Кредитная деятельность коммерческих банков

- установить корреспондентские отношения с другими банками.

В настоящее время формирование ресурсной базы банка исходит из роли и задач банка:

а) выполнение своих функций в виде кредитодателя для субъектов хозяйствования в реальном секторе экономики области;

б) исполнение мероприятий облисполкома и в сфере сдерживания эмиссионных процессов.

Выполнение первой задачи на фоне опережающего роста цен, стимулирующих клиентов к постоянному пополнению оборотных средств, требует наличия в структуре ресурсов определенной доли относительно дешевых срочных депозитов юридических и физических лиц. Физические лица очень чутко реагируют на колебание ставок по вкладным операциям банков, поэтому этот сегмент финансового рынка требует постоянного внимания и контроля.

Решение второй задачи напрямую связано с первой, т. к. денежная наличность, принятая в качестве вкладов, затем используется в активных операциях банка.

Важнейшим условием формирования ресурсной базы банка является сбалансированность пассивов и активов не только по объемам и срокам, а также и ставкам привлечения и размещения ресурсов, что непосредственно влияет на результаты деятельности.

Так же отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Рогачеве участвует в решении социальных проблем, и в частности банк оказывает финансовую помощь общественным, спортивным и культурным учреждениям, органам государственного управления, а также обществам инвалидов и малоимущим гражданам.

Изучим основные экономические показатели деятельности Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачеве за 2007-2008 г.г. которые приведена в таблице.

Таблица 1. - Состав, структура и динамика ресурсов Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2008 год:

Наибольший удельный вес в имуществе банка занимали обязательства - 77-83 %. В 2008 году по сравнению с 2007 годом произошли изменения в структуре баланса Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев, так увеличилась доля прочих обязательств - на 6,33 %, при этом доля средств клиентов снизилась на 4,78 % и ценных бумаг - на 0,89 %. В целом ресурсы отделения в 2008 году выросли по сравнению с 2007 годом на 80,73 %, это произошло в следствии увеличения средств клиентов на 38,38%, а так же прочих обязательств на 95,58 %. На следующем этапе исследования результатов деятельности Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев необходимо изучить направления размещения имеющихся ресурсов, то есть состав, структуру и динамику активов.

Таблица 2. - Состав, структура и динамика активов Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2008 г:

Наибольший удельный вес в 2007-2008 годах в активах банка занимали кредиты клиентам 96-97 %, при этом их доля в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросла на 1,30 п.п.

За счет доля денежных средств снизилась на 0,51 п.п., и прочих активов на 0,08 п.п.

Доля доходных активов в банке составляла в 2007-2008 годах 99 %, при этом их доля в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросла на 0,08 п.п., что свидетельствует о повышении качества состава активов банка. Общая сумма активов банка в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросла на 80,73 %, на это положительно повлиял рост всех статей активов, но наибольший рост наблюдался по кредитам клиентов на 83,18 %, а наименьший - по основным средствам и нематериальным активам - на 0,78 %.

Доходы и расходы относятся к числу важнейших характеристик эффективности осуществления банковской деятельности, то изучим их состав, структуру и динамику. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей, а сокращение расходов выступает одним из основных резервов повышения прибыли банка.

Таблица 3. - Состав, структура и динамика доходов Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 год:

В 2007-2008 годах доходы отделения состояли из процентных доходов, комиссионных доходов, а так же доходов от операций в иностранной валюте, при этом прочие доходы были отрицательные.

В целом по банку в 2008 году по сравнению с 2007 годом доходы выросли на 15,86 % , это увеличение произошло в основном из-за роста процентных доходов (70,66 %), комиссионных доходов - на 17,03 %, однако увеличение отрицательного значения прочих доходов на 138,42 % привело к общему снижению доходов банка.

Наибольший удельный в общих доходах в 2007-2008 годах составляли процентные доходы, а так же комиссионные доходы.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом доля процентных доходов выросла на 51,26 п.п., так же выросла доля комиссионных доходов на 0,30 п.п., за счет этого доля остальных доходов отделения снизилась.

Еще одним важным показателем, влияющим на прибыль являются расходы, структура которых по Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 г.г.

Таблица 4. - Состав, структура и динамика расходов Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 год:

Из данных таблицы 2.5 видно, что наибольший удельный вес в структуре расходов в 2007-2008 году имеют не процентные расходы 72-76 %, в том числе операционные расходы - 42-44 %, и прочие расходы - 25-26 %. Однако в анализируемом периоде данные удельные веса изменились, так в 2008 году по сравнению с 2007 годом доля непроцентных расходов снизилась на 3,81 п.п., так же снизилась доля операционных расходов на 1,81 п.п., прочих расходов на 0,80 п.п., и налога на прибыль на 1,23 п.п., за счет этого доля остальных расходов наоборот выросла.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом расходы отделения выросли на 22,55 %, это произошло за счет увеличения процентных расходов на 42,33 %, комиссионных расходов на 29,63 %, операционных расходов на 17,60 %, а так же прочих расходов на 18,86.

