Совершенствование кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО МКБ "Москомприватбанк"

В сфере кредитования предприятий и организаций кредитные бюро играют особенно активную роль. При этом объем информации, аккумулируемой бюро, включает множество различных данных, получаемых как от кредиторов, так и от самих компаний, не только о деятельности потенциального заемщика, его финансовом состоянии, но и о других его кредиторах, об акционерах и менеджерах.

Мировая практика использования кредитных бюро показала, что существует вполне ощутимая общая выгода от деятельности надлежащим образом регулируемого бюро кредитных историй. Основные аргументы экономического характера, которые можно найти в литературе, состоят в следующем:

- обмен информацией между кредиторами помогает им отличить надежного заемщика от рискованного и отказать рискованному заемщику в кредите или же установить более высокую процентную ставку. Уровень процентных ставок обычно снижается по мере отсеивания ненадежных заемщиков и снижения числа случаев непогашения кредита, либо кредиторы получают компенсацию непосредственно за счет заемщиков с высоким уровнем риска. Процентные ставки практически обязательно будут снижены для надежных заемщиков, которые составляют большинство. При отсутствии информационного обмена через кредитное бюро кредиторам сложнее отличить надежного заемщика от рискованного, что ведет к росту случаев непогашения кредита и, как следствие, увеличению рисковой составляющей в процентных ставках для всех заемщиков. Таким образом, обмен информацией должен привести к снижению уровня процентных ставок по кредитам гражданам;

- при наличии надежной и полной информации кредиторы, возможно, увеличат объемы кредитования, и будут выдавать надежным заемщикам кредиты с более высоким показателем соотношения размера кредита и стоимости предмета залога или с более низкими требованиями к размеру обеспечения или гарантий, отчего выиграют потребители;

- при отсутствии кредитных бюро получение необходимой информации самостоятельно кредиторами становится практически невозможным. На это потребуется слишком много времени и средств. Такие усилия могут быть оправданы в случае выдачи большого кредита коммерческой организации, но они нецелесообразны при кредитовании граждан. Кредитные бюро снижают стоимость андеррайтинга за счет специализации и эффекта больших чисел. Снижение этих затрат отразится и на стоимости кредита для заемщиков;

- наличие кредитной отчетности стимулирует заемщиков погашать кредиты, поскольку в противном случае они рискуют в будущем не получить кредит в другой кредитной организации. В условиях современной экономики ущерб для финансовой репутации является значительным наказанием. В странах с переходной экономикой это особенно важно, поскольку применение других штрафных санкций, например обращение взыскания на предмет залога, может оказаться менее надежным. Наличие стимулов к выплате кредита также является важным фактором поддержания стабильности банковской системы;

- обмен полной информацией по кредитам среди кредиторов может привести к повышению конкуренции на кредитных рынках и снижению процентных ставок. Заемщики имеют больше возможностей получения кредита из различных источников, если их нынешние и прошлые кредиторы обязаны подтвердить наличие хорошей кредитной истории и предоставить соответствующую информацию;

- в зависимости от вида собираемой и распространяемой информации кредиторы смогут определить, не взял ли заемщик слишком много кредитов из нескольких источников, что является одним из важных критериев андеррайтинга (соотношение всех платежных обязательств и доходов), а также фактором здорового развития экономики широкое накопление излишне высокого долгового бремени грозит финансовой нестабильностью и экономическим кризисом.

Анализ мирового опыта деятельности подобных информационных систем и российского законодательства, регулирующего вопросы сбора, хранения и использования той или иной информации о физических и юридических лицах, дает основание установить для бюро кредитных историй следующие функции: открытие, ведение и закрытие кредитных историй по заявкам субъектов этих историй; сбор, обработка, хранение и уничтожение данных в рамках кредитных историй; предоставление информации, содержащейся в кредитных историях, заинтересованным кредиторам субъектов кредитных историй. Комментарий к федеральному закону № 218-ФЗ «О кредитных историях» (постатейный) от 30 декабря 2004. Петров М.И. М.: ЗАО Юстицинформ. 2005.

Реализация требований системного подхода к анализу экономических процессов предопределяет поиск истоков проблем, возникающих в сфере осуществления кредитных рисков, прежде всего, во внешней среде, так как основные рискообразующие факторы обусловлены нестабильностью и динамичностью внешней среды, противоречивостью экономической политики государства, несовершенством законодательства, накалом межбанковской конкурентной борьбы.

