Теоретико–методологічні основи формування та реалізації кредитної політики банку "Укрсоцбанк"

Невід'ємною складовою МФРКП банку є визначення критеріїв оцінювання кредитоспроможності його потенційних позичальників, на основі яких має формуватися методика визначення класу надійності позичальника. Тому, врахувавши результати дослідження існуючих методів та моделей оцінки кредитоспроможності позичальників у вітчизняних банках, у роботі запропоновано власний науково-методичний підхід до оцінки кредитоспроможності позичальника банку - юридичної особи. Особливість даного підходу полягає в тому, що він орієнтований окремо на підприємства малого і середнього бізнесу, на корпоративний сектор економіки, але базується на спільних положеннях, серед яких:

- оцінка фінансового стану позичальника - юридичної особи здійснюється з урахуванням його галузевої спеціалізації;

- банк може самостійно встановлювати нормативні значення та відповідні бали для кожного показника залежно від його вагомості (значимості) серед інших показників, що можуть свідчити про найбільшу ймовірність виконання позичальником зобов'язань за кредитними операціями;

- нормативні значення кожного показника (крім суб'єктивних) визначаються для сегмента малого та середнього бізнесу в залежності від середньогалузевих показників по Україні;

- клас позичальника банку за результатами оцінки його фінансового стану визначається на підставі основних показників та коригується з урахуванням додаткових (суб'єктивних) показників (табл. 3.3).

Таблиця 3.3

Визначення класу

Загальна бальна оцінка позичальника	Клас позичальника
Від 70 до 100	Клас А
від 50 до 69	Клас Б
від 40 до 49	Клас В
від 30 до 39	Клас Г
від 0 до 29	Клас Д



Експертний аналіз банківських систем на основі методу аналізу ієрархій.

Метод аналізу ієрархій застосовується для вирішення багатокритеріальних задач в умовах визначеності. Ідея методу полягає в оцінці кожного варіанту рішення за всіма критеріями нижчого рівня, потім оцінки згортаються в одну загальну, використовуючи питому вагу критеріїв для кожного рівня. Таким чином, визначається питома вага кожної альтернативи, і в результаті здійснюється вибір. Розглянемо на прикладі: в кредитний відділ банку звернулось три клієнти - юридичні особи з питанням надання кредиту на нових умовах. Враховуючи обмеження на надання кредитів на протязі поточного місяця, кредитний експерт може вибрати лише одного позичальника. При прийнятті рішень враховуються наступні критерії: судібні тяжби (С), прибуток (П), застава (З), обставини (О) - діяльність на ринку тощо.

Виступаючи в ролі експерта, складемо матирці парних порівнянь клієнтів по вихідним критеріям (табл. 3.4), оцінимо потиму вагу клієнтів і критеріїв, оцінимо узгодженість всіх матриць, проведемо ієрархічний синтез та виявимо клієнта, котрому буде надано кредит.

Таблиця 3.4

Інформація щодо клієнтів

Вид діяльності	Назва	Судові тяжби	Прибуток	Застава	Обставини
Транспортні перевезення	Т	Судові тяжби	Високий, сезонний	Авто	До 1 року
Оптова торгівля	О		Високий, нестабільний	Старе обладнання	2 роки
Орендар	А		Середній	Нерухомість	7 років

Розрахуємо відносну питому вагу критеріїв (табл.3.5):

Сума Ср.геом.= 4,85;

Лямда ср = 4,0832;

Порядок матриці n = 4;

Індекс узгодженості = 0,0277;

Еталоне значення = 0,9000;

Відношення = 3,08.

Питома вага критеріїв дорівнює: 0,46 для судових тяжб, 0,29 для прибутку, 0,17 для застави, 0,08 для обставин.

Таблиця 3.5

Питома вага критеріїв

Критерії	С	П	З	О	Ср геом	Питома вага	Аw	л(лямда)
С	1,00	2,00	3,00	4,00	2,21	0,46	1,87	4,0996
П	0,50	1,00	2,00	4,00	1,41	0,29	1,18	4,0406
З	0,33	0,50	1,00	3,00	0,84	0,17	0,70	4,0692
О	0,25	0,25	0,33	1,00	0,38	0,08	0,32	4,1235

Розрахуємо відносні оцінки кожного позичальника за критеріями (табл. 3.6, табл. 3.7, табл. 3.8, табл. 3.9).

