Исследование рисков коммерческих банков, их оценка

Обменные контракты “свопы”- валютные “ свопы”, “ свопы” по ссудному проценту, товарные “ свопы”, “ свопы” по акциям, “ свопы” портфельных инвестиций, дифференцированные свопы.

При сделках с дериватами могут возникнуть следующие типы рисков:

1. Кредитный риск, возникающий в связи с увеличением стоимости банковских продуктов из-за изменений условий на рынках. Для снижения этого риска используется операция "неттинг", заключающаяся во взаимной компенсации обязательств и активов между отделениями и филиалами банка или с его контрагентами с целью выявления чистой позиции банка под риском.

2. Рыночный риск измеряется как потенциальные прибыли или потери на основе определения чистых позиций банка с учетом изменений на рынке. Для оценки качества измерения этого риска следует регулярно сравнивать объем фактически полученных прибылей (или убытков) с ожидаемым уровнем.

3. Риск нехватки ликвидности может быть связан с невозможностью для банка выполнить свои обязательства по платежам или гарантийным взносам в установленные сроки. Поскольку этот риск не ограничивается операциями с дериватами, он должен учитываться и страховаться в рамках управления всей ликвидностью банка.

4. Юридический риск связан с неправильным юридическим оформлением контракта, что затрудняет его реализацию. Избежать подобных рисков позволяет четко разработанная система правил, опирающаяся на нормы действующего законодательства.

5. Производственный риск связан с возможными нарушениями и сбоями в информационной системе или в процедурах внутреннего контроля, что может привести к неожиданным потерям и убыткам. Такие сбои могут быть связаны с отказом персонала или самой автоматизированной системы, с несовершенством методики контроля. Риски такого типа оцениваются с помощью сценария "WorstCase". Учитывая сложность операций с дериватами, особое внимание следует уделять тому, чтобы персонал соответствующих подразделений понимал все важные детали этих операций и вовремя мог распознавать ошибки.

Тяжелые потери, понесенные многими крупнейшими западными банками за последние годы от невозвратных кредитов в сферу недвижимости, вынудили их руководство обратить самое пристальное внимание на системы оценки рисков и управления ими, разработанные в сфере использования финансовых инструментов. Для анализа кредитных рисков по аналогии с анализом риска “ деривативов” все более широко стала применяться теория портфельных инвестиций.

Согласно этой теории кредиты рассматриваются не как записи банковских книгах, а как портфель инвестиций. Углубленный статистический анализ этого портфеля помогает проследить за поведением займов в отношении друг друга, выявить и рассчитать уровень приемлемых финансовых потерь, определить размеры годовых резервов для их покрытия, более тщательно оценить стоимость кредита для клиента. Такой анализ требует централизации финансового контроля над операциями всех отделений банка и создания общей системы финансового мониторинга.

Для продажи кредитов из своего портфеля небольшие банки пользуются приемом, получившим название “секъюритизация”. Из своего портфеля они выделяют выданные кредиты одного типа и выпускают под них ценные бумаги, подкрепленные ожидаемым поступлением наличных платежей по этим займам. Они часто добавляют к этому страховку в виде банковского аккредитива для стимулирования спроса на эти ценные бумаги. С момента изобретения этого вида финансовых операций рынок “секъюритизированных активов” быстро вырос вначале США, а затем и в Европе и достигает сейчас 1 трлн. руб. Таким образом, небольшие банки имеют возможность избавиться от активов, которые требуют большого резервного капитала и отрицательно влияют на их консолидированные балансы. Однако банкам легко продавать свои лучшие активы, но трудно - такие, от которых они хотели бы избавиться в первую очередь.

