Роль банка в финансировании малого и среднего бизнеса

В рамках стратегии Банк ставит перед собой цели по следующим основным направлениям:

Финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2016 году более чем в 2,5 раза (по сравнению с результатами 2011 года), что позволит обеспечить рентабельность капитала на уровне не ниже 20%, а рентабельность активов на уровне не ниже 2,3%.

Положение на российском рынке банковских услуг: укрепление конкурентных позиций по основным направлениям (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц, малого и среднего бизнеса, обслуживание внешнеэкономической деятельности и др.). Банк планирует в 2012 году увеличить привлеченное долгосрочное финансирование от ОАО «МСП Банк» (ранее РосБР) с 1 700 млн. руб. до 2 200 млн. руб., от ЕБРР и IFC- с 1 200 млн. руб. до 2 000 млн. руб. на программы развития малого и среднего бизнеса. В рамках торгового финансирования на Банк открыты лимиты в размере 77 млн. долларов США от IFC, ЕБРР, Commerzbank, Группа ВТБ сроком до 2-х лет, планируется дальнейшее лимитов увеличение в течение 2012 года.

Качественные показатели развития: повышение качества обслуживания клиентов, современная система управления рисками, модернизация управленческих и операционных процессов и систем, адекватная требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформа, корпоративная культура, рост узнаваемости - «позитивный» бренд, высокая степень лояльности клиентов.

Источниками будущих доходов Банка будут являться поступления от его основной деятельности.

Банк является коммерческой организацией. Целями деятельности Банка являются: извлечение прибыли, расширение рынка банковских услуг, в том числе, осуществление ипотечного кредитования, аккумулирование и эффективное использование финансовых ресурсов в целях финансирования развития и расширения предпринимательской деятельности, содействия насыщению потребительского рынка товарами и услугами, ускорения внедрения в практику новейших технологий и создания новых наукоемких видов продукции.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с лицензией Банк вправе осуществлять проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Банк обязан осуществлять защиту тайны в ходе проведения работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну. При изменении и прекращении работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, Банк обязан принять меры по обеспечении защиты этих сведений и их носителей в соответствии с действующим законодательством по вопросам защиты государственной тайны.

Органами управления Банком являются:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров;

- коллегиальный исполнительный орган - правление;

- единоличный исполнительный орган - председатель правления.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы: внесение изменений и дополнений в устав или утверждение устава в новой редакции; реорганизация Банка; ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; определение количественного состава совета директоров, избрание членов совета директоров и досрочное прекращение их полномочий.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров. Количественный состав совета директоров определяется в количестве восьми человек.

Процедура формирования, состав, статус, полномочия совета директоров, порядок его работы и взаимодействия с другими органами и структурными подразделениями Банка определен в положении о совете директоров и иных положениях, регулирующих работу (деятельность) совета директоров.

К компетенции совета директоров относятся следующие вопросы: определение приоритетных направлений деятельности Банка; утверждение бюджетов, бизнес-планов, стратегии развития, инвестиционных программ и контроль за их исполнением, а также рассмотрение отчетов исполнительных органов об исполнении бизнес- планов; утверждение финансового плана и одобрение сметы расходов Банка на планируемый финансовый год; созыв, подготовка и проведение годового и внеочередных общих собраний акционеров, в том числе утверждение повестки дня общего собрания акционеров и определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров; предварительное утверждение годового отчета Банка; рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; рекомендации общему собранию акционеров по размеру дивидендов по акциям и порядку их выплаты; использование резервного и иных фондов Банка; определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг; определение рыночной цены акций Банка, поступивших в распоряжение Банка, для целей их реализации.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом Банка - правлением. Председатель правления выполняет одновременно функции председателя коллегиального исполнительного органа - правления.

Правление создается в количестве, определяемом советом директоров, но не может быть менее 5 (пяти) человек. Члены правления утверждаются советом директоров по представлению председателя правления.

Правление состоит из председателя правления и членов правления. Один либо несколько членов правления могут быть назначены первыми заместителями председателя правления. Решение о назначении члена правления первым заместителем председателя правления принимается советом директоров по представлению председателя правления.

Правление действует на основании Устава Банка, а также утвержденного общим собранием акционеров положения, в котором устанавливаются сроки и порядок созыва, проведения его заседаний, принятия решений, определяется процедура формирования, состав исполнительных органов Банка, а также их права, обязанности и ответственность.

К компетенции правления относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка (за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров и совета директоров), а именно: разработка принципов управления Банком; разработка программы развития Банка в рамках стратегии развития Банка, определяемой советом директоров; организация выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров; подготовка и представление отчетов о деятельности Банка общему собранию акционеров, совету директоров; рассмотрение материалов ревизий, проверок, а также отчетов руководителей структурных подразделений Банка и принятие решений по ним; принятие своевременных мер по устранению допущенных Банком нарушений законодательства Российской Федерации; утверждение банковских операций и других сделок (в том числе предоставление кредитов и займов) на сумму 5 и более процентов собственных средств (капитала) Банка на последнюю отчетную дату; осуществление классификации (реклассификации) ссудной задолженности в случае предоставления льготных, переоформленных (в том числе пролонгированных), недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов (займов), просроченных ссуд, а также классификация (реклассификация) прочих финансовых активов и внебалансовых инструментов в целях формирования резервов на возможные потери.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - председателем правления.