Таблиця 3.6

Судові тяжби

	Т	О	А	Ср геом	Питома вага	Аw	л(лямда)
Т	1,00	0,20	0,11	0,281144	0,07	0,21	3,0385
О	5,00	1,00	1,00	1,709976	0,42	1,28	3,0385
А	9,00	1,00	1,00	2,080084	0,51	1,55	3,0385

Сума Ср.геом.= 4,07;

Лямда ср = 3,0385;

Порядок матриці n = 3;

Індекс узгодженості = 0,0193;

Еталоне значення = 0,5800;

Відношення = 0,0332.

Індекс узгодженості показує, що матриця узгоджена. Оцінки альтернатив розподілились таким чином: Транспотні перевезення - 0,07, Оптова торгівля - 0,42, орендатор - 0,51. Пояснюється це тим, що у товариства, яке займається перевезеннями, йдуть судібні тяжби.

Таблиця 3.7

Прибуток

	Т	О	А	Середн. Геом..	Веса	Аw	л(лямда)
Т	1,00	7,00	5,00	3,27	0,73	2,24	3,0571
О	0,14	1,00	0,33	0,36	0,08	0,24	3,0519
А	0,20	3,00	1,00	0,84	0,19	0,58	3,0520

Сума Ср.геом.= 4,47;

Лямда ср = 3,0537;

Порядок матриці n = 3;

Індекс узгодженості = 0,0268;

Еталоне значення = 0,5800;

Відношення = 0,0463.

Індекс узгодженості показує, що матриця узгоджена. Оцінки альтернатив розподілились таким чином: Транспотні перевезення - 0,73, Оптова торгівля - 0,08, орендатор - 0,19. Пояснюється це тим, що у товариства, яке займається перевезеннями, високий сезонний дохід, у орендаря - середній стабільний.

Таблиця 3.8

Застава

	Т	О	А	Средн геом	Веса	Аw	л(лямда)
Т	1,00	3,00	0,20	0,55	0,11	0,91	8,0972
О	0,33	1,00	0,14	1,08	0,22	0,35	1,5903
А	5,00	7,00	1,00	3,27	0,67	2,77	4,1593

Сума Ср.геом.= 4,90;

Лямда ср = 4,6156;

Порядок матриці n = 3;

Індекс узгодженості = 0,8078;

Еталоне значення = 0,5800;

Відношення = 1,3928.

Індекс узгодженості показує, що к даним слід віднестись з обережністю та бажано уточнити оцінки. Оцінки альтернатив розподілились таким чином: Транспотні перевезення - 0,11, Оптова торгівля - 0,22, орендатор - 0,67, так як нерухомість в заставі є більш актуальною, ніж авто чи старе обладнання.

Таблиця 3.9

Обставини

	Т	О	А	Средн геом	Веса	Аw	л(лямда)
Т	1,00	0,14	3,00	0,75	0,15	0,46	3,0759
О	7,00	1,00	9,00	3,98	0,79	2,42	3,0778
А	0,33	0,11	1,00	0,33	0,07	0,20	3,0797

Сума Ср.геом.= 5,07; Лямда ср = 3,0778;

Порядок матриці n = 3; Індекс узгодженості = 0,0389;

Еталоне значення = 0,5800;

Відношення = 0,0671.

Індекс узгодженості показує, що матриця узгоджена. Оцінки альтернатив розподілились таким чином: Транспортні перевезення - 0,15, Оптова торгівля - 0,79, орендатор - 0,07. Пояснюється це тим, що підприємство, що займається оптовою торгівлею знаходиться на стадії розвитку, укладання більш привабливих контрактів.

