Улучшение кредитования работы банка с физическими лицами (на примере ОАО "ОТП Банк")

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

В настоящее время в условиях жесткой конкуренции коммерческий банк вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, обеспечивающие ему и его клиентам необходимую прибыль, демонстрировать свою надежность, стабильность и способность быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

Кредитование населения является одним из видов банковских услуг. Не случайно банк является кредитным институтом. Кредитные операции занимают наибольшую часть активов банков. Текущая система кредитования выступает как система, включающая в себя старые и новые формы кредитования.

Используемая система является переходной системой, в которой сохраняются некоторые части старой схемы, но при этом вводятся новые элементы, более удовлетворяющие потребностям рыночных отношений.

В нашей стране после нескольких банковских кризисов отношение людей к банковской системе значительно изменилось не в лучшую сторону. Потенциальные клиенты стали более обдуманно подходить к вопросу потребления услуг банка, действующего в Российской федерации.

Создание служб маркетинга, работающих в направлении изучения спроса и предложения клиентов, помогают сгладить неблагоприятное отношение.

С каждым годом банки показывают все большую изобретательность в сфере разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена, прежде всего, выросшем за последнее десятилетие спросом на такую услугу банка как кредитование населения. В экономике Российской федерации продолжает наблюдаться постепенное улучшение жизненного уровня населения, что в свою очередь приводит к формированию более уверенного взгляда на будущее. Подобная ситуация является главной причиной развития рынка кредитования частных лиц, в том числе: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного и образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.

Целью дипломного проекта является поиск возможностей по улучшению кредитования работы банка с физическими лицами.

Для достижения обозначенной цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить теоретические основы кредитования физических лиц в коммерческих банках;

2. провести анализ практики кредитования физических лиц в коммерческом банке;

3. определить проблемы кредитования физических лиц банком и разработать рекомендации по улучшения кредитной работы банка;

Предметом исследования является кредитование в банке физических лиц.

Объектом исследования является Открытое акционерное общество «ОТП Банк».

При написании дипломного проекта были использованы следующие методы: изучение литературы, анализ и синтез, вертикальный и горизонтальный анализ, расчет экономических показателей, сравнение, сопоставление.

1. Теоретические основы банковского кредитования физических лиц

1.1 Необходимость и сущность банковского кредитования населения

В настоящее время одним из главных приоритетов экономического развития России являются достижение финансовой стабилизации, стратегические цели которой предполагают снижение темпов инфляции, создание предпосылок для экономического роста, а так же устойчивого повышения уровня жизни населения.

Сама банковская система с каждым днем все более совершенствуется, в результате постоянного развития финансовых рынков. Создаются новые методы обслуживания клиентов, интегрируются кредитные инструменты.

Слово кредит в переводе с латинского "kreditum" означает - ссуда, долг. Анализ определений, данных разными авторами, показал, что кредит - это, прежде всего договор, который может быть заключен как с юридическими, так и с физическими лицами о займе. Одна сторона договора (ссудодатель или кредитор) предоставляет другой стороне (ссудополучателю или заемщику) денежные средства на оговоренный срок с условием возврата и уплаты процентов.

В настоящее время одной из составляющих денежных отношений является ссуда, которая выступает в форме денежного кредита. Отличительной особенностью, которой, выступает возвратное движение стоимости.

Таким образом, все денежные отношения, которые непосредственно связанные с получением и возвратом ссуд, движением денежных расчетов и т.д. подходят под определение кредитных отношений.

В основе банковского кредитования лежат следующие принципы: возвратность, дифференцированность, срочность и платность.

Возвратность, прежде всего, является главной отличительной способностью кредита от других товарно-денежных отношений.

Дифференцированность кредитования проявляется в том, что не любой желающий может получить кредит. Банк проводит оценку и отбор текущего состояния клиента, его обеспеченности, возможности погасить кредит. На основе полученной оценки принимается решение о возможности и не возможности кредитования.

Обеспеченность кредита тесно связана с риском непогашения кредита. Если этот принцип не учитывать, то произойдет резкий скачок процентных ставок по кредиту, и банковское кредитование будет проходить в форме спекуляции.

Принцип платности банковских ссуд заключается за взимание определенной платы за пользование кредитными денежными средствами. Основа этого принципа заключается в банковском проценте.

Если рассматривать методологическую основу кредитных отношений, то принципы будут фигурировать как основная часть, на основе которой строится деятельность любой организации на рынке ссудных капиталов.

Денежные накопления появляются у населения в связи с превышением доходов над расходами. При внесении их по договору банковского обслуживания на хранение, у банка появляется возможность использовать их как средства для кредитования.

По мнению Егорова А.Е. система кредитных отношений включается в себя кредитование физических лиц. Главной задачей которого, является удовлетворение потребностей населения.

По мнению Жукова Е.Ф. под кредитованием физических лиц понимаются кредиты, которые банк предоставляет потребителям с целью удовлетворения их нужд.

Потребность в дополнительных средствах у разных слоев населения различна. Главными особенностями кругооборота ссудного капитала, которые в свою очередь вызывают необходимость в кредите, являются:

- циклическое возникновение денежных излишков и образование временной нужды в них;

- разница в длительности оборота денежных средств у различных слоев населения;

- слияние наличного и безналичного способа использования средств.

Итак, можно сделать вывод, что в последнее время существенно изменились состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В связи с этим, возросла роль кредитования населения, призванного устранить временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты.

