Проблемы и задачи использования краткосрочные и долгосрочные кредитования в КР

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проблемы и задачи использования краткосрочные и долгосрочные кредитования в КР

Введение

Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется системы взаимоотношений центральных банков и финансово-кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора.

Существенные изменения происходят и в функционировании банков: повышаются самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве, расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты, изыскивающая пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития реформ.

При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниться в своей значимости с эффективностью функционирования финансовых и кредитно-денежных отношений и ее сердцем - стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет триединую роль. Во-первых, развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях большинство коммерческих сделок производятся путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами посредством чеков, либо электронных переводов.

Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности банковской системы направлять денежные фонды именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования. И, в-третьих, коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой центральных государственных эмиссионных (национальных) банков, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе. Стабильный и умеренный рост денежной массы - это залог обеспечения низкого уровня инфляции, постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным образом.

Банковская система Кыргызстана - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро. Практически ликвидирована система государственных специализированных банков и завершилось формирование двух звеньевой банковской системы: Национальный банк и коммерческие банки.

В свете сегодняшних проблем Кыргызской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды но кредитному договору.

Этой самой актуальной теме на сегодняшний день посвящена моя работа.

1. Теоретико-методологические основы кредитования

1.1 Роль и значение кредитования в условиях перехода крыночным отношениям

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредит и денежная сфера находятся в неразрывном единстве. С появлением кредитных денег эта взаимосвязь стала особенно тесной. Исторически кредитные деньги непосредственно развиваются из функции средств платежа, а их основой служит металлическое обращение. В то же время было бы неправильно раскрывать экономическое содержание денег по аналогии с металлическими деньгами. Это связано с тем, что сами деньги стали составлять основу платежно-расчетного механизма. По своему содержанию кредитные деньги есть «долговое обязательство»; по своей природе кредитные деньги выступают обязательством «доставить известное количество всеобщего эквивалента». Следовательно, кредитные деньги берут на себя функции всеобщего эквивалента. Так как процесс обращения имеет свойство постоянной воспроизводимости, то передача кредитных обязательств становится основой платёжных отношений. Таким образом, кредитные деньги - это бумажные знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита.

Проследим на примере современного механизма денежной эмиссии взаимосвязь кредита и денежных средств. Как известно, современное денежное обращение представляет собой совокупность денег, выступающих в наличной и безналичной формах. К первому виду относятся банковские билеты, деньги центрального банка и разменная монета, ко второму - денежные средства, находящиеся на текущих счетах, срочных и сберегательных вкладах, коммерческих и других кредитных учреждениях. По объемам наличные деньги значительно уступают денежным средствам, находящимся на банковский счетах: банкноты и разменная монета в современных условиях составляют лишь около 10% всех денежных средств. То есть одной денежной единице в наличной форме соответствует девять единиц денег в безналичной форме. При этом наблюдается тенденция постепенного снижения доли наличных денег.

В настоящее время расчёты между частными лицами, предприятиями и учреждениями производятся прежде всего с использованием чеков и кредитных карточек, применение которых предполагает движение денег в безналичной форме.

Между двумя видами денег существует прямая связь: из одного вида деньги легко могут переходить в другой и наоборот. Следует, тем не менее, отметить, что деньги, находящиеся на срочных и сберегательных вкладах в банках, сильнее отличаются от наличных денег, чем средства на текущих счетах: они почти не участвуют в расчетах, не могут быть превращены в банкноты по первому требованию вкладчика, выполняют функцию накопления. Поэтому данная часть денежной массы носит название «квазиденег», то есть подобия денег.

В настоящее время банковский кредит стал в обычных условиях одой из главных причин роста денежной массы в развитых странах. Чем быстрее растет объем выданного кредита в стране, тем быстрее увеличивается денежная масса. Западные экономисты рассматривают банковский кредит как важнейший эквивалент денежной массы и соответственно источник ее роста.

Итак, предоставление банковского кредита служит главным источником и, по выражению западных экономистов, «эквивалентом» денежной массы. Профессор парижского института западных исследований Ж.-А. Давид писал, что» в ходе кредитования экономики банки модернизируют свои требования к заемщикам, тем самым создают деньги против требования». При этом неважно, выдают ли они ссуду предприятиям, государству или частным лицам.