Поскольку банковская деятельность немыслима без присутствия рисков, постольку значимость стратегического анализа экзогенных факторов, воздействующих на банковские риски, невозможно переоценить. Анализируя многообразие путей воздействия внешней среды на поведенческие характеристики открываемых или уже открытых рисковых позиций, банки предпринимают эффективные действия, связанные со стратегическим планированием и выработкой результативных рисковых стратегий.

На базе научно обоснованной философии и миссии в области реализации рисков, консолидированного, стратегического анализа экзогенных и эндогенных факторов, воздействующих на кредитные риски банка, создаются условия для осуществления стратегического планирования желаемых состояний открываемых рисковых позиций.

Таким образом, выбор метода оценки кредитоспособности заемщика представляет собой многогранный и трудоемкий процесс, от эффективной организации которого зависит уровень кредитного риска, принимаемого на себя банковским учреждением.

2. особенности УПРАВЛЕНИя КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ в условиях посткризисного развития

2.1 Организация процесса управления кредитным риском

кредитный риск оценка заемщик

В настоящее время резко возросла степень и роль кредитного риска для российских коммерческих банков. Проблема кредитных рисков остается одной из основных, вызывающих серьезные трудности в работе банков. Так, в Германии и США удельный вес проблемных ссуд в общем объеме предоставленных ссуд составляет 5-6%, в России - 30-35%. На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России, следует отнести:

- высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;

- особое значение кредитных операций банка, как одного из важнейших видов деятельности российских банков и основного источника их дохода;

- проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд. Синки Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках.: Пер. с англ. / Под. ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catalaxy. 2007. С.32.

Просроченная задолженность по ссудам банков достигает 45,5% от общей суммы ссудной задолженности. Ужесточение валютной, а также резервной политики внесло в это свою негативную лепту, сделав неплатежеспособными многие банки. В некоторых банках доля просроченной задолженности достигает 90%. Таким образом, статистические данные и общие тенденции в экономике и банковской системе однозначно указывают на дальнейшее нарастание кризиса неплатежей, от которого не застрахованы и крупные банки. Вместе с тем, макроэкономическая ситуация в стране - далеко не единственная причина больших объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. К числу важнейших микроэкономических факторов, действующих на уровне конкретного коммерческого банка, следует отнести некомпетентную, неосторожную кредитную политику многих коммерческих банков, с одной стороны, и их заемщиков, - с другой.

Следует добавить низкую деловую культуру и высокий уровень преступности в сфере российского бизнеса, и сняли, с чем нередко наблюдаются намеренные, сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного, если не сказать кризисного состояния банковской системы России.

Таким образом, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение для российских банков. Поэтому последние осознали необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд (в том числе потребительских) анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и, наконец, - управления ликвидностью и платежеспособностью банка. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. М.:Новое знание. 2007.С.12.

Работа по минимизации кредитных рисков российскими коммерческими банками строится аналогично подходам, принятым в развитых странах Запада. Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.

Важным направлением анализа ссуды/заемщика является оценка его кредитоспособности.

В современной российской банковской практике неформальный анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов применяется исключительно редко. Причин тому несколько. Во-первых, практика кредитования индивидуальных клиентов не получила широкого распространения в нашей стране в силу известных экономических причин. Во-вторых, в России не существовало до недавнего времени (до 1989г.) практики анализа кредитоспособности клиентов вообще, а не только населения. В-третьих, российские коммерческие банки сегодня явно недооценивают возможности расширения практики кредитования индивидуальных заемщиков, считая эту сферу своей деятельности более рискованной, менее доходной по сравнению с кредитованием юридических лиц и поэтому не первостепенной важности. Нестеренко А. Угрозы рынку нет, но нет и определенности// Коммерсантъ, 2006, №20. С.6.

Система управления кредитным риском в коммерческом банке состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления - это денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка, и связанный с ними кредитный риск. Субъект управления - это структурные подразделения или организационные единицы банка, которые на основе использования специфических трудовых, информационных, материальных и финансовых ресурсов осуществляют процесс управления кредитным риском. В качестве субъекта управления выступают высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, представленные в виде Совета банка, правления, кредитного комитета, кредитных отделов и служб, менеджеров по кредитам.

Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования.

Кредитная политика на уровне каждого конкретного банка выражается в виде его стратегии и тактики в области организации и осуществления кредитных операций и услуг с целью обеспечения надежности, рентабельности и ликвидности его функционирования. Под стратегией кредитной политики банка чаще всего понимается общее направление и способ использования кредитных ресурсов для достижения поставленных банком целей.

Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели, образ действий или линию поведения. Стратегия и тактика тесно взаимосвязаны. Последняя выступает конкретным средством достижения целей первой. Следовательно, сочетание стратегического и тактического планирования в области кредитования является содержанием кредитной политики и позволяет банкам избежать неудач в своей деятельности.

Важной составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций. Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий: «Коммерсант.ru»: [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.kommersant.ru

1. высокорискованная стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;

2. стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;

3. стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций.

Высокорискованная кредитная стратегия может привести к увеличению общей рентабельности банка. Однако в такой ситуации неизбежно снижение уровней ликвидности и надежности банка из-за повышенной вероятности финансовых потерь, при проведении высокорискованных операций. Кроме того, такая политика имеет существенные ограничения по применению. Ее реализация возможна в течение короткого периода деятельности банка в условиях относительно стабильной макросреды, кризисной стадии развития банка в качестве альтернативного варианта прогнозируемому неизбежному банкротству при проведении традиционной стратегии, наличия у банка эффективной маркетинговой службы и высококвалифицированного персонала.

Стратегия диверсификации риска дает возможность обеспечить рациональное соотношение доходности и надежности банка. Однако при осуществлении такой стратегии банк вынужден отказаться от многих высокоприбыльных сделок со значительной степенью риска. Кроме того, достаточно сложно определить рациональное соотношение в процессе диверсификации операций. Использование данной стратегии целесообразно для любых банков в условиях нестабильной макросреды.

Стратегия минимизации риска, с одной стороны, увеличивает надежность банка, а с другой - означает практический отказ от высокодоходных кредитных операций, что, в конечном счете, ухудшает показатели рентабельности банка. Такая стратегия приемлема для небольших банков, имеющих постоянную клиентуру и функционирующих в условиях крайне нестабильной макросреды.

Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, т.е., управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.

Управление кредитным риском осуществляется уже на стадии разработки кредитной политики банка и определения стратегии в области риска.

На этом этапе банк определяет цели, которые планирует достичь в результате реализации кредитной политики, выбирает сектор экономики, в котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент, определяет свою клиентуру и кредитные продукты, т.е. выбирает основные стратегические ориентиры внедрения на рынок кредитных услуг. Морозова Т.Ю. Обеспечение устойчивости банковской системы России // Банковское дело. 2008. С.21.

Кредитование индивидуальных заемщиков имеет специфические риски, но их уровень отнюдь не выше чем при кредитовании юридических лиц. С другой стороны, отсутствие необходимого опыта кредитования населения, достаточно высокий уровень трудовых затрат, связанных с оформлением потребительских ссуд, а также отсутствие необходимой информационной базы для надежной оценки кредитоспособности частных заемщиков не позволяет сегодня говорить о возможности широкого распространения практики кредитования индивидуальных клиентов. Вместе с тем, по мере стабилизации экономики, преодоления инфляционных тенденций, приобретения необходимого опыта в данной сфере банки смогут постепенно расширить практику кредитования населения. Первым шагом в этом направлении должна стать разработка методики анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов.

Разумное решение о возможности кредитования клиента может быть принято только при условии:

- накопления большого объема информации;

- определения какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту;

- анализа и правильной интерпретации полученной информации.

Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, банковская история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента, независимые кредитные агентства (например, Федеральное агентство правопорядка, действующее под эгидой МВД России) и другие. Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам.

Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, т.к. информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание аналогичной базы данных в нашей стране способствовало бы значительному снижению рисков невозврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков.

В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности индивидуального заемщика предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды (экономической, правовой и т.д.) в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик и т.д. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: Учебно-практическое пособие. М.: Кнорус, 2008. С. 55-57. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы:

- паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

- справка с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы на предприятии, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы);

- книжка по расчетам за квартплату и коммунальные услуги; из нее извлекается информация о среднемесячных расходах на квартплату и коммунальные услуги;

- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.

Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его поручителю. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе кредитоспособности самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика. Для этого в коммерческих банках, рассчитывают сумму ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента (К1):

(1)

Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам. Может быть рассчитан также коэффициент К2:

(2)

Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Ссуда, предоставляется при условии, если расходы не превышают 1/3 суммы доходов клиента.

Анализ современной российской практики кредитования индивидуальных клиентов показал, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки. В России это проявляется особенно отчетливо, т.к. общая нестабильность рынка, уникальность многих операций и отсутствие кредитной истории большой части заемщиков делают практически невозможным выработку универсальных методов по определению кредитоспособности.

