Краткосрочное кредитование и его роль в улучшении финансового состояния организаций

Структура Центрального аппарата ОАО «Белагропромбанк» включает:

– Управление внутреннего аудита;

– Управление безопасности и защиты информации;

– Казначейство;

– Управление активных банковских операций;

– Юридическое управление;

– Операционное управление;

– Управление инновационного развития;

– Управление внешнеторгового финансирования;

– Центр расчетов;

– Управление валютного регулирования и контроля;

– Управление инкассации;

– Управление организации денежного обращения и кассовой работы;

– Управление обеспечения деятельности банка;

– Управление капитального строительства;

– Управление кредитования жилищного строительства и инженерного контроля;

– Центр информационных технологий;

– Картцентр;

– Управление розничных услуг;

– Управление ценных бумаг;

– Управление проектирования и внедрения централизованной автоматизированной банковской системы;

– Управление корпоративного бизнеса;

– Управление стратегического развития;

– Финансово-экономическое управление;

– Управление по работе с персоналом;

– Центр обучения персонала;

– Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Для обеспечения соблюдения законности, правильности и единообразия применения в деятельности филиала и отделений банка нормативных правовых актов банка, их соответствия действующему законодательству Республики Беларусь, проверка соответствия сделок банка нормативным правовым актам, для защиты прав и интересов банка создан юридический отдел.

Формирование платы за операции, оказываемые банком, лежит на плечах финансово-экономического отдела, который также ведет расчет и анализ рентабельности основных направлений банковской деятельности.

Управление организации бухгалтерского учета и сводной отчетности организует и координирует деятельность подведомственных подразделений по вопросам бухгалтерского учета, занимается анализом и контролем правильности составления сводного баланса, организацией проверок подведомственных отделений и контролем по вопросам бухгалтерского учета.

Само же управление бухгалтерского учета производит открытие, регистрацию, ведение и закрытие лицевых счетов, распределяет и перераспределяет лицевые счета между ответственными исполнителями в отделе, дополнительно контролирует расчетно-кассовые документы по внутрибанковским операциям, составление ежедневного баланса, оформляет документы на предоставление права подписи расчетно-кассовых документов.

Управление координации активных банковских операций проводит анализ состояния кредитного портфеля, организацию работы по улучшению его качества, анализ кредитных проектов в суммах, превышающих полномочия отделений, прогнозирует и рассчитывает размер специального резерва на покрытие возможных убытков по активным банковским операциям, подверженным кредитному риску, осуществляемым с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Управление корпоративного бизнеса состоит из трех отделов, у каждого их которых свои функции:

1) отдел банковского обслуживания клиентов, анализирующий потребность клиентов в банковских продуктах и занимающийся продажей всего спектра банковских услуг и продуктов клиентам, производит расчет эффективности банковских продуктов, организует индивидуальное и комплексное обслуживание приоритетных клиентов персональными менеджерами, формирует пакет документов для открытия счета, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, закрытие операционного дня в программно-техническом комплексе «VERA»;

2) отдел активных банковских операций проводит работы по выдаче и сопровождению кредитов в разрезе валют, контролирует наличие и сохранность залогового имущества, контроль за целевым использованием кредита, обеспечение ведения базы данных с использованием программного обеспечения «АРМ кредитного работника»;

3) отдел международных расчетов, валютного регулирования и контроля занимается осуществлением валютно-обменных операций клиентов, совершением банковских документарных операций по поручениям клиентов филиала, осуществлением операций агента валютного контроля по операциям клиентов, прогнозированием и регулированием состояния валютной позиции филиала.

Управление розничных услуг привлекает денежные средства, открывает и обслуживает счета физических лиц.

Отдел кредитования физических лиц занимается выдачей и обслуживанием кредитов.

Центр информационных технологий, или программисты, обеспечивают работу компьютерных систем.

Центр организации денежного обращения и кассовой работы занимается составлением отчетности о кассовых оборотах банка формы 0520, проведением проверок по вопросам кассовой работы, прогнозированием и контролем остатков денежных средств в кассах филиала.

Центр инкассации осуществляет работы по инкассации торговой выручки, перевозке ценностей, подкреплению и кассовому обслуживанию банкоматов.

Центр кредитования жилья на селе и инженерного контроля обеспечивает работу по льготному кредитованию строительства жилья на селе, мониторинг состояния кредитной задолженности, контроль выполнения графика погашения кредитов и процентов по ним.

Ограничением допуска к использованию данных о клиентах, обеспечением экономической безопасности, проверкой репутации и состояния клиентов и партнеров, созданием и ведением единой базы занимается отдел безопасности и защиты информации.

Центр обеспечения деятельности банка занимается содержанием и эксплуатацией зданий, помещений, созданием оптимальных условий труда, организация эксплуатации, хранения и ремонта автотранспортных средств.

В типовой структуре предусмотрено создание отдела при штатной численности работников не менее 4 единиц, а сектора - при штатной численности не менее 3 единиц.

Руководителем филиала является начальник филиала, действующий на основании доверенности, выданной ему в установленном порядке.