Среди каналов эмиссии денег некоторые экономисты называют выпуск банкнот, но с этим можно согласиться лишь с некоторыми оговорками. Во-первых, наличные деньги в настоящее время занимают небольшой удельный вес в общей сумме денежной массы в развитых странах. Во-вторых, изменился сам механизм эмиссии наличных денег. Зарплату в наличной форме в настоящее время получают от 1% до 5% занятых в хозяйстве.

Известную роль в изменение денежной массы в стране играет движение иностранных капиталов. Например, интенсивный приток краткосрочных капиталов в страну может привести не только к активизации платежного баланса, но и вызвать увеличение денежной массы, что является одной из причин инфляционного процесса.

Сравним изменение выданных кредитов и денежной массы с индексом потребительских цен.

На основе этих данных можно сделать вывод, что изменение индекса цен происходит на фоне соответствующего изменения кредита и денежной массы. В стране с более высокими темпами инфляции - Италии - эта зависимость просматривается более четко, чем в странах с более низкими темпами инфляции (США и ФРГ).

Из этого можно заключить, что кредит в современном денежном обращении играет огромную роль, безналичные деньги все более вытесняют наличные. Именно на кредите основано функционирование экономики развитых стран и их денежное обращение, Именно он является фактором ускорения оборота денежных средств; перераспределяет их в народном хозяйстве. Отметим, что «раньше механизм кредитного обращения отражал в основном кратковременные текущие колебания товарной массы и, по существу, не оказывал обратного воздействия на её динамику. В настоящее время приспособление денежного обращения к общим условиям товарооборота наблюдается в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Как уже было отмечено, кредит выполняет перераспределительную функцию в хозяйстве. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора, государства аккумулируются, тем самым происходит превращение этих денежных средств в ссудный капитал. Через различные кредитно-финансовые институты, через весь кредитный механизм в целом ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между различными отраслями хозяйства, направляется в те сферы, где ощущается нехватка свободных денежных средств. Тем самым компенсируется недостаток капитала в одной отрасли, обеспечивается более эффективное использование денежных средств, происходит ускорение их оборота, что обеспечивает большую прибыль. Нужно отметить, что кредит устремляется в первую очередь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики. Кредит способствует» выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю, повышению массы прибыли, что обеспечивает регулирование производственных пропорций и управление совокупным денежным капиталом в интересах всего общества в целом».

Кредит выполняет функцию экономии издержек обращения посредством воздействия на структуру денежной массы, платежного оборота, скорости обращения денег. С возникновением кредита появились простейшие формы кредитных денег: долговые обязательства, векселя, чеки. Кредит способствует постепенному замещению полноценных денег кредитными, а затем вытеснению золота из обращения. Современный кредит также выполняет функции экономии издержек обращения, способствуя развитию разнообразных средств использования банковских счетов и вкладов, депозитных сертификатов, кредитных карточек и различных счетов типа НАУ, АТС, вытеснению наличного платежного оборота безналичным, ускорению движения денежных потоков.

Огромное значение в экономике имеет фактор времени. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его производительного функционирования, обеспечивает расширение производства и рост прибыли. Благодаря кредитному механизму происходит более быстрый процесс концентрации капитала и его централизации, что также приводит к увеличению прибыли и к уменьшению издержек обращения.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в Кыргызстане на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных > оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота. Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

1.2 Принципы банковского кредитования

кредитование рыночный банковский

Кредитные операции - наиболее крупная группа статей банковских активов. В основу их классификации могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и т.п.

При осуществлении классификации активов необходимо производить анализ как состояния возвратности кредита, так и изменения финансового состояния заемщиков, их гарантов, а также анализировать качество залога и другие факторы.

Правильная классификация кредита по одной из категорий зависит от полноты оценки финансового состояния заемщика, от цели и условий кредита, возможности его возврата. При анализе кредитов учитывается то, что каждая ссуда имеет первичный и вторичный источник погашения. Первичным источником называется такой, который при нормальном развитии событий создает средства, необходимые для погашения ссуды. Например, ссуда под оборотный капитал погашается в Процессе оборота товарно-материальных ценностей, ссуда под урожай или экспортная ссуда - из средств, полученных от продажи товара, потребительская - из личного дохода. На случай, если первичный источник погашения окажется недостаточным, банк должен предусмотреть вторичные источники, такие как залог и гарантии.

Прежде всего необходимо отметить, что во всех странах в той или иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы - персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды акционерным компаниям и единоличным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции.

