Кредитная деятельность коммерческих банков

Из расчета видно, что средний срок хранения вкладов с учетом проектных предложений увеличился на 41 день. Это говорит о том, что вклады будут привлекаться на более длительные сроки. Увеличение этого показателя положительно, т. к. позволит Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев более рационально использовать средства, привлеченные во вклады, для кредитования физических и юридических лиц.

Заключение

Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами.

Они образуются за счет собственных и привлеченных, в том числе заемных источников. Привлеченные средства банков покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

Привлеченные средства - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Основу банковских ресурсов составляют депозиты физических лиц.

Депозит - это денежные средства (в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях в банковское учреждение. С точки зрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы: до востребования, срочные, разновидностью которых являются сберегательные вклады. В настоящее время операции по привлечению ресурсов коммерческих банков приобретают важное значение в их деятельности:

- во-первых, потому что в условиях значительного сужения ресурсов общегосударственного фонда, усиления конкуренции банкам приходится много сил и времени уделять привлечению свободных денежных средств;

- во-вторых, именно реально привлеченные банком ресурсы определяют размеры активных операций, которые ведут к получению основных банковских доходов;

- в-третьих, ресурсы банков - это сбережения и депозиты граждан и предприятий, и их неэффективное использование и утрата чревата обвалом всей экономики.

Раскрытию темы дипломной работы в значительной мере способствовало изучение депозитов населения на примере Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев.

Проведя анализ хозяйственной деятельности отделения было установлено, что в 2007-2008 году наибольший удельный вес в имуществе банка занимали обязательства - 77-83 %. В 2008 году по сравнению с 2007 годом произошли изменения в структуре баланса Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев, так увеличилась доля прочих обязательств - на 6,33 %, при этом доля средств клиентов снизилась на 4,78 % и ценных бумаг - на 0,89 %.

В целом ресурсы отделения в 2008 году выросли по сравнению с 2007 годом на 80,73 %, это произошло в следствии увеличения средств клиентов на 38,38%, а так же прочих обязательств на 95,58 %.

В 2007-2008 годах доходы отделения состояли из процентных доходов, комиссионных доходов, а так же доходов от операций в иностранной валюте, при этом прочие доходы были отрицательные.

В целом по банку в 2008 году по сравнению с 2007 годом доходы выросли на 15,86 % , это увеличение произошло в основном из-за роста процентных доходов (70,66 %), комиссионных доходов - на 17,03 %, однако увеличение отрицательного значения прочих доходов на 138,42 % привело к общему снижению доходов банка.

Наибольший удельный в общих доходах в 2007-2008 годах составляли процентные доходы, а так же комиссионные доходы.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом доля процентных доходов выросла на 51,26 п.п., так же выросла доля комиссионных доходов на 0,30 п.п., за счет этого доля остальных доходов отделения снизилась.

Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2007-2008 году имеют не процентные расходы 72-76 %, в том числе операционные расходы - 42-44 %, и прочие расходы - 25-26 %. Однако в анализируемом периоде данные удельные веса изменились, так в 2008 году по сравнению с 2007 годом доля непроцентных расходов снизилась на 3,81 п.п., так же снизилась доля операционных расходов на 1,81 п.п., прочих расходов на 0,80 п.п., и налога на прибыль на 1,23 п.п., за счет этого доля остальных расходов наоборот выросла.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом расходы отделения выросли на 22,55 %, это произошло за счет увеличения процентных расходов на 42,33 %, комиссионных расходов на 29,63 %, операционных расходов на 17,60 %, а так же прочих расходов на 18,86.

Так же было установлено, что отделение работает нестабильно, хотя в 2008 году оно получило прибыль от своей деятельности 180,3 млн. р. однако это на 44,06 % меньше чем в 2007 году. Поэтому Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев работало в 2008 году по сравнению с 2007 годом менее рентабельно, так как рентабельность банковской деятельности снизилась на 6,07 %, уровень прибыльности доходов - на 5,19 %, рентабельность активов на 0,51 %, а рентабельность доходных активов на 0,51 %.

Таким образом, устойчивое положение, организация работы в соответствии с международными правилами и процедурами, высокий профессионализм коллектива, разветвленность филиальной сети позволили ОАО «Белагропромбанк» занять одно из ведущих мест на банковском рынке республики. Однако в 2008 году финансовое и экономическое состояние отделения располагающегося в г. Рогачеве ухудшилось, прибыль снизилась, что повлекло за собой снижение рентабельности.