1.2 Основные виды кредитования населения и их особенности

По своему прямому назначению банковское кредитование физических лиц выделяет следующие виды:

- потребительские займы;

- автомобильный кредит;

- ипотечное кредитование;

- заимствование на получение образования;

- кредитные овердрафты;

- доверительные кредиты физическим лицам;

- кредитование на неотложные потребности.

В настоящее время все большей популярностью на рынке пользуется потребительский кредит. Главным отличительным признаком потребительского кредита является целевая форма кредитования физических лиц.

Такая характеристика как срок потребительского кредита обычно варьируется в пределах от одного года до трех лет, процент - от 12 до 35%. Население промышленно развитых стран сегодня тратит от 10 до 20% своих доходов на закрытие текущего потребительского кредита. В случае невыплаты процентов или суммы основного долга по выданному кредиту, имущество должника подлежит изъятию.

По объектам кредитования выделяют кредит на неотложные нужды. То есть кредит, при котором не указывается цель его взятия. Это в свою очередь играет немало важную роль при решении банка о выдаче кредита. Как правило, эти кредиты выдаются по повышенным процентам. Кредит на строительство и приобретение жилья, выделяется в отдельную программу банка - ипотека. При приобретении товаров длительного пользования существует много разных мелких программ.

По способу обеспеченности кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные. Под обеспечение понимается поручительство физических и юридических лиц, залог имеющегося движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, слитков золота. В основном только крупные банки могут предложить кредитные программы в форме необеспеченных ссуд.

По способу предоставления выделяют целевые и нецелевые кредиты. Так, указание направления использования денежных средств достаточно упрощает получение кредита. Это может быть покупка крупной бытовой техники, садовых и дачных участков, строительство и капитальный ремонт жилья.

Одним из признаков, по которому можно классифицировать потребительский кредит, является субъект кредитования. Не только банк может выступать как займодатель. В настоящее время существует достаточное количество других специальных учреждений, такие как магазины, сберкассы, торговые комплексы, которые выдают потребительские кредиты. Под ссудами иных кредитных учреждений понимается деятельность ломбардов, строительных организаций, различных негосударственных пенсионных фондов.

По методу погашения выделяют кредиты с рассрочкой платежа и единовременно погашаемые. В большинстве случаев используется рассрочка платежа. Она в свою очередь делится на кредит с равномерными и кредит с неравномерным гашением в зависимости заранее оговоренных условий. Часто к такому кредиту относят текущие ссудные счета, открытые в магазинах и других предприятиях розничной торговли. Они предполагают покупку товара в пределах кредитной суммы, и по истечении срока кредитования, единовременное ее погашение. Так же сюда следует отнести кредит в форме отсрочки платежа за услуги медицинских учреждений, управляющих жилищных компаний.

При погашении кредита банки используют либо стандартную, либо аннуитетную систему. В основу стандартной системы заложен следующий принцип: начисление процентов происходит на остаток основного долга, а сама сумма кредита делится на равные платежи. По мере погашения основного долга уменьшаются и проценты. Принцип аннуитетной системы заключается в том, что сумма процентов и основного долга выплачивается равными платежами. При досрочном погашении по данной схеме, проценты не пересчитываются.

На сегодня любой банк предлагает кредит для физических лиц. Условия различны, и зависят от срока кредита, суммы, предоставленных документов, времени оформления. Заметно упростилась форма выдачи кредита, можно оформить кредитную карту на небольшую сумму через Интернет, в офисе банка за полчаса, в крупном торговом комплексе. Доступность и легкость в оформлении выступает главным преимуществом потребительского кредитования.

Под ипотечным кредитом понимается заем, который предоставляется для приобретения недвижимости. Она же выступает залогом в качестве обеспечения исполнения обязательств.

По ипотечному договору могут быть заложены такие виды имущества как земельные и садовые участки, различные здания и сооружения, жилые и нежилые дома и прочие аналогичное имущество.

В настоящее время существует несколько форм ипотечного кредита:

1. непосредственно кредит на приобретение жилого помещения;

2. кредит на приобретение земельного участка и его обустройства;

3. кредит на строительство и реконструкцию жилья.

Данные виды кредита могут иметь как краткосрочные, так и долгосрочные формы.

По мнению банковских аналитиков на сегодняшний день существует большое количество ипотечных моделей кредитования. Это связано, прежде всего, с тем, что на региональном уровне существуют различные подходы к решению жилищных проблем. Часто появляются программы с бюджетным финансированием в основе.

Однако это совсем не мешает развитию ипотеки по направлениям:

Классическая ипотечная схема, при которой источник средств и банк кредитор непосредственно разделены. На федеральном уровне данная схема поддерживается путем создания Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), а так же всяческих гарантий по ценным бумагам, выпущенным Агентством.

Сегодня по программе АИЖК подразумеваются следующие условия: срок кредитования до 27 лет, процентная ставка до 16% годовых, сумма кредита должна быть не более 70% стоимости недвижимости.

Для альтернативы классической схемы ипотечного кредитования, в России создается система ссудо-сберегательных касс (ССК) по примеру схемы используемой в Германии. Средства для ипотечных кредитов изымаются из целевых депозитов специализированных кредитных организаций. Вкладчиками и заемщиками выступают члены кассы. Вклады и кредиты принимаются и выдаются по ставкам ниже рыночных. На протяжении определенного времени вкладчик вносит денежные средства в кассу, а при накоплении половины необходимых на приобретение жилья средств получает кредит на вторую половину.

В свою очередь средства, которые предоставляются вкладчиком ССК, уже используются для выдачи кредитов его предшественникам, уже закончившим период накопления.