Таким чином розглянемо результати дослідження в табл. 3.10:

Таблиця 3.10

Результати оцінки

Альтернативи	суд	прибуток	застава	обставини	Підсумкові оцінки альтернатив за критерієм оптимальності
Т	0,07	0,73	0,11	0,15	0,28
О	0,42	0,08	0,22	0,79	0,31
А	0,51	0,19	0,67	0,07	0,41
Оцінка факторів за критерієм значущості	0,46	0,29	0,17	0,08

Виходячи з даних таблиці кредитний експерт має надати кредит Орендареві ,так як згідно критеріїв оптимальності оцінка альтернатив найвища і складає 0,41, саме йому рекомендовано видати кредит на нових умовах.

Таким чином, на відміну від існуючих у вітчизняних банках методик оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників, запропонований підхід передбачає врахування факторів впливу на фінансово-господарську діяльність суб'єктивного характеру, зокрема, таких, як: ефективність управління позичальника, його ринкова позиція і залежність від циклічних та структурних змін в економіці та галузі, професіоналізм керівництва, ділова репутація, історія погашення кредитної заборгованості.



ВИСНОВКИ

На сьогодні, збереження позитивних тенденцій українських банків, які відповідали б тенденціям світової банківської системи та потребам вітчизняної економіки можливе лише за умови нарощування обсягів кредитування реального сектору економіки. Вирішення зазначеної проблеми значною мірою залежить від розробки ними оптимальної кредитної політики, яка тісно пов'язана з визначенням стратегічних цілей банківської діяльності в цілому.

Вітчизняні банки приділяють ще недостатню увагу розробці та впровадженню кредитної політики в досягненні стратегічних цілей банківської діяльності, хоча існує ряд банків, які тривалий час займаються розробкою та впровадженням даного питання, мають певні напрацювання та досвід.

Визначення методологічних засад формування і реалізації кредитної політики комерційних банків є необхідною умовою функціонування банківських установ, проте, кредитна політика, як правило, ототожнюється із грошово-кредитною політикою центрального банку що є не зовсім вірно, вона є стратегією і тактикою банку щодо залучення коштів та спрямування їх на кредитування клієнтів.

Кожний напрям моделі формування кредитної політики тісно пов'язаний з іншим і є обов'язковим для формування кредитної політики та організації кредитного процесу. У кінцевому підсумку складові кредитної політики стають розділами конкретного документу, яким затверджується кредитна політика на рівні Правління комерційного банку, як програма дій банку, з організації грошово-кредитних відносин, яка виступає вихідним моментом і основою практичної діяльності комерційного банку у сфері грошово-кредитного посередництва.

Структура управління будь-якого комерційного банку, як засіб реалізації кредитної політики, залежить від форми власності та спеціалізації даного банку. Організація кредитного процесу ґрунтується на чіткому (функціональному розмежуванні обов'язків кредитного персоналу, що дозволяє домагатися високого професіоналізму, уникати помилок при прийнятті рішень, перемагати в конкурентній боротьбі. При структуруванні кредитного підрозділу головним критерієм повинна бути організація максимального комфорту для клієнтів у їхніх стосунках із банком.

Законодавство, що регулює господарську, в тому числі банківську, діяльність, потребує вдосконалення з урахуванням сучасних умов та законів розвитку ринкової економіки України. Відсутність дієвого правового механізму що мав би забезпечувати виконання договірних зобов'язань є однією з багатьох причин взаємної заборгованості між підприємствами та простроченою заборгованістю за банківськими кредитами. Проте, на сьогоднішній день, комерційними банками створюються меморандуми кредитної політики, які намагаються заповнити прогалини в діючому законодавстві, не виходячи за рамки дозволеного та сприяючи більш якісному виконанню поставлених на них обов'язків.

Обґрунтовано, що механізм формування кредитної політики банку передбачає взаємодію низки взаємопов'язаних елементів, зокрема: цільових орієнтирів кредитної діяльності банку; принципів формування кредитної політики;

факторів, що визначають кредитну політику банку (макроекономічних, мікроекономічних та факторів, що пов'язані із діяльністю позичальників банку); кількісних та якісних характеристик кредитної діяльності.

