Проект внедрения комплексной автоматизированной системы управления рисками в филиале № 2939 ЗАО "ВТБ 24"

Показатели	Данные на 01.01.07	Данные на 01.01.06	Абсолютные изменения, руб.	Темп динамики, %
	Абсолютные значения,. руб.	Процент к итогу, %	Абсолютные значения, руб.	Процент к итогу, %
Выпущенные долговые обязательства	514 995	1	919 474	5	-404 479	-44
Средства клиентов	51 936 280	70	8 756 550	47	43 179 730	493
в т.ч. физических лиц	31 238 368	42	3 847 409	21	27 390 960	712
Средства кредитных организаций	21 127 425	29	8 885 772	48	12 241 654	138
Итого	73 578 700	100	18 561 796	100	55 016 905	296

Клиентская политика банка в 2006 году традиционно строились на принципах одинаково внимательного отношения, как к физическим лицам, так и к предприятиям малого бизнеса. Репутация надежного кредитного учреждения, точное выполнение всех платежных обязательств и высокий уровень клиентского сервиса послужили основными предпосылками увеличения числа обслуживаемых клиентов и финансовых потоков, проходящих через банк.

По итогам расчетов, основанных на данных предоставленного бухгалтерского баланса банка, следует отметить, что прослеживается общая положительная тенденция в увеличении показателей. Наибольшую часть привлеченных ресурсов составляют средства клиентов, в частности физических лиц. В результате преобразования банка, и смены ориентиров его работы в сторону розничного кредитования и обслуживания физических лиц и представителей малого бизнеса, возрос и объем привлеченных средств. Увеличение показателя почти в 7 раз свидетельствует о правильно выбранной политике и укрепляющемся доверии потребителя к банку.

Банк ВТБ 24 - молодой банк и только начинает активную, агрессивную политику завоевания рынка розничного кредитования. Своей цели стать вторым после Центробанка по количеству клиентов кредитная организация почти добилась по финансовым результатам 2006 года.

Рисунок 3 - структура привлеченных средств банка ВТБ 24 за 2006 год

Несмотря на большое количество конкурентов ВТБ 24 нашел свое место на рынке банковских услуг и прочно занял позицию. Отрицательная тенденция только у показателя характеризующего выпущенные долговые обязательства. Сократилась его доля в общем размере привлеченных ресурсов с 5 % в 2006 году до 1 % в 2007. Это свидетельствует о смене ориентиров и способов привлечение средств кредитной организацией.

Более наглядно финансовые результаты банка ВТБ 24 за 2006 год в области привлечения средств отражает рисунок 3 представленный ниже. На диаграмме можно еще раз отметить, что абсолютное большинство привлеченных средств - это средства клиентов.

2.3 Анализ активов баланса банка

Далее более подробно рассмотрим активы банка ВТБ 24 за отчетный период. Сравнение показателей производим по финансовым результатам банка за 2006 год - это был не простой период для банка, который поменял не только название, но и претерпел значительные внутренние изменения, которые сказались на дальнейшей работе банка и его финансовых показателях.

Расчеты приведены в сводной таблице 7.

Таблица 7 - Структура активов банка ВТБ 24 в динамике

Показатели	Данные на 01.01.07	Данные на 01.01.06	Абсолютные изменения, руб.	Темп динамики, %
	Абсолютные значения, руб.	Процент к итогу, %	Абсолютные значения, руб.	Процент к итогу, %
Денежные средства	6 041 114	7	2 171 860	10	3 869 254	178
Средства в кредитных организациях	891 860	1	1 170 276	5	-278 416	-24
Ссудная задолженность	70 494 671	85	16 540 886	76	53 953 786	326
Ценные бумаги	3 918 196	5	1 096 193	5	2 822 004	257
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 074 923	1	257 521	1	817 402	317
Прочие активы	655 447	1	458 457	2	196 990	43
Всего	83 076 210	100	21 695 192	100	61 381 019	283

Активы банка за отчетный период увеличились в 2,8 раза - с 21 млн. рублей до 83. Основными направлениями размещения денежных средств, как и в предыдущие года является предоставление кредитов и операции с ценными бумагами. Выделим, что процентное соотношение показателей в структуре активов в принципе осталось неизменным.

Как видно из анализа активной части баланса произошло увеличение доли кредитов почти в 3 раза на 53 953 786 рублей. Они составляют большую часть активной части баланса кредитной организации, в частности в 2006 году кредиты оставили 85 % активов. Это в очередной раз подтверждает выбранную банком политику направленности на розничный рынок банковских услуг. Следует отметить общую тенденцию к увеличению показателей.

Политика банка в области кредитования традиционно выражается в том, что кредитные ресурсы вкладываются в те отрасли, которые необходимы конкретному региону и государству, а значить и каждому человеку.

Кредитный портфель вырос в 4,3 раза и составил 70,5 млн. рублей против 15 млн. рублей на начало года. При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 8,9 раза - до 33,7 млн. рублей.

