют требованиям традиционной финансовой системы.

Одним из главных достоинств микрофинансовых программ является их гибкая политика в отношении предоставляемого обеспечения под выдаваемые займы, простота, скорость и индивидуальный подход. В отличие от банков, микрофинансовые организации не связаны (в большинстве случаев) формальными требованиями к наличию и качеству залога и наработали большую практику по нетрадиционным формам и методам гарантирования возвратности выдаваемых средств. К ним относятся методы группового и индивидуального кредитования, формы обеспечения займов, иные подходы к оценке заемщиков и др. Однако, микрофинансовые организации имеют один недостаток: они склонны к индивидуальной оценке каждого заемщика, поэтому кредит получается более дорогим. Такое кредитование подразумевает более высокую процентную ставку, чем в банках. Но, как показывает практика, для большинства микропредпринимателей процентная ставка не так важна, на первом месте - простота и скорость получения денег, ведь на подготовку объемного пакета документов предприниматель тратит массу времени и денег.

Другим важным направлением финансирования малого бизнеса является развитие лизинга. Развитие лизинговых услуг для малого бизнеса поддерживается не только за счет увеличения числа и активности потенциальных лизингополучателей и их уверенности в надежности и выгодности данного механизма финансирования, но и за счет роста интереса лизинговых компаний к этому сегменту рынка. Так, стабилизация экономики позволила лизингополучателям, в первую очередь из сектора малого предпринимательства, планировать свою деятельность на более длительные сроки и расширять инвестиционные программы. В то же время, лизинговые компании смогли более точно оценивать перспективы клиентов и предлагать дополнительное финансирование. В результате, масштабы сотрудничества лизингодателей с сектором малого бизнеса существенно увеличились. Среди крупнейших лизингодателей, которые занимают наибольший удельный вес в общей сумме лизинга для малого бизнеса, можно выделить «Европлан», «Каркадэ Лизинг», ГК «Балтийский лизинг».

Следует отметить, что основная масса сделок заключается на срок от 1 года до 3 лет. Это несколько меньше, чем в среднем по рынку. При этом сделки на срок более 5 лет пока что вообще единичны. Причинами этому, по мнению автора, служат нежелание лизинговых компаний и малого бизнеса пока заключать сделки на более длительные сроки в условиях отсутствия четкой политики в отношении малого бизнеса и специфика оборудования, которое берет в лизинг малый бизнес. В основном, это легковой и грузовой автотранспорт, лизинг оборудования для пищевой промышленности, лизинг полиграфического и торгового оборудования, а также лизинг дорожно-строительной техники, деревообрабатывающего оборудования, складского оборудования и погрузчиков.

Таким образом, анализ опыта кредитования малого бизнеса различными финансовыми структурами позволил констатировать, что на современном этапе развития экономики главной задачей для банковского сообщества является привлечение интереса со стороны частных предпринимателей к банкам. Банки, ориентированные на работу с малым бизнесом, стараются учитывать особенности данной категории клиентов. Они готовы сокращать сроки рассмотрения заявок на получение кредита в случае их небольших размеров, но при этом либо у банка должна быть отлажена система оценки заемщиков по типу скоринг-модели или экспресс-анализа, либо он кредитует заемщиков с хорошей кредитной историей.

На основании данных исследования особенностей небанковского кредитования малых предприятий выявлено, что микрофинансирование является одним из самых перспективных и эффективных направлений кредитования в условиях модернизации национальной экономики. Именно формирование системы микрофинансовых институтов должно стать институциональной основой всей системы организованного кредита, которая способна обеспечить стабильность экономического и финансового развития страны. Система микрофинансовых институтов, действующих на основе принципов взаимности, позволит увеличить доступность базовых банковских услуг для граждан, кооперативов и индивидуальных предпринимателей. Развитие микрофинансовых институтов способно стать катализатором развития малого и среднего бизнеса, в том числе инновационного.

Дальнейшее совершенствование лизинга как способа финансирования малого предпринимательства даст возможность увеличить темпы развития последнего во всех регионах РФ и позволит ему стать не только предпринимательским ресурсом, но и важным инструментом создания занятости населения и обеспечения социальной стабильности.

Кредитование малого бизнеса - сложный механизм взаимоотношений между финансовыми институтами и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходим комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования - повышение доверия предпринимателей к банковским продуктам.

