Страхование и управления банковскими рисками

Размещено на http://allbest.ru

Содержание

Введение

1. Виды и методы страхования. Автострахование. Функционирование страхового рынка

1.1 Понятие и виды страхования

1.2 Автострахование

1.2.1 Автострахование Автокаско

1.2.2 Автострахование ОСАГО

1.2.3 Добровольное страхование гражданской ответственности (ДСГО)

1.3 Страховой рынок, принципы его функционирования, участники страхового рынка

2. Анализ рисков Сбербанка РФ

2.1 Оценка кредитного риска

2.2 Оценка риска ликвидности

2.3 Оценка прочих рисков банка0

3. Разработка мероприятий по снижению рисков в Сбербанк РФ

3.1 Совершенствование управления финансовыми рисками в ОАО «Сбербанк России»

3.2 Мероприятия по снижению кредитного риска

3.3 Страхование банковских рисков

Заключение

Список использованных источников

Введение

Данная курсовая работа состоит из двух частей: теоретической и практической.

В теоретической части рассмотрены вопросы виды и методы страхования, автострахование, а так же функционирование страховых компаний.

В практической части приведен анализ и оценка рисков ОАО «Сбербанк России», разработаны мероприятия по снижению рисков банка.

Коммерческие банки, являясь неотъемлемой частью финансовой системы, выполняют важнейшую функцию обеспечения финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытующими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлеченными средствами клиентов (юридических и физических лиц) и заимствованиями на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и приумножением, в конечном счете, с рисками.

Проблемам теории и практики управления банковскими рисками в современном мире уделяется большое внимание.

Проблемы управления рисками банков служат своеобразной «почвой» для возникновения дискуссий. Это происходит в результате того, что само понятие риска трактуется различными авторами по-разному. Так, например, одни авторы, анализируя значение правильной трактовки рисков для повышения эффективности банковского риск-менеджмента, приходят к выводу, что понятие риска как неуверенности в развитии предполагаемого хода событий заключает в себе не только возможность потерь, но и выгод. Другие авторы определяют риск как опасность наступления события с отрицательными последствиями при наличии источника неопределённости наступления этого события и возможности причинения ущерба. В связи с этим, в качестве второго направления работы над ВКР целесообразно принять изучение и оценку рисков банка, а также определение степени их влияния на результаты его деятельности.

Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, т.к. большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков. Для отечественных банков данная проблема актуальна вдвойне, т.к. показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

Таким образом, в ходе выполнения работы необходимо не только провести анализ рисков в ОАО «Сбербанк России», но и разработать мероприятия по снижению рисков Банка.

Нормативную базу работы представляют акты законодательства Российской Федерации в области банковского дела, положения и инструкции Банка России, а также Сбербанка РФ.

1. Виды и методы страхования. Автострахование. Функционирование страхового рынка

1.1 Понятие и виды страхования

Страхование - это защита от имущественных потерь участников гражданско-правовых отношений. Такие потери могут возникнуть из-за природных катаклизмов, техногенных катастроф, аварий и происшествий на производстве, на транспорте, в быту, а также вследствие ущерба жизни и здоровью людей. Для восстановления утраченных благ общество должно иметь достаточные финансовые ресурсы, специально предназначенные для этой цели. Такие ресурсы выделяются из совокупного общественного продукта и обособляются путем создания специальных фондов, именуемых страховыми фондами.

Средства страховых фондов имеют целевое назначение и расходуются для производства выплат при наступлении неблагоприятных событий. В юридическом аспекте страхование может быть определено как система правовых отношений, направленная на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц за счет средств страховых фондов. Совокупность юридических норм о страховании представляет собой раздел гражданского права, включающий нормы смежных отраслей права, в том числе гражданского, административного и финансового.

1. По способу образования и управления страховым фондом страхование подразделяется на некоммерческое, коммерческое и самострахование.

Некоммерческое страхование представляет собой объединение денежных ресурсов заинтересованных лиц для их совместного целевого использования в оговоренных случаях. Такое страхование является взаимным. В морском страховании традиционно широко используется этот способ объединения денежных средств судовладельцев в форме образования клубов взаимного страхования. Ныне существует несколько десятков таких клубов, участниками которых являются судовладельческие компании разных государств. страхование финансовый валютный сбербанк

Российским законодательством в ст. 7 Закона об организации страхового дела и ст. 968 ГК предусмотрена возможность создания обществ взаимного страхования и даны общие направления их функционирования. Однако из-за отсутствия достаточной правовой базы такая организация страхового фонда пока что не нашла своего развития в РФ.

Коммерческое страхование - это такой способ образования и управления страховым фондом, когда для выполнения этих задач создается специализированная страховая организация, цель которой - извлечение из страхования прибыли. Коммерческое страхование - один из видов предпринимательской деятельности. Страховой фонд создается за счет взносов в уставный капитал денежных и материальных средств учредителей страховой организации и путем привлечения денежных средств страхователей. Разница, образовавшаяся между суммой страховых взносов и страховыми выплатами, с учетом затрат на ведение дела, составляет прибыль страховой организации.