Запропоновано у структурі механізму ефективної реалізації кредитної політики виділяти дві складові: механізм фінансового забезпечення кредитної політики, основними елементами якого є джерела і методи формування кредитних ресурсів, та механізм банківського кредитування, що реалізується за допомогою інструментарію здійснення кредитного процесу.

Треба зазначити, що основною частиною активів комерційних банків України є кредитний портфель. Одним із ключових елементів діяльності у сфері організації грошово-кредитних відносин є комплекс заходів з управління банком власним кредитним портфелем. Поняття банківського портфеля включає в себе всю сукупність активів та пасивів банку. Структура кредитного портфеля не пише відображає особливості кредитної політики того чи іншого комерційного банку, а й віддзеркалює загальний стан економічного здоров'я держави. Аналіз структури кредитного портфеля комерційних банків України дає підстави для певних узагальнень щодо пріоритетів кредитної політики банківського сектора економіки в Україні.

Визначення шляхів усунення негативних моментів існуючої практики організації банківського кредитування нарівні з необхідністю чіткого формування кожним комерційним банком оптимальної кредитної політики видаються тими заходами, які необхідні для підвищення ролі грошово-кредитного посередництва банківських установ.

Кредитна політика комерційних банків формує методи роботи з видачі кредитів. Саме у кредитному процесі важливо правильно та об'єктивно оцінити кредитоспроможність позичальників, при цьому достовірність оцінки істотно впливає як на результати конкретних угод, так і на ефективність кредитної діяльності загалом. Сьогодні в банках України застосовується доволі широкий спектр методик визначення кредитоспроможності позичальника. Причому кожен банк розробляє власну систему оцінки, виходячи з особливостей кредитної політики, технологічних можливостей, спеціалізації банку, конкретних умов договору, пріоритетів у роботі, місця на ринку, конкурентоспроможності, стану взаємовідносин із клієнтами, рівня економічної та політичної стабільності в державі. Оцінка кредитоспроможності клієнта має ґрунтуватись на певних умовах, де визначення кредитоспроможності позичальника банку є комплексним результатом аналізу, в ході якого накопичується необхідна для прийняття рішення інформація. У процесі роботи, що передує укладанню кредитної угоди, працівник банку повинен ретельно проаналізувати кредитоспроможність позичальника, тобто його здатність своєчасно погасити кредит, виявити фактори, які можуть спричинити непогашення позички. В той же час банк може використовувати різні джерела інформації про потенційного позичальника. У вітчизняній практиці організації кредитування такого якісного джерела зовнішньої інформації про кредитоспроможність юридичних осіб поки що немає. Основним джерелом інформації для аналізу фінансового стану позичальника є його бухгалтерська та фінансова звітність. Фінансовий стан потенційного клієнта, банківські працівники, можуть визначати розраховуючи чотири групи показників: ліквідності, прибутковості, заборгованості, активності. Клас позичальника в банках України визначається на основі стандартної методики.

Ще один чинник, який необхідно враховувати при формуванні кредитної політики це кредитний ризик банку, що являє собою міру (ступінь) невизначеності щодо виникнення небажаних подій при здійсненні фінансових угод.

Ризик позичкових операцій комерційного банку безпосередньо залежить від якісної оцінки кредитоспроможності позичальника. Кількісний аналіз кредитного ризику здійснюється з використанням методу фінансових коефіцієнтів, статистичних та експертних методів. Гарантія (порука), як спосіб зниження кредитного ризику у вітчизняній практиці має специфічні риси. За допомогою гарантії (поруки) банк фактично перерозподіляє ризик.

Один із способів зниження кредитного ризику комерційного банку є самострахування банком можливих втрат, лімітування, диверсифікація та створення резервів.

На даний час оцінку кредитного ризику в українських банках поки що не вироблено у чітку систему, тому перспективним шляхом зниження кредитних ризиків, на мою думку, є впровадження інформаційних масивів.

Отже, на основі оцінки основних методологічних засад організації банківського кредитування господарюючих суб'єктів визначені напрями щодо вдосконалення вихідних умов провадження кредитного процесу - передусім з точки зору необхідності формування кредитної політики як цілісної концепції функціонування комерційного банку у сфері грошово-кредитного посередництва, а також визначено ключові елементи кредитоспроможності позичальників, основні шляхи мінімізації кредитного ризику за позичковими операціями і підвищення їх ефективності для банківських установ.