Основной целью деятельности банка является получение максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные (понесенные) расходы.

После проведения анализа доходов и расходов рассмотрения динамики их изменения, рассмотрения структуры мы можем рассчитать прибыль банка (убыток) за рассматриваемый период.

Структура прибыли Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 г.г.

Таблица 5. - Динамика показателей прибыли деятельности Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 гг., млн р.:

Из данных таблицы 5 видно, что Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев работает стабильно прибыльно об этом свидетельствует положительная динамика прибыли, однако в 2008 году по сравнению с 2007 годом прибыль банка снизилась на 44,06 %, или на 142 млн р., на это отрицательное влияние оказало превышение темпа рост расходов отделения над темпом роста доходов. Далее рассмотрим динамику рентабельности Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 г.г.

Таблица 6. - Динамика показателей рентабельности деятельности Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 гг., млн р.:

Из данных таблицы 2.3 видно, что отделение работает нестабильно, хотя в 2008 году оно получило прибыль от своей деятельности 180,3 млн р. однако это на 44,06 % меньше чем в 2007 году. Поэтому Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев работало в 2008 году по сравнению с 2007 годом менее рентабельно, так как рентабельность банковской деятельности снизилась на 6,07 %, уровень прибыльности доходов - на 5,19 %, рентабельность активов на 0,51 %, а рентабельность доходных активов на 0,51 %. Таким образом, устойчивое положение, организация работы в соответствии с международными правилами и процедурами, высокий профессионализм коллектива, разветвленность филиальной сети позволили ОАО «Белагропромбанк» занять одно из ведущих мест на банковском рынке республики. Однако в 2008 году финансовое и экономическое состояние отделения располагающегося в г. Рогачеве ухудшилось, прибыль снизилась, что повлекло за собой снижение рентабельности.

2.2 Виды вкладных операций банка

В соответствии с Банковским кодексом банковский вклад (депозит) - это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемы физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок либо до востребования, либо до наступления определенного обстоятельства. В соответствии с данным определением выделяют следующие виды договоров банковского вклада (депозита):

- договор банковского вклада (депозита) до востребования;

- договор срочного банковского вклада (депозита);

- договор условного банковского вклада (депозита).

В соответствии с Постановлением Правления ОАО "Белагропромбанк" «Положение по работе с вкладами (депозитами) физических лиц в системе ОАО "Белагропромбанк"»:

- под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;

- под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;

- под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события (напр., достижение лицом, на имя которого внесен вклад (депозит) совершеннолетия).

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения.

К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся следующие:

- сумма и валюта вклада (депозита);

- проценты по вкладу (депозиту);

- вид договора банковского вклада (депозита);

- срок возврата банковского вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

- условия возврата вклада (депозита) - для договора условного банковского вклада (депозита);

- порядок внесения денежных средств во вклад (депозит);

- порядок возврата денежных средств физическим лицам в случаях неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора;

- ответственность за неисполнение обязательств;

- основания расторжения договора ранее установленного срока или ранее наступления указанного в договоре события;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита) оформляется в двух экземплярах и подписывается вкладчиком, а со стороны банка - уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершение операций такого рода, и заверяется печатью. Один экземпляр договора остается у вкладчика, другой - в банке. Однако, если вклад (депозит) вносится физическим лицом на имя другого лица, то договор банковского вклада (депозита) оформляется в трех экземплярах. После заключения договора банковского вклада (депозита) при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего личность, осуществляется открытие вкладного (депозитного) счета.

Приходные операции по вкладам (депозитам) осуществляются на основании договора банковского вклада (депозита) при представлении вкладчиком документа, удостоверяющего личность. Внесение денежных средств во вклад (депозит) при открытии вкладного (депозитного) счета осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичного перечисления. Приходные операции по вкладам (депозитам) наличными денежными средствами совершаются с использованием следующих документов: по операциям в белорусских рублях - приходного кассового ордера, по операциям в иностранной валюте - приходного валютного ордера. Приходные операции по вкладам (депозитам) в безналичном порядке совершаются с использованием платежного поручения.

Расходные операции по вкладам (депозитам) совершаются при предъявлении вкладчиком (представителем) документа, удостоверяющего личность. Представитель вкладчика дополнительно представляет доверенность на проведение операций по вкладному (депозитному) счету от имени вкладчика. Расходные операции с вкладного (депозитного) счета осуществляются как наличными денежными средствами, так и безналичным перечислением. Расходные операции по вкладам (депозитам) наличными денежными средствами совершаются с использованием следующих документов: по операциям в белорусских рублях - расходного ордера, по операциям в иностранной валюте - расходного валютного ордера. Расходные операции по вкладам (депозитам) в безналичном порядке совершаются с использованием платежного поручения.