К компетенции председателя правления относится: осуществление руководства текущей деятельностью Банка; осуществление без доверенности действий от имени Банка, выдача доверенностей (в том числе с правом передоверия) на право представлять интересы Банка; обеспечение выполнения решений общего собрания акционеров, совета директоров, правления; представление интересов Банка в отношениях с государственными органами, в суде, а также в отношениях с любыми юридическими и физическими лицами в РФ и за ее пределами; совершение от имени Банка любых гражданско-правовых сделок, заключение договоров, утверждение бухгалтерских, финансовых, платежных, расчетных документов, контрактов, соглашений, протоколов, актов, отчетов и иных документов, связанных с осуществляемой Банком деятельностью; издание приказов, распоряжений и указаний, обязательных для исполнения всеми работниками Банка; подписание ходатайств, заявлений и всех необходимых документов с целью направления в Банк России на согласование кандидатур на должности членов правления, заместителей председателя правления, главного бухгалтера Банка и его заместителей, руководителей, заместителей руководителей, главных бухгалтеров, заместителей главного бухгалтера филиалов.

За последние годы «Транскредитбанк» (ОАО) перешел в ряд крупнейших региональных финансовых институтов и стал одним из заметных участников российского финансового рынка. Этот рост происходил на фоне развития российского банковского рынка.

По данным агентства РБК на 01.06.11г. занимает 29 место среди банков-лидеров по количеству отделений. По итогам 2011 года Банк занимает 30 место в рейтинге самых прибыльных и эффективных банков России (по данным Banki.ru). По размеру чистых активов за второй квартал 2012 года Банк находится на 73 месте среди банков России. По результатам первого полугодия «Транскредитбанк» (ОАО) вошел в пятерку ведущих банков России по объему заключенных договоров купли-продажи золота с недропользователями (места с 1 по 4 занимают Сбербанк России, «НОМОС-БАНК» (ОАО), «Газпромбанк» (ОАО), ОАО «Банк ВТБ»). Сегодня «Транскредитбанк» (ОАО) работает в 16 регионах РФ, насчитывает более 200 подразделений и по итогам 2012 года «Транскредитбанк» (ОАО) по данным РБК.Рейтинг занимает 70 место по чистым активам, 60 место по размеру кредитного портфеля, по данным агентства Интерфакс - 70 место по размеру капитала, 46 место по объему вкладов физических лиц, в рейтинге Банки.ру - 32 место по размеру чистой прибыли.

Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться наличием конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых привлекательных.

К основным существующим конкурентам в регионах присутствия Банка можно выделить региональные банки ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», ОАО «Далькомбанк», ОАО «Восточный экспресс банк», отделения и филиалы таких крупных федеральных банков как Сбербанк России, ВТБ 24 (ЗАО), ОАО "РОСБАНК". К основным преимуществам конкурентов по основным видам деятельности относятся: широкая сеть отделений и банкоматов, широкая продуктовая линейка, относительно низкая % ставка по кредитным продуктам, относительно высокие процентные ставки по привлеченным средствам в рублях, высокий уровень автоматизации, что позволяет быстрее обслуживать клиентов.

Банковская конкуренция - экономический процесс взаимодействия и соперничества кредитных организаций и других участников финансового рынка, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке банковских услуг с целью максимально полного удовлетворения разнообразных потребностей клиентов и получения наибольшей прибыли.

Качественное клиентское обслуживание в удобной форме является одним из приоритетных направлений стратегии Банка. В связи с усиливающейся конкуренцией на региональном рынке банковских услуг, когда предложение превышает спрос, главная задача для регионального банка заключается в сохранении и расширении клиентской базы банка за счет максимального удовлетворения потребностей клиентов.

Отличительные особенности «Транскредитбанк» (ОАО), заключаются в следующем:

- финансовая устойчивость, у банка хорошая репутация, подтвержденная аудированная отчетность, международный рейтинг надежности;

- высокий уровень менеджмента, наличие значительного опыта работы в банковской сфере, квалификация персонала;

- высокий уровень обслуживания клиентов, достигающийся за счет персонализированного подхода к клиентам, в т.ч. специально разработанная тарифная политика по отношению к каждому клиенту;

- индивидуальный подход к решению вопросов, не вписывающихся в стандартные схемы обслуживания;

- банк проводит маркетинговые исследования, выявляя степень удовлетворенности клиентов банковским обслуживанием, определяя их потребность в новых услугах, и на основе результатов исследований корректирует свою клиентскую политику.

За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила формирование основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

- Широкая клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) во всех регионах присутствия Банка.

- Масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (размер операций, доступ к ресурсам, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества инфраструктуры (в частности, развитая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

- Репутация Банка, в первую очередь, связанная с повышением степени доверия Банку со стороны всех категорий клиентов и возросшей узнаваемости брэнда, за последний год.

Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации представлена в таблице 5.

Прогресс в развитии информационных технологий и средств вычислительной техники сокращает срок эффективного использования компьютерного оборудования. В настоящее время этот период, в зависимости от типа оборудования, составляет 1,5 - 3 года. Для обеспечения высокой эффективности использования информационных систем Банку необходимо достаточно динамичное его обновление.

По состоянию на конец отчетного года к основным конкурентам Банка следует отнести крупнейшие универсальные коммерческие банки: Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Группа «УРАЛСИБ», АЛЬФА-БАНК, БАНК МОСКВЫ, МДМ-БАНК, ГАЗПРОМБАНК, «Юникредит» - в сегменте обслуживания корпоративных клиентов.

Таблица 2.1. Сведения о составе основных средств за 2012 год, тыс. руб. www.atb.su

Наименование группы объектов основных средств	Перв. (восстановительная) стоимость, тыс. руб.	Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
Пер. группа (все недол. им. со ср. пол. исп. от 1 года до 2 лет включ.)	3114	2686
Вторая группа (от 2 лет до 3 лет)	79638	19960
Третья группа (от 3 лет до 5 лет)	132754	47058
Четв. группа (от 5 лет до 7 лет)	191337	46502
Пятая группа (от 7 лет до 10 лет)	126560	23162
Шес. группа (от 10 лет до 15 лет)	28666	7627
Сед. группа (от 15 лет до 20 лет)	12072	1808
Вос. группа (от 20 лет до 25 лет)	27109	1907
Дев. группа (от 25 лет до 30 лет)	3726	162
Десятая группа (свыше 30 лет)	11569	559
Итого	616545	151431

С учетом реализуемой стратегии развития Банка можно утверждать, что Банк занимает отдельную нишу на российском рынке банковских услуг, что способствует высокой конкурентоспособности предлагаемых Банком продуктов.

В 2012 году Банк продолжил работу по кредитованию клиентов малого и среднего бизнеса, как отдельной клиентской группы, в рамках продуктового ряда Департамента по работе с малым бизнесом. По состоянию на 01.01.12 г. данный инвестиционный портфель достиг объема в 376,6 млн. долл. США, а всего с начала реализации программ кредитования МСБ было выдано 829,8 млн. долл. США в количестве 17,6 тыс. кредитов. Данные кредиты предоставляются в 180-х офисах Банка, в работе задействовано около 400 специалистов.

Банк развивается как универсальный финансовый институт, опирающийся на обширную сеть филиалов и дополнительных офисов. Основными направлениями развития бизнеса Банка остаются: расширение розничных операций за счет внедрения новых продуктов и услуг, увеличения каналов сбыта и повышения качества обслуживания клиентов; развитие обслуживания малых и средних предприятий - важнейшего сегмента экономики, который активно развивается в настоящее время; оптимизация и расширение филиальной сети за счет увеличения присутствия в крупных городах, открытия миниформатных отделений (в том числе круглосуточных) для осуществления розничных продаж, увеличения использования высокотехнологичных каналов продаж - банкоматов, электронных точек доступа и т. д.; поддержание прочных позиций в корпоративном банковском бизнесе - традиционном для Банка сегменте - за счет расширения клиентской базы, повышения качества обслуживания и увеличения доли комиссионных операций в структуре доходов; сохранение лидирующих позиций на рынке инвестиционно - банковских услуг, в частности в области привлечения долгового финансировании.

Размер и структура капитала Банка представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2. Размер и структура капитала Банка www.atb.su

№ строки	Наименование показателя	На конец 2012г.
101	Уставный капитал	7197955
102	Эмиссионный доход	13859649
103, 105, 106	Фонды (в т.ч. резервный фонд)	13683793
104	Прибыль (в т.ч. предшествующих лет)	0
-	Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственным капиталом	0
107	Источники основного капитала, итого	34741397
108, 110-114	Показатели, уменьшающие величину основного капитала,	6045076
115	Основной капитал, итого	28696321
210	Дополнительный капитал, итого	14565425
300	Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала, итого	0
	Собственные средства, итого	43261746

Существенное улучшение основных показателей деятельности Банка было отмечено тремя ведущими международными рейтинговыми агентствами. Динамика собственного капитала Банка представлена на рисунке 2.1 www.atb.su.

Рис. 2.1. Динамика собственного капитала ОАО «Транскредитбанк», млрд. руб.

Динамика активов Банка представлена на рисунке 2.2.

Рис. 2.2. Динамика активов ОАО «Транскредитбанк», млрд. руб. www.atb.su

Динамика кредитного портфеля Банка представлена на рисунке 2.3.



Рис. 2.3. Динамика кредитного портфеля ОАО «Транскредитбанк», млрд. руб. www.atb.su

Структура портфеля по отраслям на 31.12.2012г. представлена на рисунке 2.4.

Рис. 2.4. Структура портфеля по отраслям на 31.12.2012 г.

На рисунке 2.5 представлена структура кредитного портфеля банка по продуктам.

Рис. 2.5. Структура кредитного портфеля банка по продуктам

На рисунке 2.6 представлена информация по качеству кредитного портфеля.