ЛІТЕРАТУРА

1. Конституція України, затверджена Законом України №254к/96-ВР від 28.06.1996 р., із змінами, внесеними 25.01.2012 р. - [Електроний ресурс]

2. Бюджетний Кодекс України №2456-VI від 08.07.2010 р., із змінами, внесеними 05.02.2012 р. - [Електронний ресурс]

3. Закон України «Про банки і банківську діяльність» №2121-ІІІ від 07.12.2000 р., із змінами, внесеними 22.09.2011 р. - [Електронний ресурс]

4. Закон України «Про Національний банк України» зі змінами від 10.01.2003 //Відомості Верховної Ради. - 2002. - №29. - С. 238.

5. Закон України «Про захист інформації в автоматизованих системах» №80/94-ВР // Відомості Верховної Ради. - 2001. - №29. - С. 137.

6. Закон України «Про електронні документи та електронний документообіг» від 22.05.2003 року №851-ІV// [Електронний ресурс]

7. Указ Президента України «Про заходи щодо забезпечення відновлення стабільності у банківській системі» №813/2009 від 08.10.2009 р. - [Електронний ресурс]

8. Постанова Верховної Ради України «Про прийняття за основу проекту Закону України про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» №4069-VI від 18.11.2011 р. - [Електронний ресурс]

9. Постанова Кабінету Міністрів України «Про збільшення статутного капіталу публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» та внесення змін до його Статуту» №1065 від 20.10.2011 р. - [Електронний ресурс]

10. Інструкція з бухгалтерської обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затвердженої постановою Правління НБУ №435 від 15.09.2004 р. - [Електронний ресурс]

11. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ №22 від 21.01.2004 р. - [Електронний ресурс]

12. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ №368 від 28.08.2001 р., із змінами, внесеними 13.02.2012 р. - [Електронний ресурс]

13. План рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджений Постановою Правління НБУ №280 від 17.06.2004 р., із змінами, внесеними 01.10.2010 р. - [Електронний ресурс]

14. Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затверджене Постановою Правління НБУ №23 від 25.01.2012 р. - [Електронний ресурс]

15. Положення про регулювання НБУ ліквідності банків України, затверджене Постановою Правління НБУ України №259 від 30.04.2009 р., із змінами, внесеними 25.01.2012 р. - [Електронний ресурс]

16. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджені постановою Правління НБУ №255 від 18.06.2003р. - [Електронний ресурс]

17. Правилa органiзацiї статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правлiння НБУ №124 вiд 19.03.2003 р. - [Електронний ресурс]

18. Аналіз банківської діяльності: підручник / [А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.]; за ред. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2004. - 599 с.

19. Банки в сучасних економічних процесах: зб. текстів виступів на республік. міжвуз. наук.-практ. конф. / Держкомстат України, Ін-т статистики, обліку та аудиту. - К.: ІСОА, 2002. - 147 с.

20. Бажал Ю. М. Інноваційна теорія економічного розвитку і проблеми перехідної економіки України / Ю.М. Бажал, М.А. Туган-Барановський, Й.Ю. Шумпетер; за ред. Ю.М. Бажала. - [Електронний ресурс]

21. Бондаренко Л.Г. Поняття кредитного портфеля комерційного банку і критерії його конкурентоспроможності / Л.Г. Бондаренко // Вісник Національного банку України 2003 -№3 -С.31-33.

22. Бондаренко Л.Г. Теорія ймовірностей і математична статистика. Ч.1 / В.Г. Бондаренко, І.Ю. Канівська, С.М. Парамонова. - К.: НТУУ «КПІ», 2006. - 125 с.

23. Бугель Ю.В. Напрямки удосконалення системи банківського кредитування позичальників / Ю.В. Бугель // Світ фінансів. - 2008. - №2. - С. 132-136.