Начальник филиала назначается Председателем Правления Банка. Квалификационные требования к начальнику филиала определяются Национальным банком Республики Беларусь.

Начальник филиала осуществляет управление филиалом и подчиненными структурными подразделениями, несет персональную ответственность за невыполнение возложенных на указанные подразделения задач и функций, несоблюдение ими законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка, Положения о филиале, нарушение сохранности имущества и документов, находящихся в его ведении, нарушение трудовой и исполнительской дисциплины, несоблюдение банковской и коммерческой тайны.

С целью построения в обособленных подразделениях единообразной внутренней организационной структуры по основным направлениям деятельности, ориентации конкретных структурных подразделений, должностей на обслуживание целевых групп клиентов, а также создания необходимых условий для рационального распределения обязанностей в трудовом коллективе, разработана Типовая организационная структура обособленного подразделения ОАО «Белагропромбанк», утвержденная решением Правления ОАО «Белагропромбанк» от 18.06.2009, протокол № 39.

Данным документом закреплена организационная структура филиала ОАО «Белагропромбанк».

При формировании организационной структуры отделения разделяются на 2 группы. Отделения 1 группы имеют 4 вертикали управления (2 должности заместителя управляющего отделением), отделения 2 группы - 3 вертикали управления (1 должность заместителя управляющего отделением).

Разделение отделений на группы для формирования организационной структуры производится ежегодно по решению Правления ОАО «Белагропромбанк» по состоянию на 1 января соответствующего года в зависимости от штатной численности работников.

При формировании организационной структуры расчетно-кассовые центры разделяются на четыре группы:

1 группа - расчетно-кассовые центры, созданные на базе ранее действующих отделений;

2 группа - расчетно-кассовые центры, не созданные на базе ранее действующих отделений, осуществляющие комплексное банковское обслуживание корпоративных и частных клиентов, в которых объем работы и штатная численность работников позволяет формировать вертикали корпоративного и (или) розничного бизнеса, включающие соответствующие структурные подразделения;

3 группа - расчетно-кассовые центры, ориентированные преимущественно на комплексное банковское обслуживание корпоративных клиентов, в составе которых не предусматривается выделение структурных подразделений;

4 группа - расчетно-кассовые центры, ориентированные преимущественно на комплексное банковское обслуживание частных клиентов, в составе которых не предусматривается выделение структурных подразделений.

Распределение расчетно-кассовых центров филиала, отделений по группам производится по решению Постоянно-действующего совещания филиала ОАО «Белагропромбанк».

На 01.04.2013 г. собственный капитал - 9,8 трлн руб (882 млн евро); активы - 58,8 трлн руб; чистая прибыль 303,3 млрд руб.

Учетная политика ОАО «Белагропромбанк» на 2013 год сформирована в соответствии с законодательством Республики Беларусь, локальными нормативными правовыми актами банка и определяет совокупность принятых банком способов ведения бухгалтерского учета.

Для ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в банке используются программные технические комплексы «Операционный день банка», «Vera», интегрированная банковская система «SC-Bank NT», другое программное обеспечение (приложение Е).

Для характеристики финансово-экономической деятельности филиала ОАО «Белагропромбанк» проанализируем основные экономические показатели деятельности филиала ОАО «Белагропромбанк» - ГОУ за 2008 - 2010 гг.

Из данных таблицы 6 можно сделать вывод, что активы банка за 2010 год выросли в 2,9 раза или на 510365,1 млн. руб. В основном это произошло за счет роста объемов кредитов клиентам в 3 раза, а также основных средств и нематериальных активов в 2,5 раза. Однако заметно снижение объемов кредитов и других средств в банках на 3,7 млн. руб. или на 51,3%.

Отрицательной тенденцией в 2010 году явилось увеличение объемов проблемных кредитов более чем в 10 раз или на 206,4 млн. руб.

В 2010 году наблюдается рост ресурсов банка в 2,9 раза или на 510365,1 млн. руб. Увеличение ресурсной базы произошло в основном за счет роста средств клиентов в 2,9 раза, а также роста собственных средств в 2,7 раз.

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает. Показатель мгновенной ликвидности в 2010 году снизился, однако показатели выше минимально допустимого значения, установленного в размере 20%. Текущая ликвидность снижается в течение анализируемого периода. Минимально допустимое значение данного показателя - 70%, то есть данный норматив не соблюдался в 2010 году. Показатель краткосрочной ликвидности в течение рассматриваемого периода снизился. Норматив краткосрочной ликвидности не должен быть меньше 1. Таким образом, данный норматив не соблюдается. Следовательно, в целом филиал ОАО «Белагропромбанк» - Гомельское областное управление имеет доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при необходимости выполнения своих обязательств.