Рис. 2.6. Качество кредитного портфеля

Анализируя качество кредитного портфеля, мы видим, что произошло снижение данного показателя за анализируемый период, что свидетельствует о необходимости повышения эффективности функционирования банка.

2.2 Анализ участия Банка в организации финансового обеспечения предприятий МСБ

Проводя оценку эффективности организации кредитных операций и управления кредитным риском в ОАО «Транскредитбанк», обратим внимание на данные бухгалтерской отчетности банка. В таблице 2.3 представлен бухгалтерский баланс Банка за 2011 и 2012 год ОАО «Транскредитбанк» (Приложение 1).

В таблице 2.4 представлен отчет о прибылях и убытках Банка за аналогичный период (Приложение 2).

Как мы видим из приведенного отчета, как и за 2011 год, так и за 2012 год Банк имел положительный финансовый результат. Тем не менее, прибыль за 2012 год практически в 2,7 раза меньше, чем за аналогичный период базисного года. Это объясняется ростом расходов по следующим статьям: проценты уплаченные, административно-управленческие расходы, начисленные налоги.

Тем не менее, в 2012 году Банк продолжил активное развитие своего бизнеса, что находит подтверждение в финансовых показателях его деятельности.

По итогам отчетного года Банком получена чистая прибыль в размере 809 156 тыс. рублей. На протяжении последних 5 лет чистая прибыль Банка изменялась следующим образом: 1102,1 млн. руб. на 01.01.2008 г., 2101,6 млн. руб. на 01.01.2010 г., 1991,7 млн. руб. на 01.01.2011г., 3829,6 млн. руб. на 01.01.2012г., 1458,9 млн. руб. на 01.01.2012 года.

Доходы Банка, очищенные от переоценки и восстановленных резервов на возможные потери, составили за 2012 год 16,4 млрд. руб., что на 45,1% больше доходов за 2011 год. Наибольший вклад в доходы Банка внесли операции кредитования - 49,7%. Второй по величине статьей доходов в 2012 периоде стали комиссионные доходы - 13,4%. Доля доходов от операций с иностранной валютой составила 11,7%, от операций с драгоценными металлами - 8,6%, от операций с ценными бумагами - 5,7%.

Расходы Банка, очищенные от переоценки и отчислений в резервы на возможные потери, составили в 2012 году 13,5 млрд. руб., превысив аналогичный показатель 2011 года на 46%. Основную долю в очищенных расходах Банка составляют проценты, уплаченные по депозитам юридических и физических лиц - 29,2%. Доля расходов от операций с иностранной валютой составила 12,3%, а от операций с драгоценными металлами - 10,9% от очищенных расходов Банка.

Рассмотрим ликвидность Банка, а также достаточность собственных средств (капитала). Обязательные нормативы банков представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5. Обязательные нормативы банков www.atb.su

Условное обозначение норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива на конец 2012г.
Н1	Достаточности капитала	Min 10%	11,69
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	66,39
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	74,65
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	114,06
Н5	Общей ликвидности	Min 20%	-
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	19,0
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	161,34
Н 9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам	Max 50%	6,13
Н 10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,35
Н 12	Использование собственных средств для приобретения акций	Max 25%	0,15

На 2012 год Банк выполнил все обязательные нормативы.

В 2012 году стабильно поддерживался достаточный размер высоколиквидных и ликвидных активов, вследствие чего обязательные нормативы ликвидности выполнялись ежедневно. Основной объем в структуре ликвидных активов приходится на кредиты банкам и клиентам, в обязательствах преобладают средства на текущих и депозитных счетах клиентов.

Уменьшение коэффициента достаточности капитала (Н1) в 2012 году по сравнению с уровнем 2011 года на 0,71 процентных пункта связано с опережающим ростом валюты баланса и внебалансовых обязательств над ростом собственных средств.

Увеличение значения норматива текущей ликвидности (Н3) с 56,3% в 2011 году до 74,65% 2012 году обусловлено относительным увеличением средств на корреспондентских счетах - Ностро и межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней.

Увеличение значения норматива долгосрочной ликвидности (Н4) с 105,6 % в 2011 году до 114,06 % в 2012 году связано с превышением темпов прироста кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 дней над темпами прироста капитала и привлеченных средств с оставшимся сроком до даты погашения свыше года.

Определяя резервы для разработки нового кредитного портфеля коммерческого банка, проведем анализ некоторых показателей финансовой устойчивости применительно к Банку, характеризующих уровень надежности кредитного портфеля банка.

Показатель достаточности собственных средств Банки и банковские операции: учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. -- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.:

ПК1 = К/ Ар x 100%,

где К - сумма собственных средств кредитной организации, рассчитанная в соответствиями с требованиями Банка России, Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, равен 8,79% (34199641/388883501 * 100) и имеет оценку 4 на основе указания Банка России № 1379-У.

Показатель доли просроченных ссуд:

Па3 = СЗпр/Сз *100,

где СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями резервы под возможные потери по ссудам, равен 7,25% (23257182/320430881*100). Данный показатель оценку 2 согласно Указанию Банка России №1379-У.

