Совершенствование кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО МКБ "Москомприватбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ

Михаленкова Л.В.

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

(НА ПРИМЕРЕ ЗАО МКБ «МОСКОМПРИВАТБАНК»)

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

по специальности 080105 - Финансы и кредит

Научный руководитель -

к.э.н., доц. Пономарева И.С.

Ростов-на-Дону 2013

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ КОНЦЕПЦИИ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ КАЧЕСТВО КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА

1.1 Исследование методики оценки кредитных рисков

1.2 Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика

2 ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ ПОСТКРИЗИСНОГО РАЗВИТИЯ

2.1 Организация процесса управления кредитным риском

2.2 Страхование как инструмент управления кредитными рисками

3 ОСОБЕННОСТИ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ЗАО МКБ «Москомприватбанка»

3.1 Ключевые аспекты финансово-кредитной деятельности ЗАО МКБ «Москомприватбанка»

3.2 Формирование кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк» адаптированной современной экономической ситуации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Введение

Актуальность темы проекта. Значимость банковского кредитования для экономики страны определяется возможностями банков по аллокации финансовых ресурсов в экономике. В современных условиях важную роль в системе формирования финансовой устойчивости банка представляет кредитная политика как элемент кредитной стратегии.

Кредитная политика обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности, то есть обеспечивает соответствие структуры источников средств банка со структурой активов банка.

Таким образом, от качественно разработанной кредитной политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность коммерческого банка и его дальнейшее развитие. В связи с этим, актуальными становятся вопросы методики оценки кредитоспособности заемщика, а также кредитного мониторинга как метода контроля качества кредитным портфелем.

Степень разработанности проблемы. Проблема разработки эффективной кредитной политики коммерческого банка исследовалась многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности Абелевым О.А., Виноградовой Т.Н., Зверевым О. А., Коробовой Г.Г., Леонтьевым В.Е., Молчановым А.В., Морозовой Т.Ю., Стояновой Е.С., Усоскиным В.М. , Шуляк П.Н. и др. Ими написан ряд статей, в которых исследуется эта проблема.

Заметный вклад в разработку теоретических аспектов кредитной политики коммерческого банка внесли такие экономисты, как Белоглазова Г.Н., Лаврушин О.И., Панова Г.С., Синки Дж. Ф.

Вопросами управления кредитными рисками в банковской сфере занимались такие авторы, как Грядовая О.К., Коптаева Г.Ш., Ширинская Е.Б.

Практическую и аналитическую часть в сфере банковского кредитования рассмотрели Иванов В.В., Кузнецов С.В., Роуз П.С., Черкасов В. Е., Шеремет А.Д..

Цель и задачи проекта. Целью работы является исследование кредитной политики коммерческого банка в современных условиях, основных направлений кредитной политики коммерческого банка, а также пути повышения эффективности разработки качественной кредитной стратегии.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

исследовать методики оценки кредитных рисков;

изучить выбор метода оценки кредитоспособности заемщика;

исследовать организацию процесса управления кредитным риском;

рассмотреть страхование как инструмент управления кредитными рисками;

выявить ключевые аспекты финансово-кредитной деятельности ЗАО МКБ «Москомприватбанка

сформирование кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк» адаптированной современной экономической ситуации

Объект и предмет проекта. Объектом исследования является кредитная политика ЗАО МКБ «Москомприватбанк». Предметом исследования является экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе реализации эффективной кредитной политики и особенностей ее развития.

Информационной базой исследования являются законодательные и нормативно-правовые акты, монографии и материалы научно-практического характера, Интернет-ресурсы. Для более полного раскрытия темы в работе были использованы статьи журналов, отражающие проблему исследования на современном уровне.

Теоретико-методологическую основу работы составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов по теории кредита и кредитной политики, по проблемам организационного устройства кредитного процесса и разработке кредитной политики, фундаментальные и прикладные исследования по вопросам управления кредитным процессом.

Инструментарно-методический аппарат. Аргументация выводов осуществлялась на основе обработки, изучения и анализа накопленных материалов, использовался комплекс методов экономических исследований. В ходе исследования применялись такие общенаучные методы как обобщение, описание, сравнение, табличный и экономико-математический анализ, объяснение.

Апробация результатов работы. Основные выводы и рекомендации, сделанные в ходе выполнения дипломного проекта, были использованы в работе кредитного отдела Сочинского филиала Юго-Западного Банка Сбербанка России.