Таким образом, проанализировав основные экономические показатели деятельности ОАО «Белагропромбанк» - Гомельское областное управление можно отметить наметившуюся положительную тенденцию. Об этом свидетельствуют более чем двукратное увеличение кредитных вложений, что говорит о высоком уровне доверия к банку со стороны клиентов. Увеличилась и доходная база банка. В 2010 году банк вышел на рентабельную работу. Так прибыль банка составила 681,8 млн. руб., в то время как в 2009 году убыток банка составлял 2441,9 млн. руб. Следует отметить, что рост объема кредитного портфеля банка обусловлен наращением депозитной базы банка. Так за период 2008 - 2010 гг. средства клиентов в банке возросли на 33347,7 млн. руб. в 2009 году, и на 118 705,5 млн. руб. в 2010 году и составили на конец 2010 года 182551,2 млн. руб. Следовательно банк расширяет свою деятельность, привлекая средства клиентов и повышая тем самым объем кредитования, что способствует наращению капитала банка. Так показатель последнего за 2010 год составил 4373,1 млн. руб., увеличившись более чем в 2 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Однако отмечаются и некоторые недостатки в деятельности банка. В 2010 году число проблемных кредитов увеличилось более, чем в 10 раз.

Банк занимает устойчивое положение среди кредитных организаций Республики Беларусь. Также данная организация, предоставляя различные услуги, является привлекательной для большого числа юридических и физических лиц.

Таким образом, ОАО «Белагропромбанк» входит в число системообразующих банков, и его деятельность оказывает существенное влияние на общие результаты работы банковской системы страны. Банк постоянно расширяет перечень услуг для реализации различных проектов обслуживаемых субъектов хозяйствования. Основными задачами банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц.

2.2 Статистический анализ кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк»

Таблица 7 - Изменение структуры кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» в разрезе секторов за 2012 год

Месяц	Сельское хозяйство, %	Промышленность, %	Торговля, %	Физические лица, %	Строительство, %	Прочие, %
январь	46,0	26,0	15,0	5,0	2,0	6,0
февраль	46,0	26,0	15,0	5,0	2,0	6,0
март	46,0	26,0	15,0	5,0	2,0	6,0
апрель	44,0	28,0	15,0	5,0	2,0	6,0
май	43,0	31,0	13,0	5,0	1,0	7,0
июнь	45,0	32,0	12,0	4,0	1,0	6,0
июль	45,0	32,0	12,0	4,0	1,0	6,0
август	45,0	32,0	12,0	4,0	1,0	6,0
сентябрь	45,0	32,0	12,0	4,0	1,0	6,0
октябрь	45,0	32,0	12,0	4,0	1,0	6,0
ноябрь	45,0	31,0	13,0	4,0	1,0	6,0
декабрь	45,0	35,0	12,0	3,0	1,0	4,0

Выберем шесть значений из таблицы 7 и для них проведём анализ динамики доли кредитования промышленного сектора в общем кредитном портфеле ОАО «Белагропромбанк».

Анализ интенсивности изменения во времени происходит с помощью показателей, которые получаются вследствие сравнения уровней. К этим показателям относят: темп роста, абсолютный прирост, абсолютное значение одного процента прироста. Для обобщающей характеристики динамики исследуемых явлений определяется средние показатели: средние уровни ряда и средние показатели изменения уровней ряда. Показатели анализа динамики могут определяться по постоянной и переменным базам сравнения. Здесь принято называть сравнимый уровень отчетным, а уровень, с которого производится сравнение, - базисным.

Для расчета показателей динамики на постоянной базе, нужно каждый уровень ряда сравнить с одним и тем же базисным уровнем. В качестве базисного используют только начальный уровень в ряду динамики или уровень, с которого начинается новый этап развития явления. Показатели, которые при этом рассчитываются, называются базисными. Для расчета показателей анализа динамики на переменной базе нужно каждый последующий уровень ряда сравнить с предыдущим. Вычисленные показатели анализа динамики будут называться цепными.

Вычислим базисные и цепные показатели:

Таблица 8 - Базисный и цепной темпы роста

Месяц	Доля кредитования промышленности, %	Темп роста, %
		базисный	цепной
1	26,0	-	-
2	28,0	107,69	107,69
3	32,0	123,08	114,29
4	32,0	123,08	100,00
5	32,0	123,08	100,00
6	35,0	134,62	109,38

Базисные показатели характеризуют итоговый результат всех изменений в уровнях ряда от периода базисного уровня до данного (-го) периода. Мы видим, что на протяжении всего года доля кредитов в промышленном секторе росла по сравнению с началом года. Цепные показатели характеризуют интенсивность изменения уровня от одного периода к другому в пределах того промежутка времени, который исследуется. На рисунке 1 графически изображены базисный и цепной темпы роста.

Рисунок 1 - Базисный и цепной темпы роста, %

Наблюдения некоторого явления, характер которого меняется во времени, порождает упорядоченную последовательность, которую принято называть временным рядом. Временной ряд представляет собой последовательность наблюдений некоторого признака (случайной величины) в последовательные моменты времени. Так показатели надежности некоторых систем, полученные в определенные моменты времени, могут быть представлены в виде временного ряда, это позволяет использовать аппарат теории статистического анализа временных рядов для всестороннего исследования указанных показателей. Современные методы анализа временных рядов направлены на исследование структуры временного ряда и позволяют выполнять замену пропущенных значений, обнаруживать неоднородности в структуре ряда, определять наличие зависимости наблюдаемого параметра от времени и др.