Ссуды торгово-промышленным предприятиям (коммерческие ссуды) - важнейшая категория банковских ссуд. Более половины этих кредитов - краткосрочные ссуды, предоставленные промышленным компаниям па пополнение оборотного капитала. Часть их носит сезонный характер и быстро погашается. Другая часть кредитов используется предприятиями для покрытия капитальных затрат, как правило, с последующей конверсией этих ссуд в долгосрочные займы путем размещения на рынке облигаций или акций. Краткосрочным кредитом широко пользуются компании в пищевой, легкой промышленности, розничной торговле, обрабатывающей промышленности с сезонным режимом производства (на создание запасов, например, в лесообрабатывающей промышленности). Значительная часть ссуд выдается на более длительные сроки (до 8-10 лет).

Ссуды на недвижимость - вторая крупная категория ссуд. Здесь коммерческие банки ведут острую конкурентную борьбу с другими институтами, специализирующимися на выдаче ссуд под недвижимость - компаниям по страхованию жизни, ссудосберегательными ассоциациями, кредитными союзами и т.д.

В указанную категорию ссуд включаются, во-первых, банковские кредиты Строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. Срок таких кредитов - до двух лет.

Во-вторых, в категорию ссуд под недвижимость включаются кредиты частным лицам па покупку домов под закладную. Срок их обычно 25 лет и более.

Ссуды частным лицам (главным образом потребительский кредит). Они выдаются в первую очередь солидным клиентам, фирмам с безупречной репутацией, имеющей, активный рынок сбыта, продукции, динамичное руководство, устойчивую прибыль и прочное финансовое положение.

По срокам погашения ссуды делятся на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 по 5-6 лет и долгосрочные - на более длительные сроки.

Не менее важным критерием классификации кредитов является выражение различных степеней одного фактора - риска не возврата.

Для унифицированном классификации качества активов и создания резервного фонда на покрытие убытков, связанных с кредитным риском, в соответствии с практикой, устанавливаются следующие категории: не классифицированы кредиты:

нормальные;

удовлетворительные;

кредиты под наблюдением.

Классифицируемые кредиты:

1. су б стандартные кредиты;

2. сомнительные кредиты;

3. кредиты, классифицируемые как потери.

Не классифицированы кредиты:

1. Нормальными называются те кредиты, которые обеспечены, как минимум, на 120% от суммы кредита залогом (оформленным в виде заклада), состоящим из:

средств, находящихся на депозитном счете в этом банке;

краткосрочных казначейских векселей, причем срок погашения которых должен наступать после срока погашения кредита.

В случае если кредит признается нормальным, то кредитный риск по подобным кредитам считается минимальным, и резерв на них банки могут не создавать. Но если банки все-таки создают резерв на нормальные кредиты, то размеры отчислений в резерв для них определяются банками самостоятельно, но не более 2% от суммы этих кредитов.

2. Удовлетворительный кредит - это такой кредит, с которым по состоянию на текущий момент не связана степень кредитного риска, превышающая нормальную банковскую практику. Займы считаются удовлетворительными, если финансовое состояние заемщика хорошее, погашение задолженности производится своевременно, заемщик является платежеспособным, никогда не допускал задержек в платежах банку по ссудам и процентам, а также, если имеет надежные гарантии возврата кредитов, при этом финансовое состояние гаранта должно быть удовлетворительным, или имеется залог на сумму кредита в форме;

депозита в этом банке (то есть он может быть использован для зачета задолженности по кредиту),

стабильных государственных обязательств,

* других активов, которые могут быть немедленно преобразованы в денежную наличность.

3. Кредитами под наблюдением называются кредиты, которые по состоянию па момент классификации являются удовлетворительными, но в них уже замечаются тенденции к ухудшению, достаточно ясно показывающие, что если по подобным кредитам не будут приняты меры, то в скором времени возможно появление риска не возврата. Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 5% от суммы кредита.

Факторами, позволяющими отнести удовлетворительный кредит к кредитам под наблюдением, может быть намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цеп, падение курса валюты), тенденции к ухудшению финансового состояния заемщика и др.