Размер процентов, выплачиваемых по вкладам (депозитам) определяется договором банковского вклада (депозита). Суммы начисленных процентов по вкладам (депозитам) записываются в ведомость начисленных процентов, которая ведется на бумажных или машинных носителях. При выдаче ведомости на бумажный носитель ведомость заверяется подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера. Проценты по вкладам (депозитам) могут выплачиваться как наличными денежными средствами, так и путем безналичного перечисления. Выплата процентов наличными денежными средствами производится: с вкладного (депозитного) счета и счетов по учету начисленных процентов в национальной валюте - на основании расходного ордера; с вкладного (депозитного) счета и счетов по учету начисленных процентов в иностранной валюте - расходного валютного ордера. Выплата процентов безналичным перечислением производится: с вкладного (депозитного) счета - на основании платежного поручения вкладчика; со счетов по учету начисленных процентов - на основании мемориального ордера.

ОАО «Белагропромбанк» предлагает физическим лицам воспользоваться системой сбережений «Линия роста». Принципиальной особенностью этой системы является ее универсальность, позволяющая каждому вкладчику выбрать для себя наиболее приемлемый способ хранения сбережений. В рамках системы сбережений «Линия роста» ОАО «Белагропромбанк» представляет на выбор следующие инструменты размещения временно свободных средств:

- вклады;

- дисконтные облигации;

- процентные облигации;

- сберегательные сертификаты.

Вклады в ОАО «Белагропромбанк» представлены следующими разновидностями:

1. Система вкладов «Линия роста» - для клиентов, стремящихся надёжно и выгодно разместить свои денежные средства. Банковский вклад может быть с фиксированной и с плавающей процентными ставками. В приложении Н приведена таблица процентных ставок по срочному банковскому вкладу (депозиту) ОАО «Белагропромбанк» и основные условия срочных вкладов (депозитов).

ОАО «Белагропромбанк» проводит рекламную акцию «Расти большой».

2. Вклад "Старт!" - для клиентов, желающих разместить свои денежные средства на короткий срок. В приложении Н приведены основные условия вкладов (депозитов) «Старт».

3. Вклад «Пенсионный» - для клиентов пенсионного возраста. Предназначен для зачисления и хранения денежных средств, поступающих от государственного органа, осуществляющего перечисление пенсий, пособий, иных выплат по государственному социальному страхованию. Преимущества данного вида банковского вклада в том, что вкладчик всегда имеет возможность снять часть суммы (или всю сумму вклада) в любой момент времени (для удобства вкладчика может выдаваться пластиковая карточка) и при этом получать дополнительный доход. В приложении Н приведены основные условия вкладов (депозитов) "Пенсионный".

4. Вклад "До востребования". В таблице 2 отражены годовые процентные ставки по банковскому вкладу (депозиту) «До востребования» ОАО «Белагропромбанк».

2.3 Анализ динамики и эффективности использования вкладных операций банка

В начале анализа депозитной политики Отделение, проведем анализ структуры рублевых вкладов банка в период с 2007 г. по 2008 г.

Таблица 7. - Состав, структура и динамика вкладов населения Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев в 2007- 2008 гг.:

Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что самый большой удельный вес (39-40 %) в структуре вкладов населения в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев занимают на вклад «До вотребования», при этом его удельный вес по сравнению с 2007 г. вырос на 1,3 %, так же увеличился удельный вес вкладов «Время денег» и «Линия роста» на 0,8 и 1,2% соответсвенно, за счет этого доля других вкладов снизилась.

Для того, что бы изучить какие факторы оказали влияние на депозитную политику Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев проведем анализ динамики роста рублевых вкладов отделения за последние 2 года.

Таблица 8. - Состав, структура и динамика вкладов в разрезе валют Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев в 2007-2008 гг.:

Наибольший удельный вес в общих вкладах занимают вклады в белорусских рублях 33-41 %, и в долларах 32-37 %, в 2008 году произошли значительные изменения в структуре вкладов, так доля вкладов в белорусских рублях выросла на 8,79 п.п., за счет этого доля вкладов в российских рублях снизилась на 0,67 п.п., в евро на 2,20 п.п., а доля вкладов в долларах - на 5,92 п.п. Данные изменения произошли из-за того, что курс доллара в последнее время сильно колеблется, и население стало больше доверять национальной валюте, и считают что в именно в ней лучше всего хранить свои вложения.