Математическая модель

Пусть некоторое явление, исследуемое на множестве моментов времени {1,2,…,T}, описывается временным рядом

,

где R, .

Математическую модель временного ряда , представим в виде

(1)

где - функция переменной времени , называемая трендом.

Тренд - плавно меняющаяся компонента, описывающая чистое влияние долговременных факторов, т.е. длительную тенденцию изменения признака. Здесь - вектор параметров, определяемый в зависимости от вида функции тренда. - случайная компонента, отражающая влияние не поддающихся учету и регистрации случайных факторов.

Обратим внимание, что в отличие от последней, первая компонента является неслучайной.

Одной из важнейших задач при исследовании временных рядов является выявление основной тенденции развития изучаемого процесса, выраженной неслучайной компонентой .

Анализ структуры временного ряда может включать в себя следующие пункты:

- визуализация;

- восстановление пропущенных значений;

- определение наличия тренда и его оценка;

- анализ сезонности и др.

Визуализация - это графическое представление временного ряда для визуального анализа его структуры и динамики. Простейшим графическим представлением временного ряда является график, по оси абсцисс у которого откладываются моменты времени, выраженные в условные единицах, а по оси ординат - соответствующие им значения временного ряда. Значения временного ряда соединяются отрезками прямых. Графическое представление временного ряда позволяет определить участки возрастания (убывания) и стационарности, наличие значений, резко отличающихся от остальных значений степенного ряда. Кроме того, визуализация позволяет сделать предположения о виде функции тренда. Следует отметить, что имеют место и другие способы графического представления временных рядов.

Как было отмечено выше, одной из важнейших задач при исследовании временных рядов является исследование функции тренда, определяющей тенденцию развития процесса.

Статистический анализ тренда включает в себя проверку наличия во временном ряду детерминированного тренда, а также оценку тренда. Задача оценки тренда состоит в исследовании вида функции тренда. Для коротких временных рядов, как правило, используют параметрические методы определения тренда. В этом случае функция тренда ищется в классе заданных параметрических функций, зависящих от небольшого числа параметров. Для параметрических методов можно проверить адекватность выбранной модели тренда исходному временному ряду.

В случае длинных временных рядов для определения тренда используют непараметрические методы. В отличие от параметрических методов эти методы пригодны лишь для выявления структуры временного ряда и не годятся для построения прогноза.

Рассмотрим параметрические модели тренда. Основной проблемой параметрической оценки тренда является выбор конкретной аналитической формулы для функции . Функция обычно содержит небольшое число параметров, так как при значительном количестве этих параметров и малом числе наблюдений уравнение тренда отражает случайные колебания, а не основную закономерность. Вместе с тем необходимо учесть, что если аналитическая формула выбирается для интерполяции ряда, то необходимо стремиться к наибольшей близости расчетных значений временного ряда (по формуле тренда) к фактическим значениям.

На практике наиболее широкое распространение получили следующие модели тренда.

Линейная модель. Применение метода наименьших квадратов для оценки параметров линейной модели тренда приводит нас к следующей системе уравнений:

Решая систему, находим значения параметров прямой

.

Исследуем долю кредитования промышленного сектора за 2012 год. Пусть уравнение линейной модели тренда имеет вид:

(2)

где - случайная ошибка (отклонение возмущение).

Так как отклонение для каждого конкретного наблюдения - случайны и их значения в выборке не известны, то по наблюдениям и можно получить только оценки параметров и . Оценками параметров и модели тренда являются соответственно величины и , которые носят случайных характер, так как соответствуют случайной выборке. Для оценки параметров и - используют МНК (метод наименьших квадратов). Система нормальных уравнений имеет вид:

(3)

(4)

Для данных из таблицы 8 получаем , .

Уравнение тренда имеет вид:

Проверка значимости коэффициентов и .

Выдвигается гипотеза : коэффициенты и не значимы, альтернативная : коэффициенты и статистически значимы.

Несмещенной оценкой дисперсии возмущений является величина:

(5)

(6)

где - стандартная ошибка оценки.

- стандартное отклонение случайной величины :

(7)

- стандартное отклонение случайной величины :

(8)

При помощи t-статистики критерия Стьюдента.

(9)

(10)

Если и больше чем (определённого по таблице распределения Стьюдента), то гипотеза о значимости коэффициентов и принимается.

Для наших данных имеем и

Так как и больше чем (определённого по таблице распределения Стьюдента), значит, альтернативная гипотеза о значимости коэффициентов и принимается.

На рисунке 2 представлены данные о доли кредитования промышленного сектора в виде временного ряда и построенная для него линейная модель тренда:

Рисунок 2 - Временной ряд и линейная модель тренда

Коэффициент детерминации рассчитаем по формуле

Значит, что 77 процентов изменений доли кредитования промышленного сектора в общем кредитном портфеле обусловлено временем.