Классифицируемые кредиты:

1. Классификация кредитов как субстандартных существует для определения тех займов, которые несут в определенной степени риск не возврата, если состояние дел по кредиту не улучшается или руководство банка не принимает действенных мер по обеспечению его возвратности. Как субстандартные нужно классифицировать кредиты, с которыми связаны:

некоторые небольшие недостатки в финансовом состоянии заемщика или в кредитном соглашении;

невыполнение заемщиком некоторых условий, поставленных банком;

нарушение графиков плановых погашении по кредиту;

изменение бизнес-плана заемщика;

финансовое состояние заемщика намного ухудшилось;

заемщик перестал производить плановые платежи не только по процентам,

по и по основной сумме;

длительность просрочки кредита составляет более 90 дней, после окончания срока кредита;

имеет место неоднократная пролонгация кредита;

увеличиваются потери и убытки клиента;

падает стоимость залога, ухудшается качество, ликвидность залога является сомнительной, залог становится труднореализуемым по цене первоначальной оценки.

Возможность потерь от сомнительных кредитов очень велика, но из-за некоторых важных и специфических текущих факторов, которые укрепляют позиции несостоявшегося должника, их классификация как потери может быть отложена до момента более точного определения их статуса. Для удобства определения классификации можно относить к сомнительным все кредиты у которых длительность просрочки выплат составляет более 90 дней после окончания срока кредита, а также если была пролонгация более двух раз. Резерв на покрытие убытков от сомнительных кредитов должен составлять 50% от суммы задолженности.

2. Кредиты, классифицируемые как потери, считаются невзимаемыми и имеют такую маленькую реальную стоимость, что их содержание банком нецелесообразно. Однако, это не означает, что заем никогда не будет возвращен, но при данных обстоятельствах непрактично и нежелательно откладывать списание этого ничего не стоящего актива, даже если в будущем предвидится частичное его возмещение. Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 100%. Наряду с качественными критериями оценки убыточности, кредита может использоваться количественный подход, согласно которому к убыточным кредитам относятся все кредиты, просроченные более чем на 120 дней.

Осуществление классификации кредитов производится в совокупности с анализом как состояния возвратности кредита, так и изменения финансового состояния заемщиков, их гарантов, а также анализом качества залога.

Правильность классификации кредита по одной из категорий зависит от полноты оценки финансового состояния заемщика от цели и условий кредита, возможности его возврата.

Перед тем как выдать кредит, банку необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Каждая заявка на получение кредита подвергается детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска, связанного с выдачей ссуды. Риск по кредиту необходимо оценить возможно более полно в самый момент обращения заемщика в банк. Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если ссуда в основе своей не является обоснованной.

Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка и заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой кредитной операции.

При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. В этой связи необходимо ответить на следующие вопросы:

кто он?

может ли погасить он взятое обязательство?

каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному заемщику?

Оценивая личность клиента банк сосредотачивает внимание на следующих моментах:

=> порядочность и честность;

=> профессиональные способности;

=> возраст и состояние здоровья;

=> наличие преемника (на случай заболевания или смерти);

=> материальная обеспеченность.

Порядочность и честность. Это ключевые качества клиента, имеющие для банка первостепенное значение. Банк не должен предоставлять кредит лицу или компании, если это лицо или руководство фирмы не заслуживает доверия, т.е. если имеются признаки, что заемщик не будет скрупулезно придерживаться условий кредитного соглашения. Надежный, честный клиент приложит максимум усилий, чтобы погасить взятые обязательства.

Профессиональные способности будущего заемщика особенно важны, если речь идет о руководителе фирмы, желающем получит ссуду на деловые цели. Эти способности связаны с его умением, управлять предприятием, ориентироваться на рынке и обеспечивать прибыльность фирмы. Компетенция руководителя складывается из нескольких качеств:

* наличие солидной профессиональной подготовки в избранной сфере коммерческой деятельности;

организаторские качества;

способность принимать обоснованные решения;

умение обращаться с людьми, с подчиненными;

* знание работы всех участков своего предприятия, а также других предприятии отрасли и т. и.

Возраст и состояние здоровья клиента. Если заемщик молод и не имеет достаточного омыта в коммерческой деятельности, выдача ему крупной ссуды связаны с повышенным риском. То же относится и к пожилым людям, работоспособность которых снижена из-за возраста или болезни. В последнем случае важно знать, имеется ли преемник, который сможет принять на себя обязательства по займу в случае ухода от дел или смерти клиента.

Эти факторы необходимо учитывать не только в случае персонального займа, но и при переговорах с руководством фирмы банк должен быть уверен, что у престарелого главы фирмы есть заместитель, готовый взять на себя управление делами.