Особое место в системе ипотечного кредитования занимают организации-застройщики. В течение времени строительства дома клиенты делают взносы, которые оформляются как долевое строительство. Деньги инвестируются застройщиком непосредственно в постройку дома. По завершению строительства клиент уплачивает оставшуюся за ним сумму и получает квартиру. Однако данные виды финансовых операции не имеют достаточно проработанную нормативную базу и часто возникают конфликты, которые затрагивают как интересы застройщиков, так и интересы дольщиков.

Существует несколько видов регионального ипотечного кредитования. Рассмотрим наиболее пользующиеся спросом у населения:

- аренда жилья на длительный срок с возможностью последующего выкупа;

- создание специализированных организаций, основной деятельностью которых будет являться строительство и продажа жилья в рассрочку;

- софинансирование местными властями ипотечных агентств, с целью снижения процентной ставки;

И все же ипотека для многих банков не является особо важным направлением развития розничного бизнеса. Ипотечный кредит обладает довольно большим риском невозврата, к тому же и выдается на длительный срок.

На сегодняшний день до 80% ипотечных сделок заключаются либо на покупку готового жилья на вторичном рынке, либо покупку квартиры в строящемся доме. Остальная часть процентов принадлежит программе по улучшению жилищных условий. По данной программе продается уже имеющаяся у клиента квартира и приобретается более дорогая, а кредит оформляется на разницу в стоимости этих двух квартир.

Автокредит является целевым кредитом на приобретение автомобиля. Автокредитование входит в состав потребительского кредитования. В настоящее время рынок автокредитования растет лавинообразно. Почти половина новых автомобилей приобретается в кредит, по поддержанным автомобилям это значение варьируется от 30 до 40%. Существенное смягчение кредитных условий привело к двукратному росту выданных кредитов.

Автокредит выделяется в отдельный вид кредитования, так как требует в свою очередь оформления комплексного автомобильного страхования (КАСКО) от хищения, ущерба и угона. Премия по данному виду страхования зависит от стоимости автомобиля и существенно влияет на размер кредита. Вся кредитная сумма должна покрываться суммой выплачиваемой по страховому полюсу в результате наступления страхового случая.

В настоящее время существуют специальные дилерские программы непосредственно с автопроизводителями, на определенные модели и марки машин отечественной сборки. Благодаря данным спецпрограммам автомобиль можно приобрести в кредит на более выгодных условиях по ставкам ниже рыночных.

С одной стороны условия выдачи автокредита очень упрощены. Для оформления достаточно документа удостоверяющего личность и прав. Все чаще кредит оформляется непосредственно в автосалоне. С другой стороны это привело к повышению процентных ставок, так как увеличивается риск невозврата в связи с отсутствием достаточного времени на проверку надежности клиента.

Так же процентные ставки высоки и при приобретении поддержанного автомобиля. Удорожание непосредственно связано с физическим износом автомобиля, а как следствие низкое качество предмета залога, юридической чистотой приобретаемого автомобиля. К тому же комплексному страхованию подлежат автомобили не старше 5 лет. В большинстве случаев сумма кредита на такое авто не превыше половины стоимости.

Однако существует специальная программа trade-in, согласно которой стоимость старой сдаваемой машины засчитывается в стоимость выбранной новой. Практически любой официальный дилер и крупный автосалон предлагает данный вид услуг. Но есть и минусы в этой программе. Оценочная стоимость старого автомобиля на 10-20% ниже рыночной, таким образом, потребитель выигрывает время, сдавая машину по этой программе, но теряет в деньгах.

Кредит на обучение, является одной из частей потребительского кредитования. Под образовательным кредитом понимается займ на получение высшего образования. В высших учебных заведениях ведется набор на бюджетные и коммерческие места, а так же существует целевой прием. Если не получается поступить на бесплатное место, можно попасть на платное, воспользовавшись кредитом. Однако его готовы предоставить не все банки.

В основном потребителями образовательного кредита являются, те, у кого нет стабильного заработка. В свою очередь это должно приводить к более мягким условиям кредитования, таким как - низкая процентная ставка, и большой срок кредитования, превышающий срок обучения. Все это может обеспечить государство, создав нормативную базу и обеспечение гарантий.

Сам процесс кредитования не сложен. После поступления в учебное заведение на платную основу, заключается два договора, с банком и вузом.

Кредитные средства перечисляются непосредственно в вуз каждый семестр, при условии сдачи сессии прошлого семестра.

Гашение кредита будет происходить после окончания обучения, т. е. существует пяти-шести летний мораторий на платежи. Так же данный вид кредита не требует гарантий и поручительств. Это, в свою очередь, приводит к тому, что банки готовы выдавать такие кредиты, но на более короткий срок и не в полном объеме.

1.3 Организационно-правовые аспекты банковского кредитования физических лиц

Организация кредитной работы осуществляется руководством кредитного управления банка, для чего формируется структура кредитных отделов, определяются их задачи и функции, а также механизмы взаимодействия с вспомогательными службами банка, обеспечивающими непрерывное функционирование основных кредитных подразделений.

Наиболее распространенной структурой организации кредитной деятельности является разделение функций кредитного управления:

1) оформление заявки, кредитной документации и сопровождение кредита (кредитный отдел);

2) финансово-экономический анализ (отдел кредитного анализа);

- анализ и оценка залога (отдел оценки залогов);

- работа с проблемными кредитами (отдел проблемных кредитов);

- анализ правомочности (юридическая служба);

- анализ экономический и общей безопасности (служба безопасности);

- учёт кредита и начисление процентов (бухгалтерия).