Самострахование - наименее продуктивный способ образования и управления страховым фондом. При таком способе страхования предприятие, организация или отдельное хозяйство из собственных или заемных средств образует свой страховой фонд.

Самострахование не получило широкого распространения, однако в последние десятилетия ряд крупных зарубежных и отечественных промышленных и коммерческих объединений образовали свои собственные дочерние коммерческие страховые компании, именуемые кэптивными.

Перечисленные способы организации и управления страховым фондом следует отличать от централизованных резервных или страховых фондов, которые создаются за счет общегосударственных средств в виде бюджетных резервов. Бюджетные резервные и страховые фонды не относятся ни к одному из упомянутых выше способов организации и управления страховым фондом и в отличие от них имеют установленный государством специальный правовой режим.

Обязательное государственное страхование не представляет ни один из перечисленных способов образования и управления страховым фондом и не является страхованием в собственном смысле. Согласно ст. 969 ГК в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).

2. По методу осуществления страхование согласно ст. 927 ГК и ст. 3 Закона об организации страхового дела подразделяется на добровольное и обязательное.

В добровольном страховании лицо самостоятельно решает вопрос о целесообразности заключения со страховой организацией договора. Сюда относятся общественные отношения, где материальный ущерб, независимо от причин его возникновения и последствий, затрагивает имущественные интересы ограниченного круга лиц и в целом не отражается на общественных и государственных интересах. К договорам добровольного страхования применяются общие положения ГК, регулирующие правоотношения в страховании.

В обязательном страховании:

1) государство обязывает гражданина или юридическое лицо заключить договор страхования под угрозой материальных санкций, недопущения заниматься определенной деятельностью или запрета эксплуатации определенного имущества;

2) государство самостоятельно в лице уполномоченных органов заключает договоры страхования в пользу застрахованных лиц, волеизъявления которых в отношении страхования не требуется.

Условия и порядок осуществления обязательного страхования согласно ст. 3 Закона об организации страхового дела определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Это означает, что обязательное страхование не может быть установлено подзаконными актами, местными законами, а также ведомственными распоряжениями. В отличие от добровольного страхования, к которому, как указано выше, применяются общие положения ГК о страховании, в законе об обязательном страховании непременно должны содержаться положения, определяющие:

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

з) порядок определения размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования.

Только в случае, предусмотренном п. 3 ст. 935 ГК (страхование юридическими лицами государственного или муниципального имущества, закрепленного за ними на праве хозяйственного ведения или оперативного управления), обязательное страхование может быть установлено не только законом, но и подзаконным актом в установленном законом порядке.

В личном страховании обязательное страхование установлено для страхования пассажиров от несчастных случаев, жизни и здоровья военнослужащих, космонавтов и работников космической инфраструктуры, работников налоговой службы, работников, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, врачей-психиатров, судей, сотрудников органов внешней разведки, должностных лиц таможенных органов, а также доноров крови.

В имущественном страховании обязательное страхование установлено для страхования имущества и гражданской ответственности. Применительно к имуществу обязательное страхование установлено в отношении ценностей, временно вывозимых за границу музеями, архивами, библиотеками и проч., в отношении имущества судей, а также любого имущества, переданного в залог.

Применительно к гражданской ответственности введено обязательное страхование следующих видов ответственности: страхование ответственности за вред, причиненный радиационным воздействием, при эксплуатации опасного производственного объекта, использованием космической техники, а также автотранспортными средствами. Установлено обязательное страхование ответственности авиаперевозчика за вред жизни и здоровью пассажиров. Введено обязательное страхование следующих специальных видов гражданской ответственности: ответственности нотариусов, аудиторов, оценщиков, таможенных перевозчиков, владельцев таможенных складов временного хранения и таможенных брокеров.

3. По объектам страхования страхование подразделяется на личное и имущественное.

Личное страхование защищает имущественные интересы, связанные непосредственно с личностью гражданина - с его жизнью и здоровьем. В соответствии со ст. 4 Закона об организации страхового дела личное страхование подразделяется на три вида (категории):

1) страхование жизни,

2) страхование от несчастных случаев,

3) медицинское страхование, в котором имущественные интересы состоят в оказании гражданам медицинских услуг вследствие болезней. В законе нет прямого указания еще на один вид личного страхования, но можно выделить в качестве вида личного страхования сложившееся в страховой практике, так называемое смешанное страхование жизни, объединившее в себе первые два указанные выше вида личного страхования. В этом случае страхование является не только инструментом обеспечения при возникновении отрицательных последствий, но и способом накопления, застрахованным лицом денежных средств.

Имущественное страхование защищает имущественные интересы, связанные с правом собственности, имущественными обязательствами, производственной и коммерческой деятельностью. В соответствии со ст. 4 Закона об организации страхового дела имущественное страхование подразделяется на:

1) страхование имущества, где объектами страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

2) страхование гражданской ответственности, где имущественные интересы связаны с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

3) страхование предпринимательских рисков, в котором имущественные интересы связаны с осуществлением предпринимательской (коммерческой) деятельности.