Материальный аспект платежеспособности характеризует способность клиента погасить долг за счет собственных средств. Если речь идет о персональном займе, банк попытается оценить размер личного имущества клиента; при деловой ссуде, помимо личного состояния руководителя фирмы и его компаньонов, банк будет тщательно анализировать финансовое положение фирмы на основе ее баланса и сопутствующих документов.

Личное богатство заемщика складывается из недвижимого и движимого имущества. Наличие солидной недвижимости (земля, строения) является благоприятным фактором для получения ссуды. Банк интересует в первую очередь не номинальная стоимость недвижимости, а ее реальная ценность, ибо продажа недвижимости в случае банкротства часто представляет собой непростую задачу.

Движимое имущество может включать вклады клиента, ценные бумаги, благородные металлы, драгоценности, картины и т.д. Это имущество тоже нуждается в тщательной оценке. Разумеется, банк охотнее выдает кредит клиенту, который владеет солидным состоянием.

Оценка материального положения фирмы (юридического лица) предполагает тщательное обследование ее финансового состояния за несколько лет и получение дополнительной информации о ее деятельности. При этом банк особенно следит за тем, имеет ли фирма обязательства перед другими кредитными учреждениями. Например, если здания, которыми владеет фирма, уже заложены, это серьезно подрывает ее платежеспособность.

При заключении кредитной сделки рассматриваются ключевые параметры кредита:

цель кредита;

сумма;

порядок погашения;

срок;

вознаграждение кредитора;

обеспечение.

Цель кредита. Первый вопрос, который интересует банк: «Для чего берется кредит?». Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то обычно оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости (дом, квартира), товаров длительного пользования (автомобили и т.д.) или же персональный кредит для погашения долгов, выплаты взносов за учебу, оплаты поездок за границу и т.д. Если же речь идет о предпринимателях, то цели кредита существенно меняются: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат (строительства здания, ремонта недвижимости), покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработной платы персоналу, погашения срочных обязательств и т.п.

Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей кредита. Банк избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск.

Выдавая кредит акционерной компании, банк должен убедиться, что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом фирмы.

Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Опасность состоит в том, что банку придется выбирать между двумя одинаково неприятными альтернативами: предоставить дополнительный кредит или же потерять те деньги, которые уже были выданы в ссуду. Поэтому банк, получив расчеты клиента, сам дает оценку необходимо суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

Практика показывает, что в основу заявки на кредит заемщик кладет наиболее оптимистический вариант расчетов и занижает сумму кредита, полагая, что ее легче будет получит у банка. Иногда заемщик, наоборот, просит у банка завышенную сумму, рассчитывая, что если его просьба не будет удовлетворена, он впоследствии снизит, сумму заявки.

Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Есть два главных источника - за счет поступления доходов или от продажи активов. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям.

Срок ссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Поэтому ссуды сроком до трех лет считаются наиболее приемлемыми для коммерческого банка.

Вознаграждение. Вознаграждение банка за кредит складывается из двух основных элементов: процента по ссуде и комиссии за открытие кредита. Процент по ссуде, как правило, определяется путем начисления надбавки к базовой ставке. Базовая ставка устанавливается каждым банком индивидуально. Надбавка зависит от характера ссуды и степени риска, связанного с ней.

Что касается комиссии, получаемой банком при заключении кредитного договора, то возможны два варианта: единовременная уплата фиксированного вознаграждения в соответствии со шкалой тарифов, действующем в данном банке, обычно в размере 1-5% от суммы предоставленного кредита.

Обеспечение. Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения кредита. При этом необходимо подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, для финансирования конкретной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое.

Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решение предоставить ссуду всегда базируется на достоинствах самого финансируемого проекта, а не привлекательности обеспечения.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий не только порядок погашения конкретной ссуды исходя из реальных экономических условий, не только юридическое закрепление его в кредитном договоре, но и формы обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

С экономической и правовой точки зрения между предметом залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения: материальных ценностей, расчетных документов, ценных бумаг, валютных ценностей. Предметы залога и обеспечение кредита, как правило, связаны со сферой вложения заемных средств, объектом кредитования.

При выборе объекта залога необходимо провести маркетинговое обследование предлагаемых объектов залога и исходить из следующих критериев:

* потенциальная ликвидность залога, а именно реальная рыночная стоимость и предположительная цена на момент возникновения залогового права, а также потребительский спрос па предлагаемый вид залога;

срок хранения;

условия хранения и местонахождение объекта залога;

степень морального и физического износа, его влияние на спрос и цену;

возможность дополнительного залогового обеспечения (например - личное имущество), как гарантия исполнения обязательств.