24. Бугель Ю.В. Оптимізація сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника / Ю.В. Бугель // Матеріали Всеукраїнської науково-практичної конференції „Теоретичні та прикладні аспекти аналізу фінансових систем”. - Львів: Поліграфіст, 2007. - С. 268-272.

25. Бугель Ю.В. До питання управління кредитними ризиками комерційних банків / Ю.В. Бугель // Материалы І Международной научно-практической конференции „Научная индустрия европейского континента - 2006”, (Днепропетровск, 1 - 15 декаб. 2006 г.). - Днепропетровск: Наука і освіта, 2006. - С.20-21.

26. Васюренко O.B. Банківські операції: Навч. посіб. -- 6-те вид., перероб. і доп. / О. В. Васюренко. -- К.: Знання, 2008. -- 318 с.

27. Васюренко О.В. Ресурси комерційного банку: теоретичний та прикладний аналіз: монографія / О.В. Васюренко, І.М. Федосік. - Харків: ПП Яковлєва, 2003. - 88 с.

28. Вашків П.Г. Фінансово-банківська статистика: Навч. посібник / П.Г. Вашків, П.І. Пастер, Є.І. Ткач - К.: Либідь. - 2007. - 512 с.

29. Волкова Н.І. Сутність інноваційної кредитної політики банку/ Н.І. Волкова, А.В. Гаврікова // Економіка і організація управління: Збірник наукових праць. -- Випуск 5 / Під. заг. ред. П.В. Єгорова. -- Донецьк: ДонНУ, Каштан, 2009. -- С. 3-12.

30. Геєць О.В. Основи банківської справи та управління кредитними ризиками / О.В. Геєць, В. М. Домрачев, С.Л. Лондар. - К.: Вид-во Європ. ун-ту, 2004. - 237с.

31. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко. - К.: КНЕУ, 2009. - 599 с.

32. Герасимович А.М. Система показників, що визначають ефективність управління кредитним портфелем банку / А.М. Герасимович, І.А. Герасимович, Н. А. Морозова-Герасимович та ін. // Вісник Житомирського державного технологічного університету. - 2010. - № 3 (53). -С. 162.

33. Демчик І.В. Управління кредитним ризиком / І.В. Демчик // Банківський менеджмент. - 2008. - №8. - С. 5.

34. Дзюблюк О.В. Організація грошово-кредитних відносин суспільства в умовах ринкового реформування економіки: монографія / О.В. Дзюблюк. - К.:”ПОЛІГРАФКНИГА”, 2000. - 511с.

35. Дьомін О. Політика регіонального розвитку в умовах поглиблення ринкових реформ в Україні / О. Дьомін // Економіка України. - 2003. - №6. - С.10.

36. Д'яконов М.О. Управління кредитним ризиком комерційного банку: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.08 «Гроші, фінанси і кредит» / М.О. Д'яконов. - Суми, 2011. - 26 с.

37. Єфімова О. Системний підхід -- основа управління діяльністю підприємств / О. Єфімова. - [Електронний ресурс]. -- Режим доступу: http://www.personal.in.ua.

38. Карбівничий І.В. Оптимізація фінансового забезпечення механізму кредитної політики банку / І.В. Карбівничий // Щомісячний інформаційно-аналітичний журнал «Економіка. Фінанси. Право» №3/2010. - С. 17-22.

39. Карбівничий І.В. Ефективне корпоративне управління як основа успішної кредитної політики банку / І.В. Карбівничий // Наука-2010: проблеми та перспективи розвитку: тези виступів та доповідей учасників Всеукраїнської науково-практичної конференції, Черкаси, 22-23 квітня 2010 р.: у 2 т. - Черкаси: СУЕМ, 2010. - С. 42-43.

40. Карбівничий І.В. Значення депозитного формування ресурсів банку в умовах кризи / І.В. Карбівничий // Збірка тез І Міжнародної науково-практичної конференції «Економіка та фінанси в умовах глобалізації: досвід, тенденції та перспективи», 22-24 квітня 2009 р. - Макіївка: МЕГІ, 2009. - 1 том. - С. 91-94.