В дополнение к этим рискам существуют риски, связанные с функционированием самой банковской системы. Один из самых значительных системных рисков связан с системой межбанковских платежей. Риск возникает из-за самой величины и сложности системы связи между банками, странами, их центральными банками и самим размером средств, переводимым по этим системам. Так, уже в 1990 г. Для японской системы межбанковских расчетов требовалось только 2,5 рабочего дня, чтобы пропустить через себя денежный эквивалент годовому валовому национальному продукту Японии. Рост объема перечислений означает, что банки регулярно осуществляют перечисления, намного превышающие их основной капитал, а тот факт, что они могут постоянно осуществлять сделки друг с другом, означает, что проблемы в одном банке могут вызвать катастрофические последствия для всей системы межбанковских расчетов и для других банков. Этот риск известен как “риск Херштатта” (по наименованию немецкого банка, который в 1974 году не смог осуществить своих платежей из-за сбоя в системе взаимных расчетов).

Количественные характеристики нормативов обусловлены состоянием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1: 10 до 1:100. Например, соотношение собственного капитала к заемным средствам в США -- 1:15, в Германии -- 1:30, в Швейцарии -- 1:12, в Японии -- 1:83. В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка. В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющей 5% суммы всех депозитов. В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), запрещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного фонда.

Одним из способов регулирования валютного риска является программа экспортно-импортного банка США “Страхование экспортных кредитов”. Она осуществляется в сотрудничестве с Ассоциацией страхования экспортных кредитов. Страхование покрывает 90% потерь по причинам коммерческого характера и 100% -- по причинам политического характера от финансируемой части суммы контракта. Чаще всего к этой программе прибегают экспортеры на наиболее рискованные риски, а именно стран Африки и Латинской Америки.

3.2 Основные направления работы банка по уменьшению кредитных рисков

Для того чтобы эффективно управлять кредитными рисками, необходимо, в первую очередь, проанализировать факторы их возникновения.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

Анализ факторов, в наибольшей степени влияющих на рост потерь банков по различным ссудам, позволил западным банкирам сделать следующие выводы. По данным Всемирного банка (табл. 3.3), внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь.

Таблица 3.3. Факторы, вызывающие потери банка при кредитовании, % [10]

На первом месте в списке основных внешних причин потерь банков по потребительским ссудам стоит банкротство компании. Индивидуальный заемщик банка в полной мере испытывает на себе влияние этого фактора.

Анализируя кредитоспособность индивидуального заемщика, банкир обязательно должен выяснить финансовое состояние компании, в которой paбoтает потенциальный заемщик.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП.

Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Национального Банка, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в НБРК, общей суммы и структуры обязательств банка.

Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:

назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);

вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);

размер кредита (крупный, средний, мелкий);

срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);

отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);

форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);

размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);

кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);

степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);

степень информированности банка о клиенте;

способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Своевременный и длительный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволит, на наш взгляд, снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.

Управление рисками банка осуществляется, как правило, в несколько этапов:

выявление содержания рисков, возникающих связи с осуществлением данной деятельности;

определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;

выбор или разработка метода страхования риска;

ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимей коррекции по предыдущим пунктам.

Наиболее часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:

отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;

отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;

излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

плохой анализ кредитуемой сделки;

поверхностный финансовый анализ заемщиков;

завышенная стоимость залога;

недостаточно частые контакты с клиентом;

отсутствие контроля за использованием ссуд;

плохой контроль за документальным оформлением ссуд;

неполная кредитная документация;

неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Для снижения влияния этих недостатков, на наш взгляд, необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

диверсификация портфеля активов;

предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

создание резервов для покрытия кредитного риска;

анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;

требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля, следующие:

рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

диверсификация заемщиков по отраслевой принадлежности может осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;

диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;

применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;

диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по судам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.

Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики.

Учитывая специфические риски, связанные с расширением потребительского кредитования, представляется необходимым задуматься о мероприятиях, механизмах, наконец, правовой основе их предотвращения или смягчения. Наименее продуктивен в данном случае привычный для нас путь запретов, лимитов, нормативов, вообще всяческих ограничений.