Структура дипломной работы последовательно раскрывает цель и задачи исследования и состоит из введения, трех глав, включающих 6 параграфов, заключения, списка использованных источников. Объем дипломного проекта 72 страниц.

1. Теоретико-методологические концепции, определяющие Качество кредитной политики банка

1.1 Исследование методики оценки кредитных рисков

В общем смысле, кредитная политика - это проводимая государством, правительством, банками политика кредитования, включающая: условия и методы предоставления внутренних и внешних кредитов, масштабы кредитования; взимание платы за кредит; предоставление льготных кредитов; целевую ориентацию кредитов. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б.Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2007. 495 с.

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика устанавливает цели, задачи, приоритеты, процессы и инструменты кредитной деятельности банков. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов - как правило, кредитов. Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае, стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

ликвидность баланса;

рентабельность использования средств, в частности, оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

технический уровень предприятия и перспективы его развития.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

- неустойчивость политического положения;

- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию, и др.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. Кузнецов С.В. Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качества // Банковское дело, № 12, 2008. С. 36.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен стремиться к минимизации своих рисков. Это необходимо для его выживания и для эффективного развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками, или риск-менеджментом. Процесс управления риском включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Для распознавания рисков требуется создание специальной системы постоянного контроля за размещением кредитных вложений (по срокам их погашения и степени риска, формам обеспечения возврата ссуд, уровню доходности). В этих целях создается база данных, позволяющая оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой формируется политика банка.

В качестве источников формирования базы данных обычно рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договоры, договоры о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровня кредитоспособности клиента, формы обеспечения возврата кредита, возможности страхования ссуд и оценки надежности кредита эмитентом банка) на четыре группы: высоконадежные, надежные, малонадежные и высокорисковые. Для каждой группы кредитов общая сумма кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики или необходимость ее изменения Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит, 2008, № 10. С. 23..

На основе базы данных ежедневно раскрывается значение показателей платежеспособности и ликвидности, проводится анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет связать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Такой анализ дает возможность предвидеть изменения уровня ликвидности и платежеспособности банка и своевременно принимать необходимые меры по их стабилизации.

Снижение рисков несбалансированной ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты проделанного анализа и проведенного маркетинга. В тех случаях, когда банк оказался на пределе своей ликвидности (что возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин), он вынужден прибегать к срочным мерам. К таким мерам относятся: Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир». 2008. С. 96.

- сокращение обязательств до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам;

- увеличение ликвидных активов, в том числе за счет достаточного погашения кредитов;

- увеличение собственных средств;

- получение займов у других банков и т.п.

Срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для деятельности в будущем.

Если коммерческий банк имеет устойчивую позицию на кредитном рынке, то, тем самым, он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Основными показателями деятельности кредитных организаций являются экономические нормативы, устанавливаемые согласно инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. (Инструкция № 110-И).

Первый из экономических нормативов (норматив достаточности собственного капитала) определяется как отношение собственного капитала банка к активам, взвешенным по степени риска операций, за вычетом созданных резервов по потерям (например, резерв под обесценение ценных бумаг, на возможные потери по ссудам и др.) и с учетом дополнительного риска по срочным валютным операциям банка. Значение данного экономического норматива постоянно меняется Банком России исходя из экономической ситуации, задач денежно-кредитной политики, положения в банковской сфере. Так, для банков, имеющих собственный капитал, равный или превышающий эквивалент 5 млн евро, значение норматива с 1 февраля 1999 г. составляло 8, а с 1 октября 2000 г. - 10%. Однако для банков с меньшими значениями капитала был установлен более жесткий уровень норматива: 9 и 11% соответственно. Наблюдаемый в России рост показателя достаточности собственного капитала связан с курсом на укрепление и стабилизацию банковской системы, снижение рисков кредитного рынка.

На кредитном рынке Банк России вступает с коммерческими банками в экономические партнерские отношения по поводу взаимного кредитования: Банк России и коммерческие банки выступают на кредитном рынке и в роли кредитора, и в роли заемщика.

Рационализация кредитной политики банка предполагает регулирование уровня кредитного риска банка и снижения размера возможных потерь в случае дефолта заемщиков, в частности: ужесточение требований к потенциальным заемщикам; организация мер по совершенствованию кредитной работы банка; пересмотр линейки предоставляемых кредитных продуктов.

