Страхование и управления банковскими рисками

Страхование финансовых рисков на территории Российской Федерации представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор.

Простому человеку, неспециалисту в области финансов, трудно определить, насколько надежен тот или иной банк. Банк может выглядеть вполне надежным и при этом давать деньги взаймы неплатежеспособным заемщикам, что подрывает его кредитоспособность. Размещение депозитов, так же как и операции по кредитованию, в определенной степени является рискованной деятельностью. Обычно банк не может отказать клиенту в принятии его депозита, но если по какой-либо причине его вкладчики утратят к нему доверие, они могут потребовать обратно вложенные капиталы. Такая ситуация угрожает любому банку. Сильная уязвимость и рискованность банковских операций, а также тот факт, что ухудшение ситуации в банковской сфере может серьезно разбалансировать экономические механизмы, требуют введения системы защиты депозитов, которая позволяет защитить не только отдельный банк, но и банковскую систему в целом.

Страхование депозитов имеет немало оппонентов, которые утверждают, что дерегулирование финансовой системы гораздо полезнее для экономики. По их мнению, страхование депозитов в конечном счете нарушает рыночный порядок, поскольку снижает стимулы для принятия эффективных решений банковскими менеджерами, вкладчиками, заемщиками, государственными и политическими деятелями. Теоретически нерегулируемая банковская система может успешно функционировать без страхования депозитов в условиях соблюдения рыночного порядка. Однако в настоящее время ни одна страна в мире не имеет полностью дерегулированной банковской системы, поскольку государство вынуждено вмешиваться для предотвращения ее краха. Многие страны, имеющие скрытые и открытые механизмы страхования, за последние 50 лет защищали вкладчиков от последствий широкомасштабных банкротств банков. Скрытое страхование является наихудшим из возможных "лекарств", потому что отсутствие хорошо разработанной системы защиты депозитов создает атмосферу неопределенности в сфере депозитной деятельности. Это может усилить наплыв требований к банкам, что вынуждает последних устанавливать более высокое обеспечение по кредитам. Стремясь избежать такой ситуации, страны предпочитают вводить систему ограниченной и открытой защиты депозитов.

Главным предметом дискуссий по поводу страхования депозитов является вопрос о стимулах, которые должны быть заложены в продуманной системе защиты вкладов. Эти стимулы касаются всех заинтересованных лиц мелких и крупных вкладчиков, заемщиков, банковских менеджеров, государственных руководителей, отвечающих за разработку экономической политики. Каждая заинтересованная сторона должна видеть в системе защиты депозитов выгоды для себя. Спектр выгод может быть очень широким - начиная от вполне очевидных (сохранение своих денег - стимул для мелких вкладчиков) до масштабных (обеспечение финансовой стабильности в условиях нежизнеспособности банковской системы). Если попытаться создать систему защиты депозитов, которая отвечала бы всем разнородным интересам, то такая система не могла бы работать. Стимулы должны быть выверены так, чтобы они вынуждали все стороны действовать рационально в интересах поддержания стабильности экономики. Стимулы должны способствовать укреплению дисциплины в банковском секторе. Вместе с тем следует воздержаться от мер, оказывающих влияние на внутреннее управление банками и на рыночные механизмы, заставляющие крупных вкладчиков искать надежный банк, а также от формального регулирования банковской системы. Страхование, наряду с системами технической, физической и информационной безопасности, является важным элементом в системе защиты банков от преступных посягательств.

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать риска нельзя, его можно только минимизировать. В принципе, ни одна компания не может говорить о том, что она полностью защищена от преступных посягательств как изнутри, так и из вне. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих, в том числе и страхования, как одного из наиболее важных факторов по минимизации риска, можно чувствовать себя в безопасности.

К наиболее рискованными операциям банков, с точки зрения совершения преступлений, относятся следующие: кредитование, перевод денег по электронной системе, а также хранение и перевозка наличности и некоторые другие операции.