1.2 Автострахование

Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств является наиболее известным видом страхования гражданской ответственности, начавшим бурно развиваться в 20-е годы нашего столетия, когда стала возрастать интенсивность автомобильного движения и увеличился риск дорожно-транспортных происшествий.

Основой проведения страхования ответственности владельцев автотранспортных средств является установленная гражданским законодательством обязанность владельца средства транспорта возмещать вред, причиненный третьим лицам при его эксплуатации. При этом такая обязанность, как правило, возникает независимо от наличия вины владельца при причинении ущерба, что вызвано отнесением автотранспортных средств к источникам повышенной опасности для окружающих.

По договору страхования ответственности владельцев средств автотранспорта страховщики принимают на себя обязанность возместить в пределах оговоренных лимитов ответственности ущерб, нанесенный страхователем (застрахованным лицом) при эксплуатации автотранспортных средств третьим лицам, при условии, что такой ущерб должен быть компенсирован страхователем (застрахованным лицом) в соответствии с законодательством. Страхователями в данном виде могут выступать как юридические, так и физические лица. Застрахована может быть как ответственность самого страхователя, так и других лиц, являющихся владельцами указанных в договоре транспортных средств.

Объектом страхования являются имущественные интересы владельца автотранспортного средства, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, причиненный им третьим лицам при эксплуатации автотранспортных средств. При этом действие договора распространяется, как правило, исключительно на указанные в нем средства транспорта.

В договоре страхования могут быть оговорены: круг лиц, имеющих право на вождение застрахованным средством транспорта; территория, за ДТП в пределах которой страховщик несет ответственность, и другие ограничения. Условия страхования могут предусматривать обязательства страховщика возместить ущерб, причиненный третьим лицам, по вине пассажиров застрахованного средства транспорта или иных лиц, пользующихся им (например, в случае, когда пассажир открывает дверь автомобиля и сбивает едущего сзади велосипедиста).

Важное место в условиях страхования занимает перечень случаев, за последствия которых страховщик не несет обязательств по страховым выплатам.

Практика страхования средств транспорта на российском страховом рынке предусматривает следующие основные риски, принимаемые на страхование автомобилей:

* Частично КАСКО - страхование автомобиля от «Ущерба»

* Полное КАСКО (Автокаско) - страхование автомобиля от «Ущерба» и «Хищения»

* Добровольное страхование гражданской ответственности (ДСГО)

* Обязательное страхование гражданской ответственности (ОСАГО)

Дополнительно можно застраховать:

* Дополнительное оборудование

* Водителя и пассажиров от несчастного случая

1.2.1 Автострахование Автокаско

Автострахование Автокаско (полное каско) обеспечивает защиту автомобиля от ущерба в результате аварии, стихийных бедствий, пожаров, взрывов, ударов молний, противоправных действий третьих лиц и угона/хищения транспортного средства.

«Хищение» - утрата (пропажа) ТС вследствие следующих событий, трактуемых согласно Уголовному Кодексу (УК) РФ:

* кражи - тайного хищения ТС с места его хранения или стоянки в результате насильственного проникновения в салон ТС с использованием отмычек, поддельных ключей или иных технических средств (инструментов) либо со взломом конструктивных элементов салона ТС;

* грабежа или разбоя - открытого хищения ТС с применением или под угрозой применения насилия к Страхователю либо лицам, допущенным Страхователем к управлению ТС на законных основаниях согласно Договору, с целью подавления их сопротивления.

«Ущерб» - повреждение или уничтожение автотранспортного средства или его основных частей и агрегатов в результате:

* дорожно-транспортного происшествия;

* противоправных действий третьих лиц;

* пожара, взрыва по любой причине, в том числе вызванных повреждением электрооборудования автотранспортного средства;

* стихийных бедствий, удара молнии, падения инородных предметов, в том числе снега и льда;

* боя стекол автотранспортного средства, стекол внешних световых приборов, если ущерб причинен в результате попадания какого-либо предмета в процессе дорожного движения.

Риск Хищение в большинстве случаев страхуется только совместно с риском «Ущерб». То есть, возможны только два варианта страхования ТС:

* только риск «Ущерб» (частичное каско);

* риски Хищение + «Ущерб», то есть «Автокаско» (полное каско).

Страховая компания компенсирует причинённый ущерб и будет общаться с лицом, причинившим его, если этот факт установлен.

Стоимость страховки КАСКО для автомобиля определяется индивидуально и зависит от нескольких параметров:

* марки и возраста автомобиля;

* количества лиц, допущенных к управлению автомобилем, их возраста и стажа;

* установленной противоугонной системы;

* величины страховой суммы (сумма на которую страхуется ТС)

* условий страхования и ряда других факторов

Чем более ранний срок выпуска машины, тем выше базовый процент страхования. Для машин старше 8 лет - применяются особые условия страхования.

Страховая сумма определяется в соответствии с рыночными ценами на каждую конкретную марку автомобиля. Причинённый ущерб может быть компенсирован страховой компанией, как в денежном эквиваленте, так и фактом ремонта машины.