Таким образом, проведя анализ вкладов населения в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев, можно сделать вывод, что в поисках наиболее приемлемых и выгодных для себя условий клиенты каждый год меняют свои предпочтения, в один год выбирая более короткие сроки возврата денег, в другой - более высокие проценты по вкладам, следовательно, для того что бы банк так же в свою очередь и дальше получал выгоду от депозитных операций, следует не только внедрять новые виды вкладов, но и менять условия старых.

Для изучения эффективности использования вкладных операций Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев рассмотрим коэффициент оседания поступивших средств, коэффициент прилива, средний срок хранения вкладного рубля, коэффициент эффективности использования привлеченных средств, эффективность обязательств банка, а так же эффективность депозитных операций банка.

Исчислим средний срок хранения вкладного рубля, для оценки вкладов в качестве ресурсов кредитования и для более рационального использования средств, привлеченных во вклады, что выполним по формуле:

СД = (Оср./В)* Д

Где:

СД - средний срок хранения (в днях),

Оср. - средний остаток вкладов (в млн. р.),

В - оборот по выдаче вкладов (в млн. р.),

Д - количество дней в анализируемом периоде.

По Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев средний срок хранения вклада составлял: в 2007 г. 184 дня, в 2008 г. 266 дней; оборот по выдаче вкладов составлял: в 2007 г. 236 дней, в 2008 г. 368 дней. Количество дней в анализируемом периоде составляет 360 дней.

За 2007 г. СД = (184/236)* 360= 280 дня.

За 2008 г. СД = (266 / 368) * 360 = 260 дня.

Из расчетов видно, что в 2008 г. средний срок хранения вкладов снизился на 20 дней. Это говорит о том, что вклады в основном привлекались на короткий срок, что не давало возможности Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев размещать их в долгосрочное кредитование и другие долгосрочные проекты. За 2008 г. удельный вес безналичных перечислений в общем приходе вкладов составил 28%, что на 0,2 % больше, чем в 2007 г. Увеличение этого показателя положительно, т. к. безналичные перечисления являются самыми недорогими пассивами для отделения.

Таблица 9. - Динамика показателей эффективности использования вкладных операций Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев в 2007-2008 гг.:

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в 2008 году по сравнению с 2007 годом коэффициент оседания поступивших средств снизился на 0,08 п., следовательно, уровень средств оставшихся от депозитных операций в отделении составил в 2008 году всего 0,20 п. Коэффициент прилива в 2008 году по сравнению с 2007 годом так же снизился на 0,07, следовательно, с каждым годом прирост остатка средств с учетом их выдачи от депозитных операций снижается.

Эффективность депозитных операций выросла на 0,25 п., следовательно, все выше рассчитанные показатели характеризуют депозитную политику филиала как не стабильную и двойственную, и требующую пересмотра. Конченым показателем характеризующим экономическое состояние отделеения является прибыль, рассмотрим доходность деятельности филиала в таблице 10.

Таблица 10. - Показатели, оценки доходности Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2007-2008 гг.

Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что в доходность Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев в 2008 году по сравнению с 2007 годом снизилась ко всем расходам, это свидетельствует о том что в анализируемом периоде филиал работал с меньшей отдачей. В конце анализа проведем факторный анализ изменения суммы процентных расходов Отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев по привлечению средств физических лиц во вклады.

Таблица 11. - Расчет влияния факторов на изменение процентных расходов по привлечению средств физических лиц во вклады Отделением ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев:

Показатели	Годы	Отклонение	Расчет влияния факторов
	2006	2007
1 Средние остатки средств во вкладах физических лиц, млн р.	18000	20000	2000	2000 х 14 :100 = 280
2 Средняя процентная ставка привлечения, %	14%	16%	2%	2 х 2000 :100 = 400
3 Расходы по привлечению средств	2520	3200	680	280+400 = 680

Следовательно, можно сделать вывод, что за счет увеличения средних остатков средств во вкладах населения в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев процентные расходы по привлечению средств физических лиц выросли на 280 млн. р., а за счет роста средней процентной ставки на 2 %, расходы выросли на 400 млн. р.

Таким образом, подводя итог главы можно сделать вывод, что Отделением ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев проводилась не эффективная политика по привлечению ресурсов, в частности это касается депозитной политики, поэтому в плановом году отделению следует не только пересмотреть формирование привлеченных ресурсов, но и разработать направления для повышения эффективности использования вкладов населения.

3. Перспективы роста

3.1 Проблемные вопросы и перспективы формирования устойчивых депозитов в Республике Беларусь

Проблема формирования привлеченных ресурсов является одной из наиболее актуальных в работе банка в Республике Беларусь в настоящее время. Если раньше для целей технического перевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно использовались бюджетные средства, а не долгосрочные или среднесрочные банковские ссуды, то и потребность в аккумуляции срочных вкладов, а также поиск других источников средне и долгосрочных кредитных вложений, отсутствовали. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования привели к увеличению заинтересованности банков в привлечении свободных денежных средств на свои счета. Теперь размеры активных операций определяют не установленные государством лимиты кредитных вложений, а реально привлеченные на банковские счета ресурсы.