Теперь проанализируем регрессионные остатки.

Критерий Аббе-Линника предназначен для проверки гипотезы о случайности расположения полученных выборочных данных, т.е. отсутствия взаимосвязи между значениями реализаций наблюдаемой случайной величины и их номерами в выборочной последовательности. В этом критерии используются выборочные значения случайной величины в порядке их появления (т.е. они образуют временной ряд).

Пусть - ряд значений взаимно независимых случайных величин с математическим ожиданием соответственно и одинаковыми (но неизвестными) дисперсиями. Проверяется гипотеза о том, что все выборочные значения принадлежат одной генеральной совокупности со средним против альтернативы тренда

.

Статистика критерия Аббе-Линника имеет вид

(11)

Если , то нулевая гипотеза случайности ряда отклоняется с доверительной вероятностью .

Вычислим значение при и :



Полученное значение необходимо сравнить с табличным значением критерия Аббе-Линника . Таким образом, нулевая гипотеза отклоняется, и ряд значений с достоверностью 0,95 может быть признан случайным.

Центрированность остатков проверяется следующим образом. Выдвигается гипотеза : остатки не центрированы , при альтернативной остатки центрированы.

Проверка осуществляется с помощью t-статистики

(12)

имеющей распределение Стьюдента с степенями свободы.

При проверке основной гипотезы возможны следующие ситуации.

Если наблюдаемое значение t-критерия (вычисленное по выборочным данным) больше критического значения t-критерия (определённого по таблице распределения Стьюдента), т. е. , то основная гипотеза отвергается. Следовательно, ряд остатков является не центрированным.

Если наблюдаемое значение t-критерия (вычисленное по выборочным данным) меньше или равно критического значения t-критерия (определённого по таблице распределения Стьюдента), т. е. , то основная гипотеза принимается. Следовательно, ряд остатков является центрированным.

Вычислим значение при и :



Полученное значение необходимо сравнить с табличным значением распределения Стьюдента . Таким образом, гипотеза принимается. Ряд остатков является центрированным.

Проверка независимости значений остаточной компоненты выполняется с помощью d-критерия Дарбина-Уотсона, расчетное значение которого определяется по формуле:

(13)

Если полученное значение находится в интервале от 2 до 4, это свидетельствует об отрицательной связи и необходимо сделать преобразование . Сила связи тем больше, чем ближе значение к нулю.

Расчетное значение критерия необходимо сравнить с критическими значениями, приведенными в специальных таблицах. Если то гипотеза о независимости уровней остаточной последовательности принимается, т.е. трендовая модель адекватна. Если , то эта гипотеза отвергается и модель неадекватна. При значениях нельзя сделать тот или иной вывод.

Вычислим значение при и

Сравним значение с табличными значениями критерия Дарбина-Уотсона и . Так как полученное значение больше табличного , то гипотеза принимается и значения случайной остаточной компоненты являются некоррелированными величинами.

Проверка адекватности модели. Параметры уравнения тренда:

(14)

Выборочные дисперсии:

(15)

Среднеквадратическое отклонение:

(16)

Проверка осуществляется при помощи F-критерия Фишера.

Выдвигается гипотеза : коэффициент детерминации равен нулю, альтернативная : коэффициент детерминации не равен нулю и статистически значим.

(17)

Если (определённого по таблице F-критерия Фишера), то основная гипотеза отвергается, и принимается альтернативная.

Вычислим значение при и

Полученное значение необходимо сравнить с табличным значением F-критерия Фишера . Получаем, что больше и коэффициент детерминации не равен нулю и статистически значим.

Была построена модель линейного тренда для временного ряда, характеризующего тенденцию изменения исследуемой величины. Была проведена проверка адекватности модели, которая показала соответствие модели исследуемому процессу. Проведен анализ качества модели путем изучения регрессионных остатков: случайности, центрированности и коррелированности. Случайность была проверена с помощью критерия Аббе-Линника, была принята гипотеза о случайности ряда. Коррелированность была проверена с помощью критерия Дарбина-Уотсона. Получено отсутствие корреляции между остатками текущих и предыдущих (последующих) наблюдений. Центрировнность проверялась равенством математического ожидания нулю: остатки центрированы. Модель оказалась достаточно адекватной.

Полиномиальная модель. В случае, когда для оценки функции тренда выбирается квадратичная функция ,параметры модели могут быть найдены из системы уравнений:

 (18)

Учитывая, что значения переменной образуют натуральный ряд чисел от 1 до T, то суммы , , , можно выразить чрез T по формулам:

;

;

;

.

В общем случае, когда для оценки функции тренда выбирается полином , то параметры модели могут быть найдены путем решения следующей системы уравнений:

 (19)

Пусть уравнение полиномиальной модели тренда имеет вид:

(20)

На рисунке 3 представлены данные о доли кредитования промышленного сектора в виде временного ряда и построенная для него полиномиальная модель тренда:

Рисунок 3 - Временной ряд и полиномиальная модель тренда

Коэффициент детерминации и показатель средней ошибки аппроксимации равны:



Значит, что 90,5% изменений доли кредитования промышленного сектора в общем кредитном портфеле обусловлено временем.