Изучив депозитную политику отделения было установлено, что самый большой удельный вес (39-40 %) в структуре вкладов населения в Отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев занимают на вклад «До вотребования», при этом его удельный вес по сравнению с 2007 г. вырос на 1,3 %, так же увеличился удельный вес вкладов «Время денег» и «Линия роста» на 0,8 и 1,2% соответственно, за счет этого доля других вкладов снизилась. Наибольший удельный вес в общих вкладах занимают вклады в белорусских рублях 33-41 %, и в долларах 32-37 %, в 2008 году произошли значительные изменения в структуре вкладов, так доля вкладов в белорусских рублях выросла на 8,79 п.п., за счет этого доля вкладов в российских рублях снизилась на 0,67 п.п., в евро на 2,20 п.п., а доля вкладов в долларах - на 5,92 п.п. Данные изменения произошли из-за того, что курс доллара в последнее время сильно колеблется, и население стало больше доверять национальной валюте, и считают, что в именно в ней лучше всего хранить свои вложения.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом коэффициент оседания поступивших средств снизился на 0,08 п., следовательно, уровень средств оставшихся от депозитных операций в отделении составил в 2008 году всего 0,20 п.

Коэффициент прилива в 2008 году по сравнению с 2007 годом так же снизился на 0,07, следовательно, с каждым годом прирост остатка средств с учетом их выдачи от депозитных операций снижается.

Эффективность депозитных операций выросла на 0,25 п., следовательно, все выше рассчитанные показатели характеризуют депозитную политику филиала как не стабильную и двойственную, и требующую пересмотра.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Рогачев важно разработать стратегию политики исходя из целей и задач, закрепленных в уставе, для получения максимальной прибыли и сохранения банковской ликвидности. Политика банка в области сбережений населения нацелена на сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых видов вкладов и депозитов.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности банку важно разработать стратегию политики исходя из целей и задач, закрепленных в уставе, для получения максимальной прибыли и сохранения банковской ликвидности. Политика банка в области сбережений населения нацелена на сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых видов вкладов и депозитов.

В своей дальнейшей деятельности банку следует вести работу по следующим направлениям:

- Активное развитие операций по перечислению всех видов доходов граждан во вклады. Предлагать новые виды вкладов, вносить изменения условий по действующим вкладам.

- Провести целенаправленную работу по привлечению на обслуживание новых физических и юридических лиц.

- Повысить эффективность работы с иностранной валютой.

- Изменить структуру активов, увеличив ликвидные активы и активы приносящие доход.

Список использованной литературы

1. Анализ финансовой отчетности: учеб. для вузов / под ред. М.А. Вахрушиной, Н.С. Пласковой. - М.: Вузовский учеб., 2008. - 367 с.

2. Анализ хозяйственной деятельности организации: учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-7-е издание, испр. - МН.: Новое знание, 2002. - 340 с.

3. Анализ платежеспособности предприятий: практ. рук-во для гос. совместных и малых предприятий. - М.: Кредитно-фин. НИИ банков СССР, 1991. - 48 с.

4. Андрианова, Ю. Минимизация кредитного риска / Ю. Андрианова // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №35. - С. 15-23.

5. Банковское дело / Н.Д. Белостоцкая, Н. И. Валенцева, Т.А. Ершова и др.; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2005. - 428 с.

6. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: закон Респ. Беларусь №441-3 от 25 октября 2000 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 - ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь - Мн., 2005.-230 с.

7. Банковское дело: учеб. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф О.И. Лаврушина. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.

8. Банковское дело: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2005.- 672 с.

9. Гражданский кодекс Республики Беларусь. - Мн.: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь, 1999.-455 с.

10. Государственная программа инновационного развития Республики Беларусь на 2007-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 12 июня 2006 г., №384 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2009.

11. Гавлик, П. Страны с переходной экономикой: состояние и перспективы роста// Проблемы теории и практики управления - 2007 - №2 - С.8.

12. Головачев, А. Экономика Республики Беларусь: проблемы и пути их решения // Директор. - 2007. - №5 - С.14.

13. Гамза, В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческих банков. - М.:

Финансы и статистика, 2000. - 263 с.

14. Гросиан, Р. К. Как вести дела с банками: кредиты, денежные вклады, платежный оборот / Р. К. Гросиан; пер. с нем. Э. Л. Бородулина. - М.: Междунар. отношения, 1996. - 368 с.

15. Зотов, В. А. Банковские риски на практике: учеб. пособие / В.А. Зотов - Бишкек, 2000. - 125 с.

16. Захорошко, С. С. Простой метод оценки кредитоспособности заемщиков / С. С. Зарошко // Вестн. Ассоц. Бел. Банков.- 2005. - 20 мая (№18-19). - С.23-50.

17. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137// Нац. экон. газ. - 2006. - 15 декабря. - С. 2-8.

18. Инструкция “О порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску ” Документ зарегистрирован в НРПА 19.10.2004 №8/11588 Постановление правления Национального Банка Республики Беларусь 29 сентября 2004 г.

19. Инструкцию “О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата”, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. N 226 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 19, 8/10459; N 55, 8/10742; N 107, 8/11177; N 122, 8/11318; 2005 г., N 109, 8/12851; 2006 г., N 185, 8/15239), изменения и дополнения, изложив ее в новой редакции (прилагается).