Однако возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентируются со стороны центрального банка в любом государстве. В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков, для банков Национальным банком устанавливаются нормативы:

- максимального размера привлеченных средств физических лиц;

- соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Норматив максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка. В расчет принимаются привлеченные денежные средства физических лиц, учитываемые на балансовых счетах в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, от остатков на которых в установленном законодательством порядке производятся отчисления в гарантийный фонд защиты средств физических лиц. В расчет не принимаются привлеченные денежные средства физических лиц, сохранность и возврат которых гарантируется государством в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь. Максимальный размер привлеченных средств физических лиц устанавливается в размере 100 процентов собственных средств (капитала) банка.

В целях поддержания банками достаточности объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать 1. К активам с ограниченным риском относятся:

- наличные денежные средства и драгоценные металлы;

- средства в Национальном банке;

- средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке;

- ценные бумаги Правительства Республики Беларусь, Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

- кредитная задолженность органов государственного управления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления и самоуправления) в национальной валюте, возникшая в соответствии с отдельными постановлениями Правительства;

- кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях;

- ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

- кредитная задолженность органов государственного управления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления и самоуправления) в иностранной валюте, возникшая в соответствии с отдельными постановлениями Правительства;

- кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка;

- кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях;

- кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов в слитках;

- кредитная задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на правах собственности физическим лицам, залогом прав физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения.

Кроме рассмотренных выше ограничений, для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц. Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками.

Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке.

Средства гарантийного фонда используются для возврата физическим лицам средств, размещенных в банках, в случае невозможности банка самостоятельно исполнить свои обязательства перед физическими лицам и при банкротстве.

Предоставление средств из гарантийного фонда производится только в том случае, если банком приняты все меры, предусмотренные законодательством, по взысканию и реализации имущества в целях погашения им своих обязательств перед физическими лицами.

В настоящее время Белагропромбанк и Беларусбанк не входят в систему гарантирования, созданную при Национальном банке, и не уплачивают взносы в Гарантийный фонд подобно другим банкам. Сохранность и возврат вкладов в этих банках, причем вкладов в полном объеме гарантирует государство. Вкладчикам еще четырех банков (Белпромстройбанка, Белвнешэкономбанка, Приорбанка и Белинвестбанка) государство гарантирует полный возврат вкладов, размещенных в этих банках в иностранной валюте.

Национальным банком установлен предельный размер вклада или депозита физического лица, хранящегося в одном банке, подлежащий возмещению.

Эта сумма, эквивалентная 1 тыс. дол. США, независимо от количества и видов вкладов и депозитов данного лица.

Существуют и другие методы регулирования Национальным банком деятельности по привлечению средств:

- проводимая процентная политика Национального банка и установление им определенного уровня ставки рефинансирования оказывает воздействие на стоимость привлекаемых банком ресурсов;

- установленные процентные ставки за хранение свободных денежных средств на счетах в Национальном банке Республики Беларусь также влияют на процентные ставки по депозитам и кредитам банков;

- соблюдение конкретных нормативов (показателей) ликвидности требует от коммерческих банков поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства.

Очень важным этапом при анализе эффективной работы любого банка является оценка правильного управления имеющимися банковскими ресурсами, в том числе и привлеченными или заемными.

Управление банковскими ресурсами - это деятельность, связанная с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с их размещением. Обычно основная цель управления активами и пассивами банка состоим в максимизации маржи банка - разности между процентными поступлениями и процентными издержками. Стратегия управления банковскими ресурсами - это постоянно решать задачу как и куда вкладывать (размещать ) имеющиеся у банка ресурсы с целью максимизации прибыли. В соответствии с этой стратегией менеджерам банка следует тщательно отслеживать соотношения или пропорции между краткосрочными и долгосрочными пассивами и сопоставлять их с аналогичной структурой активов. Если ресурсы банка сформированы за счет краткосрочных источников, то большая часть их должна размещаться в краткосрочные кредиты и ценные бумаги, и наоборот.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.

Для определения соотношения собственных и привлеченных ресурсов рассчитывается коэффициент финансового рычага (Кр):

Он показывает, насколько обеспечены привлеченные ресурсы банка его собственными средствами.