В качестве основных факторов, предполагающих целесообразность применения банками рассматриваемой стратегии, необходимо отметить:

- наличие у банка обширной клиентской базы, однородной по своему качественному составу (финансовое состояние, отраслевая принадлежность клиентов и пр.);

- ориентацию банка на оказание традиционного набора услуг на рынках привлечения и размещения ресурсов;

- возможность доступа банка на отечественные и зарубежные финансовые рынки в целях расширения ресурсной и капитальной базы.

К числу основных проблем, связанных с эффективной реализацией кредитной политики, следует отнести:

- практическое отсутствие возможности у банка влиять на стоимость привлекаемых ресурсов, или, иными словами, необходимость учета данного параметра как заданного извне. Данное обстоятельство обусловлено тем, что стоимость банковских ресурсов в целом определяется макроэкономическими параметрами (в первую очередь ставкой рефинансирования Центрального банка), при этом реальная возможность их снижения путем слияний или поглощений либо выхода на зарубежные рынки капитала доступна лишь ограниченному числу крупных банков;

- недостаточная капитализация большинства российских банков, одним из следствий чего, в частности, выступает недостаточная возможность использования банками эффекта масштаба за счет расширения объема предоставляемых кредитных услуг;

- относительно невысокий уровень автоматизации и развития технологий кредитования;

- невысокое качество финансового планирования в банках, и, соответственно, недостаточная возможность объективного прогнозирования затрат, связанных с их деятельностью на различных сегментах банковского рынка, и их оптимизации.

Стратегия дифференциации защищает кредитную организацию от конкурентного соперничества за счет формирования лояльности клиентов к продуктам и услугам банка, а также снижает чувствительность к их цене.

На рынке кредитования корпоративных клиентов факторы дифференциации продуктов можно разделить на две основные группы:

- факторы, связанные с процедурой рассмотрения кредитной заявки (срок анализа кредитной заявки, объем финансовой и юридической документации, представляемой клиентом, а также требования банка к финансовой устойчивости потенциального заемщика и др.);

- факторы, отражающие специфику условий кредитования (уровень процентной ставки по ссуде, характер обеспеченности кредита, целевое назначение кредитного продукта, состав прочих обязательств заемщика в рамках кредитного соглашения и др.).

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность. Живалов В. Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 2008. С. 59.

Специфичность банковской функции и динамика циркуляции денежных потоков создают реальную возможность для того, чтобы банк в своей деятельности мог осуществлять срочную трансформацию средств кредитного потенциала. Срочная трансформация средств банка происходит, когда банк определенную сумму кредита предоставляет в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала.

Возможность трансформации срочной структуры средств кредитного потенциала связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень банк срочного переструктурирования средств банка зависит от утвержденной деловой политики формирования и распределения средств кредитного потенциала, от банковского анализа источников средств и активов и уровня ликвидности в момент трансформации средств. Неустойчивая конъюнктура и исключительная ситуация не могут быть основанием для срочной трансформации средств, поскольку она не имеет экономической основы и чистого расчета результатов срочной трансформации.

Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно отрегулировать отражение сроков активных и пассивных операций в балансах и унифицировать позиции балансов коммерческих банков. Банковское дело: Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и кредит, 2006. С. 69.

Эффективные инструменты кредитного рынка дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Рационализация кредитной политики банка предполагает регулирование уровня кредитного риска банка и снижения размера возможных потерь в случае дефолта заемщиков, в частности: ужесточение требований к потенциальным заемщикам; организация мер по совершенствованию кредитной работы банка; пересмотр линейки предоставляемых кредитных продуктов.

1.2 Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика

Реализация научно обоснованных системных стратегий управления банковскими рисками приобретает фундаментальное значение в условиях изменчивой и неопределенной внешней среды. Она возникла как ответ на вызовы и угрозы этой среды: усиление ее нестабильности, обострение и кардинальное изменение межбанковской конкурентной борьбы. Принятие любых управленческих решений в сфере действия банковских рисков без опоры на систему стратегических установок обусловливает необоснованные риски банков, ухудшает их ликвидность и предопределяет возможность банковского дефолта.

В современных условиях достаточно мощного воздействия негативных внешних и внутренних факторов лишь ограниченное число отечественных банков разрабатывает свою рисковую стратегию управления банковскими рисками с обязательным наличием концептуальной составляющей. Большинство кредитных организаций ориентируется, в основном, на реализацию краткосрочных целей. В результате ухудшаются доходность и финансовая устойчивость развития, возникают проблемы в межбанковской конкурентной борьбе Ковалев П.П. Стратегия банковского риск-менеджмента // Финансы и кредит, № 15 (331), 2009. С. 51. .