Очевидно, что единой унифицированной (одной для всех коммерческих банков) методики анализа кредитоспособности их клиентов нет и быть не может в силу специфики:

- региональных условий (территориальных, экономических, политических, социальных и т.д.), в которых функционируют банки;

- разработанной ими кредитной политики, приоритетов и ограничений для данного банка;

- демографических особенностей региона присутствия банка (возрастной состав населения, социальные группы, профессиональный состав и др.);

- уровня конкуренции на данной территории и других факторов.

Поэтому каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.

Далеко не все российские банки используют специальные методики анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков, а во-вторых, даже если банк применяет собственную методику, то она, как правило, основывается на экспертных оценках кредитного работника, что обусловливает субъективный подход в процессе принятия решения о возможности предоставления ссуды. В этой связи в отличие от действующей практики нам представляется целесообразным разработать методику оценки кредитоспособности индивидуальных клиентов, положив в ее основу систему показателей, которые позволяют оценить общий, совокупный риск банка и индивидуальные риски, придав этим показателям определенные веса в баллах, что позволит повысить объективность подхода при решении вопроса о кредитовании. С учетом анализа указанных показателей кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением должна предусматривать мероприятия по реструктурированию кредитного портфеля в целях минимизации кредитного риска.

На основе данной методики каждый коммерческий банк может создать единый интегральный показатель, в котором отразит значения показателей, положенных в основу оценки кредитоспособности клиентов с учетом специфики функционирования и собственного видения оценки своих клиентов. Возможно также не устанавливать верхний предел для автоматической выдачи кредитов, а анализировать все кредитные заявки, не отклоненные банком на этапе автоматического отказа в выдаче ссуды индивидуально, используя экспертную оценку кредитоспособности индивидуальных заемщиков. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и коммерческих кредитов. М., 2009. С.38.

2.2 Страхование как инструмент управления кредитными рисками

Одним из способов защиты от возникающего в ходе банковской деятельности риска является страхование. С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.

По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и коммерческих кредитов. М., 2009. С. 31-33.

Защита интересов банка кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по представленному кредиту берет на себя страховая организация.

В большинстве случаев страхование рисков подразумевает страхование:

- Строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;

- имущества;

- оборудования от поломок;

- гражданской ответственности;

- жизни и здоровья ведущих сотрудников.

Российские страховые компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали:

- страхование от перерывов в производстве;

- страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

1. Страхование от перерыва в производстве

Предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как правило, совместно с другими видами страхования, например с имущественным. «Академик»: [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://dic.academic.ru

Договор страхования предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и т. д. (за исключением военных действий или изменения политической ситуации в стране).

Для того чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов в производстве необходимо указать максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения.

Как правило, согласно условиям договора страхования страховая компания берется возместить:

1. неполученную прибыль (размер прибыли за период простоя определяется исходя из прибыли, полученной за прошедший год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученная прибыль по договору страхования не выплачивается);

2. расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;

3. постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количества оказанных услуг, выполненных работ), в том числе:

- расходы на социальные отчисления и заработную плату сотрудников (кроме тех, для кого установлена сдельная оплата труда);

- плату за аренду помещения;

- проценты по кредитам, привлеченным до наступления страхового случая;

- налоги и сборы, не зависящие от результатов застрахованной деятельности (налог на имущество, земельный налог, регистрационные сборы и т. д.).

Предел ответственности страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской отчетности за максимально возможный срок прекращения деятельности, который определяется экспертным путем.

При составлении договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной франшизы, которая может определяться как в днях, так и в процентах от максимальной суммы выплаты. Размер франшизы по договорам страхования от перерывов в производственной деятельности, как правило, составляет 3-10 дней.

Страховой тариф устанавливается страховой компанией в зависимости:

- от отрасли народного хозяйства, к которой относится предприятие;

- от максимального страхового периода остановки производства;

- от установленного размера франшизы.

Размер страхового тарифа может колебаться в пределах 0,6-5% от страховой суммы.

2. Страхование риска невыполнения договорных обязательств

Среди наиболее востребованных способов страхования риска неисполнения обязательств можно выделить страхование коммерческих (товарных) кредитов и лизинговых операций:

1. Страхование коммерческих кредитов.

Объектом договора страхования коммерческих кредитов являются имущественные интересы предприятия, которые могут быть нарушены изза полной или частичной неоплаты дебиторами фактически полученных товаров (работ, услуг).