Необходимо более тщательно подходить к анализу кредитоспособности заемщиков, тем более что мировая практика накопила немалый опыт его экспресс-оценки. В дальнейшей работе по кредитованию населения банкам полезно не только вооружаться новыми технологиями продаж, внедрения новых банковских продуктов, но и использовать эффективные методы оценки потенциальных заемщиков. Однако попытки прямого копирования западных схем в наших условиях не вполне плодотворны. Например, наиболее известна система скоринга, т.е. балльной оценки заемщика по ряду позиций. Как идея, метод она может и должна быть использована на практике. Но набор позиций, по которым оценивается заемщик, а главное, баллы и их удельные веса должны разрабатываться с учетом российских реалий [11].

Должны быть выстроена технологическая цепь кредитной деятельности: проработка кредитной заявки (анализ кредитоспособности заемщика), оформление кредита и предоставление средств, работами с проблемными кредитами. Прежде всего, речь идет о реальной и полномасштабной работе кредитных бюро, наличии банка данных кредитных историй физических лиц. Мировая практика свидетельствует, что в отношении физических лиц более действенного средства пока не изобретено.

Вместе с тем полностью избежать проблемных кредитов не удастся никогда. Соответственно, должна расширяться сеть коллекторских агентств, работающих с проблемными долгами. С точки зрения банков прибегать к аутсорсингу (использованию сторонних специализированных организаций) на этом направлении необходимо, поскольку работа с кредитами физических лиц крайне трудоемка и специфична, требует больших усилий и расходов по сбору информации даже по одному клиенту, в то время как объем взыскиваемой суммы невелик.

Основная опасность рисков потребительского кредитования, чреватая негативными последствиями для банковской системы в целом, связана с макроэкономическими процессами и тенденциями. По оценкам, в ближайшие пять лет отношение объема потребительских кредитов к объему ВВП достигнет 11-12%, в то время как сейчас оно не превышает 3%. В подавляющей массе потребительские кредиты связаны с заработной платой и состоянием рынка труда. Поэтому в хорошие для экономики времена угрозы системного банковского кризиса по линии потребительского кредитования в явном виде не просматриваются, хотя для отдельных банков риски - причем вполне серьезные - реально существуют.

Заключение

В процессе исследования рисков коммерческих банков, их оценки, а также рассмотрения методов их регулирования на основе исследования теоретического и практического материала нами были сделаны следующие выводы и обобщения.

1. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительного от ожидаемого.

В ходе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают совокупное влияние на деятельность банков. Традиционно банковские риски подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На их уровень влияет очень большое количество факторов -- политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

Основными видами рисков банковской деятельности являются: кредитный риск; риск концентрации портфелей банка; рыночные риски; риск ликвидности; операционные риски.

Несмотря на то, что банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, банки призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому управление риском является одной из ключевых функций стратегического управления банком.

2. Построение комплексной системы управления банковскими рисками включает три блока.

Организационный блок - выделение органов управления и подразделений банка, участвующих в управлении рисками (принимающих стратегические и политические решения, непосредственно участвующих в управлении рисками банка, контролирующих эти процессы и деятельность подразделений и сотрудников). К ним относятся: Совет директоров, Правление банка, Комитет по управлению рисками или Кредитный комитет. С целью организации эффективной системы управления банковскими рисками в банке следует создать независимое Подразделение по анализу и контролю рисков.

Информационный блок - система для сбора и анализа информации и отчетности о состоянии рисков, обеспечивающая предоставление своевременных, точных и полных данных, позволяющих принимать адекватные решения.

Методологический блок - определение политики управления рисками, принятыми в банке; методик оценки различных видов рисков (включая экономико-статистические и математические модели) и установления лимитов и ограничений. Организация процесса управления рисками состоит из трех этапов:

1) Идентификация и оценка факторов риска для определения лимитов и ограничений.

2) Принятие рисков, мониторинг, непосредственное управление рисками - осуществление операций, направленных на снижение/повышение/ поддержание уровня рисков, в том числе разделение и перенос рисков (хеджирование и др.).

3) Контроль рисков, целью которого является получение объективной информации об эффективности проводимой банком политики управления рисками.