Функционируя в нестабильной среде, банки вынуждены оттачивать мастерство стратегического управления банковскими рисками посредством сбалансированности стратегических и тактических методов управления, организации действенного банковского риск-менеджмента. Стратегическое управление банковскими рисками становится атрибутивной составляющей банковского менеджмента с выделением в специфическую рисковую стратегию со своими принципами, целями и задачами.

Современная концепция банковского риск-менеджмента - это концепция стратегического управления. В методологическом аспекте теория стратегического управления банковскими рисками основывается на системном подходе к анализу экономических процессов и свойствах целенаправленных саморазвивающихся систем.

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика, кредитор передает заемщику объект сделки - ссуженную стоимость - на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости заемщиком (по разным причинам) неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков возврата. Финансовый менеджмент: Учебник. Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 2006. С.103

Кредитование традиционно является одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый с точки зрения возникновения финансовых рисков сектор экономики.

Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты предоставляются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самой банковской организации. Банковское дело: Учебник под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и кредит, 2006. С.30.

В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Поэтому вопросы управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение.

Для уменьшения рисков необходимо проводить регулярный анализ как кредитоспособности клиентов так и собственной финансовой устойчивости банка. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М.: Кнорус, 2008. С.19.

К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

- значительный размер сумм, выданных определенному кругу заемщиков или отраслей, (т.е. концентрация кредитов);

- либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без предоставления необходимой информации должного санкционирования);

- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

- значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т.д.);

- нестабильная экономическая и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

- консервативная политика управления кредитованием;

- скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

- установление максимального размера риска на одного заемщика;

- систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

- эффективное обеспечение или страхование кредитов.

Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты;

- стратегия кредитования (типы кредитов и клиентов на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);

- задачи управления кредитным портфелем (целевые веса риска для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе; максимальная концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля);

- минимальные критерии для кредитования (прочность финансового вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; ставки процента (комиссионных); приемлемые посредники);

- обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровня величины обеспечения по видам кредитов);

- санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в Кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);

- надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела); требования по составлению и анализу периодических обзоров (например, ежегодных) и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля (отделом внутреннего аудита);

- классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);

- политика резервов по сомнительным долгам (инструкция по созданию резервов по сомнительным долгам);

- гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.

В мировой практике кредитоспособность клиента является одним из основных объектов при определении целесообразности и форм кредитных отношений с ним. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его талантом и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2007. С. 80.

В современной банковской практике оценка уровня кредитоспособности заемщиков при дифференциации условий их кредитования исходит из двух основных критериев:

- уровня финансового состояния предприятия;

- характера погашения предприятием ранее полученных им кредитов

- как процентов по ним, так и основного долга.

Уровень финансового состояния предприятия оценивается системой финансовых коэффициентов, среди которых основное внимание уделяется коэффициентам платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности.

Характер погашения заемщиком ранее полученных кредитов предусматривает три уровня оценки:

- хороший, если задолженность по кредиту и проценты по нему выплачиваются в установленные сроки, а также при пролонгации кредита не более одного раза на срок не выше 90 дней;

- слабым, если просроченная задолженность по кредиту и процентов по нему составляет не более 90 дней, а также при пролонгации кредита на срок более 90 дней, но с обязательным текущим его обслуживанием (выплатой процентов по нему);

- недостаточным, если просроченная задолженность по кредиту и процентов по нему составляет более 90 дней, а также при пролонгации кредита на срок свыше 90 дней без выплаты процентов по нему. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и коммерческих кредитов. М., 2009. С.28.

Таким образом, кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.

Основная цель изучения кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Сложность оценки кредитоспособности заемщиков обусловила применение разнообразных подходов к такой задаче, в зависимости от особенностей заемщиков.

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Понятие кредитоспособности включает правовое и хозяйственно-финансовое состояние заемщика, которое определяет наличие предпосылок для получения им кредитов, а также их погашения в установленные сроки.

Кредитоспособность заемщика, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за текущий период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор показателей зависит от особенностей построения баланса и других форм отчетности клиентов, их отраслевых особенностей, формы собственности.