Страховая компания выплачивает компенсацию в следующих случаях:

- дебитор признан банкротом в судебном порядке;

- форс-мажорные обстоятельства (за исключением рисков военных действий и политических рисков);

- длительная просрочка платежа, которая оговаривается в договоре страхования и может составлять в зависимости от специфики деятельности предприятия от 60 до 360 дней.

При этом понесенный ущерб не компенсируется в случае аварии на производстве, отсутствия нужных товаров, денежных средств, умышленного неисполнения договорных обязательств и т. д.

При неисполнении договорных обязательств из-за форс-мажорных обстоятельств страховая компания выплачивает страховую сумму, как правило, через 30 дней. Если неисполнение обязательств вызвано банкротством контрагента, то страховая компания должна выплатить компенсацию после того, как должник будет признан банкротом по решению суда.

Как правило, при страховании коммерческих (товарных) кредитов заключается генеральный договор страхования. Предприятие, заключившее такой договор, сообщает обо всех своих покупателях страховой компании, которая оценивает их платежеспособность. Для определения степени страхового риска и принятия решения относительно размера страховой премии страховая компания может затребовать учредительные документы, бухгалтерскую отчетность, копии контрактов, справку о кредитоспособности и другие необходимые документы. Финансовый менеджмент: Учебник. Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 2006. С. 38.

По результатам проверки представленных документов формируется список компаний, выдача коммерческого кредита которым будет застрахована. Для каждого контрагента устанавливается максимальный размер страховой суммы. Тариф составляет 1-2,5% от максимальной суммы выплаты, установленной в договоре, и для каждого контрагента рассчитывается отдельно исходя из:

- количества контрактов в месяц;

- средней суммы контрактов;

- наличия постоянных договоров с контрагентами;

- наличия убытков.

Не страхуются договоры с контрагентами, имеющими на момент подписания договора дебиторскую задолженность перед компанией. Однако этих дебиторов можно включить в страховое покрытие после погашения дебиторской задолженности. При появлении нового контрагента или изменении значимых условий договора страховая компания оставляет за собой право изменить условия страхования: снизить или увеличить тариф, а также отказаться страховать контрагента, если его платежеспособность вызывает сомнение.

При наступлении страхового случая размер убытка и компенсации, которая будет выплачена предприятию, застраховавшему свой риск, будет включать:

- сумму ущерба в размере стоимости утраченного товара или невыполненных обязательств;

- упущенную выгоду (прибыль);

- дополнительные затраты на определение размера ущерба, судебные издержки и т. д.

Срок, на который заключается договор страхования, равен сроку договора, по которому возникли обязательства.

2. Страхование лизинговых операций.

В настоящее время на рынке страховых услуг есть возможность застраховать не только имущество, передаваемое в лизинг, но и финансовый риск, связанный с операциями лизинга: полной или частичной неуплаты лизингового платежа в установленные сроки без учета прибыли лизинговой компании. Важно отметить, что по договору страхования не возмещаются убытки, вызванные изменением курсов валют, неустойками, процентами за просрочку, штрафами и прочими косвенными расходами.

Договор страхования финансового риска лизингодателя заключается на срок, равный сроку договора лизинга, а страховой тариф колеблется в пределах 0,5-5% от максимальной суммы возмещения.

Страховые случаи по договору лизинга аналогичны тем, которые устанавливаются для договоров страхования коммерческих кредитов.

Застраховать риск неоплаты лизинговых платежей может только лизинговая компания, которая предоставляет имущество в лизинг. Соответственно страховая компания компенсирует убытки лизинговой компании.

Таким образом, страхование рисков выступает одним из основных инструментов снижения риска. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, мотивируя их к разработке и принятию решений и регулярным защитным мероприятиям в соответствии со страховыми контрактами. Однако сложным представляется использование механизма страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов.

3. Особенности АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ЗАО МКБ «Москомприватбанка»

3.1 Ключевые аспекты финансово-кредитной деятельности ЗАО МКБ «Москомприватбанка»

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ № 2827 от 23 апреля 2012 года. В Российской Федерации банк оказывает в финансовые услуги юридическим и физическим лицам с 1994 года, входит в международную банковскую группу ПриватБанк.