1.2.2 Автострахование ОСАГО

Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств сказано в ФЗ РФ №40-ФЗ от 25.04.2002 г. (в ред. Федеральных законов от 23.06.2003 № 77-ФЗ, от 29.12.2004 № 199-ФЗ, от 21.07.2005 № 103-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 24.12.2002 № 176-ФЗ, Постановлением Конституционного Суда РФ от 31.05.2005 № 6-П).

В целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, настоящим Федеральным законом определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

С момента вступления в силу Закона об обязательном страховании автогражданской ответственности (ОСАГО) все владельцы автомобиля обязаны застраховать свою гражданскую ответственность, которая наступает при совершении ДТП. Без полиса ОСАГО нельзя получить талон техосмотра, а также поставить автомобиль на учет.

Стоимость полиса ОСАГО во всех страховых компаниях одинакова и зависит от мощности двигателя автомобиля, возраста, стажа водителя и других параметров (тарифы утверждены Правительством РФ).

По ОСАГО страхуется ответственность владельца транспортного средства, которая возникает в основном в случае вины водителя. Так что в подавляющем большинстве случаев страховая компания платит вместо виновного потерпевшему и никаких санкций к виновному не предъявляет. Но есть ряд ограничений - п.76 Правил ОСАГО (Постановление Правительства №263): Страховщик имеет право предъявить к причинившему вред лицу (страхователю или иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) регрессные требования в размере произведенной страховщиком страховой выплаты, а также расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая.

Страховщик берет на себя обязательства возместить в пределах лимита ответственности ущерб, который страхователь в силу закона обязан компенсировать потерпевшим третьим лицам за вред причиненной их жизни, здоровью или имуществу. В табл. 1.1 дана структура страхового тарифа по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО).

Таблица 1.1 Структура страхового тарифа ОСАГО

Компоненты тарифа	размер,%
Брутто - ставка (ставка страховой премии с единицы страховой суммы)	100
Нетто- ставка (часть брутто ставки, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам обязательного страхования)	77
Резервы компенсационных выплат, всего В том числе: резерв гарантий резерв текущих компенсационных выплат расходы на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств	3 1 2 20

Страховые события по ОСАГО связаны с эксплуатацией транспортного средства и повлекшие за собой утрату трудоспособности, увечье или смерть потерпевшего, а также уничтожение или повреждение имущества, принадлежащего третьим лицам.

Из страхового покрытия исключаются события, происшедшие в следствии:

- причинения ущерба членам семьи страхователя, лицам, работающим у него, или лицам, находившимся на эксплуатируемом страхователем транспортном средстве;

- умысла или грубой неосторожности страхователя или его представителей, а также нарушений кем-либо из них установленных правил эксплуатации средств транспорта, противопожарной охраны, хранение огнеопасных или взрывчатых веществ и предметов;

- управления автотранспортным средством лицом, не имеющим на то прав, или лицом, находящимся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

- непреодолимой силы или стихийного бедствия;

- военных действий, гражданских волнений, массовых беспорядков;

- конфискации, ареста или прочих распоряжений властей.

Страхователь и страховщик при заключении договора определяют перечень страховых случаев, при наступлении которых страховщик обязан провести выплату страхового возмещения.

Страховое возмещение выплачивается на основании заявления страхователя, решения третейского, арбитражного или гражданского суда, документов, полученных страхователем от соответствующих органов, которые подтверждают страховой случай (справка из ГИБДД, милиции и т.д.), а также составленного страхового акта.

Размер страхового возмещения определяется на основании соответствующих документов (врачебно-трудовых экспертных комиссий, органов социального обеспечения, решения суда и т.д.) о факте нанесения ущерба и его последствиях, а также с учетом справок, счетов и прочих документов, в которых подтверждаются произведенные расходы.

В сумму страхового возмещения российскими страховщиками включаются:

- Заработок, которого лишится потерпевший в следствии потери трудоспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или иного повреждения здоровья;

- дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья (санаторно-курортное лечение, протезирование, расходы на транспорт и др.)

- доля заработка, которая приходилась на лиц, состоявших на иждивении потерпевшего;

- расходы на погребение;

- ущерб, причиненный имуществу.

Пересчет страховой премии в случае досрочного прекращения или изменения условий договора страхования выполняется по следующей формуле

Пд =(П1 -П0)*(N -M)/N,

Где Пд - размер дополнительной страховой премии, подлежащей оплате страхователя;

П0 - первоначальная уплаченная премия по договору страхования ( с учетом корректирующий коэффициентов);

П1 - страховая премия по договору с измененными условиями (с учетом корректирующих коэффициентов);

М - число месяцев истекших со дня начала действия договора страхования до момента перерасчета взноса (при этом не полный меся принимается за полный)

N - срок страхования в месяцах.

Ниже представлен перечень причин не входящий в страховое покрытие, а также регресс с причинителя вреда.