Специфические особенности банка (объём кредитных операций, специализация, стиль управления) определяют количество кредитных отделов, штат сотрудников, уровни подчиненности и т. д.

Под кредитным процессом понимается процесс организации ссудной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка.

Основная цель кредитного процесса - минимизировать (идеально: избежать) возможные потери от неисполнения клиентами своих обязательств по кредитному договору.

Наиболее часто выделяются следующую последовательность кредитного процесса:

1) анализ заявки на получение кредита и опрос потенциального заемщика;

Предварительная информация о заёмщике оформляется потенциальным заёмщиком самостоятельно в виде кредитной заявки.

Письменное составление заявки на кредит, заверенной подписями руководителей и печатью потенциального заёмщика, позволяет решить ряд задач.

Формализовать потенциальным заёмщиком сведения о собственной деятельности по определенной структуре. Оперативно проверить соответствие заявки на кредит первичным критериям и общим правилам кредитной политики.

Составлению заявки на кредит предшествует личная встреча потенциального заёмщика с сотрудником кредитного управления, который должен выяснить, в чем заключается потребность клиента, из каких средств будет выплачиваться кредит. В процессе встречи сотрудник кредитного управления знакомит (в случае положительного предварительного мнения) потенциального заёмщика с условиями предоставления кредита, со списком необходимых для предоставления документов, а также с формой кредитной заявки, принятой в банке.

Заявление на кредит регистрируется в книге регистрации банка начальником кредитного управления и передается сотруднику (менеджеру, аналитику, эксперту, специалисту и прочее), который становится ответственным за данного потенциального заёмщика. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка сотрудник кредитного управления выносит заключение о невозможности выдачи кредита, и уведомляет об этом потенциального заемщика.

Если сведения, представленные в кредитной заявке, являются приемлемыми для банка, то кредитный процесс продолжается.

2) определение кредитоспособности заявителя;

Реализация данного этапа включает в себя:

- изучение удостоверяющих личность и прочих документов потенциального заёмщика;

- финансово-экономический анализ;

- качественный анализ.

Документы, предоставленные заёмщиком, должны позволить определить юридический статус (совместно с юридической службой), оценить деловую репутацию и выяснить кредитную историю потенциального заёмщика (совместно со службой безопасности). Особое значение данной процедуре следует придавать в случае обращения нового клиента.

Финансово-экономический анализ осуществляется специалистом кредитного управления и основывается на данных официальной бухгалтерской отчетности заёмщика. Результаты анализа должны дать однозначную оценку текущему и перспективному (как минимум, на период кредитования) финансовому состоянию. Методической основой анализа являются унифицированные процедуры анализа и информационная база заёмщиков, которая используется для сравнения.

Если при оценке кредитоспособности потенциального заёмщика вынесено положительное решение, то инициируется этап обеспечения будущих кредитных обязательств потенциального заёмщика.

3) оценка обеспечения кредита;

Обеспечение кредита может быть представлено материальными и нематериальными ценностями, которые отвечают требованиям достаточности, приемлемости и ликвидности. Основными формами обеспечения исполнения обязательств по кредитам выступают: залог (заклад), гарантия и поручительство.

Под залоговым обеспечением понимают: залог товарно-материальных ценностей, залог внеоборотных активов (в том числе недвижимости), залог ценных бумаг, залог валютной выручки, депозитных вкладов, прав собственности и т. д. Оценка залога производится сотрудником кредитного управления, чаще всего отдела оценки залога.

Гарантом по кредиту могут выступать правительства, банки, страховые компании, предприятия и организации. Перечень гарантов утверждается кредитным комитетом и является разрешительным для сотрудников кредитного управления. В случае если гарант отсутствует в утвержденном перечне, производится оценка кредитоспособности гаранта и последующее утверждение данного вида обеспечения на кредитном комитете.

Поручительство как форма обеспечения обязательств по кредиту используется как форма, комплиментарная залогу. Наиболее распространено личное поручительство (руководителя предприятия, поручительство членов семьи и т. д.).

4) структурирование кредита и заключение кредитного договора;

Подготовка кредитного договора сводится к решению вопросов по определению: объекта и цели кредитования, срока и размера кредита, процентной ставки и обеспечения кредита.

Подготовленные документы передаются на дальнейшее согласование в юридическую службу.

Цель работы юриста состоит в выяснении следующих фактов:

- соответствие формы и содержания, представленных документов действующему законодательству;

- определение правоспособности заёмщика.

Далее договор подписывается у начальника кредитного отдела и передается в кредитный комитет.

Кредитный комитет принимает одно из следующих решений:

- санкционирование выдачи кредита;

- доработка документов;

- отказ в предоставлении кредита.

Если кредитный комитет принял положительное решение, то кредитный договор подписывается у руководителя банка, обладающего полномочиями либо согласно уставу, либо согласно доверенности.

5) выдача кредита;

Выдача кредита начинается с открытия ссудного счета и осуществляется одним из следующих способов: разовое зачисление кредита или открытие кредитной линии.

Физическое предоставление кредита осуществляется бухгалтерией банка на основании распоряжения, составленного кредитным управлением банка (ответственным кредитным работником) и подписанным его руководителем.

Указанное распоряжение после исполнения и последующего контроля помещается в документы дня.