Экспоненциальная модельВ этом случае для оценки функции тренда выбирается функция , параметры которой являются решением системы уравнений:

(21)

Пусть уравнение экспоненциальной модели тренда имеет вид:

(22)

На рисунке 4 представлены данные о доли кредитования промышленного сектора в виде временного ряда и построенная для него экспоненциальная модель тренда:



Рисунок 4 - Временной ряд и экспоненциальная модель тренда

Коэффициент детерминации и показатель средней ошибки аппроксимации равны:

Значит, что 87% изменений доли кредитования промышленного сектора в общем кредитном портфеле обусловлено временем.

Степенная модель. Если для оценки функции тренда выбирается функция , то параметры могут быть найдены путем решения следующей системы уравнений:

(23)

Пусть уравнение степенной модели тренда имеет вид:

 (24)

На рисунке 5 представлены данные о доли кредитования промышленного сектора в виде временного ряда и построенная для него степенная модель тренда:

Рисунок 5 - Временной ряд и степенная модель тренда

Коэффициент детерминации и показатель средней ошибки аппроксимации равны:

Значит, что 92,1% изменений доли кредитования промышленного сектора в общем кредитном портфеле обусловлено временем.

Логарифмическая модель.

Здесь - параметры модели.

Пусть уравнение логарифмической модели тренда имеет вид:

 (25)

На рисунке 6 представлены данные о доли кредитования промышленного сектора в виде временного ряда и построенная для него логарифмическая модель тренда:

Рисунок 6 - Временной ряд и логарифмическая модель тренда

Коэффициент детерминации и показатель средней ошибки аппроксимации равны:

Значит, что 91% изменений доли кредитования промышленного сектора в общем кредитном портфеле обусловлено временем.

Отметим, что существуют и другие модели тренда.

Выбор функциональной зависимости - весьма ответственный этап исследования. Здесь может помочь визуальный анализ графического представления временного ряда. Кроме того, при выборе модели тренда можно руководствоваться следующими правилами.

- Если значения времени представляют собой арифметическую прогрессию, а разности первого порядка соответствующих значений временного ряда постоянны, то тренд может быть описан линейной моделью.

- Если значения времени представляют собой арифметическую прогрессию, а разности -го порядка соответствующих значений временного ряда постоянны, то тренд может быть описан полиномом степени . Например, если постоянны разности второго порядка , то следует выбрать для оценки тренда квадратичную функцию.

- Если связь между и линейна, то описание тренда целесообразно проводить по степенной модели.

Для оценки параметров моделей применяется метод наименьших квадратов, при этом минимизируется сумма квадратов отклонений:

(26)

Показатель средней ошибки аппроксимации рассчитывается по формуле:

(27)

Максимально допустимым значением данного показателя считается 12-15%. Если средняя ошибка аппроксимации составляет менее 6-7%, то качество модели считается хорошим.

Таблица 9 содержит коэффициент детерминации и среднюю ошибку аппроксимации для всех построенных моделей ранее:

Таблица 9 - Cводная таблица анализа результатов

Модель	Коэффициент детерминации R2	Средняя ошибка аппроксимации, %
Линейная	0,88	2,65
Полиномиальная	0,91	2,31
Экспоненциальная	0,87	2,74
Степенная	0,92	2,33
Логарифмическая	0,91	2,52

После проведения сравнительного анализа было установлено, что наилучшей моделью является полиномиальная модель тренда.

Прогнозное значение результативного признака определим по уравнению полиномиальной модели:

2.3 Организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО «Белагропромбанк»

Организацию краткосрочного кредитования в филиале ОАО «Белагропромбанк» регламентирует Инструкция о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО «Белагропромбанк», утвержденная Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 05.03.2007 №19.

Согласно инструкции, кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения (конечным сроком погашения), первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.

Кредитная линия - использование кредита кредитополучателем в соответствии с кредитным договором в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему; к возобновляемой кредитной линии относится кредитная линия, при которой установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.

Овердрафтное кредитование - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете кредитополучателя, в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека и других инструментов), или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются кредитополучателем и филиалом на договорной основе.

Кредитополучателями могут выступать платежеспособные субъекты хозяйствования, обладающие достаточной для этого правоспособностью.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывается руководителями филиала кредитополучателя или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

При получении краткосрочного кредита кредитополучатель и кредитодатель проходят ряд стадий кредитного процесса.

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.

Обычно выделяют следующие стадии (этапы) кредитного процесса:

1) рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком;

2) оценка кредитоспособности заявителя;

3) изучение достаточности, приемлемости и ликвидности материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита;

4) структурирование кредита и заключение кредитного договора;

5) предоставление кредита;

6) обслуживание кредита;

7) погашение кредита.

Этап 1. Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком. Так называемая предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка.

Этап 2. Оценка кредитоспособности заявителя. Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация, кредитная история.