Объем кредитов малому бизнесу за 2006 год вырос с 1,35 млн. рублей до 10,25 млн. рублей, ипотечный портфель - с 0,35 млн. рублей до 10,05 млн. рублей, объем портфеля потребительских кредитов - с 1,55 млн. рублей до 9,85 млн. рублей, автокредитов - с 0,55 млн. рублей до 3,05 млн. руб. Структура кредитного розничного портфеля представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Структура кредитного розничного портфеля

В млн. рублей

Показатели	Данные на 01.01.07	Данные на 01.01.06
Объем портфеля розничных продуктов, в том числе:	33,7	3,8
потребительские кредиты	9,85	1,55
автокредиты	3,05	0,55
ипотечные кредиты	10,05	0,35
кредиты малому бизнесу	10,25	1,35

В результате приведенных расчетов можно сделать вывод, что значения показателей, характеризующих розничный кредитный портфель, очень изменились. Для всех составляющих характерна положительная динамика увеличения значений, причем рост в разы. Заметно увеличение объемов ипотечного кредитования - и это общая тенденция рынка, которая свидетельствует о росте благосостояния населения и ощутимой поддержке государства.

В 2006 году банк проводил последовательную взвешенную политику в области минимизации рисков, оптимизации доходности и ликвидности активов. В течение года проводилась работа по созданию адекватных резервов на возможные потери по ссудам, основанная на реальной оценке кредитных рисков и требований Банка России. По состоянию на 1 января 2007 года требования Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам выполнены в полном объеме.

2.4 Расчет коэффициентов

Для оценки ликвидности баланса используется коэффициент, характеризующий соотношение ссудной задолженности к общей сумме привлеченных средств, как представлено в формуле (1). Этот показатель оценивает, какой процент от общей суммы привлеченных ресурсов размещен в кредитах.

(1)

Для 2005 года Н 6 = 16540886/18561796*100 = 89,11 %

Для 2006 года Н 6 = 70494671/73578700 = 95,8 %

Увеличение показателя Н 6 почти на 7 % объясняется политикой банка, в связи с увеличением размещения привлеченных средств в кредиты. Это в очередной раз подтверждает направленность банка на розничный сектор банковских услуг и доказывает растущее число кредитов, что в свою очередь может вызвать увеличение степени рисков, которым подвергается банк.

Определим норматив достаточности собственного (капитала) банка (H1)- способность банка удовлетворять требование своих вкладчиков и кредиторов за счет собственных средств.

Достаточность капитала выражается в процентном соотношении собственных средств банка к сумме его активов. Расчет по формуле (2). Этот показатель является одним из основных показателей надежности банка.

(2)

Для 2005 года ДК = 2918443/21695192*100 = 14 %

Для 2006 года ДК =8679332 /83076210 = 11 %

Рекомендованные минимальные уровни достаточности капитала составляет 10-11 %. Данные показатели подтверждают надежность кредитного учреждения, точное выполнение всех платежных обязательств. Как видно из итогов расчетов, показатель достаточности капитала снизился за последний год, что может быть результатом воздействия разных причин.

2.5 Анализ отчета о прибыли и убытках банка ВТБ 24

Далее представлен анализ отчета о прибыли убытках. В таблице 9 показана сводная информация по основным показателям, интересующим нас в данном отчете за 2005-2006 года.

Здесь можно отметить рост прибыли и оценить факторы, повлиявшие на увеличение этого показателя.

В 2006 году банк продолжал развитие бизнеса при сохранении стабильного финансового состояния и обеспечения прибыльности деятельности.

Таблица 9 - Анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 за 2005-2006 гг.

Показатели	Данные на 01.01.07	Данные на 01.01.06	Абсолютные изменения, тыс.руб.	Темп динамики, %
Общая сумма доходов от всех видов деятельности	5 692 805	-1 692 270	7 385 075	436
Процентные доходы	4 491 364	1 315 241	3 176 123	241
-доходы от кредитования	4302186	1201021	3 101 165	258
-доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом	68081,5	97185,5	-29 104	-30
-размещение средств в кредитных организациях	120777,5	16241,5	104 536	644
-прочие % доходы	318,5	792,5	-474	-60
Непроцентные доходы	1 201 441	-3 007 511	4 208 952	-140
-комиссионные доходы	1030519	409269,5	621 250	152
-доходы от операций с иностранной валютой	-30880,5	81601,5	-112 482	-138
-доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, переоценка	304850	-3476275	3 781 125	-109
-прочие непроцентные доходы	-103047,5	-22106,5	-80 941	366
Общая сумма расходов от всех видов деятельности	4 889 231	2 031 841	2 857 391	141
Процентные расходы	1 585 753	613 522	972 231	158
-привлеченные средства кредитных организаций	568550,5	335698,5	232 852	69
-привлеченные средства клиентов	986652	209960,5	776 692	370
-по выпущенным долговым обязательствам	30550	67863	-37 313	-55
Непроцентные расходы	3 303 479	1 418 319	1 885 160	133
-операционные расходы	2468505	1270492	1 198 013	94
-комиссионные расходы	241342,5	62708	178 635	285
-прочие расходы	593631	85118,5	508 513	597
Прибыль до налогообложения	803 574	-3 724 111	4 527 684	-122

Общий объем доходов банка ВТБ 24 в отчетном году увеличился на 7 385 075 рублей с -1,7 млн. руб. до уровня 5,7 млн. руб.