Не входит в покрытие ущерб вследствие причинения вреда:

- при использовании иного транспортного средства, чем то, которое указано в полисе;

- при погрузке/разгрузке груза, причинение вреда на внутренней территории организации.

- воздействием перевозимого опасного груза (если риск такой ответственности должен быть застрахован отдельно).

Не входить в покрытие ущерб в части:

- повреждения или уничтожения наличных денег, ценных бумаг, антикварных и других уникальных предметов, зданий и сооружений,

имеющих историко-культурное значение, изделий из драгоценных камней, предметов религиозного культа, а также произведений науки, литературы и искусства, других объектов интеллектуальной собственности;

- морального вреда, упущенной выгоды;

- вреда жизни и здоровью работников при исполнении ими служебных обязанностей (если они застрахованы по иному закону);

- вреда виновного водителя, управляемому им транспортному средству/прицепу/грузу/оборудованию (иначе говоря, ущерб собственной машине и ущерб управляемой им чужой машине);

- вреда окружающей среде (ущерб насаждениям, водоему);

Регресс означает, что с причинителя вреда будут взысканы все выплаты и расходы:

- умышленно причинен вред жизни или здоровью потерпевшего (за исключением крайней необходимости);

- не имел права на управление данным автомобилем (отсутствовала доверенность или права);

- не указан в полисе (но только если полисом ограничен круг водителей, если нет - ни какого регресса быть не может);

- находился в состоянии опьянение (алкогольного наркотического или иного);

- скрылся с места ДТП;

- ДТП произошло в период не предусмотренном договором страхования.

Для оформления страховки ОСАГО необходимо предоставить следующие документы:

· паспорт страхователя и собственника транспортного средства

· свидетельство о регистрации или ПТС

· водительские удостоверения лиц, допущенных к управлению автомобилем

· предыдущий полис (в случае пролонгации договора)

Преимущества полиса ОСАГО

· По полису ОСАГО страховщик возместит ущерб, нанесенный участникам ДТП, в случае вашей или обоюдной вины.

· По закону максимальный размер компенсации при нанесении ущерба имуществу - 160 тыс. рублей, при нанесении ущерба жизни и здоровью - 240 тыс. рублей.

Правительство России утвердило изменения в правила ОСАГО. Изменения вступили в силу с 13 апреля 2008 г. и будут распространяться на договоры обязательного страхования, заключенные после указанной даты.

В частности, предусматривается обращение за выплатой по ОСАГО к своему страховщику - это правило начинает действовать с 1 июля.

Изменения условий договора страховщик теперь может производить 2 способами: путем выдачи нового полиса- как это было ранее; путем внесении изменений в уже выданные полисы ОСАГО.

Изменен порядок досрочного прекращения договора страхования.

Теперь, чтобы расторгнуть договор ОСАГО и получить часть премии страхователь должен предоставить документы, подтверждающие прекращение страхового риска по договору или факт продажи автомобиля.

Ужесточены требования к водителям по оформлении извещения по ДТП и уведомлению своего страховщика о страховом случае.

Извещение о ДТП должны быть оформлены всегда, кроме четко ограниченных случаев (по состоянию здоровья или в связи с отказом от заполнения), и в обязательном порядке отправлена своим страховщикам.

При этом извещение о ДТП является существенным документом для принятия решения о страховой выплате.

Из правила исчезла возможность потерпевшего самостоятельно организовывать независимую экспертизу, игнорирую направление на независимую экспертизу от страховщика.

Установлен механизм выплаты иждивенцам в случае смерти потерпевшего: 135 тыс.руб. делятся в равных долях на всех лиц, имеющих право на возмещении вреда в случае смерти потерпевшего (кормильца).

С 1 декабря водители при определенных условиях смогут оформить ДТП без участия сотрудников ГИБДД.

Речь идет о мелких авариях : если причинен вред только имуществу, ДТП произошло при участии 2 транспортных средств, водители которые застрахованы по ОСАГО и нет никаких разногласии между участниками ДТП, и зафиксированы в извещениях о ДТП.

1.2.3 Добровольное страхование гражданской ответственности (ДСГО)

Данный вид страхования автомобилей разработан с целью защиты автовладельца от необходимости возмещения ущерба третьим лицам. Услуга является дополнением к полису «ОСАГО», что позволяет увеличить страховую сумму, в пределах которой СК будет нести ответственность в случае причинения ущерба здоровью или имуществу третьих лиц.

При наступлении страхового случая сначала в действие вступает полис ОСАГО, если его покрытия не хватает для возмещения причиненного ущерба, недостающая сумма выплачивается из полиса дострахования.

Гражданская ответственность:

* вред, причиненный жизни и здоровью физических лиц;

* уничтожение, разрушение, порча имущества физических или юридических лиц.

Тарифы по страхованию ДГО. Лимит ответственности при автостраховании ДГО может составлять 10000, 20000 и 30000 долл. США. Конкретная стоимость данной услуги зависит от выбранной страховой компании, от стоимости полиса ОСАГО, суммы, до которой Вы хотите увеличить лимит ответственности, и срока страхования.