Для получения кредита кредитополучатель должен предоставить в филиал:

- ходатайство или заявление на получение кредита, анкету юридического лица. Анкета заполняется при первом обращении организации за получением кредита в филиал. Обновление данных анкеты осуществляется ежегодно, а также в случае необходимости;

- копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, заверенную кредитополучателем (приказ, решение собственников, участников, и проч.), а также копию контракта с руководителем;

- если кредитный договор подписывается иными должностными лицами - соответствующую доверенность, приказ и т.п.;

- копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в т. ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);

- копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение) за предыдущий год с расшифровками отдельных статей;

- копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную (месячную) дату с расшифровкой отдельных статей, отчет о прибылях и убытках текущего года на те же даты;

- в случае наличия счетов (текущего, валютного) в других банках - справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее чем за 3 последних месяца, наличии неисполненных платежных инструкций к текущему (расчетному) счету;

- прогноз движения денежных потоков;

- информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (может содержаться в ходатайстве потенциального кредитополучателя);

- при наличии задолженности по операциям, имеющим кредитную сущность, в других банках - информацию кредитополучателя или банка по указанным действующим договорам с указанием суммы и формы их обеспечения.

В случае наличия в кредитном договоре условия целевого использования и необходимости проверки целевого использования кредита необходимо предоставление копий договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки.

Кредитополучатели, не являющиеся клиентами филиала, для решения вопроса о получении кредита дополнительно представляют:

- копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;

- копию документа о государственной регистрации (перерегистрации), удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;

- карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати;

- справку банка, клиентом которого является кредитополучатель, о наличии претензий к текущему (расчетному) счету (в т. ч. наличие картотеки к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»), заверенную главным бухгалтером или руководителем и печатью банка.

Нерезиденты дополнительно представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного юридического лица, копию устава, удостоверенные в установленном порядке, с переводом на русский или белорусский язык.

Кроме перечисленных документов, по усмотрению филиала, могут быть получены и другие документы, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность кредитополучателя.

Копии представляемых в филиал документов для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита, изменения существенных условий кредитного договора, мониторинга в процессе пользования кредитом и иных случаях, должны быть заверены подписью уполномоченного должностного лица кредитополучателя (руководителем, его заместителем, главным бухгалтером) и скреплены его печатью либо отметкой кредитного работника о сверке с оригиналом.

Кроме вышеуказанных документов, филиал при рассмотрении вопроса о возможности предоставления кредита вправе использовать сведения из внешних источников: прессы, деловых партнеров кредитополучателя, других банков, информационных агентств, судов и других источников.

В случае первого обращения потенциального кредитополучателя за получением кредита, смены руководства кредитополучателя, смены учредителей кредитополучателя, возникновении каких-либо подозрений в отношении правового статуса кредитополучателя ходатайство (информация) направляется в службу безопасности филиала для проверки деловой репутации и других вопросов, касающихся благонадежности кредитополучателя (при необходимости, первых лиц кредитополучателя).

Информация для изучения деловой репутации и правового статуса потенциального кредитополучателя может направляться службе безопасности и в иных случаях.

В случае первого обращения потенциального кредитополучателя за получением кредита, а также в иных необходимых случаях, по усмотрению филиала запрашивается информация о кредитной истории клиента из АИС представления и получения информации о кредитах "Кредитное бюро" Национального банка Республики Беларусь.

Для этого кредитным работником в службу безопасности филиала направляется подписанное кредитополучателем Согласие на получение кредитного отчета по прилагаемой форме. Согласие направляется по факсу с последующей досылкой на бумажном носителе.

Полученные кредитные отчеты используются при принятии решения о целесообразности выдачи кредита и помещаются в кредитное досье вместе с заключением о целесообразности предоставления кредита.

В целях максимального снижения риска невозврата кредита особое внимание филиал уделяет изучению юридической правоспособности и платежеспособности будущего кредитополучателя, его репутации в деловом мире и наличию возможностей по своевременному возврату кредита и уплаты процентов по нему.

Юридическая служба до заключения кредитного договора рассматривает вопросы правоспособности кредитополучателя, поручителя, гаранта, залогодателя и правовые аспекты сделки, в том числе:

- правовой статус юридического лица-кредитополучателя, факт его регистрации (перерегистрации);

- необходимый объем полномочий органов юридического лица-кредитополучателя для принятия решения о привлечении кредита и предоставлении соответствующего обеспечения;

- полномочия должностных лиц кредитополучателя на подписание кредитного договора и договоров, обеспечивающих выполнение обязательств;

- соответствие договоров (контрактов), представленных в обоснование кредитуемого мероприятия, на предмет наличия существенных условий;

- необходимость лицензирования кредитуемых видов деятельности, осуществляемых клиентом, наличие и срок действия соответствующих лицензий, в случае их необходимости;

- правовой статус обособленного структурного подразделения (при выдаче кредита обособленному структурному подразделению);

- способы обеспечения кредитных обязательств;

- необходимость согласования и регистрации договоров залога;

- правоспособность и правовой статус поручителя (гаранта), их полномочия;

- другие вопросы, необходимые для принятия решения о кредитовании.