Процесс управления ресурсами, мобилизованными коммерческим банком, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Предположим, что мы привлекли большую сумму и теперь перед банком стоит задача эффективного размещения этих ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило бы банку прибыль, а также одновременное выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возможном при осуществлении коммерческими банками тесной увязки пассивных операций с активными. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Важным показателем для оценки полноты размещения привлеченных ресурсов является эффективность использования банком привлеченных средств. Ее можно рассчитать по формуле:

Где:

Эпс - эффективность использования привлеченных средств;

ПС - объем привлеченных средств;

КБ - сумма кредитных вложений.

Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящийся на 1 рубль кредитных вложений. Данный показатель может определять процент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов. Если его значение, например, равно 75 %, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Но значение показателя может быть и больше 100 % (в случае, когда темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитных операций). Этот факт свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций. Иначе говоря, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка.

В Республике Беларусь часто используются административные методы управления экономикой. Принудительное кредитование Государственных программ поддержки сельского хозяйства, жилищного строительства крупными банками сказывается не только на их работе, но и на работе всей банковской системы. Восполнить потери можно только с помощью эффективного управления другими ресурсами.

Между банками ведется серьезная конкурентная борьба за клиентов. Методами борьбы являются: расширение перечня услуг, их удешевление, снижение процентов по кредитам и увеличение процентов по депозитам и др.

Но уступки клиенту не должны влиять на прибыль работы банка в целом. Поэтому в условиях конкуренции банк не может себе позволить неэффективное управление активами и пассивами. Структура пассивов практически одинакова во всех коммерческих банках, но доля каждой части пассивов может существенно меняться в зависимости от целей и направления деятельности банка, обслуживаемой клиентуры региона и т. д. Соответственно, общих методов управления пассивами (в т. ч. привлеченными ресурсами), одинаково подходящих всем банкам, быть не может - каждый банк должен разработать свои методы.

Одной из проблем, связанных с привлечением банками средств является прохождение колоссального денежного оборота в наличной форме, т. е. вне банковских счетов.

Следует отметить, что одним из наиболее важных ресурсов банка является депозит, поскольку, по сути, он представляет собой кредит населения. Однако депозитам, как источнику формирования банковского капитала отдельно взятого коммерческого банка, присущи некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами коммерческого банка. Это не позволяет коммерческому в случае необходимости получить средства для проведения активных операций, осуществления непредвиденных платежей. Во-вторых, часть привлеченных депозитов и вкладов коммерческие банки обязаны хранить в Национальном банке. В-третьих, мобилизация денежных средств во вклады и депозиты в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому зачастую бывает трудно, а то и невозможно добиться дополнительного привлечения средств посредством депозитов.

Итак, банк сегодня должен проводить активную политику, направленную на привлечение средств и использование их в качестве ресурсов. Она должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. И главным стимулом, конечно, является плата по депозитам, размер которой, безусловно, должен быть выше уровня инфляции.

Для расширения ресурсной базы банков и повышения ее стабильности, защиты сбережений населения от инфляции и увеличения привлекательности белорусского рубля как средства сбережений банкам необходимо активизировать работу по привлечению средств населения. Ориентируясь на потребность конкретных социальных и возрастных групп населения в банковских услугах, следует расширить перечень и разнообразие видов депозитных счетов физических лиц, различающихся по срокам привлечения сбережений, условиями хранения и возврата средств, начисления и выплаты процентов. С этой целью возможно более широкое внедрение в практику работы банка привлечения средств населения на такие виды депозитных счетов физических лиц, как:

- условные депозиты, предполагающие размещение средств физических лиц до наступления определенного условия;

- пенсионные вклады, накапливаемые до определенного размера и в дальнейшем выплачиваемые ежемесячно по уходе на пенсию;

- ритуальные депозиты, предназначенные для накопления средств на бракосочетание, погребение и другие, сумма которых определяется исходя из стоимости перечня включенных в соответствующий ритуал услуг, а доход выплачивается в форме индексации суммы депозита при изменении цен на оказание услуги, но не менее процентной ставки по иным срочным вкладам;

- премиальные депозиты, часть дохода по которым выплачивается в виде премий при соблюдении вкладчиком определенных условий пополнения депозита;

- накопительные депозиты, предназначенные для накопления средств на строительство или приобретение жилья, либо на приобретение товаров длительного пользования.

Владелец такого депозита может также иметь право на получение целевого кредита на строительство или приобретение жилья. В настоящее время Беларусбанк разрабатывает систему строй. сбережений. В общих чертах это выглядит так: прежде чем получить право на строительство жилья, человек в течение 3 или 5 лет накапливает определенную сумму, ежемесячно вкладывает деньги под проценты (не ниже индекса цен на строительно-монтажные работы). Затем банк предоставляет такому вкладчику преференции и льготный кредит. Первыми оценить преимущества нововведения смогут жители г. Жодино.