Выдача кредитов относится к банковским операциям с очень высокой степенью риска. Большинство хищений в особо крупных размерах, совершенных при выдаче кредита, часто обнаруживается только по истечении значительных сроков времени с момента их совершения. Кроме того, совершаются они в основном при сговоре работников банков с заемщиками, а преступления, совершенные группой заговорщиков, обычно относятся к трудно раскрываемым.

Вероятно, степень риска при проведении данного вида банковских операций столь высока из-за того, что они совершаются без предварительно разработанного плана. Чаще всего это происходит путем подкупа сотрудника кредитного отдела клиентом с помощью щедрых подарков. (Для избегания подобных случаев в банке должны существовать четкие правила, регламентирующие взаимоотношения между сотрудниками банка и клиентами, особенно в отношении получения служащими подарков от клиентов или других вознаграждений. Введение подобных правил не остановит тех служащих, которые от природы склонны к мошенничеству, однако, благодаря этому можно избежать случайного вовлечения потенциально честных служащих в преступления).

Другим уязвимым местом при выдаче кредита является получение кредита третьими лицами при участии посредников, например, при выдаче кредитов на приобретение оборудования или транспортных средств, которое осуществляется при участии дилера. Меры безопасности при выдаче подобного кредита должны включать в себя детальный анализ кредитоспособности заемщика и надежности лица, представляющего его интересы.

Очевидно, что успешность деятельности любого банка во многом зависит от его репутации. Заключение договоров страхования является надежным способом, позволяющим банку минимизировать убытки, следовательно, избежать нежелательной огласки и сохранить хорошую репутацию. Банковское страхование считается в мире одним из самых сложных видов страхования, и здесь финансовому учреждению при выборе страховой компании крайне трудно, а иногда даже и невозможно, обойтись без помощи высококвалифицированного страхового брокера.

Заключение

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Основными видами риска в банковской сфере являются такие риски как процентный риск - риск для прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов. Еще один риск - валютный риск или риск курсовых потерь, представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Инвестиционный риск связан с обесценением ценных бумаг. Он возникает в силу ряда причин таких, как колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов. Кредитный риск - риск невозврата долга и процентов по нему.

ОАО «Сбербанк России» в 2009 г. предоставил услуги более чем 40 тыс. компаний. 700 тыс. сотрудников корпоративных клиентов Банка являются владельцами дебетовых карт (зарплатные проекты). В этом же году Банк занимал 10-е место по объему депозитов физических лиц и 9-е место по объему выданных новых ипотечных кредитов для приобретения жилья, уверенно укрепляя свои позиции среди 10-и крупнейших розничных банков.

Первостепенной задачей любого коммерческого банка становится разработка карты рисков, которая должна, во-первых, отражать специфику конкретного кредитного учреждения; во-вторых, отображать целостное представление обо всей совокупности рисков (однако в одну группу не должны непосредственно объединяться риски разных уровней рассмотрения); и, в-третьих, выделять такие характерные признаки риска, как источник, объект, несущий риск, и субъект, воспринимающий риск. В «Сбербанке» с учетом данных требований разработана классификация рисков, которая предназначена для эффективной качественной и количественной оценки риска и является основой эффективного управления финансовыми рисками Банка.

Основным для Банка является вопрос не о допущении риска в его негативном виде, а разработки и применения таких методов управления финансовыми рисками, которые приводят к дополнительным доходам.

На основании оценки кредитных рисков Банка можно сделать выводы: сумма резервов под обеспечение кредитного портфеля в 2009 г. по сравнению с 2007 г. выросла (на 578 млн. руб.) с ростом суммы выданных кредитов (на 14 599 млн. руб.). При этом снизилась сумма просроченных кредитов (на 688 млн. руб.), поэтому естественно, что при увеличении суммы резерва отношение ее к сумме просроченных кредитов выросло (на 276%). А уменьшение отношения суммы резерва к выданным кредитам (на 0,86%) можно объяснить тем, что Банк в 2009 году не выдавал кредитов, относящихся к группам риска ниже третьей категории качества. Кроме этого, снизился удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитов (на 4,98%).