Основные реквизиты кредитного договора (наиболее часто - группа риска, пролонгации, обеспечение, процентная ставка, сумма), переданные в бухгалтерию, могут изменяться в течение срока кредитования. Для этого кредитное управление готовит соответствующее распоряжение, которое исполняется, контролируется и помещается в документы дня.

6) сопровождение и обслуживание кредита;

Процедура обслуживания кредита направлена на осуществление кредитным работником контрольных функций, необходимость которых обусловлена изменением финансовых возможностей заёмщика и, следовательно, уровнем риска кредита.

Различают следующие направления обслуживания кредита:

- контроль целевого использования;

- контроль достаточности обеспечения кредита;

- контроль своевременности и полноты погашения основного долга и процентов;

- контроль движения денежных средств по расчётному счёту;

- контроль финансово-экономических и деловых показателей.

Обслуживание кредита оформляется в виде мониторинга, который является неотъемлемой частью кредитного досье заёмщика, а также основанием для реструктурирования кредита.

7) погашение кредита.

Большинство кредитов погашаются полно и своевременно в соответствии с условиями кредитного договора.

В случае возникновения проблемных ситуаций кредит переносится на счёт просроченных ссуд, а кредитным работником инициируется процедура востребования непогашенных процентов и основного долга.

Основными оперативными действиями банка являются: обременение обеспечения кредита; взаимодействие с дебиторами заёмщика; оформление банком платежных требований и их передача в банки, обслуживающие данного заёмщика; переговоры с залогодателями, гарантами и поручителями заёмщика; определение перечня мер воздействия на заёмщика совместно с юридической службой и службой безопасности.

Конечной целью данных действий является обеспечение возврата кредита и процентов за его использование.

Кредит, признанный безнадежным для взыскания, списывается с баланса банка-кредитора за счёт сформированного резерва на возможные потери по ссудам или, в случае его недостатка, за счёт убытков отчётного года. Списанный с баланса кредит продолжает отражаться за балансом в течение длительного времени (для России - не менее 5 лет).

В результате, с одной стороны, повышается качество кредитного процесса за счёт функциональной специализации, но, с другой стороны, увеличивается число согласований и время принятия решения о выдаче кредита. Кроме этого, потенциальный заёмщик вынужден практически одновременно общаться со специалистами и руководителями разных подразделений банка.

Таким образом, кредит - экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы.

В Российской Федерации за последние годы был принят ряд базовых законов, заложивших основу правового регулирования кредитно-банковской деятельности. К ним относится - Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и другие Федеральные законы. В соответствии с Конституцией финансовое и кредитное регулирование, федеральные банки находятся непосредственно в ведении Российской Федерации.

Со стороны закона, кредитные отношения возникают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, либо выдает поручительство за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме (предоставление гарантий или акцептные операции). Все эти банковские операции кредитных организаций находятся в полном согласии с действующим законодательством.

В настоящее время взаимоотношения между заемщиком и банком определяются рядом норм общего характера, которые содержатся в законодательных актах, Гражданском кодексе, Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Законе «О защите прав потребителей».

Следует различать как общие, так и специальные источники банковского законодательства.

К общим первоначально относятся нормы Конституции РФ. Так, Конституция РФ указывает на то, что в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное. Таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (п. "ж" ст. 71).

Согласно п. 1 статьи 75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль. Исключительно только Банк России осуществляет денежную эмиссию. Эмиссия других денег в Российской Федерации, не допускается ни при каких условиях.

Правовое регулирование отношений по кредитному договору осуществляется Гражданским кодексом РФ (части 1 и 2), законодательными актами Российской Федерации, приказами Банка России и другими нормативными документами. С введением в действие частей 1 с 01 января 1995 года и 2 с 01 марта 1996 года Гражданского кодекса Российской Федерации регулирование кредитных отношений было выделено в качестве самостоятельной разновидности договора займа. Предусмотрено, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, которые предусмотрены положениями о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите в Гражданском кодексе и не вытекает из существа кредитного договора.

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 «О банках и банковской деятельности» в банковскую систему Российской Федерации входит Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, легальное определение термина «банковская система» дано путем перечисления ее составляющих элементов, что нельзя признать удовлетворительным, поскольку любая система не сводится только к ее элементам, а всегда представляет собой нечто качественно новое. Кроме того, рассматриваемое легальное определение оставляет за пределами банковской системы Российской Федерации различные юридические лица, которые либо обслуживают банковскую деятельность, либо сами фактически участвуют в этой деятельности.

Определяющая роль в подетальном регулировании кредитных операций, осуществляемых банками, принадлежит подзаконному нормативно-правовому регулированию в форме положений, инструкций, писем и иных нормативно-правовых актов, принимаемых Центробанком в соответствии с полномочиями, предоставленными Законом о Центральном банке.

Технология, методы, порядок начисления и уплаты процентов по кредитным операциям регламентируются Положением Банка России от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (с изменениями от 24 декабря 1998 г.).

В свою очередь, предписания Центробанка, содержащиеся в данном Положении, детализированы применительно к банковской практике по кредитованию в письме ЦБР от 14 октября 1998 года N 285-Т Методические рекомендации к Положению Банка России N 39-П. В п. 3.3 Положения N 39-П указаны пять способов получения банком-кредитором процентов от клиентов-заемщиков, включая перевод денежных средств физическими лицами через органы связи или другие кредитные организации; взнос наличными в кассу банка на основании приходных кассовых ордеров; удержание из сумм, причитающихся на оплату труда соответствующим работниками банка, являющихся заемщиками банка, но только по их заявлениям или на основании кредитного договора.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех названных способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре четко не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки (п. 3.9 Положения N 39-П).