При этом объем полученных чистых доходов банка, по-прежнему, определяется объемами проводимых кредитных и комиссионных операций и операций на финансовых рынках.

В структуре доходов за 2006 г. произошли следующие изменения:

1) увеличился объем процентных и аналогичных доходов на 241 % или на 3 176 123 руб. с 1 315 241 руб. по итогам 2005 г. до уровня до 4 491 364 руб. по итогам 2006 г., что связано с увеличением кредитного портфеля банка.

2) возрос объем комиссионных доходов на 621 250 руб. или на 152 % с 409269,5 руб. до уровня 1030519. руб. Рост комиссионного дохода за анализируемый период связан со значительным ростом объема обслуживания клиентов по платным операциям.

3) произошло уменьшение доходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы. Даже отмечается убыток в данной сфере деятельности банка.

В структуре расходов произошли следующие изменения:

- увеличилась сумма уплаченных процентов почти в полтора раза или на 972 231 руб. (с 613 522 руб. по итогам 2005 г. до 1 585 753 руб. по итогам 2006 г.), что связано с ростом объемов привлечения банка. В том числе возрос объем расходов по следующим основным инструментам привлечения:

- по средствам клиентов расходы возросли в 4,7 раза или на 776 692 руб. с 209960,5 млн. руб. на 01.01.06 г. и на 01.01.2007 г. составили 986652 руб.;

- по привлеченным межбанковским кредитам расходы увеличились на 232 852 руб.: с 335698,5руб. в 2007 г. до 568550,5 руб. в 2006 г., что обусловлено активным расширением деятельности банка на рынках капитала.

За отчетный период был зафиксирован значительный рост по всем основным финансовым показателям ВТБ 24:

- Объем чистых активов банка за год увеличился на 383 % или на 61 381 019 руб.: с21 695 192 руб. на 01.01.2006 г. до 83 076 210 руб. на 01.01.2007 г;

- Объем ссудной задолженности банка за 2006 год увеличился на 53 953 786 руб.: с 16 540 886 руб. на 01.01.2007 г. до 70 494 671руб. на 01.01.2007 г;

- Объем привлеченных банком средств увеличился за отчетный период с 18 561 796 руб. до 73 578 700 рублей;

- Балансовая прибыль на 4 527 684 рублей превысила финансовый результат на 01.01.2006 г. и составила 803 574 руб. на 01.01.2007 г., при этом прибыль к распределению после уплаты налогов составила 561291 руб.

В отчетном году наиболее высокими темпами развивалось розничное кредитование. За 2006 г. его объем увеличился в девять раз с 3,8 млн. руб. на 01.01.2006 г. и составил на 01.01.2007 г. 33,7 млн. руб.

2.6 Анализ тенденций развития в банковской сфере

Последние годы характеризуются динамичным развитием российской банковской системы, возросла прибыль кредитных организаций, повысилась рентабельность их активов и капиталов.

Тенденцией последних лет является консолидация банковского сектора, вхождение на рынок западных банков, а также дополнительные привлечения капитала российскими банками через IPO, а также заимствования на зарубежных рынках.

Выделяются следующие тенденции развития банковского сектора:

а) Усиление кредитной ориентации российской банковской системы

За период с 2002 года активы банковского сектора выросли на 445 % и составили на 01.07.07 г. 17 202,0 млрд. руб., что составило 59,3 % к ВВП. За рассматриваемый период кредиты, выданные российскими кредитными организациями предприятиям и населению росли быстрее, чем активы в целом, превысив к началу 2007 г. 9 557,26 млрд. руб., в результате чего отношение этих кредитов к ВВП увеличилось с 14,8 % до 32,9 %, а их доля в активах - с 41,9 % до 55,6 % соответственно.

При этом внутри кредитования, составляющего основу активных операций российских банков, наблюдается перераспределение кредитов реальному сектору в пользу кредитов, предоставляемых физическим лицам. За 2002-2007 годы объем кредитов, предоставленных кредитными организациями населению, в рублевом выражении увеличился в 27 раза (при общем росте кредитования в 6,3 раз) и составил на 01.07.2007 г. 2 559,2 млрд. руб. В результате, доля кредитов физическим лицам в банковских активах достигла 14,8 % против 3 % на начало 2002 года.

Рынок кредитования физических лиц, несмотря на динамичное развитие в последние годы, в России все еще имеет громадный потенциал роста: отношение кредитов физическим лицам к ВВП на 01.07.2007 года составляло 8,8 %, в то время как в странах Восточной Европы этот показатель составляет 15-20 %, а в развитых странах 70-100 %. При этом, по нашим оценкам, основной потенциал роста имеют сегменты ипотечного кредитования и долгосрочного потребительского кредитования.