1.3 Страховой рынок, принципы его функционирования, участники страхового рынка

Страховой рынок - это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля - продажа страховых услуг как товара, формируется предложение и спрос на них.

Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности этого процесса, выражающая в оказании денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. На страховом рынке происходит формирование и использование страхового фонда для покрытия возникающего ущерба и при этом обеспечиваются коммерческие интересы организаций.

Принципы функционирования страхового рынка определяются общими условиями развития и состояния экономики. Одним из основополагающих является принцип демонополизации страхового дела. Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке могут осуществлять любые страховые компании независимо от формы их собственности.

Важным принципом формирования и развития страхового рынка является конкуренция страховых организаций по представлению страховых услуг, привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды.

Следующим принципом функционирования рынка является принцип свободы выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объекта страхования. Для его реализации необходимо широкий ассортимент страховых услуг, разумное сочетание обязательной и добровольной форм страхования на рынке и постоянно расширяющиеся возможности покрытия различных видов ущерба.

Свобода предпринимательской деятельности предоставляет право любому юридическому лицу заниматься страховым делом. Но страхование -особая форма предпринимательской деятельности, которая должна обеспечить страховую защиту страхователя при наступлении неблагоприятных непредвиденных событий. Поэтому важным принципом организации страхового дела в условиях рынка является принцип надежности и гарантии страховой защиты. Реализация этого принципа базируется на юридической основе. Механизм регистрации страховых компаний, лицензирование их деятельности и контроля государства обеспечивает соблюдения интересов страхователей и финансовую устойчивость страховых операций.

Организация страхового дела на рыночной основе повышает потребность в поступлении информации о деятельности страховщика. Принцип гласности позволяет страхователю осознанно решать вопрос о выборе страховой компании.

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим и физическим лицам. Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические лица, называемые страхователями.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая, при котором страхователю нанесен ущерб, страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он получил название полис (Police (фр.) - расписка).

Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

· страховые агенты -- физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики имеют, как правило, достаточно разветвленную сеть страховых агентов;

· страховые брокеры -- юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя либо страховщика. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для своих клиентов.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями.

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновение случая, у какого - либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Можно констатировать, что пока основным мотивом приобретения страховых услуг для граждан является принуждение. Страховщики часто связывают пассивность граждан с низкой страховой культурой и сокрушаются, что не понимают россияне всей прелести и необходимости страхования.

Таким образом, резкое увеличение общего объема продаж страховых продуктов может произойти только в случае выхода страховщиков на качественно-новый уровень обслуживания клиентов, а также по мере роста уровня благосостояния наших граждан, поскольку многие сейчас просто не могут себе позволить тратить деньги на страхование.

2. Анализ рисков Сбербанка РФ

2.1 Оценка кредитного риска

Учитывая, что главной составляющей активов являются кредиты, основной вид риска, принимаемый Банком,- кредитный (риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок).

Управление кредитным риском осуществляется Наблюдательным Советом и КУАП посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, через изменение кредитных лимитов в случае необходимости и путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.

Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора.

Банк принимает ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.

В Банке введены следующие процедуры:

· обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;

· оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных в Банке оценочных и страховых компаниях;

· методика рейтинговой оценки финансового положения страховых компаний, участвующих в страховании имущества, передаваемого Банку в обеспечение по выдаваемым кредитам;

· постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия обеспечения;

· оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;

· формирование резервов на возможные потери по ссудам и прочим операциям;

· передача проблемных кредитов в Управление кредитного мониторинга и последующая работа с ними;

· определение и контроль полномочий филиалов Банка и соответствующих органов управления Головного офиса по выдаче кредитов в зависимости от их величины;

· выдача гарантий, осуществляемая на основе Положения «О порядке предоставления банковских гарантий Банка».

Продукты, несущие кредитный риск - продукты, предоставляемые банком в соответствии с кредитной политикой, в том числе:

· выданные кредиты (открытые кредитные линии, овердрафты);

· предоставленные банковские гарантии;

· непокрытые аккредитивы;

· учтенные Банком собственные векселя заемщика;

· финансирование в рамках факторингового обслуживания;

· лизинговые операции и т.п.

В Банке не рекомендуется совершать следующие типы кредитных операций Кредитная политика «Сбербанк России» (ОАО) на 2010 год.:

· предоставление финансирования в форме выкупа эмиссии акций/участия в капитале, в т.ч. их выкупа менеджментом предприятия;

· финансирование выпуска фильмов;

· финансирование в случаях отсутствия четких источников погашения (не распространяется на приобретение определенных облигаций, когда в проспекте эмиссии не уточняется источник погашения);

· предоставление финансирования заемщикам, в отношение которых (либо стран, в которых они находятся) применены санкции ООН;

· предоставление финансирования заемщикам, которое может быть использовано для производства/продажи запрещенных видов продукции;

· предоставление субординированных кредитных продуктов (обязательства заемщика по ним подчинены исполнению других его обязательств (например, кредиты, погашаемые при условии погашения задолженности по др. кредитам));