Поэтому в целях совершенствования банковского кредитования малого бизнеса можно предложить следующие мероприятия: развитие законодательства в части конкретных мер и механизмов поддержки малого бизнеса; совершенствование системы стандартов кредитования малого бизнеса; постепенное улучшение условий кредитования; развитие «старт-ап» проектов; усиление деятельности кредитных бюро; развитие федеральных программ, направленных на стимулирование кредитования малого бизнеса; повышение доверия между банками и бизнесом; развитие сотрудничества малых и крупных банков в целях расширения кредитования субъектов малого предпринимательства и снижения кредитных рисков.

В целях повышения доступности розничных финансовых услуг для малого бизнеса предлагаются следующие меры по совершенствованию законодательства и регулированию микрофинансовой деятельности: разработка стратегии, а также унифицированной законодательной базы в области микрофинансирования; включение микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов в число организаций, за которые предоставляются гарантии перед банками со стороны региональных гарантийных фондов; предоставление поручительств за субъекты малого предпринимательства со стажем работы до 1 года со стороны региональных гарантийных фондов перед МФО; создание новых и расширение действующих гарантийных фондов; развитие системы микрофинансирования в малых городах, где в основном действуют небольшие локальные микрофинансовые организации, которые не могут рассчитывать на прямой доступ к кредитам «МСП Банк»; институциональное развитие микрофинансирования и создание «лидеров рынка»; предоставление субсидий на цели формирования фондов МФО для выдачи займов начинающим предпринимателям из числа временно безработных, получивших государственную поддержку на начало своего дела; создание и развитие «страховых» объединений предпринимателей - обществ взаимного гарантирования; создание бюро кредитных историй.

На основе вышесказанного автором исследования предлагается модель кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.

Рис. 1.5. Модель кредитования малого и среднего бизнеса кредитными учреждениями

Таким образом, можно сделать вывод о том, что существующие технологии финансирования малого бизнеса могут с успехом реализовываться в будущем, повышая при этом эффективность кредитных схем и шансы среди заёмщиков малого бизнеса на разумное и максимально выгодное приложение кредитных ресурсов в практической деятельности.

1.2 Формы участия банков в организации финансового обеспечения предприятий МСБ

В целях осуществления своей деятельности предприятие может задействовать финансовые ресурсы, поступающие из различных источников, которые можно подразделить на внутренние и внешние. Л.Т. Ибадова определяет внутренние финансовые ресурсы как ресурсы, образующиеся в процессе хозяйственной деятельности организаций, а к основным формам внешнего финансирования относит получение безвозмездной финансовой помощи из бюджетных и внебюджетных источников, привлечение банковских и небанковских кредитов и т.д. Согласно классификации, которую дают В.Я. Горфинкель и В.А. Швандар, к внутренним источникам относятся прибыль предприятия от основной деятельности, накопленная нераспределенная прибыль, амортизационные отчисления и другие внутренние источники, к внешним -- средства, мобилизуемые на финансовом рынке, и поступающие в порядке распределения (например, страховые возмещения по рискам, дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов) Малый бизнес. Организация, экономика, управление: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по направлениям «Экономика», «Управление». / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. -- 3-е изд., перераб. И доп. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. с.291. . Внешние источники формирования финансовых ресурсов малых и средних предприятий можно классифицировать в зависимости от различных параметров. Так, с точки зрения формализации отношений кредитора и заемщика они подразделяются на формальные (кредиты банков, средства, предоставленные лизинговыми, венчурными, факторинговыми компаниями) и неформальные (займы у родственников и друзей владельца бизнеса, полученные им личные ссуды). Соотношение формальных и неформальных источников, используемых предприятием, зависит от размера и срока существования фирмы: прослеживается тенденция, согласно которой мелкие по размеру предприятия и предприятия на начальных этапах деятельности в относительно меньшей степени привлекают формальные источники, чем более крупные малые и средние предприятия и фирмы, прошедшие начальный период своей деятельности Условия и факторы развития малого предпринимательства в регионах РФ: Отчет по результатам общероссийского исследования / Общероссийская общественная организация малого и среднего предпринимательства ОПОРА России, Всероссийский центр изучения общественного мнения. -- М., 2010. - с. 13..

Рис. 1.6. Доля малых предприятий, использовавших тот или иной источник средств для финансирования развития бизнеса в Российской Федерации в 2012г.

Среди источников денежных средств, привлекаемых на финансовом рынке, можно выделить две основные альтернативы внешнего финансирования для малых и средних предприятий: финансирование за счет привлечения заемных средств (кредитование) и финансирование за счет уступки доли капитала (акционирование). Использование этих источников распространено среди малых и средних предприятий в различных странах неодинаково. Согласно выводам Центра исследований европейских МСП («The Observatory of European SMEs»), на структуру капитала предприятия в большей степени влияют сложившаяся финансовая система, а также культура и традиции отдельной страны, чем характеристики самого предприятия, такие, как размер, сфера деятельности, срок существования и прибыльность.