б) Развитие операций на фондовом рынке

Вслед за ростом российского фондового рынка естественным образом увеличились ивложения российских банков в ценные бумаги, прежде всего эмитируемые российскими эмитентами. За рассматриваемый период вложения кредитных организаций в ценные бумаги увеличились в 2,76 раза, достигнув к середине 2007 г. 1537,1 млрд. руб., при этом их доля в совокупных активах российских банков снизилась с 17,8 % до 8,9 %, что связано с опережающими темпами роста доли кредитования.

Причинами роста абсолютной величины вложений, помимо фактора роста рынка в целом, а также увеличения количества акционируемых организаций, являются высокая прибыльность операций и возросшая конкуренция заемщиков на рынке банковского кредитования. В то же время, высокая волатильность рынка является фактором, ограничивающим темпы роста операци банков на фондовом рынке. Этот фактор подтверждается опережающим ростом вложений банков в долговые обязательства по сравнению с акциями: к середине 2007 года банковский портфель долговых обязательствсоставил 1224,6 млрд. руб., а вложения в акции -312,5 млрд. руб., в то время как на начало 2002 г. они составляли 366,7 млрд. руб. и 32,8 млрд. руб. соответственно.

В дальнейшем, по оценкам эксперотв, вероятно увеличение банковских вложений в ценные бумаги частных эмитентов темпами, сопоставимыми с темпами развития российского рынка ценных бумаг в целом, чему, в частности, будет способствовать и ожидаемое расширение эмиссионной активности самих кредитных организаций.

в) Сохранение устойчиво высокого уровня рентабельности банковской деятельности в течение рассматриваемого периода банки сохраняли достаточно высокий уровень рентабельности, за первую половину 2007 года балансовая прибыль коммерческих банков составила 221,0 млрд. руб., в результате отношение балансовой прибыли к совокупным активам российских банков на середину отчетного года составило 1,3 % (0,7 % по итогам 2002г). Соответственно, отношение балансовой прибыли к совокупному капиталу банковской системы составило 9,5 %,.

Основными источниками прибыли являлись доходы от операций с иностранной валютой, а также от корпоративного кредитования и кредитования физических лиц. Третьим по величине источником доходов являются доходы от операций банков с ценными бумагами. В ближайшие годы наиболее вероятно незначительное снижение уровня процентной маржи по банковским операциям, что, наряду со значительными инвестициями в развитие бизнеса может привести к некоторому снижению нормы прибыли банковских операций, которая будет компенсироваться «эффектом масштаба», то есть расширением клиентской базы, в первую очередь, на рынке кредитования физических лиц.

г) Увеличение роли иностранных заимствований и депозитов физических лиц в ресурсной базе российских банков. Основными статьями пассивов российских банков стали привлеченные банками депозиты физических лиц. Их доля составляет примерно 25,3 % от всех пассивов банковской системы), а также средства на счетах предприятий, которая составила 18,0 %.

Также, в течение рассматриваемого периода, банки активно расширяли ресурсную базу с помощью иностранных заимствований. На 01.07.2007 года величина иностранных заимствований российских банков составляла 170,1 млрд. долл. против 79,7 млрд. долл. в середине 2006 года (рост более, чем в 2 раза за последний год). Следует отметить, что увеличение иностранных заимствований заметно превышает рост иностранных вложений российских банков, величина которых достигла к середине 2007 г. 67,7 млрд. долл. Эта тенденция является следствием фактора роста инвестиционной привлекательности России, более низких, по сравнению с российскими, процентных ставок на международных финансовых рынках, а также укреплением рубля по отношению к основным валютам.

Основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора

В период с 2002 по 2006 годы российская банковская система развивалась достаточно высокими темпами, существенно превышающими темпы роста российской экономики. За рассматриваемый период совокупные активы российских банков выросли в 5,4 раза, достигнув к середине 2007 г. уровня в 17 трлн. руб. Капитал российских банков к середине 2007 г. составил 2,33 трлн. руб. В результате, отношение активов российских банков к ВВП увеличилось с 35,3 % до 59,3 %, капитала к ВВП - с 5.1 % до 8,0 %.

Такие результаты были достигнуты в результате воздействия следующих основных факторов:

- Рост российской экономики (За второй квартал2007 г. темп роста ВВП составил 7,8 %, промышленного производства - 6,7 %), что ведет к увеличению спроса на кредитные ресурсы со стороны реального сектора одновременно с увеличением остатков на их текущих и депозитных счетах.

- Повышение доходов, склонности к сбережениям и покупательной способности населения (среднегодовой темп роста реальных доходов населения за 2001-2005 гг. составил 10,6 %), что способствует росту банковских депозитов физических лиц с одной стороны и спроса населения на кредитные ресурсы с другой стороны. Прирост роста реальных доходов населения за второй квартал 2007 года составил 10,6 %.

- Стабильная ситуация в денежной сфере, замедление темпов роста инфляции (годовой индекс потребительских цен снизился с 18,6 % в 2001 г. до 9,7 % в 2006 г.), что означает замедление темпов роста денежного предложения и снижение процентных ставок.

- Стабилизация курса рубля относительно доллара США, который остается основной российской внешнеторговой валютой (на начало 2001 г. курс составлял 28,16 руб./долл., на 01.07.2007г. - 25,82 руб. /долл. Данный фактор ведет к усилению позиций секторов российской экономики, ориентированных на внутренний рынок и к относительному ослаблению экспортноориентированных производств, которые, тем не менее, учитывая благоприятную внешнеторговую конъюнктуру.