41. Карбівничий І.В. Мінімізація кредитних ризиків за допомогою кредитної політики / І.В. Карбівничий // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: збірник тез доповідей ХІІ Всеукраїнської науково-практичної конференції (12-13 листопада 2009 р.): у 2 т. / Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи». - Суми: ДНВЗ «УАБС НБУ», 2009. - Т. 2. - С. 30-31.

42. Карбівничий І.В. Можливості оптимізації фінансового забезпечення механізму кредитної політики як необхідність у створенні стабільних кредитних ресурсів банку / І.В. Карбівничий // Фінанси в системі економічних відносин: збірник матеріалів науково-практичної конференції викладачів і студентів інституту економіки і менеджменту СУЕМ, 17 лютого 2010 р. - Черкаси: Східноєвропейський університет економіки і менеджменту, 2010. - С. 57-59.

43. Карбівничий І.В. Кредитна політика як ключовий елемент корпоративного управління банку / І.В. Карбівничий // Науковий журнал «Вісник Східноєвропейського університету економіки і менеджменту» №1 (7), 2010 - С. 87-93.

44. Кириченко О.А Банківський менеджмент. Навчальний посібник / О.А. Кириченко, І.В. Гіленко, С.В. Сиротян. - К.: Знання-Прес, 2002. - 438 c.

45. Кпимова О.О. Аналіз прибутковості комерційних банків України / О.О. Кпимова // Фінанси України,-2005.-№3.-С112-116.

46. Костерина Т.М. Кредитный менеджмент в банке: учебно-методический комплекс / Т.М. Костерина. - М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2008. - 184 с.

47. Кредитний ризик комерційного банку: Навч. посібник / [В.В. Вітлінський, О.В. Пернарівський, Я.С. Наконечний, Г.І. Великоіваненко]; за ред. В.В. Вітлінського. - К.: Знання, 2000.

48. Кредитування і контроль: Навч. Посібник / [Т.С. Смовженко, Р.Р. Коцовська, В.М. Крупський, В.С. Хім'як]. - Львів: ЛБІ НБУ, 2004. - 135с.

49. Кузьмак О.М. Управління ризиком ліквідності комерційних банків / О.М. Кузьмак// Вісник Національного університету водного господарства та природокористування. - 2010. - №1(49) - С. 103-108.

50. Лаврушина О.А., Проблеми управління кредитними ризиками / О.А. Лаврушина, Н.Т. Валенцева // Банківський менеджмент. - 2008. - №8. - С.16.

51. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навчальний посібник / В.Д. Лагутін. - К.: Товариство “Знання”, КОО, 2000. - 215с.

52. Мілай А.О. Кредитно-розрахункові операції: навч. посібн. / А.О. Мілай. - К.: Вид-во. МАУП, 2004. - 204 с.

53. Міщенко В.І. Банківські операції: Підручник / В.І. Міщенко, Н.Г. Слав'янська. - К.: Знання, 2007. - 796 с.

54. Мороз А.М. Кредитний менеджмент: навч. посіб. / А.М. Мороз, Р.І. Шевченко, І.В. Дубик. - К.: КНЕУ, 2009. - 399 с.

55. Олійник В.М. Банківський менеджмент: Конспект лекцій / В.М.Олійник, С.М. Фролов, М.А. Деркач. - Суми: Вид-во СумДУ, 2009.- Ч.2. 144с.

56. Основи банківської справи: підручник / [І.Ф. Прокопенко, В.І. Ганін, В.В. Соляр, С.І. Маслов]. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 410 с.

57. Осташ С.В. Поняття банківської ліквідності та управління нею в умовах фінансової кризи / С.В. Осташ, А.Я. Шлезінгер. - [Електронний ресурс]

58. Оцінка кредитоспроможності та інвестиційної привабливості суб'єктів господарювання: монографія / [А.О. Єпіфанов, Н.А. Дехтяр, Т.М. Мельник та ін.]; за ред. А.О. Єпіфанова. - Суми: УАБС НБУ, 2007. - 286 с.

59. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. - Москва: Изд-во МГУ, 1997. - 464с.