В настоящее время банк обслуживает клиентов в 208 отделениях и офисах 25 регионов Российской Федерации - в Белгородской, Брянской, Ивановской, Курской, Липецкой, Нижегородской, Орловской, Ростовской, Рязанской, Смоленской, Самарской, Тульской, Тверской, Владимирской, Новгородской, Воронежской, Ярославской, Костромской, Волгоградской, Псковской областях, Краснодарском крае, городе Москве и Московской области, городе Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» входит в ТОП-100 российских банков. По данным РБК. Рейтинг на 1 апреля 2012 года активы банка составляют 38,518 млрд. рублей (92-е место в России), депозитный портфель физлиц - 25,643 млрд. рублей (47 место). Банк занимает среди крупнейших российских финансовых учреждений 9 место по количеству собственных банкоматов и 10 место по количеству эмитированных пластиковых карт.

Банк специализируется в обслуживании частных клиентов, предпринимателей и предприятий малого и среднего бизнеса. Главное конкурентное преимущество - сочетание индивидуального подхода в работе с клиентами с применением современных банковских технологий, проведение социально значимых мероприятий.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предлагает широкий перечень банковских продуктов, учитывающих текущие и перспективные потребности клиентов и партнеров, предоставляя им не отдельные услуги, а комплексные решения стоящих финансовых задач. Эффективность данного подхода подкреплена двумя десятилетиями успешной работы банка на рынке.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» является:

ь участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» №783 от 14.03.2005);

ь членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);

ь членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);

ь участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;

ь официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;

ь участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы «REUTERS»;

ь принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International.

Головной офис ЗАО МКБ «Москомприватбанк» находится по следующему почтовому и юридическому адресу: 127299, Российская Федерация, г. Москва, ул. Космонавта Волкова, дом 14.

Основные финансовые показатели деятельности банка представлены в таблице 3.1.

Основываясь на анализе структуры баланса банка в отчетном периоде, волатильности средств во вкладах и на расчетных счетах банка и группы банков, сходных по размеру активов, ИА «BankStars» считает, что ЗАО МКБ «Москомприватбанк» обладает «высокой» способностью обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам в случае реализации возможного стресс-сценария.

Таблица 3.1 - Финансовые показатели Москомприватбанка за первый квартал 2012 года

Финансовые показатели	Позиции в ТОП-1000
Активы	40123	94
Кредиты и причие размещенные средства	16046	115
Депозиты и причие привлеченные средства	25161	67
Прибыль текущего года	344	114
Собственный капитал	1668	172

Рисунок 3.1 - Структура активов на 01.01.2012г.

По итогам декабря 2011 года ИА «BankStars» констатирует снижение уровня капитализации ЗАО МКБ «Москомприватбанк» до 13,80% в силу опережающего темпа роста активов относительно темпа роста собственного капитала банка. Однако, по мнению ИА «BankStars», ЗАО МКБ «Москомприватбанк» по-прежнему характеризуется «умеренно высокой» способностью компенсировать возможные убытки в случае реализации возможного стресс-сценария за счет собственного капитала.



Рисунок 3.2. - Структура пассивов на 01.01.2012 год

Согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности ЗАО МКБ «Москомприватбанк» на 1 января 2012 г. составил 2 388,83 млн руб. (10,86% кредитного портфеля), уменьшившись в декабре 2011 г. на 33,65 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 70,65 млн руб. и составили на отчетную дату 2 661,39 млн руб. (12,10% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,11.

Рисунок 3.3 - Структура кредитного портфеля на 01.01.2012 года

На начало 2012 года кредитный портфель банка характеризуется значительно более высокой долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 4,59%.

Таблица 3.2 - Качество кредитного портфеля

Показатель	2010	2011	01.01.2012
Резервы на возможные потери, руб	1812	2474	2661
Просроченные кредиты, руб	2042	2357	2389
Коэффициент покрытия просроченных кредитов созданными резервами	0,89	1,05	1,11

В декабре 2011 года объем прибыли банка вырос на 227,81 млн руб., составив на отчетную дату 344,47 млн руб. По итогам IV квартала 2011 года рентабельность собственного капитала ЗАО МКБ «Москомприватбанк» составила 19,91%, рентабельность активов банка за этот же период равна 0,98%, что незначительно ниже среднего аналогичного показателя 30 крупнейших банков России в 1,41%. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые источники доходов - процентные и комиссионные доходы, что, по мнению ИА «BankStars», является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов.

Присвоенный рейтинг надежности отражает собственное мнение ИА «BankStars» о способности и готовности банков своевременно и в полном объеме исполнить свои обязательства перед своими кредиторами и клиентами. Рейтинг надежности банков обновляется ежемесячно на основании дистанционного экспресс-анализа финансовой отчетности банков по РСБУ, размещенной на сайте Центрального банка РФ.