- Активизация притока иностранного капитала в российскую экономику, как по каналам банковской системы, так и через прямое кредитование предприятий российских предприятий, что увеличивает ресурсную базу российских банков, но при этом ведет к росту конкуренции за крупных и надежных заемщиков. К концу рассматриваемого периода ускорился процесс вхождения на российский банковский рынок крупных иностранных финансовых структур, как за счет приобретения действующих российских банков, так и вследствие активизации дочерних структур данных банков, ранее зарегистрированных в России. Этим процессам способствовало регулярное появышение России в целом и ведущим российским компаниям и кредитным организациям, в частности, рейтингов международных рейтинговых агентств.

Активный рост российского фондового рынка за счет увеличения количества эмитентов и роста стоимости ценных бумаг российских эмитентов при сохранении высокой волатильности и, соответственно, высоких рисков, данного рынка. Российский фондовый рынок оказывает все большую конкуренцию банковской системе с точки зрения привлечения заемных средств, однако при этом и сами банки расширяют свое участие в операциях с ценными бумагами, прежде всего долговыми.

К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности Банка, можно отнести профессионализм менеджмента Банка, активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг, высокую степень интеграции Банка в банковскую группу ВТБ и благоприятную экономическую ситуацию.

Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность кредитной организации и на результаты такой деятельности следует отметить: формирование в последние годы нового сегмента рынка - кредитования населения, рост доверия населения к банковскому сектору и увеличение реальных денежных доходов населения.

К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность кредитной организации можно отнести высокую конкуренцию на рынке розничных услуг, высокие риски кредитования, нерешенность ряда вопросов залогового законодательства, недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям. Указанные факторы связаны со стабильностью макроэкономической и политической ситуации в стране и планирование продолжительности их действия на среднесрочную перспективу достаточно затруднительно.

Залогом эффективного использования данных факторов и ограничения их возможного негативного влияния на деятельность организации является профессионализм менеджмента банка ВТБ 24, проведение банком взвешенной и продуманной политики по управлению активами и пассивами, оперативное отслеживание рыночной ситуации и своевременное внесение необходимых изменений в планы финансово-экономической деятельности, а также дальнейшее совершенствование процедур риск-менеджмента, используемых при выдаче и сопровождении кредитных продуктов.

3. РИСКИ, ХАРАКТЕРНЫЕ ДЛЯ БАНКА ВТБ 24 ЗАО И СПОСОБЫ РАБОТЫ С НИМИ

3.1 Кредитный риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора (кредитный риск).

Одним из основных финансовых рисков в деятельности банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения контрагентами Банка своих обязательств.

Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора (включая предприятия малого и среднего бизнеса) и физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения банка в долговые обязательства корпораций: векселя, облигации и т.д.

Реализация кредитного риска в любом из направлений его концентрации может существенно повлиять на результаты деятельности банка.

В банке ВТБ 24 применяется принцип централизации принятия решений по определению предельно допустимого уровня риска. Указанные вопросы рассматриваются Правлением Банка, а также, в пределах полномочий, Комитетом по управлению активами и пассивами, Кредитным Комитетом Банка, Кредитными Комитетами филиалов и уполномоченными лицами (в рамках утвержденной матрицы компетенций или в рамках совместного принятия решений).

В части управления кредитными рисками ВТБ 24 придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами. Также банк в организации процедур управления рисками ориентируется на международные стандарты банковского дела и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.

Управление кредитным риском включает оценку и контроль кредитного риска, присущего как отдельным заемщикам банка, так и группам взаимосвязанных заемщиков.

Процесс оценки риска и принятия решений отнесен к компетенции отдельных органов банка, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществления иных вложений.

Учитывая стратегическую ориентацию банка на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающим при предоставлении кредитных продуктов указанным целевым аудиториям.

В части потребительского кредитования

физических лиц в 2006 году в банке ВТБ 24 была внедрена скоринговая системы оценки заемщиков, а в начале 2007 года указанная система распространена и на часть ипотечных кредитов. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании Experian-Scorex, скорректированных на основании статистики Банка.

К концу 2007 года банк распространил действие скоринговой системы на кредитование субъектов малого бизнеса.

В Банке приняты и успешно развиваются различные методики оценки риска по заёмщикам. Диверсификация подходов к оценке заёмщиков различного уровня, а также в зависимости от отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов позволило существенно снизить потери банка, о чем свидетельствует высокое качество кредитного портфеля.

Для снижения риска возможных потерь банк осуществляет всестороннюю оценку контрагентов, которая включает в себя анализ бизнеса заемщика, его финансового положения, кредитной истории, структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщика требованиям законодательства.

В соответствии с Положением Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», ВТБ 24 формирует необходимые резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ним задолженности для целей бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Российского законодательства.