На основании анализа риска ликвидности можно сделать вывод о том, что ликвидных активов банка достаточно для погашения его обязательств в краткосрочной перспективе (мгновенный и текущий нормативы ликвидности в 2009 г. равны 50,1% и 63,8% при минимально рекомендуемых значениях 15% и 50% соответственно). Отрицательным моментом здесь является то, что в 2009 г. велика (норматив долгосрочной ликвидности равен 105,6% при рекомендуемом значение max. 120%; вырос на 47,7% с 2007 г. и с 2008 г. на 26,3%) сумма всей задолженности банку и сумма его обязательств по депозитам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения более года - это говорит о вероятности того, что банку может не хватить собственных средств для погашения обязательств в долгосрочной перспективе.

Показатель совокупного размера рыночного риска из-за превышения 6% совокупной балансовой стоимости торгового портфеля Банка над величиной балансовых активов на прошедшие отчетные даты включен в расчет норматива достаточности капитала.

На основании анализа валютного риска можно сделать следующие выводы: общая сумма активов Банка на 79,37% (38 976 млн. руб.) выражена в рублях и на 20,63% - в иностранной валюте (на 18,09% (8 887 млн. руб.) - в долл. США, на 2,48% (1 216 млн. руб.) - в евро и на 0,06% (30 млн. руб.) - в других валютах). А общая сумма обязательств на 73% (33 463 млн. руб.) выражена в рублях и на 27% - в иностранной валюте (на 24,47% (11 217 млн. руб.) - в долл. США, на 2,53% (1 155 млн. руб.) - в евро и на 1 млн. руб. - в других валютах).

Таким образом, обязательств у Банка, выраженных в долл. США, больше чем активов, поэтому чистый разрыв ликвидности отрицательный (- 2 330 млн. руб.) (это естественно, т.к. Банк выдает кредиты в основном в российской валюте (в рублях)).

Изменение обменных курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю может оказать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

На основании анализа риска процентной ставки можно сделать выводы о том, что 35,95% (17 655 млн. руб.) общей суммы активов сроком до востребования и менее 1 мес., 25,08% (12 443 млн. руб.) - от 6 до 12 мес., 23,31% (11 449 млн. руб.) - от 1 до 6 мес., 9,34% (4 591 млн. руб.) - более 12 мес. и 6,32% (2 743 млн. руб.) представлены в неденежной форме. 46,78% (21 444 млн. руб.) общей суммы обязательств сроком до востребования и менее 1 мес., 24,15% (11 071 млн. руб.) - от 1 до 6 мес., 23,79% (10 905 млн. руб.) - от 6 до 12 мес. и 5,28% (2 416 млн. руб.) - более 12 мес. Таким образом, обязательства превышают активы на сроке до востребования и менее 1 мес., поэтому чистый разрыв отрицательный (- 3 879 млн. руб.).

Колебания рыночных процентных ставок могут как повысить, так и понизить уровень процентной моржи (чистого процентного дохода); в случае понижения возникает убыток.

Совершенствование управления рисками осуществляется на всех направлениях.

ОАО «Сбербанк России» имеет достаточно неплохие показатели деятельности и является одним из перспективных и инвестиционно привлекательных из сектора.

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:

- оценка кредитоспособности;

- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

- привлечение достаточного обеспечения;

- страхование кредитов.