Показатель рентабельности активов рассчитывается следующим образом:

ПД1 = ФР/Аср*100

где ФР - финансовый результат банка; Аср - средняя величина активов, рассчитанная по формуле средней хронологической, равен 0,45% (1458946/(388883501+280951910)/2*100), имеет оценку 3.

Показатель рентабельности капитала равен 0,48% (1458946/ (354683860+257246625)/2*100) Банки и банковские операции: учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. -- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.:

ПД2 = ФР/Кср *100

где Кср - средняя величина капитала, рассчитанная по формуле средней хронологической.

В целом Банк можно считать финансово устойчивым.

Чистая прибыль Банка по итогам отчетного года выросла на 61,5 % и составила 6,2 млрд. руб. Несмотря на это, задача по дальнейшему повышению эффективности бизнеса остается для Банка одной из наиболее приоритетных. Показатель рентабельности среднегодовых активов составил 1,8%.

Это свидетельствует о возникновении новой тенденции, следование которой позволит Банку достичь показателей, превышающих средние по отрасли.

В 2012 году Правление и коллектив Банка проделали большую работу по реализации мер по повышению привлекательности, эффективности и прибыльности операционной деятельности Банка, достигли всех поставленных акционерами целей, увеличив тем самым общую стоимость Банка и каждой акции в частности.

Проведем оценку активов банка. Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам.

Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

где СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность; СЗбн - безнадежные ссуды.

ПА1 = 320430881/1380670900*100 = 23,2% (Приложение 1).

Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

где СЗпр - ссуды, просроченные свыше 30 календарных дней, определенные на основе данных формы 0409115.

Па3 = 23257182/320430881*100 = 7,25%.

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам (далее - РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу) по следующей формуле:

где РВПСр - величина расчетного РВПС определяется на основе данных формы 0409115; РВПСф - фактически сформированный РВПС в определяется на основе данных формы 0409115.

ПА4 =(17890760-12345870)/34199641*100 = 14,7%.

Для оценки активов банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: ИНФРА-М, 2008.:



где - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная оценка); - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя (весовая оценка).

РГА = (4*3+2*2+2*3)/8 = 2,75 - состояние активов оценивается как удовлетворительное.

Проведем оценку доходности банка. Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи.

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по следующей формуле:

где Рау - административно-управленческие расходы. ЧД - значение показателя "Чистые доходы (расходы)".

ПД4 = 768905/876540*100 = 87,6%.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по следующей формуле:

где ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами (Рп). Процентные доходы представляют собой сумму значения показателя процентных доходов по ссудам (Дп) и процентных доходов от вложений в ценные бумаги; Дп - процентные доходы по ссудам; Рп - процентные расходы.

ПД5 =876540/(388883501+280951910)*100 = 0,13%.

Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: ИНФРА-М, 2008.:

РГД = (3*3+3*3+3*2+4*2)/10 = 3,2 - состояние доходности оценивается как сомнительное.

Таким образом, в результате проведения оценки финансового состояния банка и анализа кредитного портфеля, можно сделать вывод, что необходимо оптимизировать инвестиционный портфель Банка. При этом резервы для оптимизации кредитного портфеля у анализируемого банка имеются.

Проведем оценку деловой активности Банка в соответствии с Указанием ЦБР от 30 апреля 2011 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков".

Оценка капитала осуществляется по результатам: оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка.

Коэффициент достаточности капитала - коэффициент, определяемый в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н1 («Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка»), и равный отношению собственных средств (капитала) банка к активам, взвешенным с учетом риска.

К дост.кап. = 34199641/388883501 * 100 = 8,79%, где значения капитала и активов содержатся в бухгалтерском балансе (Приложение 1).

Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:

где К - собственные средства (капитал) банка; А - активы. "Всего активов" формы «Бухгалтерский баланс»; Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.

ПК2 = 34199641/(388883501-789000000) * 100 = 10,6% (Приложение 1).

Коэффициент оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:

где Кдоп - дополнительный капитал банка, "Дополнительный капитал, итого" формы 0409134; Косн - основной капитал банка, "Основной капитал, итого" формы 0409134.

ПК3 = 309870/800687*100 = 38,6%

Коэффициент оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: ИНФРА-М, 2008.:

где - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с настоящего пункта (балльная оценка); - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с настоящего пункта (весовая оценка).

РГК = (4*3+1*2+2*1)/6 = 16/6 = 2,6 - состояние капитала Банка оценивается как удовлетворительное.

Рассмотрим пример кредитования предприятия МСБ. В рамках проекта планируется привлечение кредитных ресурсов банка на финансирование работ по ремонту существующих помещений ООО «Прайм» в размере 25500 тыс. рублей.

Финансирование приобретения оборудования для ООО «Прайм» будет осуществляться за счет собственных средств (9600 тыс. руб.), также за счет собственных средств будет осуществляться проведение рекламной кампании (18,3 тыс. руб.).