Целесообразно также разработать целостный пакет мер по развитию системы долгосрочных сбережений физических и юридических лиц в стране. В нем необходимо предусмотреть следующее:

- разработку порядка создания специальных целевых инвестиционных депозитных счетов физических и юридических лиц для финансирования конкретных инвестиционных проектов и программ за счет сбережений населения с соответствующей защитой вкладов от инфляции;

- осуществление целенаправленного развития банковских услуг по формированию долгосрочных целевых вкладов граждан физических лиц), вложения в разного рода страховые полисы (пенсионное, медицинское и страхование жизни), в акции и другие инвестиционные инструменты на уровне отдельного банка, имеющего статус универсального;

- приближение услуг сберегательных учреждений к населению (особенно в сельской местности) посредством формирования почтовых сбережений, что широко используется в мировой практике;

- соответствующие льготы вплоть до освобождения от налогообложения части доходов физических лиц, которая направляется на целевые долгосрочные формы вкладов и инвестиций;

- для стимулирования наращивания долгосрочной составляющей ресурсной базы универсальных банков следует обеспечить: контроль со стороны Национального банка за формированием долгосрочной составляющей его пассивов; реальную экономическую заинтересованность банков в реструктуризации пассивов с целью удлинения сроков использования привлеченных ресурсов.

В частности, желаемый эффект могут дать такие меры, как:

- дифференциация требований по фонду обязательных резервов в зависимости от структуры привлеченных средств и освобождение от обязательного резервирования средств, привлекаемых на срок свыше трех лет;

- в целях поощрения процессов капитализации банков (что является способом наращивания долгосрочной ресурсной базы) можно в порядке эксперимента снизить (вплоть до полного освобождения) норму отчислений в фонд обязательных резервов по срочным вкладам физических лиц в иностранной валюте для тех банков, которые сформировали собственные капиталы в размере 10 млн. евро и выше;

- мерой по стимулированию инвестиционных кредитов может стать также разработка механизма, позволяющего компенсировать банкам разницу между рыночной стоимостью привлекаемых от населения денежных средств и ставкой размещения их в инвестиционных кредитах.

Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение сроков сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебание депозитов во время кризисов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета банка.

Следовательно, основная цель банка - выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

Следует отметить, что колебания денежно-кредитного рынка, инфляция, спад деловой и инвестиционной активности, общее негативное состояние экономики приводят к обесценению ресурсов и падению доходов коммерческих банков. По мере подъема деловой активности растут вклады и кредиты, и наоборот, в фазе экономического спада сокращаются вклады и кредиты. Поэтому банковские специалисты должны уметь сбалансировать предложение вкладов и спрос на кредиты при любом состоянии экономики, регулируя процентные ставки.

3.2 Пути повышения эффективности формирования привлеченных средств Отделением ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев

С каждым клиентом Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев должно стремиться к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Основными направлениями политики продажи банковских продуктов и услуг является: обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведение расчетов, ведение бизнеса, предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных групп клиентов.

Повышение эффективности продаж массовых услуг и продуктов предполагает: стандартизацию и унификацию предлагаемых продуктов, включая комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией обслуживания клиента, в целях снижения трудозатрат и повышения качества обслуживания; управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов универсального банка и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся устойчивым спросом; проведение стандартной тарифной политики массовых продаж банковских продуктов и услуг.

Создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.

Данный подход предполагает предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков; закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг; проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Реализуя принцип прозрачности, банк должен расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверных сведений о нем; существенно увеличивать объем представляемой информации, улучшить информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях банка. Следует также ввести в практику деятельности клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на конкретную группу клиентов, развивать систему адресной рекламы.

Анализ структуры вкладов населения в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев за 2008 г. показал, что вклады на длительные сроки не очень пользуются успехом у населения. В связи с этим целесообразно ввести в перечень услуг банка вклады с более короткими сроками - на 1 месяц и один день. Например, ввести вклад «Доходный » (рублевый вклад). Вклад принимается на срок 1 месяц и один день. Минимальная сумма первоначального взноса 30 тыс. руб., размер дополнительных взносов - не менее 10 тыс. руб. каждый.

Вкладчику предоставлено право совершать по вкладу расходные операции. Остаток вклада после совершения операции должен составлять не менее 30 тыс. руб. Процентная ставка - 10% годовых. В течение срока хранения, оговоренного в договоре, процентная ставка не подлежит изменению. Выплата дохода производится, начиная с 16 числа каждого месяца за фактическое время хранения сумм во вкладе по 15 число месяца включительно, а также по окончании срока хранения, оговоренного в договоре.

По вкладу предусмотрена пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. Количество пролонгации по вкладам не ограничивается. В течение нового срока хранения процентная ставка также фиксируется. В случае досрочного расторжения договора доход исчисляется по ставке вкладов до востребования. Характеристика «Доходного» вклада представлена в таблице 12.

