Банківська справа

Система фінансового моніторингу складається з двох рівнів - первинного та державного. Суб'єктами первинного фінансового моніторингу є:

1) банки, страховики (перестраховики), кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;

2) платіжні організації, члени платіжних систем, еквайрингові та клірингові установи;

3) товарні, фондові та інші біржі;

4) професійні учасники ринку цінних паперів;

5) компанії з управління активами;

6) оператори поштового зв'язку, інші установи, які проводять фінансові операції з переказу коштів;

7) філії або представництва іноземних суб'єктів господарської діяльності, які надають фінансові послуги на території України;

8) спеціально визначені суб'єкти первинного фінансового моніторингу:

- суб'єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;

- суб'єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням

- суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино;

- нотаріуси, адвокати, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи

- фізичні особи - підприємці та юридичні особи, які проводять фінансові операції

Суб'єктами державного фінансового моніторингу є:

Національний банк України, Міністерство фінансів України, Міністерство юстиції України, Міністерство транспорту та зв'язку України, Міністерство економіки України, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України;

Суб'єкт первинного фінансового моніторингу встановлює правила, розробляє програми проведення фінансового моніторингу. Завдання: збір інформації про зміст діяльності фінансової установи

До повноважень відповідального працівника суб'єкта первинного фінансового моніторингу належить:

1) прийняття рішення про фінансові операції, щодо яких є мотивовані підозри

3) здійснення перевірок діяльності будь-якого підрозділу суб'єкта первинного фінансового моніторингу та його працівників

4) право доступу до всіх приміщень, документів, засобів телекомунікації суб'єкта первинного фінансового моніторингу; суб'єкти державного фінансового моніторингу зобов'язані: здійснювати нагляд у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; вимагати від суб'єктів первинного фінансового моніторингу виконання вимог законодавства; проводити перевірку організації професійної підготовки працівників та керівників підрозділів, відповідальних за проведення фінансового моніторингу; щорічно надавати узагальнену інформацію про дотримання вимог законодавства ; забезпечувати зберігання інформації;

3. Основні принципи фінансового контролю

1.достовірність моніторингу - інформація повинна бути правильно сприйнята, ймовірність відсутності помилок, безсумнівна вірність наведених відомостей, які сприймає людина.

2.оперативність-орієнтованість на скорочення терміну збору інформації

3. системність - застосуванні системного (комплексного) підходу в дослідженні складних об'єктів моніторингу і орієнтація дослідження на розкриття їх цілісності та виявлення всіх типів зв'язків у ньому, зведення їх у єдину систему знань.

4. комплексність це єдність цілей, завдань, змісту, методів і форм виховного впливу і взаємодії.

5.вірогідність і порівняння інформації

6. ймовірність помилки

7. відповідність міжнародного стандарту

8. наукова обґрунтованість та актуальність

9. врахування регіональної специфіки банківських секторів

10.безперервність - означає перманентне спостереження об'єктів моніторингу, оскільки моніторинг не є разовими обстеженням або дослідженням.

4. Основні напрями забезпечення якості фінансового моніторингу

Фінансовий моніторинг - сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, що включають проведення державного фінансового моніторингу та первинного фінансового моніторингу.

Основні напрями забезпечення якості фінансового моніторингу:

· фінансовий моніторинг в Україні має бути спрямований не тільки на документування фактів легалізації, а й на розкриття інших економічних злочинів;

· потрібно виробити такий курс, який задовольнив би вимоги спеціалізованих міжнародних інституцій у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і створив би умови для подальшого ефективного функціонування національної економіки, зокрема банківської системи.

· підвищення кваліфікаційного рівня працівників, відповідальних

· за проведення фінансового моніторингу;

· підвищення рівня компетентності відповідальних працівників;

· забезпечення взаємодії між працівниками;

· розподіл повноважень між працівниками;

· проведення роз'яснювальної роботи;

· моніторинг клієнтів;

· контроль якості фінансового моніторингу.

5. Суть, засоби регламентації доходів отриманих злочинним шляхом, відмивання грошей

Основною метою легалізації злочинних доходів є перетворення готівкових коштів у безготівкову форму, надаючи їм вигляд отриманих із законних джерел. Оскільки саме готівкою відбуваються розрахунки за незаконні операції, споконвіку такими операціями були: торгівля зброєю, проституція, обіг наркотиків, корупція тощо. Як правило, для того, щоб надати операціям законного вигляду при легалізації доходів виплачуються податки згідно законодавства тієї країни в якій проходять вищезазначені операції.

Концепцією розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму передбачено:

- забезпечення прозорості фінансової системи;

- підвищення інвестиційної привабливості економіки України для іноземних інвесторів;

- покращення міжнародного іміджу України;

- подолання бар'єрів на шляху визнання України державою з

ринковою економікою;

- декриміналізація і детінізація економічних відносин;

- розширення кореспондентських відносин українських банків з фінансовими установами держав -- членів Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей;

- сприяння наповненню дохідної частини державного бюджету

Основними нормативними актами в даній сфері є:

- Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом»

- Спільна Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України «Про Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)»

- Постанова Правління Національного банку Україну «Про схвалення Методичних рекомендацій з питань розроблення банками України програм з метою протидії легалізації (відмиванню) грошей, отриманих злочинним шляхом»

- Постанова Правління НБУ "Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу"

6. Системи моніторингу фінансового стану банків у світові практиці

Размещено на Allbest.ru