20. Инструкция “По анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности” Документ зарегистрирован в НРПА 14. 05. 2004 №90,8/11057 Постановление правления Национального Банка Республики Беларусь 08.05.2008 г. №79/99/50.

21. Ковалев, В. А. О кредитоспособности заемщика / В. А. Ковалев // Деньги и кредит. - 2008. - №1. С. 56-59.

22. Ковалев, М. Методика построения банковской скоринговой модели для оценки кредитоспособности физических лиц / М. Ковалев, В. Корженевская // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №46. - С. 16-20.

23. Козлова, И.К. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова - М.: Высш. шк., 2006. - 240 с.

24. Кондратюк, Е. Понятие банковских рисков и их классификация / Е. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2007. - № 6. - С. 43 - 50.

25. Лазарева, Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2009. - № 23- С. 31-37.

26. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко; под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.

27. Лысюк, Р. С. Совершенствование информационного обеспечения анализа кредитоспособности / Р. С. Лысюк // Бухгалтерский учет и анализ. - 2009. - №8. - С. 46-48.

28. Малюгин, В. Исследование эффективности алгоритмов классификации заемщиков банков (на основе балансовых коэффициентов) / В. Малюгин // Банковский вестник. - 2009. - №7. - С. 26-33.

29. Национальная стратегия устойчивого социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2020 г.: утв. постановлением Совета Министров Респ. Беларусь от 4 июля 2005 г. № 322// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2005. - № 2.- С.13-15.

30. Назаров, А. Комментарий / А. Назаров // Главный бухгалтер. - 2009. - №31 (август). - С. 31-32.

31. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова и др.; под общ. ред. Г. И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2007 - 512 с.

32. Основы банковского дела: учеб. пособие / Б. С. Войтешенко, В. В. Козловский, Т. Д. Брежнева и др.; под общ. ред. Ю. М. Ясинского. - Мн.: “Тесей”, 1999. - 448 с.

33. Оценка кредитоспособности клиентов банка: прог. курса для студ. спец. “Менеджмент” специал. “Менеджмент в банковском деле” / Белкоопсоюз, ГКИ, Каф. банк. дела, анализа и аудита; авт.- сост. Евдокимович В. И., Павленко Р. С. - Гомель: ГКИ, 1999. - 11 с.

34. О республиканском бюджете на 2009 год: закон Респ. Беларусь от 13 ноября 2008 г. № 450-З // Гл. бухгалтер. - 2008. - ноябрь (№ 19). - С. 19-25.

35. О государственной программе возрождения и развития села на 2005-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 25 марта 2005 г., № 150 (в ред. Указа от 30 окт. 2008 г., № 584) // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2009.

36. Основные направления социально-экономического развития Республики Беларусь до 2010 г.: утв. постановлением Совета Министров Респ. Беларусь от 5 сентября 2002 г. №513// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2002. - № 4.- С.22-26. банковский вклад депозит

37. О государственной комплексной программе развития регионов малых и средних поселений на 2007-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 7 июня 2007 г., №265 // Вест. министерства по налогам и сборам Респ. Беларусь. - 2007. - №31. - С.13-21.

38. О национальной программе демографической безопасности Республики Беларусь на 2007-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 25 марта 2007 г., №135 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2009.

39. Официальный сайт Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.

40. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова [и др.] - М.: БГЭУ, 2002. - 504 с.

41. Президент пошел Ва-банк.

42. Программа социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006 - 2010 годы: утв. постановлением Совета Министров Респ. Беларусь от 8 августа 2005 г. №427// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2005. - № 7.- С.13-15.

43. Савицкая, Г. Оценка кредитоспособности субъектов хозяйствования / Г. Савицкая // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2008. - №1. - С. 29-33.

44. Савицкая, Г. Оценка кредитоспособности субъектов хозяйствования / Г. Савицкая // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2008. - №2. - С. 10-14.

45. Соколова, Н. А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк / Н. А. Соколова // Бухгалтерский учет. - 2008. - №11. - С. 58-63.

46. Чернобривец, А. Планирование рисков, управление рисками и методы их оценки / А. Чернобривец// Экономика. Финансы. Управление. - 2008. - №12. - С. 24-29.

47. Шеремет, А.Т., Финансовый анализ в коммерческом банке: учеб. пособие /А.Т. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 315с.

48. Шевко, А. Банки Беларуси будут направлять в кредитное бюро сведения обо всех заключенных кредитных договорах / А. Шевко // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2008. - №17. - С. 10-11.

49. Шкатула, Э. Некоторые аспекты управления кредитным риском / Э. Шкатула // Банковская деятельность. - 2008. -№4. - С.78 - 80.

50. Якушев, А. Моделирование рисков в коммерческом банке / А. Якушев// Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2009. - № 1. - С. 31 - 42.

Размещено на Allbest.ru