Таблица 12. - Характеристика вклада «Доходный » (рублевый вклад):

Характеристика вклада «Доходный » (рублевый вклад).
Срок хранения	1 месяц и один день
Минимальная сумма первоначального взноса	30 тыс. руб.
Размер дополнительных взносов	10 тыс. руб.
Процентная ставка	10 % годовых

Предположительно удельный вес этого вклада должен составить на 2010 г. 10%, в общем количестве вкладов.

Особое внимание нужно обратить на вклад «Пенсионный» (рублевый вклад). Его удельный вес в структуре вкладов населения на 2008 г. не высок - (13,3%), что говорит о недостаточной активности банка по привлечению клиентов по этому виду вклада. Этот вид вклада будет иметь большие перспективы по увеличению своего удельного веса в структуре вкладов населения, если внести ряд новых условий, которые будут привлекательны для молодого населения. Так, предлагается ввести следующие дополнительные условия.

Во-первых, увеличить срок хранения вклада до 4 месяцев и одного дня и увеличить годовой процент до 16%.

Во-вторых, увеличить возрастное ограничение пользователей вкладом - с 55 лет.

В-третьих, ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальных вкладчиков, среди молодого населения страны. Это может быть скидка при покупке билета на самолет или при оплате за обучение, при условии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшие не менее одного полного срока хранения.

Также необходимо проводить активную рекламную деятельность по продвижению этих вкладов.

Для молодежи следует создать вклад «Молодежный», характеристика этого вклада представлена в таблице 13.

Таблица 13. - Характеристика вклада «Молодежный» (рублевый вклад) с учетом проектных предложений:

Характеристика вклада «Молодежный» (рублевый вклад).	Предлагаемые условия
Срок хранения	4 месяца и один день
Минимальная сумма первоначального взноса	50
Процентная ставка	15
Возрастное ограничения пользователей вкладов	От 14 до 26 лет
Дополнительные условия	Предоставляется скидка в размере 3% при покупке билета на самолет или при оплате за обучение при условии хранения вклада не менее одного срока хранения

Предположительно, что удельный вес этого вклада должен составить в 2010 г. 15%, в общем количестве вкладов. Для того что бы рассчитать эффект от внедрения предложенных мероприятий сопоставим расходы на них и доходы которые они за собой повлекут. После изменения структуры вкладов в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев увеличится доход от операций, так общий прирост процентной ставки составит 9,8 % (10 + (15-5,2), что принесет увеличение доходов на 2,6 % (9,8*27/100), а следовательно на 4,45 млн р. (171,14*2,6/100).

Для внедрения изменений в структуру вкладов потребуется переоформление документов, на которое будет потрачено время операторов банка, оплата этого времени в размере 877 тыс.р., и составят расходы по внедрению мероприятий. Таким образом эффект от мероприятий составит 5,07 р. (4,45/0,877). Рассмотрим прогнозируемую структуру вкладов населения в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев на 2010 г. Предположительные данные представлены в таблице.

Таблица 14. - Прогнозируемая структура вкладов населения в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев на 2010 г.:

Благодаря введению нового вида вклада «Доходный», изменений условий по вкладу «Молодежный» и поведению мероприятий по внедрению этих вкладов.

В Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев на 15% увеличился удельный вес вклада «Молодежный»; на 10% - «Доходный».

Уменьшится удельный вес вкладов «Время денег» на 2%;

«Линия роста» на 2,0 %;

«Старт» на 4%.

Исчислим средний срок хранения вкладного рубля по формуле:

СД = (Оср./ В) * Д

Где:

СД - средний срок хранения (в днях),

Оср. - средний остаток вкладов (млн. р.),

В - оборот по выдаче вкладов (млн. р.),

Д - количество дней в анализируемом периоде.

Планируемый средний срок хранения вклада составляет 280 дней, оборот по выдаче вкладов 350 дней.

С учетом внесенных предложений - средний срок хранения вклада увеличится до 311 дней, а оборот по выдаче вкладов составит 340 дней.

Таблица 15. - Оценка влияния структурных сдвигов в составе вкладных операций на показатели деятельности банка:

Показатели	Значение показателей при структуре вкладов
	Без учета проектных предложений	С учетом проектных предложений
Средний срок хранения вклада	280	311
Оборот по выдаче вкладов	350	340
Средний срок хранения вкладного рубля	288	329

Из расчета видно, что средний срок хранения вкладов с учетом проектных предложений увеличился на 41 день. Это говорит о том, что вклады станут привлекаться на более длительные сроки. Увеличение этого показателя положительно, т. к. позволит Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев более рационально использовать средства, привлеченные во вклады, для кредитования физических и юридических лиц.

...