Ф. Аллен и Д. Гейл выделяют два основных вида финансовых систем: основанную на деятельности банков (как, например, в Германии, Франции) и основанную на финансовых рынках (как в Великобритании, США). В первом случае основным источником финансовых инвестиций служат ссуды, и наиболее важную роль в предоставлении финансирования играют банки. Во втором случае, когда финансовая система основана на функционировании конкурентных рынков, более важную роль играют другие формы финансирования (например, выпуск акций и облигаций). Как отмечает Б.Б. Рубцов, «два-три десятилетия назад финансовые системы развитых стран довольно точно можно было разделить на эти два вида», но изменения, имевшие место в 1990-е гг., привели к размыванию данной границы, «тем не менее, отличия всё еще сохраняются» Механизмы развития малого предпринимательства в России / Аналитический сборник. -- М.: Академия менеджмента и рынка, 2012. с.171.. Существует трехуровневая схема управления процессом взаимодействия малого и среднего бизнеса и коммерческих банков: макроуровень, мезоуровень и микроуровень. На макроуровне государственное регулирование осуществляется Центральным банком Российской Федерации Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: http://www.cbr.ru. и Министерством экономического развития Российской Федерации Официальный сайт Министерства экономического развития Российской Федерации [Электронный ресурс]: http://www.economy.gov.ru/minec/activity/sections/smallBusiness.. В трехуровневой схеме регулирования выделяется промежуточный уровень - мезорегулятор В данном исследовании мезоуровень введен в качестве промежуточного уровня взаимодействия в модели взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса. в лице Российского банка развития. Таким образом, первый макроуровень представляет государство, определяющее стратегические направления развития и осуществляющее финансовую поддержку процесса взаимодействия банковских структур и малого и среднего бизнеса. Второй мезоуровень - представляет деятельность Российского банка развития как регулятора взаимодействия с малым и средним бизнесом через коммерческие банки. Третий микроуровень - уровень взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса (рис. 1.7).

Рис. 1.7. Схема регулирования взаимодействия банковского сектора и субъектов малого и среднего бизнеса с выделением макро-, мезо- и микроуровня

Введение дополнительного мезоуровня позволит активизировать процессы взаимодействия банковского сектора с малым средним бизнесом, оперативно и целенаправленно разрабатывать регулирующие и поддерживающие механизмы взаимоотношений банковского сектора и субъектов малого и среднего предпринимательства.

Рис. 1.8. Государственная программа поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемая РосБР с 2004 г. С 19 июня 2009 г. РосБР начал реализацию программы «Рефинансирование», через банки-партнеры и организации инфраструктуры поддержки. Напомним, что РосБР не предоставляет финансирование или иные услуги непосредственно субъектам малого и среднего бизнеса. Рефинансирование ЦБ РФ программы может составить до 100 млрд рублей.

Можно выделить критерии определения привлекательности банковских финансовых инструментов для предприятий малого и среднего бизнеса, с одной стороны, и критерии определения уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса для банковского сектора при предоставлении финансирования - с другой. В ходе диссертационного исследования с использованием метода парных сравнений Парето (установление предпочтения объектов при сравнении всех возможных пар) определены ранжированные ряды по мере убывания степени привлекательности сравниваемых критериев.

Именно метод парных сравнений по Парето в данном случае позволяет определить значимость каждого из критериев при кредитовании малого и среднего бизнеса коммерческими банками, что позволяет классифицировать предприятия для последующего обслуживания и построения наиболее эффективных схем взаимодействия между ними.

Ранжированный ряд критериев привлекательности финансовых инструментов, предоставляемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса, имеет вид: залог < срок кредитования и минимальный период ведения деятельности < процентная ставка и необходимость предоставления поручителей < возможность получения льготных условий кредитования, индивидуальный подход < сумма (табл. 1.1).

Таблица 1.1. Матрица парных сравнений критериев привлекательности финансовых инструментов, предоставляемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса

Ранжированный ряд по данным табл. 1.2 будет иметь вид: финансовое состояние заемщика, прозрачность финансовой отчетности и ведение расчетно-кассовых операций в данном банке < наличие кредитной истории < наличие и качество залога, а также минимальный период деятельности предприятия.