Расчет стоимости кредитных ресурсов представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6. Расчет стоимости кредитных ресурсов

№ платежа	Дата платежа	Сумма платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Ежемесячны комиссии	Остаток Задолжен.
1	Июнь, 2013	1200,37	945,37	255,00	0,00	24 554,63
2	Июль, 2013	1200,37	954,83	245,55	0,00	23 599,80
3	Август, 2013	1200,37	964,38	236,00	0,00	22 635,42
4	Сентябрь, 2013	1200,37	974,02	226,35	0,00	21 661,40
5	Октябрь, 2013	1200,37	983,76	216,61	0,00	20 677,64
6	Ноябрь, 2013	1200,37	993,60	206,78	0,00	19 684,05
7	Декабрь, 2013	1200,37	1 003,53	196,84	0,00	18 680,51
8	Январь, 2014	1200,37	1 013,57	186,81	0,00	17 666,95
9	Февраль, 2014	1200,37	1 023,70	176,67	0,00	16 643,24
10	Март, 2014	1200,37	1 033,94	166,43	0,00	15 609,30
11	Апрель, 2014	1200,37	1 044,28	156,09	0,00	14 565,02
12	Май, 2014	1200,37	1 054,72	145,65	0,00	13 510,30
13	Июнь, 2014	1 200,37	1 065,27	135,10	0,00	12 445,03
14	Июль, 2014	1 200,37	1 075,92	124,45	0,00	11 369,10
15	Август, 2014	1 200,37	1 086,68	113,69	0,00	10 282,42
16	Сентябрь, 2014	1 200,37	1 097,55	102,82	0,00	9 184,87
17	Октябрь, 2014	1 200,37	1 108,52	91,85	0,00	8 076,35
18	Ноябрь, 2014	1 200,37	1 119,61	80,76	0,00	6 956,74
19	Декабрь, 2014	1 200,37	1 130,81	69,57	0,00	5 825,93
20	Январь, 2015	1 200,37	1 142,11	58,26	0,00	4 683,82
21	Февраль, 2015	1 200,37	1 153,54	46,84	0,00	3 530,28
22	Март, 2015	1 200,37	1 165,07	35,30	0,00	2 365,21
23	Апрель, 2015	1 200,37	1 176,72	23,65	0,00	1 188,49
24	Май, 2015	1 200,37	1 188,49	11,88	0,00	0,00
Итого по кредиту	28808,97	25 500,00	3 308,97	0,00

Срок кредита - 24 месяца. Процентная ставка составляет 12 % в год. Сумма ежемесячного платежа составит 11 768 тыс. руб. Сумма процентов за кредит за 24 месяца составит 32441 тыс. руб. Эффективная процентная ставка, используемая по кредиту, составит 12,7 %.

Основные финансово-экономические показатели после проведения мероприятий по реконструкции в сравнении с аналогичными показателями до проведения мероприятий представлены в таблице 2.7.

Таблица 2.7. Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по приобретению оборудования для ООО «Прайм»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До пров. мероприятий	После внед. мероприятий	Изменения
					+/-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка (без НДС)	Тыс. руб	321024	375919	54895	116,9
2	Себестоимость	Тыс. руб	169740	188400	18660	111,0
3	Численность работающих	Чел.	75	81	6	108,0
4	Фонд оплаты труда	Тыс. Руб.	23112	26509	3397	114,8
5	Балансовая прибыль (с.1 - с.2)	Тыс. руб	151284	187519	36235	123,8
6	Рент. Произв. (с.5/с.2)х100	%	89,1	99,5	10,4	X
7	Рент. продаж (с5/с/1)х100%	%	47,1	49,8	2,7	X
8	Произв. труда (c.l/c.3)	Руб./чел.	4280	4640	360	108,5
9	Средняя зар. плата (с.4/с.3)	Тыс.руб.	308	327	19	106,2

Таким образом, в результате использования кредитных ресурсов на ООО «Прайм» произойдет увеличение выручки на 54895 тысяч рублей или на 16,9%. Несмотря на увеличения себестоимости на 11%, балансовая прибыль увеличится на 36235 тыс. руб. или на 23,8%. При этом рентабельность производства увеличится на 10,4%, а рентабельность продаж возрастет на 2,7%.

Таким образом, можно сделать вывод об эффективности предлагаемых в проекте мероприятий по финансированию инновационной деятельности ООО «Прайм».

3. Разработка мероприятий по повышению эффективности финансирования предприятий МСБ банком

3.1 Перечень мероприятий по повышению эффективности участия Банка в организации финансового обеспечения предприятий

Отток средств иностранных инвесторов и обвалы на отечественных фондовых площадках спровоцировали кризис доверия на межбанковском рынке и сжатие ликвидности по финансовому сектору. Российский банковский сектор столкнулся с проблемой ужесточения условий фондирования, ростом недоверия со стороны клиентов, а также ухудшением качества активов.

Ужесточение условий по внешним заимствованиям, ухудшение внешнеторговой конъюнктуры и формирование девальвационных ожиданий у предприятий и населения стали причинами резкого снижения поступлений на клиентские счета. Банки столкнулись с проблемой дефицита ликвидности.