На основании анализа финансового положения заемщика банком рассчитываются лимиты кредитования, которые иллюстрируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

На ежеквартальной основе производится мониторинг бухгалтерской отчётности контрагентов-юридических лиц, а также подтверждение лимитов кредитования, по результатам которого вырабатываются рекомендации по изменению существующих лимитов и условий кредитования контрагентов.

Дополнительным инструментом минимизации кредитного риска, используемым банком, является страхование имущества в залоге, а также страхование жизни и здоровья заемщика.

В 2006-2007 годах банком ВТБ 24 было продолжено совершенствование процесса управления кредитными рисками:

- разработана и внедрена система установления и контроля лимитов на кредитные риски по всему спектру операций, проводимых банком, в том числе автоматизированный контроль соблюдения лимитов в АБС Банка;

- разработана и внедрена распределенная система принятия решений по розничным и ипотечным кредитным продуктам. Реализована система электронного голосования в автоматизированной банковской системе. Это позволило увеличить скорость осуществления операций и значительно снизить себестоимость при соблюдении заданного уровня риска;

- по розничным кредитным продуктам и ряду ипотечных кредитных продуктов разработана и внедрена система скориноговой оценки заемщиков-физических лиц;

- продолжено совершенствование системы формирования резервов, в том числе с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности, что позволило повысить адекватность формируемых резервов;

- разработана и внедрена комплексная система отчетности, отражающая информацию об уровне риска, позволяющая менеджменту банка в оперативном режиме получать необходимую информацию;

- продолжена работа по совершенствованию взаимодействия в процессе кредитования и разделения полномочий по принятию решений между Головным офисом и филиалами.

- внедрено взаимодействие с двумя бюро кредитных историй,

- разработана и внедрена методика учета информации о клиенте, полученной из бюро кредитных историй, при оценке финансового состояния заемщика и расчете лимита кредитования.

В части совершенствования скоринговой модели, применяемой банком для целей оценки заемщика и расчета лимита кредитования, внедрены региональные скоринговые карты, учитывающие региональную специфику профиля клиентов.

Для целей повышения эффективности сбора проблемной задолженности внедряется программный комплекс, позволяющий автоматизировать документооборот по обслуживанию проблемной задолженности.

3.2 Страновой риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

В связи с тем, что у кредитной организации - эмитента иностранные контрагенты (юридические и физические лица) составляют не значительный процент от клиентов Банка, то риск неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства рассматривается Банком как минимальный.

Объем операций на денежном рынке с банками нерезидентами ограничивается величиной как совокупного лимита на операции, так и лимитами, установленными Кредитным комитетом банка на отдельных контрагентов.

3.3 Рыночный риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов (рыночный риск).

Рыночный риск включает в себя следующие риски:

-фондовый риск;

-валютный риск;

-процентный риск.

3.3.1 Фондовый риск

Риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты (фондовый риск):

Из рыночных рисков наиболее значимым для банка представляется фондовый (ценовой) риск. Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности - ценные бумаги (в том числе закрепляющие права на участие в управлении) и производные финансовые инструменты.

Оценка рыночного риска осуществляется банком ВТБ 24 на основании методологии Value at Risk (VaR). VaR характеризует максимальную сумму потерь, превышение которой будет происходить с вероятностью менее заданной. Расчет величины VaR производится как по отдельным инструментам, так и по портфелям в целом.

Для ограничения и управления фондовым риском используются следующие методы:

- установление и контроль за соблюдением позиционных совокупных и частных лимитов по всем инструментам фондового рынка;

- установление и контроль за соблюдением результативных лимитов (stop-loss и stop-out);

- диверсификация портфеля активных операций на фондовом рынке, в том числе за счет многоуровневой системы лимитов.

Лимиты по операциям с ценным бумагам устанавливаются и регулярно пересматриваются коллегиальными органами Банка.

3.3.2 Валютный риск

Риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах (валютный риск):

Валютный риск представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятными для Банка изменениями курсов валют. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП).

Валютный риск, также, может являться предметом управления для отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых является получение прибыли за счёт благоприятного изменения валютных курсов.

Банк осуществляет оценку и регулирование валютного риска по открытой валютной позиции на основании методологии Value at Risk (VaR).

Казначейство Банка осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России.

3.3.3 Процентный риск

Риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации (процентный риск):

Процентный риск определяется как риск сокращения чистого процентного дохода Банка вследствие изменения уровня процентных ставок, результатом которого может стать превышение средней стоимости привлеченных над размещенными средствами.

Данный риск может выступить как источником получения дополнительной прибыли, так и в конкретных экономических условиях создать серьезную угрозу для финансового положения Банка.

В целях оценки уровня принимаемого процентного риска и принятия мер по его ограничению банк ВТБ 24 осуществляет мониторинг сбалансированности активов и пассивов по срокам платежа и процентным ставкам, основанный на анализе разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска с точки зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.

Анализ процентной маржи проводится в ежедневном режиме по следующим направлениям:

- сравнение фактической процентной маржи с определенными базовыми величинами, что позволяет своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам;

- анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает в большей степени ее общее изменение.

В рамках процедур по оценке процентного риска в Банке используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности.