Важным моментом при изучении предлагаемого залога является - определение достаточности стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства заемщика. Для определения реальной стоимости, банку следует самому производить оценку стоимости имущества, либо привлекать независимых экспертов. Общая стоимость залога не должна быть меньше 160% от размера выдаваемого кредита и плановых процентов, исходя из срока выдачи и погашения кредитной задолженности.

В залог обычно не принимаются скоропортящиеся товары; товары имеющие определенный срок хранения и потребительские свойства которых могут значительно понизиться к указанному сроку; товарно-материальные ценности не пользующиеся спросом; незавершенное строительство; морально и физически устаревшее оборудование; товары одного наименования в большом количестве, что может затруднить их реализацию; машины и оборудование с длительным сроком эксплуатации и большим процентом износа. В случае принятия в залог ценных бумаг следует принимать только те ценные бумаги, которые принадлежат известным эмитентам и имеют официальную котировку на фондовой бирже.

По итогам физического обследования и изучения документа сотрудники банка по работе с залогом готовят соответствующее заключение, в котором отражаются следующие вопросы:

реквизиты владельца (собственника) залога;

тип и вид залога;

его стоимость, балансовая, рыночная и ликвидационная;

* рыночная конъюнктура на текущий момент на текущий момент и предположительная на дату окончания кредитной сделки;

качественные характеристики предлагаемого имущества;

возможность и срок его хранения;

правильность оформления представленных документов, подтверждающих право собственности залогодателя.

В заключении выносится решение о возможности или невозможности принятия данного объекта залога в качестве обеспечения. В случае, если банком решено но принимать данный залог в обеспечение указывается причина и факт, по которым было принято такое решение.

При положительном решении выдача кредита оформляется юридически - заключается договор о залоге, где четко определяются права и обязанности залогодателя и залогодержателя, условия и порядок регистрации, хранения залоговых документов.

Для обеспечения безопасности от возможных потерь, связанных с изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса и цен, а также фактами злоупотреблений со стороны заемщика банком постоянно, но не реже двух раз в месяц проводятся маркетинговые исследования, проверяется фактическое наличие предоставленного в залог имущества, соответствие его потребительских качеств, условия его хранения и ведется книга учета (регистрации) заложенных ценностей. В ней указываются такие сведение: реквизиты заемщика, наименование заложенного имущества, его стоимость, перечень представленных заемщиком документов, Дата погашения кредита, вид залога, место его хранения, когда и кем была проведена проверка заложенного имущества, оценка на момент проверки, рекомендуемые мероприятия и т.п.

Если в ходе проверки было установлено, что сложилась неблагоприятная рыночная конъюнктура, то банком требуется у заемщика замена товара на более ликвидный либо предоставление дополнительного обеспечения, что обговаривается в договоре о залоге.

Если в момент наступления срока заемщик не выполнил свои обязательства по возврату кредита или не выполняет условия кредитного соглашения, то залогодержатель на основании заключенного договора о залоге может начать процесс реализации заложенного имущества для погашения задолженности или представляет ему возможность реализации заложенного имущества, контролирует ход реализации и наличие залога.

Если залог выступает в виде заклада или предметом залога являются денежный депозит, ценные, бумаги, залогодержатель осуществляет свои права по обращению взыскания сразу в момент наступления срока исполнения обязательства, согласно договору о залоге, либо после вручения извещения о принудительном обращении взыскания.

Реализацией залогового имущества занимается Управляющий залогом, назначаемый приказом руководителя байка, и действующий на основании доверенности банка. Управляющим залогом могут быть работники банка, либо третьи лица по договору поручения, являющийся материально-ответственным лицом, согласно приказу руководителя балка, с определенными полномочиями и обязанностями.

В случае, когда банк принимает залог в собственность при полном или частичном погашении кредита, залог учитывается как актив по чистой реализуемой стоимости.

1.3 Основные положения организации кредитования и механизмов ее реализации

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятености банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации и кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика должна:

представлять собой директивные указания или краткие формулировки, а не инструкцию;

четко и недвусмысленно определять цели кредитования; содержать несколько правил реализации конкретных целей; быть подкреплена документами, содержащими стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие

Чистая реализуемая стоимость - это текущая рыночная стоимость залога за вычетом всех расходов, которые имеют место при реализации актива. Данная стоимость определяется на основании опенки залога.