Во избежание коллапса банковской системы Банк России стал реализовывать масштабные антикризисные меры, среди которых: снижение нормативов отчислений в фонд обязательного резервирования, увеличение объемов операций рефинансирования, предоставление бюджетных средств государственным банкам. В целях недопущения паники среди вкладчиков в середине октября 2012 года уровень страхового возмещения по депозитам физических лиц был повышен до 700 тыс.руб.

Принятые меры остановили процесс оттока остатков средств с клиентских счетов. Для восстановления нарушившегося баланса спроса и предложения ликвидности в экономике Правительство Российской Федерации и Банк России выделили банкам значительный объем финансовых ресурсов, в том числе через операции прямого РЕПО, размещения на банковских депозитах свободных средств федерального бюджета, а также программу беззалогового кредитования, основывающейся на применении национальных рейтингов для оценки кредитоспособности банков.

Прирост активов банковского сектора составил 39,2% в 2012 году против 44,1% в 2011 году. Изменилась структура активов. Совокупный кредитный портфель банков вырос за 2012 год на 0,2%, на что повлиял рост межбанковского кредитования (на 1,9%). Доля кредитов, предоставленных предприятиям нефинансового сектора, напротив, сократилась на 1,7%, также как сократилась доля кредитов, предоставленных физическим лицам - на 0,5%.

На 2,8% уменьшилась доля фондового портфеля в активах банков. Остатки средств на счетах Банка России и в кредитных организациях выросли на 3,3%, в активах банковского сектора, на счетах кассы - на 0,5%. Просроченная задолженность выросла в 2,3 раза за 2012 год, при этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле выросла с 1,3% (на 1 января 2012 года) до 2,1% (на 1 января 2012 года). На рост данного показателя основное влияние оказало увеличение просроченной задолженности по корпоративным ссудам: за год она выросла в 3,1 раза. Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам, увеличилась за 2012 год в 1,5 раза. Одним из основных факторов снижения качества банковских кредитных портфелей стало падение стоимости активов, служащих их обеспечением - значительная часть кредитов, выданных банками, обеспечена недвижимостью и долями участия в капитале компаний-заемщиков. Динамика структуры кредитного портфеля банковского сектора представлена на рисунке 3.1.



Рис. 3.1. Динамика структуры кредитного портфеля банковского сектора

В пассивах банков существенно выросла доля средств, полученных от Банка России - с 0,2% до 12% за 2012 год. Отток средств на счетах клиентов выразился в снижении их доли на 8,3% в совокупных пассивах банковского сектора, в том числе доля вкладов физических лиц сократилась на 4,5%.

В сложившихся условиях, когда кредитные операции стали приносить меньше прибыли и больше риска, банки стали вкладывать ресурсы в инструменты, номинированные в иностранной валюте, получая доходность на уровне 50-60% в годовом исчислении. В структуре доходов по банковскому сектору доля поступлений от операций с иностранной валютой выросла с 36,9% до 62,3% на фоне снижения доли доходов по активным банковским операциям (кредитование, операции с ценными бумагами и др.) В 2012 году в целом по банковскому сектору произошло снижение показателей рентабельности. Так, рентабельность активов снизилась с 2,9% по состоянию на 1 января 2012 года до 1,8% на 1 января 2012 года, рентабельность капитала - с 20,3% до 13,3%.

По итогам 2010 года рынок ипотечного кредитования «сжался» почти в 4,5 раза (рисунок 3.2).

Рис. 3.2. Сжатие рынка ипотечного кредитования в 2010 году

В 2011 году рынок ипотеки продолжил набирать обороты.

Рис. 3.3. В 2011 году рынок ипотеки продолжил набирать обороты

Несмотря на существенное торможение рынка в кризисный 2008 год, за последние пять лет объем кредитного портфеля малого и среднего бизнеса вырос в 6 раз (рисунок 3.4).

Рис. 3.4. Рост кредитного портфеля малого и среднего бизнеса

Рынок кредитования малого и среднего бизнеса по темпам прироста уверенно опережает корпоративный и розничный сегменты (рисунок 3.5).

Рис. 3.5. Рынок кредитования МСБ по темпам прироста уверенно опережает корпоративный и розничный сегменты

Кризис резко затормозил стремительное развитие розничного кредитования (рисунок 3.6).

Рис. 3.6. Развитие рынка розничного кредитования

Розничный портфель в кризис показал худшие темпы роста (рисунок 3.7).



Рис. 3.7. Розничный портфель в кризис показал худшие темпы роста

Ставки по розничным кредитам значительно превышают стоимость кредитов юридическим лицам (рисунок 3.8).

Рис. 3.8. Превышение ставок по розничным кредитам стоимости кредитов юридическим лицам

3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

В условиях кризиса необходимо создать систему, которая будет эффективно выполнять функции по повышению устойчивости банковской системы. Это взаимодействие может быть организовано по линии информирования регулятора о состоянии показателей, свидетельствующих об уровне финансовой устойчивости банков. Необходимость информирования определяется набором количественных и качественных критериев, которые устанавливаются законодательно. Во-вторых, оценка уровня финансовой устойчивости банка, а также принятие решения о необходимости информирования регулятора об ее предельно низком значении, должно осуществляться структурой, не зависимой от менеджмента, связанной непосредственно с собственниками банка. В целях внедрения системы с наименьшими затратами, целесообразно использовать уже действующие в перечисленных выше условиях структурные подразделения кредитных организаций. Между тем, в соответствии с действующим банковским законодательством, Служба внутреннего контроля подотчетна Совету директоров банка, а назначение и освобождение от должности руководителя СВК согласовывается с Центральным банком.