Пункт 4 Методических рекомендаций, утвержденных письмом ЦБР N 285-Т, в частности, не рекомендует при заключении кредитных договоров в качестве важных условий договора предусматривать начисление процентов на проценты. Проценты на проценты, или так называемые, сложные проценты, вызывают многочисленные затруднения в правоприменительной практике. В ГК РФ нет специальных правил, регламентирующих начисление сложных процентов, или упорядочивающих капитализацию процентов. По смыслу п. 1 ст. 809 ГК РФ, регулирующего плату за пользование чужими заемными денежными средствами, как по займу, так и по кредиту, начисление процентов осуществляется лишь на сумму займа (кредита), а не на сумму, увеличенную на сумму неустойки или процентов "в рост".

Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях» предусматривает непосредственное создание, как системы частных кредитных бюро, так и федерального бюро, учрежденного Центральным банком (Центральное бюро кредитных историй). Основная цель бюро кредитных историй все-таки состоит в накоплении определенного перечня информации, характеризующей платежную дисциплину заемщика по исполнению договоров займа (кредита) и в совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических лиц. Банки заключают договора с кредитными бюро о предоставлении сведений о потенциальных заемщиках. При этом вся информация о заемщиках должна храниться в зашифрованной форме и быть недоступной для самого бюро.

Законодателем понятие "кредитная история" сформулировано как информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранящаяся в бюро кредитных историй.

Согласно Положению от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности» возможно формирование портфельных ссуд (в том числе под потребительские кредиты), под которые теперь формируются резервы. Методики создания резервов будут непосредственно готовиться самими банками исходя из собственной статистической базы и оценки реального риска портфеля. Упрощается также и порядок списания нереальных для взыскания ссуд. Положение не содержит требования о наличии судебного акта при списании ссуды.

Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)", в соответствии с которым предоставление (размещение) банком денежных средств физическим лицам осуществляется либо в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет физического лица. Либо наличными денежными средствами через кассу банка-кредитора, применительно к возможности кредитной организации оплачивать потребительские товары, приобретенные физическим лицом.

С 1 июля 2007 года Банк России юридически не обязывает банки в обязательном порядке указывать эффективные процентные ставки в договорах кредитования с физическими лицами. А лишь закрепляет правило, что ее установление является условием их включения в портфель однородных ссуд (кредитов) для целей создания резервов на возможные потери по ссудам. См. п. 2.1 Указания Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2006 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Формирование резерва не по каждому кредиту в отдельности, а по портфелям однородных ссуд является для банков самым выгодным, поскольку размер резерва в этом случае определяется самой кредитной организацией с учетом оценки риска общих потерь по этим видам ссуд.

2 Анализ практики кредитования физических лиц в ОАО «ОТП БАНК»

2.1 Экономическая характеристика ОАО «ОТП Банк»

ОАО «ОТП Банк» - правопреемник ОАО «Омскпромстройбанк» имеет насыщенную фактами и событиями историю.

В 1922 г., сразу после учреждения Государственного банка, был создан Промышленный банк в Москве. Определена его цель: «...чтобы финансирование государственной промышленности велось в одном учреждении».

Через два года специальным решением функции были расширены, и Промбанк переименован в Торгово-промышленный. Чуть позже ему передано финансирование капитальных вложений транспорта и связи. Промбанк стал активно разворачивать свою сеть. К 1932 году он располагал уже 147 учреждениями, появился и в Омске. Так возник прародитель ОПСБ. Его главной задачей было обеспечить единство кредитной системы, а также контроль над целевым использованием средств, отпускаемых на капитальное строительство.

В 1959 году спецбанки объединились в один строительный банк - Омскую областную контору Стройбанка. Таким образом, все стройки стали финансироваться через один банк. Через несколько лет банк был переименован в Промстройбанк, а в 1991 г - в Омскпромстройбанк.

Все, что касается Омска и его развития, связано с ОПСБ. Банк был непосредственным участником ввода важнейших объектов производственного, жилищного и культурно-бытового строительства.

Банк открывал, финансировал и контролировал важнейшие стройки Западной Сибири: нефтепроводы Омск-Павлодар, заводы - шинный, Октябрьской революции, имени Баранова, «Полет». Омский завод трубной изоляции, музыкальный театр, торговый центр, зону отдыха «Зеленый остров», жилье для омичей, школы, детские сады. Вместе с высотными зданиями, линиями электропередач, просторными цехами предприятий рос и банк, болел перестроечными болезнями, взлетал на подъеме производительных сил страны. Омск, Омская область и ОПСБ развивались вместе, всегда поддерживая друг друга.

В августе 2006 года ОАО «Омский промышленно-строительный банк» (ОПСБ) присоединился к ОАО «Инвестсбербанк», что способствовало дальнейшему укреплению банка.

В марте 2011 года Филиал «Омский» Инвестсбербанка присоединился к Международной банковской группе OTP-GROUP, осуществляющую свою деятельность в девяти странах Центральной и Восточной Европы.

ОАО «ОТП Банк» входит в состав участников Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Национальной фондовой ассоциации (НФА), Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи РТС, Международной платежной системы VISA International, Международной платежной системы Europay International, Ассоциации российских банков (АРБ), Московского банковского союза (МБС).

ОАО «ОТП Банк» имеет широкую корреспондентскую сеть в России и за рубежом. Зарубежные партнеры банка - это ведущие финансовые институты по всему миру.