В последнее время проявляется тенденция некомпетентности в отношении страхования финансовых рисков. В частности, многие связывают со страхованием завышенные надежды, стремясь с его помощью вообще устранить кредитный риск. Но желание освободиться от нормального кредитного риска противоречит самой природе предпринимательства, поскольку, только непредсказуемость результата и оправдывает получение прибыли. Страхование может выполнять свою роль надежного гаранта, последнего убежища только там, где проявляет себя случайность. Страхование является одним из способов защиты от возникающего в процессе проведения банковских операций риска. Риск активных операций состоит в опасности потерь в результате неплатежа по основному долгу и процентов, причитающихся кредитору. В российской практике страхование применительно к банковской сфере разрабатывается в двух направлениях - это страхование ответственности заемщика за непогашение кредита и страхование риска непогашения кредита. В условиях постоянной нехватки как оборотных средств, так и инвестиционных резервов, практически все предприятия различных организационно-правовых форм прибегают к краткосрочному кредитованию. Банки, проводящие экспертизы проектов требуют достаточного обеспечения ссуд, то есть договора гарантии, поручительства или залога, для обеспечения возвратности кредитных вложений. Однако не многие предприятия имеют возможность представить полновесные убедительные гарантии, что является причиной расширения деятельности страховых обществ по страхованию кредитов.

Страхование кредитов в отечественной практике проводится с 1992 года и требует дополнительных практических разработок для развития рынка страхования.

В ходе написания работы были использованы материалы журнальных статей, монографий, а также финансовая отчетность банка и организаций скорректированная на поправочный коэффициент.

Список использованных источников

1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

2. Инструкция Банка России №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.97 г. (с учетом изменений и дополнений).

3. Инструкция Банка России №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» от 22.05.96 г. (с учетом изменений и дополнений).

4. Положение ЦБ РФ от 10.02.03 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

5. Положение ЦБ РФ от 09.07.04 г. №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

6. Положение ЦБ РФ №89-П от 24.09.99 г. с изменениями от 30. 11.04 г «О порядке расчета кредитными организациями рыночных рисков».

7. Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. №70-Т «О типичных банковских рисках».

8. Положение ОАО «Сбербанк России» «О системе оценки и управления рисками».

9. Положение ОАО «Сбербанк России» «О предоставление банковских гарантий».

10. Положение ОАО «Сбербанк России» «Об основных принципах управления ресурсами».

11. Положение ОАО «Сбербанк России» «О порядке формирования резервов на возможные потери по прочим операциям Банка».

12. Кредитная политика ОАО «Сбербанк России» на 2010г.

13. Политика по управлению и оценке ликвидности ОАО «Сбербанк России» на 2010 г.

14. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2005. - 768с.

15. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368с.

17. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2004. - 256с.

18. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. - М.: МЭО, 2004. - 502 с.

19. Зайцева М.А. Страховое дело: Учебное пособие./ М. А. Зайцева - Мн.: БГЭУ, 2001. - 380 с.

20. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/С.Н. Кабушкин. - 3-е изд., стер. - М.: Новое знание, 2006.-336с.

21. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2003. - 464с.

22. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело Лтд, 2004. - 343с.

23. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. - М.: Элит, 2003. - 288с.

24. Скамай Л.Г. Страхование./ Л. Г. Скамай - М.: ИНФРА-М, 2001. - 315с.

25. Сплетухов Ю.А. Страхование: учебн. пособие. /Ю.А. Сплетухов - М.: ИНФРА_М, 2005. - 312 с.

26. Страхование/под ред. Т.А. Федоровой. - М.: Экономистъ, 2005. - 875 с.

27. Финансово-кредитный словарь: в 3т., 2-е изд., стереотип / гл. ред. Н.В. Гаретовский. - М.: Финансы и статистика, 2004. Т. 3. - 510 с.

28. Едронова В. Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. - 2002. - № 14. - С. 2-9.

29. www.finansmaf.ru

30. www.businessvoc.ru

31. Закон РФ “О залоге” от 02.10.1997 года № 2654 - XII.

32. Бабич А. М., Павлова Л. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 310с.

33. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 400с.

34. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 400с.

35. Банковское дело: Учебник - 3-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 672с.

36. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2005.- 432с.

37. Банки и банковское дело/ Под ред. И. Т. Балабанова. - М.: Финансы и статистика, 2006.- 420с.

38. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА, 2007. - 382с.

39. Бор М. З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 471с.

Размещено на Allbest.ru