Таблица 1.2. Матрица парных сравнений критериев привлекательности предприятий малого и среднего бизнеса для банковского сектора при предоставлении финансирования

«Принцип 80 к 20» в данном случае базируется на следующем: на 80% эффективности показателей приходится всего 20% от общего объема всех показателей. Диспропорция данного метода является следствием зависимости между причиной и результатом, при этом причиной во взаимодействии банковского сектора и сферы малого и среднего предпринимательства выступают критерии привлекательности банков и предприятий как партнеров, а результатом - важность и эффективность данного критерия.

Малый и средний бизнес (МСБ) - это предпринимательская деятельность, осуществляемая хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) при определенных условиях (критериях), установленных законами или представительными организациями. Малому и среднему предпринимательству (МСП) характерен высокий экономический риск - «жизненный цикл» малых, средних предприятий обычно короче, чем крупных компаний. Это связано, прежде всего, с тем, что большие предприятия берут необходимые ресурсы, главным образом, через фондовые биржи, а малые и средние предприятия полагаются на сравнительно небольшие кредиты банков, собственные средства и «неформальный» рынок капиталов (деньги друзей, родственников и т.д.).

Таким образом, основной проблемой, мешающей развитию МСБ, является нехватка ликвидных средств. Этот факт обусловливает возникновение потребности в заемных ресурсах, а, следовательно, объективно предполагает построение взаимоотношений с коммерческими банками в сфере кредитования [1].

В таблице 1 представлены данные об источниках финансирования малых и средних предприятий, которые свидетельствуют о превалировании внутренних источников, которые, в отличие от крупных компаний, не могут обеспечить МСП широких финансовых возможностей для развития.

Кредитами банков, среди опрошенных МСП, пользуются менее 10%. Даже в период кредитной экспансии банков (до середины 2008 года) объем кредитования МСБ в РФ составлял в 15 раз меньше, чем в европейских странах, и в 20 раз меньше, чем в Японии. По оценкам экспертов, потребность МСБ в банковских кредитах удовлетворялась лишь на 2030%, при этом на МСП приходилось только 3% всех инвестиций.

Таблица 1.3. Источники финансирования развития МСП (в % к числу опрошенных МСП)

В посткризисных условиях положение дел ухудшилось. Так, по данным Ассоциации региональных банков России, потребность МСП в кредитах обеспечена лишь на 10% и преимущественно за счет поддержки региональных банков [6].

Кредитование малого бизнеса уже давно стало наиболее распространенным видом кредитования среди широкого перечня банковских услуг. Для многих предприятий и индивидуальных предпринимателей кредитование малого бизнеса является единственной возможностью развития предприятия, расширения малого бизнеса.

На полученный кредит для бизнеса можно произвести диверсификацию производства, расширить ассортимент и перечень выпускаемой продукции или же предлагаемых услуг [2]. Основные причины привлекательности сегмента МСБ для банков следующие (рисунок 1.9): возможности управления кредитными рисками и возможности улучшения кредитного портфеля.

Рис. 1.9. Преимущества кредитования МСП для банков

Классификация форм финансирования соответственно типам предприятий, использующих эти формы наиболее интенсивно, представлена в таблице 1.4.

Таблица 1.4. Формы финансирования и их преимущественное использование предприятиями различных типов

В данной таблице представлены основные формы финансирования, выбор которых малыми и средними предприятиями обусловлен присущими им преимуществами и недостатками. Такие источники, как нераспределенная прибыль и личные сбережения собственников, позволяют предприятию не зависеть от внешних кредиторов. Овердрафт, кредитные карты и кредитные линии являются гибкими, но дорогими инструментами. В случае привлечения банковских ссуд после их возврата владелец сохраняет контроль над предприятием, в отличие от венчурного финансирования или выпуска акций [4].

Финансовый кризис привел к появлению большого количества проблемных активов и высокой доле просроченной задолженности в кредитном портфеле российских банков. Однако, поддержка предприятий малого и среднего предпринимательства - это поддержка рыночной среды. Трудно переоценить значимость развития МСБ для России, где он способен коренным образом и без существенных капитальных вложений расширить производство многих потребительских товаров и услуг, решить проблему занятости, ускорить научно-технический прогресс. Постепенно вклад предприятий МСБ в экономику страны увеличивается, хотя пока он не столь заметен. Потребность в средствах для развития растет, что делает МСБ все более привлекательным для банков. Кредитные организации, должны способствовать всесторонней модернизации рыночной экономики, основой которой призвано стать развития малого и среднего предпринимательства.

2. Оценка деятельности банка в сфере кредитования маслого и среднего бизнеса на примере «ТранскредитбанК» (ОАО)