В процессе анализа текущей и будущей платежеспособности кредитополучателя рассматриваются:

- темпы роста производства и реализации продукции, рентабельность, наличие готовой продукции на складах и договоров на ее реализацию;

- объем прибыли и ее использование;

- состояние собственных оборотных средств (их наличие, оборачиваемость).

При спаде производства либо замедлении реализации готовой продукции филиал должен сконцентрировать свою работу на:

- кредитовании оборотных активов в том объеме, который необходим для производства готовой продукции в объеме, не превышающем возможную реализацию;

- состоянии и составе дебиторской и кредиторской задолженности, достаточности мер по ее взысканию, путем анализа причин непоступления средств от должников, отпуска продукции покупателям - неплательщикам, возможности реструктуризации задолженности и т.д.;

- наличии финансовой помощи со стороны (субсидии, дотации государства и вышестоящих организаций);

- функционировании открытых в банках счетов и задолженности по кредитам в белорусских рублях, иностранной валюте;

- учете возможностей максимального использования у кредитополучателя имеющихся средств в иностранной валюте, от продажи которых на валютном рынке может быть удовлетворена потребность в белорусских рублях.

Филиал определяет возможность кредитополучателя получить выручку и другие доходы к сроку погашения кредита в размере, достаточном для уплаты первоочередных платежей и платежей филиалу (график поступления выручки от реализации).

В случае возникновения сомнений в достоверности представленных материалов филиал обязан проверить на месте у кредитополучателя состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения и другие вопросы, возникшие в ходе изучения документов.

Если результаты оценки кредитоспособности заемщика признаны удовлетворительными, кредитный работник переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.

Этап 3. Изучение обеспечения кредита. Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства, предприятий и организаций, поручительства частных лиц.

К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, внеоборотных активов, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, депозитных вкладов, прав собственности и так далее.

В качестве гаранта по кредитной сделке могут выступать правительства, если речь идет о кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации. Сотрудники банка проверяют наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке сотрудник банка готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном решении кредитного комитета гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще сотрудник банка сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения.

В практике кредитования одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по кредиту (например, залог имущества может быть усилен поручительствами частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставлением залога). Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка, чаще всего службы по оценке залога.

На основании комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, его потребности в кредитных средствах, перспектив своевременного и полного погашения кредита и начисленных за его пользование процентов, анализа достаточности предлагаемого обеспечения исполнения обязательств кредитными работниками осуществляется подготовка заключения о целесообразности выдачи ему запрашиваемого кредита.

Заключение подписывается кредитным работником, подготовившим заключение, начальником отдела активных банковских операций (уполномоченным лицом), а также визируется руководителями служб, участвовавших в подготовке заключения.

В заключении должны быть освещены следующие вопросы:

- описание кредитуемого мероприятия (цель, обоснование суммы и срока пользования кредитом, порядок и способ предоставления и погашения кредитной задолженности, процентная ставка, способы обеспечения возврата кредита);

- кредитная история, наличие просроченной кредитной задолженности перед филиалом, наличие и состояние картотеки расчетных документов, неоплаченных в срок, к текущему (расчетному) счету кредитополучателя, наличие кредитной задолженности в других банках, ее качество;

- вид деятельности, основная выпускаемая продукция, объемы выпуска и реализации продукции, наличие и объемы готовой продукции, просроченная дебиторская, кредиторская задолженность, рынки сбыта, прогнозные показатели развития и т.д.

- рейтинговая оценка и сравнительная оценка финансово-экономического состояния;

- анализ реальности исполнения обязательств по кредитному договору; анализ прогнозных показателей развития организации, движения денежных средств, эффективности инвестиционного проекта (в случае представления);

- оценка достаточности и ликвидности предлагаемого обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (правоспособность и финансовая устойчивость поручителя (гаранта);

- необходимость создания специального резерва;

- выводы о платежеспособности кредитополучателя и целесообразности выдачи кредита (положительные и отрицательные моменты).

В случае отрицательного вывода в заключении должны быть сформулированы причины отказа.

После подписания заключения о целесообразности выдачи кредита кредитный работник приступает к этапу структурирования кредита и подготовки кредитного договора.

Этап 4. Структурирование кредита и заключение кредитного договора. Кредитный договор может быть заключен в виде договора о кредитной линии, когда заемщик кредитуется достаточно продолжительный период отдельными траншами в пределах установленного лимита, и стандартного, не связанного с другими обязательствами кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектами кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования, цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, процентной ставке за пользование кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита.

Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую службу филиала. Работа юриста проводится с целью выяснения и подтверждения соответствия формы и содержания представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной сделке. Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на доработку сотрудникам банка. Затем в зависимости от уровня делегирования полномочий сотрудник банка либо самостоятельно принимает решение о приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы на доработку или отказывая в предоставлении кредита. Если принято положительное решение - наступает следующий этап кредитного процесса.

...