При оценке кредитоспособности заемщика учитываются: правомочность, которую юридическое лицо получает только с момента государственной регистрации его устава в исполнительных органах власти, финансовая стабильность, платежеспособность и другие показатели (ликвидность баланса, состояние активов, эффективность использования средств, прибыль, наличие обеспечения или другие гарантии возвращения кредита, рейтинг).

Таблица 1 - Стандарты кредитования в зависимости от стадий кредитного процесса Составлено автором

Наименование стадии кредитного процесса	Наименование стандарта кредитования
1. Рассмотрение заявки на кредит	1. Стандарты информационного обслуживания клиентов банка -потенциальных заемщиков
2. Оценка кредитоспособности заемщика	2.1. Стандарты оценки кредитоспособности 2.2. Стандарты оценки кредитного риска, связанного с выдачей кредита 2.3. Стандарты оценки качества обеспечения по кредиту
3. Оформление кредитного договора	3. Стандарты кредитного договора
4. Выдача ссуды	4. Стандарты процедуры по выдаче ссуды
5. Контроль за использованием и погашением ссуды	5. Стандарты кредитного мониторинга, в том числе стандарты работы с проблемными кредитами

Стандарты кредитования взаимосвязаны с понятием «кредитная политика банка»: кредитная политика банка определяет стандарты кредитования. Кредитная политика представляет собой составную часть политики коммерческого банка или другой кредитной организации по обеспечению ее деятельности. Основные ее направления формирует совет директоров, исходя из общих целей и задач банка, и излагает их в специальном документе. Кредитная политика банка должна содержать общие цели и задачи банка, степень концентрации всех видов рисков, способы контроля и наблюдения за финансовым положением клиента и условия пересмотра этих принципов с учетом изменений на рынке и в экономике в целом.

Вместе с тем, при рассмотрении взаимосвязи кредитной политики и стандартов кредитования вне внутренней среды банка оказывается, что стандарты кредитования влияют на кредитную политику. Если стандарты кредитования распространяются среди коммерческих банков в качестве обязательных или рекомендуемых или являющихся лучшей практикой, то они влияют на кредитную политику конкретного банка.

Глубина анализа кредитоспособности зависит от наличия или отсутствия в прошлом кредитных отношений банка с конкретным заемщиком, от результатов его хозяйственно-финансовой деятельности, размеров и сроков предоставления ссуд.

Другой подход основан на системе показателей, используемых американскими специалистами, - так называемых 5 «С»: Бланк И.А. Управление денежными потоками: Учебное пособие. К.: Ника-Центр, 2008. С.78.

character (характер заемщика);

capacity (финансовые возможности);

capital (капитал, имущество);

collateral (обеспечение);

conditions (общие экономические условия).

Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить всестороннюю характеристику заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды : Иванов В. В. Анализ надежности банка.М.: Русская Деловая Литература, 2008. С.46.

текущие кассовые поступления (cash flow);

продажа активов;

прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Кроме первых двух критериев банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание «общие условия», определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д. В рамках дилеммы «риск-доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (а, следовательно, более подверженные риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

От полноты и достоверности информации о потенциальном заемщике зависит правильность принятия решения о выдаче кредита. В каждом конкретном банке состав и характер информации запрашиваемой у клиента и получаемой из других доступных источников может различаться, однако должны быть освещены основные вопросы, ответы на которые необходимы для принятия решения.

Примерный перечень вопросов Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 2008. С.93. задаваемых клиенту кредитным инспектором в ходе личной беседы, приведен в приложении 1.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение - продолжать ли дальнейшую работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами кредитной политики проводимой банком, то заявку следует отклонить, объяснив заявителю причины отказа.

Если по итогам беседы кредитный инспектор решает продолжать работу с клиентом, то он запрашивает у клиента пакет сопроводительных документов, детальный анализ которых будет проведен на последующих этапах работы с заявкой и на основании которых заполняется кредитное досье. Состав такого пакета следующий:

финансовый отчет (баланс) фирмы за последние три года работы;

отчет о движении кассовых поступлений;

внутренние финансовые отчеты;

внутренние управленческие отчеты;

технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;

налоговые декларации.

Кроме информации получаемой непосредственно от клиента банк старается получить информацию о нем и из других источников. Такими источниками могут быть:

информации, хранящиеся в бюро кредитных историй;

материалы о клиенте имеющиеся в архиве банка;

сведения других банков, в которых этот клиент уже кредитовался;

сведения других фирм, сотрудничавших с клиентом в прошлом (его кредиторы, покупатели продукции, поставщики и т.д.).