Согласно рейтингу «100 самых динамично развивающихся банков за период 2011 -2010 гг.», подготовленному «РБК.Рейтинг», ОАО «ОТП Банк» занял 6-е место.

На 1 января 2013 г. собственный капитал ОТП Банка (Россия) составил более 6 млрд. рублей, чистые активы составили более 60 млрд. рублей. По данным ЦЭА «Интерфакс», банк входит в число 50 крупнейших игроков банковского рынка России по состоянию на 1 января 2013 г.

Предоставление клиентам банка полного спектра банковских услуг на уровне международных стандартов и лучших условий по обслуживанию (качественное обслуживание, привлекательные процентные ставки, низкие тарифы, индивидуальный подход и т. д.) является одной из главных стратегических задач банка.

Основная деятельность Филиала «Омский» ОАО «ОТП Банк» - деятельность на рынке финансовых услуг и в рамках полученных лицензий, Банк осуществляет свою деятельность на территории Омской области.

Филиал «Омский» - один из крупнейших региональных банков, активно участвует в наиболее известных российских рейтингах и стабильно занимает лидирующие позиции по всем основным показателям (таблица 1).

Таблица 1 - Позиции банка в российских рейтингах по состоянию на 01.01.2013

Показатель	Позиция
Самые «капитальные» банки Сибири	2
Самые «корпоративные» банки Сибири	13
Самые «народные» банки Сибири	4
Крупнейшие кредиторы Сибири	8
Крупнейшие кредиторы частных предпринимателей Сибири	2
Крупнейшие кредиторы населения Сибири	8
По размерам чистых активов	2
Самые прибыльные банки Сибири	4
Ведущие банки по количеству выпущенных пластиковых карт. Системы «Золотая корона»	3
Ведущие банки по транзакциям в системе «Золотая корона»	2
Ведущие банки по безналичному обороту по системе «Золотая корона»	4

В соответствии с миссией банк позиционируется как социальный и работающий на развитие экономического потенциала и повышение уровня жизни в Омской области.

Основой стабильной деятельности банка является надежность и безотказность функционирования всех систем, обслуживание внедряемых продуктов, соответствующих потребностям рынка, а также постоянный поиск, разработка, проектирование и внедрение новых услуг и уникальных банковских продуктов.

ОАО «ОТП Банк» предлагает клиентам широкий спектр современных банковских услуг и высокотехнологичных операций.

ОАО «ОТП Банк» постоянно изучает и прогнозирует потребности клиентов в банковских продуктах и услугах, осуществляет постоянный поиск нестандартных, новых решений. Используя новейшие информационные технологии, банк применяет передовые технические средства хранения, защиты, обработки и передачи информации, что позволяет максимально сократить время прохождения платежей и всех видов расчётов.

Согласно целям и задачам своей деятельности банк может осуществлять банковские операции в рублях и иностранной валюте, предусмотренные генеральной лицензией, лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг, а также лицензией на операции с драгоценными металлами.

Являясь ведущим универсальным банком, в своей деятельности ориентируется на обслуживание широкого круга партнеров: как крупных промышленных, транспортных, строительных системообразующих предприятий и организаций. В т.ч. крупнейших предприятий-монополистов, так и предприятий малого бизнеса, относящихся к сферам торговли и обслуживания.

Оптимизация обслуживания партнеров достигается поддержанием и развитием сети дополнительных офисов и операционных касс вне кассового узла, находящихся во всех округах города и в отдельных районах области.

Основные принципы ОАО «ОТП Банк» при обслуживании партнеров:

- полное удовлетворение партнерских потребностей;

- индивидуальное обслуживание, в т.ч. разработка схем, учитывающих особенности каждого конкретного предприятия;

- составление совместных планов, способствующих развитию успешной деятельности партнеров.

Основными факторами при выборе партнерами данного банка в качестве обслуживающего является высокая репутация банка, оперативность расчетов, квалификация персонала, культура и качество обслуживания, широкий спектр оказываемых услуг, обширная сеть отделений и дополнительных офисов, опыт работы на финансовом рынке.

Тесные взаимоотношения банка с партнерами позволили за 2012г. нарастить объемы операций: расчетных - в 1,2 раза, кассовых - в 1,3 раза.

Партнерам банка предлагаются следующие виды электронных технологий в системе банковских расчетов.

1. Для юридических лиц:

1.1 по системе «Банк-Клиент» предприятие и банк могут обмениваться друг с другом зашифрованной информацией, подписанной электронной подписью, по телефонному каналу с помощью модемов и специального программного обеспечения;

1.2 система «Интернет-Банк» позволяет проводить весь комплекс расчетного обслуживания по каналам глобальной сети Интернет. Основное отличие от системы «Банк-Клиент» заключается в том, что Интернет-Банк является мобильной системой с возможностью проведения операций и получения информации в режиме реального времени, в то время как Банк-Клиент является стационарной системой, работающей в почтовом режиме;

1.3 система «КПК - Банк» предназначена для предоставления банковских услуг на расстоянии с использованием Всемирной сети Интернет на карманных персональных компьютерах (КПК). В настоящее время система рассчитана на работу только с юридическими лицами и предлагает услугу по получению выписки. В то же время система постоянно развивается, и в ближайшем будущем комплекс услуг будет расширен;

1.4 система «Телефон - Банк» для юридических лиц позволяет зарегистрированным в ней абонентам круглосуточно получать информацию о состоянии расчетных счетов, открытых в ОАО «ОТП Банка», а также информации о текущих курсах валют в виде речевого сообщения;