· предоставление кредитов хуже, чем третьей категории качества Первая (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска. Вторая категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск. Третья категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск. Четвертая категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск и пятая (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде. ;

· предоставление кредитов третьей категории качества при отсутствии по ним обеспечения первой и второй категории качества;

· предоставление кредитов на срок более полугода с выплатами процентов не ранее, чем через 6 месяцев после выдачи ссуды;

· предоставление кредитов в целях погашения долга данного заемщика (третьего лица) по ранее предоставленной Банком ссуде;

· предоставление кредитов сроком до востребования и перечисление кредитных средств в другой банк с назначением платежа «на пополнение счета»;

· предоставление кредитов заемщикам, которые в течение последнего года исполняли свои обязательства перед Банком путем предоставления отступного в форме имущества, не реализованного Банком в течение 180 календарных дней или более;

· финансирование долгосрочных инвестиционных проектов при отсутствии графика их погашения, т.е. проектов, предполагающих единовременное погашение задолженности клиента перед Банком.

Расчет резерва на возможные потери по ссудам.

Основными формализованными критериями оценки кредитного риска являются качество обеспечения и ситуация с выплатами по основному долгу и процентам.

Оценка кредитного риска по всем предоставленным кредитам, включая всю задолженность клиентов, приравненную к ссудной (по векселям, приобретенным банком, по суммам, не взысканным по банковским гарантиям, по операциям, осуществляемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг)), осуществляется на основе классификации кредитов по группам риска.

Элементы расчетной базы резерва (контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера, т.е. остатки, отраженные на внебалансовых счетах В целях Положения ОАО «Сбербанк России» «О порядке формирования резервов на возможные потери по прочим операциям Банка» под условными обязательствами кредитного характера понимаются условные обязательства Банка произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами, а также условные обязательства кредитной организации предоставить денежные средства на возвратной основе.), относящиеся к контрагенту, в отношении которого у Банка имеется задолженность по ссуде, ссудная и приравненная к ней задолженность, классифицируются в группу риска, соответствующую группе риска, к которой отнесена задолженность по ссуде, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенной в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России (Инструкция №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»), определяющего порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Размер резерва определяется в соответствии с показателями таблицы 2.1

Таблица 2.1 - Определение размера резерва в соответствии с группой риска

Классификация	Размер резерва в процентах от элементов расчетной базы
Группа риска 1	0%
Группа риска 2	1%
Группа риска 3	21%
Группа риска 4	51%
Группа риска 5	100%

В последний рабочий день каждого месяца банки формируют резерв на возможные потери по ссудам в размере строго установленных норм. Формирование резерва осуществляется по каждому выданному кредиту (приобретенному векселю) на отдельных лицевых счетах.

В Банке были начислены с 2007 по 2009 гг. следующие резервы под обеспечение кредитного портфеля (табл. 2.2).

Таблица 2.2 - Резервы под обесценение кредитного портфеля (МСФО)

	2007	2008	2009	2008-2007	2009-2008
Резервы под обеспечение кредитного портфеля на конец года, млн. руб.	1043	1456	1621	413	165
Сумма выданных кредитов на конец года, млн. руб.	17 796	23 511	32 395	5 715	8 884
в т.ч. сумма просроченных кредитов, млн. руб.	1 129	781	441	- 348	-340
Удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитов, %	6,34%	3,32%	1,36%	- 3,02%	-1,96%
Отношение суммы резерва к выданным кредитам, %	5,86%	6,19%	5,00%	0,33%	-1,19%
Отношение суммы резерва к просроченным кредитам, %	92%	186%	368%	94%	182%

Вывод:

1) наблюдается рост резервов под обеспечение кредитного портфеля в 2008 г. с 2007 г. на 413 (млн. руб.) (с 1 043 до 1 456), а в 2009 г. рост снизился до 165 (с 1 456 до 1621) (это можно объяснить тем, что для кредитов, выданных Банком, не были характерны высокие риски, и у Банка снизилась сумма просроченных кредитов на 688 (с 1 129 в 2007 г. до 441 в 2009 г.));

2) сумма выданных кредитов увеличилась на 14 599 (млн. руб.) за рассматриваемый период (с 17 796 до 32 395);

3) с 2007 г. по 2009 г. произошло снижение на 4,98% удельного веса просроченных кредитов в общей сумме кредитов (с 6,34% до 1,36%);

4) отношение суммы резервов к выданным кредитам повысилось с 2007 г. в 2008 г. на 0,33% (с 5,86% до 6,19%) в связи со значительным ростом резервов под обеспечение кредитного портфеля, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. и 2007 г. это отношение уменьшилось на 1,19% и 0,86 % (до 5,00%), соответственно, из-за снижения суммы резерва под обеспечение кредитного портфеля и значительного роста суммы выданных кредитов;

5) отношение суммы резерва к просроченным кредитам растет на протяжение всего рассматриваемого периода с 92% до 368% (на 276%) в связи с уменьшением суммы просроченных кредитов.

2.2 Оценка риска ликвидности

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам.

Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении сроков погашения депозитов, при выдаче кредитов, при выплатах по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, т.к., исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Риском ликвидности управляет Казначейство (путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов). Постоянное руководство процессом управления ликвидностью осуществляет КУАП.

В таблице 2.3 отражена структура привлеченных Банком средств с 2007 по 2009 гг.

Таблица 2.3 - Структура привлеченных средств, млн. руб.

	2007	Удельный вес	2008	Удельный вес	2009	Удельный вес	2008-2007	Удельный вес	2009-2008	Удельный вес
Средства клиентов
Расчетные и текущие счета корпоративных клиентов	8 156	34,8%	6 924	25,7%	10 780	24,3%	-1 232	-9,1%	3 856	-1,4%
Срочные депозиты корпоративных клиентов	3 804	16,3%	2 472	9,2%	4 408	9,9%	-1 332	-7,1%	1 936	0,7%
Текущие счета/счета до востребования физ. лиц	2 532	10,8%	3 521	13,1%	5 690	12,8%	989	2,3%	2 169	-0,3%
Срочные депозиты физ. лиц	7 973	34,0%	11 497	42,7%	19 234	43,4%	3 524	8,7%	7 737	0,7%
Итого средств клиентов	22 465	95,9%	24 414	90,7%	40 112	90,4%	1 949	-5,2%	15 698	-0,3%
Средства финансовыхинститутов
Срочные депозиты банков	29	0,1%	316	1,2%	92	0,2%	287	1,1%	-224	-1%
Корреспондентские счета банков	64	0,3%	7	0,03%	21	0,1%	-57	-0,27%	14	0,07%
Итого средств финансовых институтов	93	0,4%	323	1,2%	113	0,3%	230	0,8%	-210	-0,9%
Выпущенные долговые обязательства
Векселя	751	3,2%	1 458	5,4%	3 764	8,5%	707	2,2%	2 306	3,1%
Депозитные сертификаты	126	0,5%	729	2,7%	367	0,8%	603	2,2%	-362	-1,9%
Итого долговых обязательств	877	3,7%	2 187	8,1%	4 131	9,3%	1 310	4,4%	1944	1,2%
Всего привлеченных средств	23 435	100%	26 924	100%	44 356	100%	3 489	-	17 432	-

Вывод:

1) суммы на расчетных и текущих счетах клиентов в 2008 г. с 2007 г. уменьшились на 1 232 (млн. руб.) (с 8 156 до 6 924), а в 2009 г. увеличились на 2 624 (до 10 780); их удельный вес в структуре привлеченных средств (СПС) уменьшается на протяжении 2008 и 2009 гг. (с 34,8% в 2007 г. до 25,7% в 2008 г. и до 24,3% в 2009 г.);

2) аналогичная пункту 1 динамика суммы срочных депозитов корпоративных клиентов (с 3 804 (млн. руб.) в 2007 г. до 2 472 в 2008 г. и до 4 408 в 2009 г.); их удельный вес в СПС в 2008 г. с 2007 г. упал с 16,3% до 9,2% и до 9,9% в 2009 г., но по сравнению с 2008 г. вырос на 0,7%;

3) сумма на текущих счетах/счетах до востребования физ. лиц на протяжении всего рассматриваемого периода росла (с 2 532 (млн. руб.) в 2007 г. до 5 690 в 2009 г.; общий прирост - 3 158); их удельный вес в СПС тоже (с 10,8% в 2007 г. до 13,1% в 2008 г. и до 12,8% в 2009 г.; т.е., в 2009 г. по сравнению с 2008 г. наблюдается небольшое снижение на 0,3%);

4) сумма срочных депозитов физ. лиц и их удельный вес в СПС растут с 2007 по 2009 гг. (сумма - с 7 973 (млн. руб.) в 2007 г. до 11 497 в 2008 г. и до 19 234 в 2009 г.; удельный вес - с 34% в 2007 г. до 42,7% в 2008 г. и до 43,4% в 2009 г.);

5) общая сумма средств клиентов на протяжение всего рассматриваемого периода растет, но значительнее в 2009 г. (с 22 495 (млн. руб.) в 2007 г. до 24 414 в 2008 г. и до 40 112 в 2009 г., т.е. на 15 698 в 2009 г. по сравнению с 2008 г.); однако их удельный вес в СПС снижается, но остается на высоком уровне (с 95,9% в 2007 г. до 90,7% в 2008 г. и до 90,4% в 2009 г.);

6) сумма срочных депозитов банков выросла с 29 (млн. руб.) в 2007 г. до 316 в 2008 г. (т.е. прирост составил 287) и снизилась до 92 в 2009 г. (т.е. по сравнению с 2008 г. прирост отрицательный (-224), а по сравнению с 2007 г. - положительный (63); ее удельный вес в СПС незначительный (0,1% в 2007 г., в 2008 г. 1,2% (прирост на 1,1%) и 0,2% в 2009 г. (т.е. в 2009 г. по сравнению с 2008 г. прирост был отрицательный));

...