Эксперты кредитного отдела в первую очередь обращаются к архивам своего банка. Банк может располагать центральной картотекой на всех вкладчиков и заемщиков, из которой можно почерпнуть информацию об их кредитоспособности. К примеру, она покажет как погашались ссуды в прошлом, каков остаток на текущем и сберегательном счетах и имеет ли податель заявки допускать овердрафт по счету. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми уже имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материалы о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании могут сообщить данные о размерах предоставленных ей коммерческих кредитов. По этим данным можно судить о том, использует клиент заемные средства эффективно или нет.

Кредитный отдел может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИнфраМ, 2008. С.98. Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках сбыта, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т.д.

В США, например, существует кредитное агентство «Дан енд Брэдстрит», которое собирает информацию о фирмах США и Канады и предоставляет ее по подписке (на сегодняшний день оно располагает информацией примерно о 3 млн. фирм и компаний). Краткие сведения о фирме и оценки ее кредитоспособности публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Сведения об оплате торговых счетов американскими компаниями дает Национальная информационная кредитная служба.

Но наибольшей популярностью пользуются запросы у других банков, уже имевших в прошлом контакты с данным клиентом, и у его торговых партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

Следует учитывать, что умышленное искажение или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Особенно опасно разглашение полученных сведений. Скажем, если клиент узнает, что банк получил о нем нелестный отзыв от его поставщика, он, скорее всего, откажется от услуг этого поставщика. Если же случай с разглашением конфиденциальной информации получит широкий резонанс, банку уже никто не предоставит сведений такого рода.

Поэтому в деловом мире неукоснительно соблюдаются правила передачи конфиденциальной информации. В банковском деле США этот процесс регулируется Этическим кодексом об обмене банков информацией о кредитоспособности коммерческих фирм, разработанным ассоциацией Роберта Морриса, а также аналогичным кодексом об обмене информацией между банками и фирмами предоставляющими коммерческий кредит.

Запрос может быть сделан в письменной или устной форме. Письменный вариант стоит дороже и требует большего времени. Однако многие коммерческие банки и фирмы предпочитают этот способ, так как при телефонном контакте трудно установить действительного получателя информации.

Совершенствование системы кредитования необходимое условие и для развития экономики России. В первую очередь, это касается банковского сектора, эффективное функционирование которого во многом сдерживается высокими кредитными рисками, обусловленными отсутствием достаточной информации о потенциальных заемщиках. Наличие указанных рисков влечет ряд негативных последствий - недостаточный объем выдаваемых кредитов, высокие процентные ставки, большое число случаев невозврата (несвоевременного возврата) кредитов и др. Поэтому в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005. в качестве одного из инструментов оценки и снижения кредитных рисков было названо получение кредитными организациями в бюро кредитных историй (далее БКИ) информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками, а также указано на необходимость создания условий для функционирования БКИ на коммерческой основе при обязательном обеспечении прав субъекта кредитной истории. На решение указанных проблем направлен Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях», целями которого являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия БКИ информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы банков.

Бюро кредитных историй юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, являющееся коммерческой организацией и оказывающее в соответствии с настоящим Федеральным законом услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Позитивная роль БКИ заключается в том, что они: Банковское дело. Под ред. Г.Г.Коробовой. М.: Экономистъ, 2007. С.62.

- обеспечивают кредиторов (в первую очередь, банки) необходимыми сведениями о потенциальных заемщиках, благодаря чему возможны наиболее точное прогнозирование возвратности займов (кредитов), определение их оптимальной цены и снижение риска их невозврата;

- позволяют снизить расходы на поиск информации о заемщике, что ведет к формированию единого информационного поля внутри кредитного рынка и установлению кредиторами конкурентных цен на кредитные ресурсы, а также снижению данных цен в целом;

- формируют дисциплинирующий (стимулирующий) механизм для заемщиков, так как прозрачность кредитной истории уменьшает риск недобросовестного поведения, в том числе мошенничества. Хандруев А., Ветрова А. От личных связей - к кредитным историям // Вестник АРБ, 2007. С.28.