2. Для физических лиц:

2.1 система «ОПСБ-Персона: Интернет» позволяет получать в режиме реального времени выписки по карточному счету "Золотая корона" и другим счетам с полной расшифровкой поступлений и расходов, дат и мест платежа; безналично оплачивать товары и услуги любых организаций; осуществлять переводы со своего карточного счета на счета частных лиц, в том числе в другие города;

2.2 владельцы пластиковых карт «Золотая корона» ОАО «ОТП Банка» могут воспользоваться услугой «ОПСБ-Персона: Телефон», которая позволяет круглосуточно получать информацию об остатке и поступлениях на карточку по телефону;

2.3 система «ОПСБ - Персона: Мобайл» предназначена для предоставления банковских услуг через Интернет на мобильных устройствах, таких как сотовые телефоны, смартфоны, коммуникаторы/КПК. Система рассчитана на работу с физическими лицами и в настоящее время предлагает услугу по получению информации по картсчетам «Золотой Короны», вкладам и кредитам. В ближайшее время будет реализована возможность приёма платежей. При этом абсолютно неважно, в каком месте на карте мира в настоящий момент находится пользователь системы. Более того, дополнительным преимуществом системы «ОПСБ - Персона: Мобайл» является ее работа в режиме реального времени. Она работает 24 часа в сутки, постоянно отслеживая любые изменения, происходящие со счетами и документами партнера.

Важным распространенным высокотехнологичным направлением развития работы банка с физическими лицами является их обслуживание в рамках системы «Золотая Корона». 14 лет назад (раньше всех в регионе) банк занялся развитием «пластикового бизнеса» и достаточно быстро занял на этом рынке доминирующее положение, которое удерживает и в настоящее время. Около половины пластиковых карточек в регионе эмитированы Филиалом «Омский», а также порядка 50% сделок с использованием пластиковых карт в регионе осуществляется по картам, эмитированным Филиалом «Омский». Рост эмиссии происходил благодаря не только внедрению «зарплатных проектов», но и реализации специальных адресных программ: «бензиновый» и «пенсионный» проекты, корпоративные карты. Ориентация на безналичное обслуживание населения - это стратегический выбор банка.

По развитию терминалов в торгово-сервисной сети Филиал «Омский» намного опережает конкурентов: почти половина терминалов в точках обслуживания населения принадлежит банку.

Постоянно расширяется география обслуживания частных лиц. В любом пункте приема вкладов можно получить стандартный набор услуг: открыть рублевый или валютный вклад, совершить валютно-обменные операции, осуществить коммунальные и другие платежи. Также в 28 пунктах можно осуществить переводы Western Union, в 22 - заключить договор с банком на обслуживание в системах «ОПСБ-Персона: Интернет», «ОПСБ-Персона: Телефон» и получить полное обслуживание по системе «Золотая корона».

Введен новый вид переводов «Золотая корона».

Банком развивается «Пенсионный проект» - более 50 тысяч пенсионеров обслуживаются в банке на сегодняшний момент.

Далее проанализируем структуру и динамику депозитных операций ОАО «ОТП Банк».

Невозможно представить себе полную картину о состоянии банка, не проведя анализ основных его экономических показателей.

Таблица 2 - Анализ основных финансовых показателей ОАО «ОТП Банк»

Показатели	2010	2011	Отклонение	2012	Отклонение	Темп роста (2012/2010), %
Активы, тыс. руб.	125992628	206177380	80184752	277706983	71529603	220
Собственный капитал, тыс. руб.	19025497	21285589	2260092	33402843	12117254	176
Обязательства, тыс. руб.	106967131	184891791	77924660	244304140	59412349	228
Проценты полученные, тыс. руб.	10291380	14341512	4050132	23663141	9321629	230
Проценты уплаченные, тыс. руб.	4102668	4626839	524171	12125671	7498832	296
Прибыль, тыс. руб.	3396199	2995109	-401090	6553624	3558515	193
Норма прибыли, %	17,9	14,1	-3,8	19,6	5,5	-
Рентабельность активов, %	2,7	1,5	-1,2	2,4	0,9	-
Рентабельность пассивных операций, %	3,2	1,6	-1,6	2,7	1,1	-

Из представленных в таблице 2 данных видно, что имущество банка за три анализируемых года увеличилось на 715529 млн. руб. или в 2,2 раза; уставный капитал возрос на 12117 млн. руб. или на 76%.

Обязательства банка увеличились на 59412 млн. руб. или 2,28 раза; проценты, полученные банком, увеличились на 9321 млн. руб. или в 2,3 раза; проценты уплаченные возросли на 7499 млн. Руб. или на 196%.

Прибыль банка в 2012 году составила 6553,6 млн. руб., за три году ее увеличение составило 3558 млн. руб., темп прироста составили 93%.

Норма прибыли, характеризующая эффективность использования собственного капитал в 2012 году составила 19,6% - достаточно высокий уровень данного показателя, за три года он увеличился на 5,5%.

Рентабельность активов в 2012 году составила 2,4%, по сравнению с 2011 годом данный показатель увеличился на 0,9%. Наибольшее значение - 2,7% было достигнуто в 2010 году.

Рентабельность пассивных операций - показатель, характеризующий эффективность использования привлеченных средств, в 2012 году составила 2,7%, по сравнению с 2011 годом увеличение данного показателя составило 1,1%.

Таким образом, анализ основных экономических показателей ОАО «ОТП Банка» показал повышение эффективности деятельности банка.

...