3. Основные методы управления банковскими рисками, в том числе и зарубежный опыт позволяют вовремя вывить угрозу возникновения риска, подготовиться к этому, выработать порядок действий и, тем самым, свести последствия риска к минимуму, а порой и к нулю. Эти методы различны, как по отношению к разным группам рисков, так и внутри отдельно взятой группы. Выбором наиболее подходящей модели поведения занимается специальная дисциплина - риск-менеджмент. Используя различные подходы она позволяет организовать эффективную структуру риск-менеджмента в коммерческом банке, что позволит обезопасить банк от большинства внешних воздействий.

4. Кредитный риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное место во всей совокупности банковских рисков.

Кредитный риск - это риск того, что финансовые обязательства не будут выполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или отражено в кредитном договоре, результатом чего могут явиться финансовые потери банка.

Основными методами управления кредитным риском в коммерческих банках являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, ограничение и хеджирование рисков.

При этом анализ и управление кредитным риском, а именно риском невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему осуществляется непосредственно всеми подразделениями банка, принимающими участие в операциях по кредитованию.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента. Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Качественный анализ реализуется по этапам:

а) изучение репутации заемщика;

б) определение цели кредита;

в) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;

г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Такая группировка позволяет осуществлять контроль за выявлением возможных потерь от непогашенных кредитов и их предотвращение.

Основным направлением работы банка по уменьшению кредитного риска является качественный анализ рискообразующих факторов, среди которых ведущим макроэкономическим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Важным микроэкономическим фактором является уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в Национальном Банке. К факторам, оказывающим прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита и процентов по нему, относятся качество кредитной политики, степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, уровень риск-менеджмента и ценовая политика банка.

Состав макроэкономических факторов, оказывающих влияние на возникновение кредитных рисков, а также значимость кредитного риска для экономики в целом, показывают, что проблема кредитного риска выходит за пределы деятельности коммерческих банков и их взаимоотношений с клиентами. Поэтому управление кредитным риском со стороны коммерческих банков - это лишь часть общего процесса.

Список использованной литературы

1 Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444;

2 Закон о Национальном Банке Республики Казахстан от 30.03.1995 г.

3 Гражданский кодекс Республики Казахстан от 17.04. 2005.

4 Инструкция Национального Банка Республики Казахстан «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов вкладчиков в банках Республики Казахстан», утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 г, № 266;

5 Закон Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» (№169-III ЗРК от 7.07.2006)

6 Атамкулов Б. Развитие новых видов банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана // Экономическое обозрение - 2001. - №1.

7 Ахметжанова Г., Маханов Н. "Основные направления развития банковской системы Казахстана" // сборник "Транзитная экономика", №1 (1998).

8 Ахметова А. Роль системы гарантирования вкладов населения в процессе увеличения депозитной базы банков П уровня.//Банки Казахстна, 2003, № 11, с.31-36

9 Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 192 с.

10 Брук П. Банковское дело и финансирование инвестиций. - М.: Инфра-М, 2002, 323 с.

11 Годовой отчет АО «Альфа Банк» за 2007 и 2008 годы

12 Жанпеисов А.С. Проблемы развития рынка ценных бумаг в Казахстане // Вестник КазНУ, Серия Экономическая, № 3.

13 Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Инфра-М, 2003, 656 с.

14 Задорнов М.М. Кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 459 с.

15 Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Банки Казахстана» журнал, 2001 г., №3, стр. 13-17

16 Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М: «Финансы и статистика». 1998

17 Куанова Г. Депозиты в банковской системе Казахстана // Деловая неделя 2000, 23 августа

18 Марченко Г. Финансы как творчество. Хроника финансовых реформ в Казахстане - М.: Время, 2008 г.

19 Матовников М.Ю. Снижение процентной ставки - риски и возможности // АльПари- 2001. - №10. - С. 39-45.

20 Пояснительная записка к финансовому отчету АО «Альфа Банк» за 2008 год

21 Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. - М.: 2005

22 Роуз П. Банковский менеджмент - М.: «Дело Лтд.», 2003, 341 с.

23 Юдин М.А. Кредитное дело. - СПб: Питер, 2002, 457 с.

24 Ярошкин А.Т. Современная банковская политика. - М.: Инфа-М, 2002, 248 с.

Размещено на Allbest.ru