Отсутствие у кредитора информации - кредитной истории потенциального заемщика является сдерживающим фактором роста объемов кредитования, и ведет к осложнению процедуры оформления кредитов, повышению платы за кредит, и, соответственно, отрицательно влияет на развитие экономики. В настоящее время осуществляется ограниченный и потому недостаточно эффективный обмен информацией между отдельными коммерческими банками, в том числе через создание различных противозаконных «черных списков».

Представляется, что существенную помощь в решении этих проблем могло бы оказать создание некой системы, позволяющей накапливать информацию о кредитных операциях банков и их клиентов, а также предоставлять ее в установленном порядке заинтересованным организациям.

Однако предыдущие попытки создания подобного рода системы неизменно вызывали целый ряд сомнений, в первую очередь связанных с тем, что в рамках данной системы будет концентрироваться информация, составляющая банковскую (и личную) тайну, в силу чего опасность злоупотребления этой информацией будет весьма велика.

30 декабря 2004 г. Президент РФ подписал Федеральный закон N 218-ФЗ «О кредитных историях». Закон должен облегчить гражданам и организациям процесс получения кредитов, а банкам помочь избежать излишних рисков. Основная цель создания бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного объема информации, характеризующей платежную дисциплину потенциального заемщика по исполнению кредитных договоров и в совокупности составляющей так называемые «кредитные истории» юридических и физических лиц.

Закон позволит значительно расширить возможности кредитных организаций по кредитованию экономики в целом и в первую очередь придаст импульс развитию потребительского, ипотечного кредитования, а также кредитования малого бизнеса.

Создание бюро кредитных историй, с одной стороны, и появление специализированных агентств по сбору просроченных долгов с заемщиков - с другой, должны существенно облегчить и обезопасить работу банков на рынке потребительского кредитования.

О пользе и эффективности бюро кредитных историй позволяют говорить следующие обстоятельства: «Академик»: [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://dic.academic.ru

- наличие кредитных историй позволяет банкам снизить затраты по оценке кредитоспособности заемщиков, повысить качество управления рисками, уменьшить долю проблемных кредитов и, как следствие, сократить расходы по созданию резервов;

- наличие надежной и полной информации позволит банкам выдавать надежным заемщикам кредиты с более высоким показателем соотношения размера кредита и стоимости предмета залога и более низкими требованиями к размеру обеспечения и гарантий;

- наличие кредитной отчетности будет стимулировать заемщиков к погашению кредитов, поскольку в противном случае они рискуют в будущем не получить кредит в другой кредитной организации.

В совокупности все вышеуказанные факторы будут способствовать росту объемов кредитования экономики и доступности кредитов для широких слоев заемщиков.

Есть все основания считать, что действующее российское законодательство позволяет создать специализированное информационное агентство под названием бюро кредитных историй, которое будет иметь все необходимые правовые основания для ведения кредитных историй, формируемых из открытых источников. Подобные бюро сегодня уже сформировали некоторые региональные банковские ассоциации.

Регистрация в бюро физических и юридических лиц, желающих открыть свою кредитную историю, должна осуществляться только на добровольной основе.

Наделение бюро кредитных историй функциями информационного обмена и частного его проявления - накопления необходимого массива сведений позволит во многом решить следующие задачи, стоящие перед банковским сектором в системе кредитования. Фальковская Я.М. О бюро кредитных историй // Цивилист, 2008.С. 62.

Во-первых, формируется открытый рынок капиталов, позволяющий его участникам более точно определять соотношение спроса и предложения в системе депозит-кредит и на этой основе правильно устанавливать цены на денежные ресурсы.

Во-вторых, устраняется так называемая асимметричность информации (вечная проблема кредитора недостаточность данных о заемщике для принятия верного решения по всем аспектам сделки) и значительно удешевляется и ускоряется процесс получения достоверных сведений о партнере.

В-третьих, создается цивилизованная конкурентная среда для заемщиков, в которой добросовестные имеют неоспоримые преимущества перед недобросовестными, в том числе для использования широкого спектра долговых обязательств (облигации, векселя, двойные складские свидетельства, аккредитивы и т.п.).

В-четвертых, устанавливается равноправное информационное положение кредитора и заемщика (бюро кредитных историй систематически публикует кредитные рейтинги заемщиков): не только заемщики имеют возможность выбрать кредитора (так сейчас происходит в России), но и кредитные организации имеют возможность выбирать заемщиков с теми или иными необходимыми качествами.

В-пятых, значительно облегчается задача рефинансирования Центральным банком коммерческих банков путем переучета векселей и облигаций коммерческих предприятий и организаций.

...