Основные направления кредитной деятельности:

объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;

принципы контроля за качеством управления кредитной деятельности в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующих стандартов, инструкций и нормативов следует возложить и комитет по кредитной политике, специально формируемый при совете директоров.

Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, который целесообразно кредитовать в данный момент времени, а также «своего клиента» исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления кредита. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня пли предполагает внедрить завтра. Например, применительно к предприятиям это могут быть краткосрочные кредиты (на пополнение оборотных средств) и долгосрочные инвестиционные кредиты (на расширение, модернизацию, техническое перевооружение производства, внедрение научно-технических инвестиций).

Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы руководство банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели совпадают с общей задачей и стратегическими целями банка. После определения целен кредитования на их основе разрабатывают кредитную политику банка и параллельно стандарты кредитования и кредитные инструкции, позволяющие служащим выполнять необходимые кредитные операции, следуя единой кредитной политике банка.

Кредитная политика определяет основные направления кредитной деятельности. Их, в свою очередь, можно трактовать как систему реализации принятых направлений кредитной политики. Кредитная политика должна отражать следующие ключевые моменты:

организация кредитной деятельности;

управление кредитным портфелем;

контроль над кредитованием;

принципы распределения полномочий;

общие критерии отбора кредитов;

лимиты по отдельным направлениям кредитования;

принципы текущей работы с кредитами (сопровождения кредитных договоров);

резервирование на случай потерь по кредитам.

В разделе «Организация процесса кредитования» определяются полномочия сотрудников подразделений, осуществляющих кредитования. Так, основные обязанности сотрудника кредитного отдела заключается в оформлении кредитного договора, сборе необходимой информации, подготовке кредитного договора, сборе необходимой информации, подготовке кредитной документации, определении степени риска (рейтинга) и текущее обслуживание - сопровождение ссуды до ее окончательного погашения. В раздел о кредитном портфеле следует включить лимиты и нормативы, определяющие предельно допустимые размеры кредитного риска на одного заемщика в зависимости от его рейтинга. Чем вше рейтинг, тем меньше общая сумма кредита, которая может быть предоставлена данному заемщику. Кроме того, банк может ограничить общую сумму кредитов, выдаваемых частным заемщикам, определив эту сумму по отношению к собственному капиталу банка. Раздел «Текущая работа с кредиторами» должен быть посвящен порядку оформления кредитной документации и картотеки заемщика, расчету рейтинга - степени риска, работе по восстановлению нефункционирующих кредитов, по которым приостановлено начисление процентов, и безнадежных кредитов, списанных с баланса. В разделе «Классификация резервов» определяются характеристики ссуд, требующих формирования резервов на покрытие возможных потерь. В «Кредитной политике» оговариваются рамки возможных отступлений от кредитной политики. Таким образом организуется процесс кредитования, задача которого - сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель банка.

Приемы, способы и методы реализации кредитной политики на практике представляют в формализованном виде - в виде ряда соответствующих документов:

Кредитная политика

Стандарты кредитования

Кредитные инструкции.

Данные три документа можно объединить в особом документе «Руководство по кредитной политике». Тогда как кредитная политика определяет общие направления и ориентиры, стандарты кредитования и кредитные инструкции и более детально регламентируют деятельность работников подразделений, осуществляющих кредитования. Они отвечают требованиям кредитной политики и служат для работников банка более подробным руководством к действию.

Стандарты кредитования не являются кредитными инструкциями. Для тех банков, организационная структура которых традиционно продолжает строиться по функциональному принципу, стандарты кредитования закрепляются в положениях о соответствующих структурных подразделениях, реализующих те или иные функции в рамках кредитной деятельности. То же справедливо и для стандартов других направлений банковской деятельности. Поэтому при переходе от функциональной к организационной структуре, ориентированной на банковские продукты и услуги, предлагаемые на рынке, в качестве первого шага стандарты осуществления того или иного направления деятельности необходимо выделить в отдельный документ. В стандарты кредитования целесообразно включить образцы документов, которые используются кредитными работниками, анкеты для получения финансовой информации у реальных и потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпринимают сотрудники банка, ответственные за кредитование, в процессе заключения кредитного договора, и перечень видов кредитов, требующих особого внимания. Таким образом, стандарты кредитования - это документ более подробный по сравнению с кредитной политикой, но не такой конкретный, как инструкция. Его задача - определить действия по реализации кредитной политики.

...