3.4 Риск ликвидности

Риск ликвидности - вероятность того, что банк не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств банка.

Поддержание ликвидности является одной из центральных задач управления банком.

За управление ликвидностью на уровне руководящих органов банка ВТБ 24 отвечает Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Структурным подразделением, проводящим политику банка в части управления ликвидностью, является Казначейство.

В целях управления ликвидностью в банке ВТБ 24 ежедневно осуществляется оценка состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в т.ч. по отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов.

На постоянной основе проводится анализ сроков погашения требований и обязательств путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций Банка. В процессе составления отчетов учитываются варианты развития событий - вероятный, благоприятный, неблагоприятный.

Отчетность Казначейства Банка о текущем и прогнозном состоянии ликвидности еженедельно выносится на КУАП и является основой для принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг. Таким образом, существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного возникновения.

Банк выполняет все обязательные нормативы Центрального банка Российской Федерации, в том числе нормативы состояния ликвидности. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства Банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

3.5 Операционный риск

Риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям законодательства Российской Федерации внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Деятельность банка ВТБ 24 сопряжена с возникновением операционного риска. Операционный риск характеризуется как возможность прямых или косвенных убытков банка вследствие неадекватных масштабам деятельности или неправильно функционирующих внутренних процессов и информационных и технологических систем, нарушений требований законодательства Российской Федерации, ошибок и преднамеренных действий персонала, а также воздействия внешних событий.

Банк предпринимает действия по предотвращению возникновения и минимизации негативных последствий воздействия операционного риска.

В банке ВТБ 24 разработаны и утверждены нормативные акты, регламентирующие порядок совершения операций и сделок, в том числе порядок учета совершенных операций. Нормативная база банка содержит документы по всем направлениям бизнеса. Нормативные акты поддерживаются в актуальном состоянии и соответствуют бизнес-процессам банка. Изменения в нормативные акты банка вносятся при изменении законодательства Российской Федерации, относящегося к регламентируемому бизнес-процессу, а также при модификации данного процесса.

Регламентированы и нормативно закреплены полномочия сотрудников Банка при совершении операций и сделок, реализованы меры внутреннего контроля проводимых операций.

Реализованы меры по ограничению прав доступа сотрудников в информационные системы Банка в соответствии с должностными обязанностями. Предусмотрены процедуры разграничения прав и полномочий по работе с информацией о банковских и клиентских операциях. Банк организует работу по резервному копированию информации, что обеспечивает безопасность данных, хранящихся в информационных системах.

Для работников банка ВТБ 24 проводятся обучающие тренинги и семинары по темам, связанным с непосредственными должностными обязанностями сотрудника, что служит повышению уровня компетентности персонала при совершении операций.

Отдельные операции банка, несущие операционный риск, застрахованы в крупнейших российских страховых компаниях. В Банке утверждена «Концепция управления операционным риском», предполагающая поэтапное внедрение комплексной системы управления операционным риском в соответствии с принципами Нового соглашения о достаточности капитала (Базель II).

3.6 Правовые риски

Правовой риск - риск возникновения у банка убытков вследствие влияния таких факторов, как несоблюдение кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (внутренние факторы), а также несовершенство правовой системы, нарушение контрагентами нормативных правовых актов, условий заключенных договоров (внешние факторы).

Внешние факторы являются общими для банковской системы и находятся вне влияния кредитной организации. Российское законодательство является достаточно сложным и противоречивым, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается банк в своей повседневной деятельности. Сложившаяся судебная практика также противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов кредитной организации-эмитента и владельцев ценных бумаг. В случае внесения изменений в нормативные акты, прямо или косвенно регулирующие банковскую деятельность, банк может быть вынужден сократить или исключить отдельные виды операций, либо изменить структуру своего баланса. Это может оказать негативное влияние на деятельность и стоимость активов.

Для уменьшения (исключения) возможных убытков вследствие воздействия вышеуказанных факторов кредитной организацией - эмитентом применяются определенные методы минимизации правового риска, в том числе: стандартизация банковских операций и других сделок, согласование юридической службой заключаемых кредитной организацией сделок, отличных отстандартизированных, осуществление мониторинга изменений законодательства и своевременное внесение соответствующих изменений в учредительные, внутренние документы кредитной организации, контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации.

3.7 Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Репутационный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Вероятность возникновения и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору России в целом. Для банка ВТБ 24 уровень данного риска оценивается как минимальный, в связи с тем, что кредитная организация вступила в систему страхования вкладов, имеет рейтинги международных рейтинговых агентств, основным акционером является Банк внешней торговли (открытое акционерное общество).

Банк ВТБ 24 прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства кредитной организации - эмитента.

3.8 Стратегический риск

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации-эмитента убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации-эмитента (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации-эмитента, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация-эмитент может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Данный риск значительно снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий контрагентов и конкурентов Банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Исходя из оценки указанных параметров, банк ВТБ 24 планирует продуктовый ряд, развитие филиальной сети, количественные и качественные показатели развития.