60. Пілецька С.Т. Сутність, чинники та елементи кредитної політики комерційного банку / С.Т. Пілецька, А.В. Гаврікова // Економіка: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. Випуск 214: В 4 т. -- Том ІІІ. -- Дніпропетровськ: ДНУ.-- 2006.-- С. 594-602.

61. Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління / Л.О. Примостка // Фінанси України, 2004. - №8. - С. 118-125.

62. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку. -- 2-ге вид., доп. і перероб / Л.О. Примостка. -- К.: КНЕУ, 2004. -- 468 с.

63. Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: збірник наукових праць / [ред. А.О. Єпіфанов]. - Суми: ДВНЗ «Українська академія банківської справи» НБУ, 2011. - 123 с.

64. Ризикологія в економіці та підприємництві: зб. наук. праць за матеріалами міжнар. наук.-практ. конф., 27-28 берез. 2011 р. / М-во освіти і науки України, Держ податк. адмін. України [та ін.]. - К.: КНЕУ, Акад. ДПС України, 2011. - 452 с.

65. Савлук М.І. Гроші та кредит: Підручник. -- 3-тє вид., перероб. і доп. / [М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна та ін.]; За Ред. М.С. Савлука. -- К.: КНЕУ, 2002. -- 598 с. (ISBN 966-574-369-4).

66. Смовженко Т.С. Кредитування і контроль: Навч. посібник. [Смовженко Т.С., Коцовська Р.Р., Крупський В.М., Хім'як В.С.]. - Львів: ЛБІ НБУ, 2004. - 135с.

67. Стельмах В.С. Ліквідність банку: окремі аспекти управління та світовий досвідрегулювання і нагляду: Науково-аналітичні матеріали. Вип. 11 /В.С. Стельмах, В.І. Міщенко, В.В. Крилова, Р.М. Набок, О.Г. Приходько,Н.В. Грищук. - К.: Національний банк України. Центр наукових досліджень. - 2008. - 220 с.

68. Сусіденко В.Т. Стратегія управління кредитною діяльністю комерційних банків / В.Т. Сусіденко. - К.: КДТЕУ, 1998. - 348с.

69. Ткач О.В. Економічні спаді та підйоми, як невід'ємні етапи економічних циклічних коливань [Електронний ресурс]

70. Чернов І.О. Економічний розвиток суспільства: формат кризи [Електронний ресурс]

71. Чайковський Я.І. Удосконалення методики комплексної оцінки кредитоспроможності позичальників / Я.І. Чайковський // Вісник НБУ. - 2003. - №11. - С.30-34.

72. Шевченко Р.І. Кредитування і контроль: Навч.- метод. Посібник для самост. вивч.дисц / Р.І. Шевченко. - К.:КНЕУ, 2002.

73. Яценко П.М. Банківська справа / П.М. Яценко. - Банківська справа. - К.: Центр навчальної літератури, 2011. - 410 с.

74. Johnson H. Financial institutions and markets: a global perspective / Johnson Hazel.--New York (вид документу: книга), 1993. -- 560 с. (Авторський знак: Д42).

75. Механізм формування та реалізації кредитної політики банку. - [Електронний ресурс]

76. Офіційний сайт Асоційації Українських банків. - [Електронний ресурс]

77. Офіційний сайт ПАТ «Укрсоцбанк».- [Електронний ресурс]

78. Річний фінансовий звіт публічного акціонерного товариства «Укрсоцбанк» за 2012 р. - 312 с. - [Електронний ресурс]

79. Середньозважений курс на міжбанківському валютному ринку України. - [Електронний ресурс]

80. Статистичний випуск «Формування та розміщення фінансових ресурсів депозитних корпорацій України. Січень 2012 р.». - [Електронний ресурс]

81. Теоретичні аспекти управління кредитним портфелем комерційного банку. - [Електронний ресурс]

82. Теоретичні підходи до формування кредитної політики та кредитного портфеля комерційного банку в сучасних умовах фінансово-економічної кризи. - [Електронний ресурс]

83. Управління кредитними ризиками в системі банківського менеджменту

Размещено на Allbest.ru

...