Ликвидность баланса характеризует способность банка обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам. В общем случае, чем выше доля ликвидных активов в общем объеме активов банка, тем выше способность банка своевременно и в полном объеме исполнить свои обязательства по возврату средст. По мнению ИА «BankStars» банк характеризуется удовлетворительным уровнем ликвидности при значениях показателей текущей и моментальной краш-ликвидности более 100%.

Рисунок 3.4 - Текущая краш-ликвидность

Текущая краш-ликвидность служит показателем способности банка исполнить свои обязательства перед своими вкладчиками и кредиторами в течение 30 календарных дней. Данный показатель рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка со срочностью до 30 дней к сумме скорректированных обязательств банка со срочностью до 30 дней. При определении суммы скорректированных обязательств банка используется стресс-сценарий оттока денежных средств с расчетных счетов и вкладов в течение 30 календарных дней.

Собственный капитал банка служит защитой клиентов и кредиторов банка от рыночных и кредитных рисков, возникающих в процессе экономической деятельности банка. Уровень капитализации указывает на способность банка компенсировать возможные убытки за счет собственного капитала: чем выше значение показателя капитализации, тем выше степень защиты вкладчиков и кредиторов банка от возможных потерь. По мнению ИА «BankStars» банк характеризуется удовлетворительной капитализацией при уровне этого показателя более 10%. Данный показатель представляет собой отношение собственного капитала банка к объему его активов, взвешенных по уровню риска.

Рисунок 3.5 - Капитализация ЗАО МКБ «Москомприватбанка»

В период экономического роста значительно увеличились объемы предоставленных банками потребительских кредитов, диверсифицируется их линейка, осваиваются новые каналы сбыта, активно используются возможности маркетинга, оптимизируются и становились более гибкими банковские сети и т.п.

Кредитование физических лиц в настоящее время является самым быстро растущим сектором банковского бизнеса в России. Прирост объема кредитов физическим лицам за 2011 год составил 36%. При этом кредиты нефинансовым организациям за год выросли на 26%. Характерной особенностью 2011 года стало заметное сокращение доли просроченной задолженности, что было связано с быстрым ростом розничного кредитного портфеля на фоне более слабого роста абсолютного объема просроченной задолженности. Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц сократилась за год на 1,7 процентного пункта до 5.2%.

При этом динамика роста средств населения на депозитах заметно отстаёт от динамики долга населения по банковским кредитам. Как результат, из чистого кредитора банковской системы население превратилось в чистого заёмщика.

Развитие сферы потребительского кредитования повлекло за собой возникновение ряда специфических проблем, значительно опередив разработку и принятие необходимой законодательной базы. В Информационном письме от 13 сентября 2011 года № 146 «Обзор судебной практики по некоторым вопросам, связанным с применением к банкам административной ответственности за нарушение законодательства о защите прав потребителей при заключении кредитных договоров» президиум ВАС считает незаконными комиссии за досрочный возврат кредита, за рассмотрение кредитной заявки, за выдачу и погашение кредита наличными в отделении банка, возможность банка в одностороннем порядке менять ставку кредита, право кредитора предъявить требование о досрочном исполнении обязательства по кредиту в случае ухудшения финансового положения заемщика, а также условие о том, что все споры между банком и заемщиком рассматриваются в суде по месту нахождения банка.

7.102011г. Госдума внесла изменения в статьи 809 и 810 ГК РФ, разрешив досрочный возврат потребительского кредита с уведомлением кредитора за 30 дней, указав, что комиссия за досрочный возврат кредита нарушает права потребителя.

Одними из главных проблем, требующих безотлагательного решения, являются: отсутствие основополагающего нормативного регулирования; проблемы защиты заемщиков при общении с банками и защиты прав кредиторов; низкий уровень финансовой грамотности населения; проблемы предотвращения просроченной задолженности и защита кредиторов, введение института банкротства неплатежеспособных должников - физических лиц, повышения действенности институтов залога и обеспечения.

В 2011г. значительное развитие получило автокредитование, в кредит продается 35-40% автомобилей. В то же время отсутствие государственной регистрации залога автомобилей позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком автомобиль, находящийся в залоге.

Правовая основа организации банковского кредитования физических лиц требует не только модернизации принятых законодательных актов, но и принятия новых: ФЗ «О потребительском кредите», «О банкротстве физических лиц», «Об образовательном кредите» и др.