Анализ положения ВТБ 24 в банковском секторе показывает, что кредитная организация усиливает свои позиции, что выражается в росте объемов бизнеса и прибыли, увеличении доли рынка, узнаваемости бренда, Все это указывает на правильность выбранной стратегии развития и действий, предпринимаемых для ее реализации, а, следовательно - относительно низкий уровень стратегического риска.

3.9 Особенности оценки рисков в свете соглашения «Базель-II»

В июне 2004 г. Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) принял новое Соглашение о достаточности капитала (Соглашение), именуемое в банковском сообществе «Базель-II». Новое Соглашение, кроме вводных положений, состоит из трех частей (Pillars): в первой определяются требования к достаточности капитала и возможные подходы к управлению рисками, во второй описываются особенности банковского надзора, а в третьей части устанавливаются основные направления рыночной дисциплины и раскрытия информации в данной области. К 2008 - 2009 г. предполагается вариант реализации в Россия Базеля II, предусматривающий на первом этапе внедрение в практику деятельности кредитных организаций:

- упрощенного стандартизированного подхода (Simplified Standardised Approach) в отношении кредитного риска и подхода базового индикатора (Basic Indicator Approach) в отношении операционного риска в рамках первого компонента Соглашения (подходы к расчету достаточности капитала);

- второго (Supervisory Review Process, Pillar 2) и третьего компонентов (Market Discipline, Pillar 3) Базеля II, предполагающих изменение подходов, применяемых органами банковского надзора при оценке достаточности капитала, и изменение требований по раскрытию банками информации о принятых подходах к управлению рисками и достаточности капитала, что должно позволить участникам рынка получать необходимую информацию.

В последующем, по мере создания надежных баз данных об уровне кредитного риска, повышения качества внутрибанковских систем управления и с учетом международной практики, возможна реализация и других подходов к оценке кредитного риска, в частности, базирующихся на внутренних рейтинговых оценках банков (Internal Ratings-Based Approach).

Сроки перехода от первого к следующим этапам, возможность использования в оценке кредитного риска более сложных методик при определении достаточности капитала и включение в расчет размера собственных средств банка оценок по другим рискам в значительной степени зависят от готовности банковской системы, в том числе от развития систем управления рисками, внутреннего контроля в самих банках.

Международное соглашение Базель II (Basel II) требует от кредитных учреждений согласования своих оценок достаточности капитала с существующими в их бизнесе кредитными, рыночными и операционными рисками.

Повсеместное внедрение этого нормативного акта пока еще не произошло (в разных странах установлены различные сроки, требующие от банков соответствия требованиям Базель II), однако практика управления рисками (УР) и данными, а также требования к отчетности, заложенные в данном соглашении, со временем должны повсеместно использоваться в финансовых организациях.

Чтобы добиться соответствия нормативам Базель II, необходимо иметь программное обеспечение, способное использовать максимальные возможности данной компании по сбору информации, оценки и отчетности по конкретным рискам в организации. Но если организация стремится за счет требований Базель II добиться ряда финансовых и управленческих преимуществ, ей необходимо рассмотреть ряд программных платформ, которые внесут свой вклад в стратегическое управление корпоративными рисками (ERM - enterprise risk management), в том числе в проблему объединения решений по УР и управления эффективностью.

Соглашение Базель II можно рассматривать как своего рода базу для ERM. Однако здесь не стоит обольщаться, поскольку ПО для Базель II нельзя рассматривать как полноценное ERM-решение, а выбор подхода, который подразумевает только лишь соответствие регулятивным нормам, совершенно неэффективен. Практика Базель II, касающаяся методологии управления рисками, данными и отчетности, должна распространяться на все учреждения, независимо от законодательных требований.

По сравнению с самостоятельно разработанными и внедренными механизмами расчета риска или инструментами отчетности, интегрированные программные пакеты для Базель II вносят определенный вклад в разработку общего архитектурного подхода и обеспечения согласованного представления о рисках в компании, а также серьезно влияют на общие бизнес-решения, принимаемые поставщиками финансовых услугfinancial services providers - FSPs).

Повышенное внимание разработчика к требованиям соглашения говорит о его заинтересованности в обеспечении хорошей архитектуры управления рисками, в том числе и о создании инфраструктуры ERM, и об объединении этой функции с управлением эффективностью.

И хотя рынок инструментов управления рисками для Базель II находится на стадии развития, а новые методологии и подходы еще только начинают появляться, - поставщики проверенных приложений, выбравшие платформенный подход и долгосрочную перспективу, скорее всего, добьются наилучших результатов и в ближайшем будущем.

Лидирующие организации все чаще рассматривают ПО для Базель II как элемент сложной корпоративной IT-архитектуры и корпоративного управления данными, поддерживающий ERM. Здесь особенно важна задача оценки рисков для управления эффективностью, а не только для соответствия Базель II.

Поставщиков приложений для Базель II можно разделить на две крупные категории: разработчики средств для управления кредитными (и рыночными) рисками и разработчики средств для управления операционными рисками. Их программное обеспечение редко бывает представлено в виде пакета инструментов или настраиваемого приложения. Как правило, лидирующие компании предлагают законченные решения, иногда сложные организационные/профессиональные услуги.

...