Такой статус при условии организации поддержки со стороны органов банковского надзора вполне достаточен для обеспечения эффективной антикризисной работы в банке.

Превентивные антикризисные меры, которые могут быть использованы в банке, следующие:

- Выработка и периодическая актуализация системы показателей и индикаторов, комплексно характеризующих текущую финансовую устойчивость банка и дающих представление о тенденциях в его развитии на ближайшую перспективу.

- Определение предельных значений показателей и индикаторов разработанной системы, при которых возникает мотивированная угроза финансовой устойчивости банка.

- Расчет и периодическая актуализация соответствующих показателей.

- Обоснованная выработка критериев крупных сделок для конкретного банка, их типизация, организация оперативного мониторинга в разрезе существенности влияния на финансовую устойчивость банка.

- Выработка методики анализа влияния крупных сделок на финансовую устойчивость банка (по категориям сделок).

- Выработка методики и периодический анализ конъюнктуры внешней среды, в том числе целевых рынков банка (при активном взаимодействии с аналитическим центром) для оценки влияния выявленных тенденций на финансовую устойчивость банка.

- Выработка методики и периодический анализ крупных операций, проведенных банком за 2012 период, с целью выявления их возможного негативного влияния на финансовую устойчивость банка.

В Банке должна осуществляться деятельность, направленная на разработку сценариев развития кризиса в банке, которая включает:

- Разработку и актуализацию методики моделирования развития кризиса в банке.

- Актуализацию сценариев развития кризиса.

- Актуализацию концепции преодоления кризиса по каждому из возможных направлений развития кризиса.

Проведем расчет кредитного портфеля Банка.

Расчет кредитного портфеля Банка представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Расчет кредитного портфеля Банка www.atb.su

	2011	2012	Изменение абс.	Изменение отн.	Вероятность погашения	Величина резервов, %	Величина кредитного портфеля
Строительство	1885192	3198792,85	1313600,9	169,7	0,86	50	4126443
Сельское хозяйство	942596	2086169,25	1143573,3	221,3	0,86	45	2601453
Торговля	3299086	5563118	2264032	168,6	0,91	35	6834290
Промышленность	3299086	3059714,9	-239371,1	92,7	0,91	36	3786703
Акции АКБ	2558475,3	2991803,84	433328,54	116,9	0,85	44	3661968
Автомобилестроение	1364520,16	1682889,66	318369,5	123,3	0,87	33	316978,8
Облигации	4605255,54	4674693,5	69437,96	101,5	0,89	30	5408620
Итого							26736456,53

Таким образом, мы видим, что величина кредитного портфеля Банка составит 26736456,53 тыс. рублей.

Разрабатывая стратегию совершенствования кредитного портфеля Банка, следует отметить, что требуют решения вопросы расширения спектра и повышения качества кредитного портфеля.

На рисунке 3.9 отражена структура активов кредитной организации.

Рис. 3.9. Структура активов кредитной организации

Таким образом, чистая ссудная задолженность составляет основу активов Банка. Приходится признавать, что масштабы активности институтов финансового посредничества пока явно недостаточны для обеспечения структурной перестройки российской экономики. Круг компаний, имеющих возможность на регулярной основе использовать банковские кредиты и облигационные займы для финансирования своих инвестиционных потребностей, все еще узок. Объемы, сроки и условия кредитования российскими банками все еще не удовлетворяют потребности агентов рынка и населения.

По мнению Ассоциации региональных банков России, наращивание совокупного кредитного портфеля и все более активное вовлечение банков в инвестиционный процесс сдерживаются высоким уровнем рисков, а самое главное - дефицитом устойчивых пассивов. Это - одна из основных нерешенных проблем подавляющего большинства российских банков. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предоставлению "длинных" кредитов.

За последние годы в ресурсной базе кредитных организаций наметились изменения, которые все заметнее отражаются на картине финансового посредничества. К настоящему времени сложилась следующая структура банковских пассивов.

На рисунке 3.10 представлена структура ресурсной базы Банка на начало 2012 года.

Рис. 3.10. Структура ресурсной базы Банка на начало 2012 года

Как видно из представленных на рисунке 3.10 данных, основу ресурсной базы Банка составляют средства клиентов (некредитных организаций), а также вклады физических лиц.

На рисунке 3.11 представлена структура источников финансирования Банка.

Рис. 3.11. Структура источников финансирования

Средства некредитных организаций являются основным источником финансирования деятельности Банка.

Так, актуальным сегодня является дальнейшее развитие ипотечного кредитования как альтернативы бюджетным ресурсам, направляемым на жилищное строительство; не в полной мере используется потенциал осуществления расчетов посредством банковских пластиковых карточек; практически не развиты услуги для населения по ...