В законе «О потребительском кредите» наряду с общими положениями, констатирующими основные понятия, определяющими субъектов и условия потребительского кредитования, должны содержаться правовые нормы его организации. Необходимо определить содержание и специфику договора о потребительском кредите, право его отмены и последствия в случае его нарушения, правила взыскания кредита, его досрочного погашения, уплаты ссудного процента, а также регулирования конфликтов между кредитором и заёмщиком. Нужно создавать стандартные договоры потребительского кредита, которые не будут являться обязательными для банков, но могут стать некими маркерами, вокруг которых банк может конструировать свой кредитный продукт.

В отношении кредитования физических лиц банкам необходимо следовать следующим приоритетам:

- помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

- сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

- обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка.

Наряду с инновационным развитием кредитных продуктов для физических лиц таких как: индивидуальные пакетные услуги для состоятельных клиентов - Private Banking, кредитные продукты для VIP-клиентов, ипотечные кредитные продукты, автокредиты, потребительские кредиты на социальные нужды и др, необходима дальнейшая модернизация кредитных продуктов: разработка пакетных кредитных услуг для различных групп населения, развитие индивидуальных кредитных услуг, комбинирование кредитных и других продуктов (консультационных, вкладных операций и т.д.).

В 2012 году, вероятно, продолжится позитивная динамика в области розничного кредитования, но вместе с тем, возможно, снижения темпов его роста, как вследствие уменьшения потенциала фондирования, так и в связи со снижением доступности кредитов для населения из-за ожидаемого роста процентных ставок. Границы потребительского кредита зависят от факторов, действующих в реальном секторе экономики, банковской системе, а также государственной и социальной политике. Селиванова Т.А. Рынок банковского потребительского кредитования в России: проблемы его развития и основные направления совершенствования// http://finlearn.ru/component/option,com_fireboard/Itemid,153/func,view/catid,95/id,741/

3.2 Формирование кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк» адаптированной современной экономической ситуации

Для построения модели кредитной политики коммерческого банка необходимо, как было описано выше, основываться на разработанной и реализуемой стратегии комплексного развития коммерческого банка. Первоначально необходимо описать цели, на которые ориентирована настоящая стратегия развития коммерческого банка.

Стратегия ЗАО МКБ «Москомприватбанк» нацелена на максимально эффективное развитие в условиях улучшающейся экономической ситуации Составлено по годовой отчет коммерческого банка «Ренессанс Капитал» (ООО) за 2009 год:

- Восстановление докризисных объемов кредитования и развитие сети ДО/ККО и POS;

- Поддержание одной из лучших систем управления рисками в отрасли, основанной на постоянном мониторинге портфеля и позволяющей динамично изменять процедуры управления рисками;

- Поддержание одной из лучших на рынке IT-платформ с легко масштабируемой инфраструктурой;

- Эффективное управление ликвидностью и своевременное погашение обязательств перед инвесторами;

- Развитие услуг, основанных на получении непроцентного дохода;

- Поддержание качества портфеля на высоком уровне за счет инициатив по реструктуризации кредитов и за счет совершенствования системы риск-менеджмента;

- Сохранение собственного капитала и дальнейшая диверсификация источников финансирования;

- Поддержание на высоком уровне и дальнейшее улучшение системы финансового контроля, аудита и корпоративного управления;

- Увеличение прозрачности и открытости для клиентов и инвесторов.

Построение модели кредитной политики основанной на приведенных выше стратегических целях должно включать высокую мобильность, широкую филиальную сеть. Также необходимо учитывать обеспечение возможности клиентам банка получать кредитные продукты с наибольшей комфортностью для них.

Для построения модели новой кредитной политики также реализовывать стратегические цели по поддержанию и систематическому улучшению системы управления рисками, в частности кредитным риском.

В целях оценки и управления данным видом риска в ЗАО МКБ «Москомприватбанк» были разработаны внутренняя нормативная база и методы управления риском, основанные на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, международных стандартах управления рисками, а также передовом опыте ведущих российских и международных финансовых организаций.

Управление кредитным риском является частью целостной системы управления рисками и осуществляется с учетом общей бизнес-стратегии банка и величины уже существующих и вновь принимаемых рисков.

Общие принципы управления рисками в рамках кредитной политики:

1) Идентификация и управление кредитным риском производится по всем продуктам и операциям, содержащим кредитный риск;

2) Предоставление кредитов осуществляется в соответствии с четко установленными критериями;

...