Размещено на http://www.allbest.ru/

международный институт экономики и права

Кафедра финансы и кредит

дипломная работа

Анализ развития потребительского кредитования в коммерческих банках России (на примере ОАО Банк)

Москва 2010

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты организации потребительского кредитования

1.1 Коммерческий банк как участник процесса потребительского кредитования. Сущность, формы и виды кредита

1.2 Виды потребительского кредитования

1.3 Развитие потребительского кредитования в России

2. Анализ организации потребительского кредитования на примере ОАО банк «Северная казна»

2.1 Характеристика ОАО Банк «Северная Казна» и проводимых им операции

2.2 Организация потребительского кредитования в ОАО Банк «Северная Казна»

2.3 Анализ потребительского кредитования в ОАО Банк «Северная Казна»

3. Совершенствование потребительского кредитования в коммерческих банках Российской Федерации

3.1 Проблемы развития кредитования потребительских нужд населения

3.2 Методы совершенствования и направления развития потребительского кредита

3.3 Рекомендации по повышению эффективности управления процессом кредитования физических лиц

Заключение

Список используемых источников и литературы

Приложения

Введение

кредит банк потребительский кредитование

Изменения, произошедшие в государстве, в системе экономических отношений, в значительной мере отразились на организации банковской системы и продуктах её деятельности. В связи с тем, что подъем российского производства, связан с реализацией потенциала кредитных отношений, а практика подтверждает, что подавляющая часть кредитов предоставляется кредитными организациями, тема данной работы направлена на изучение современных потребительских кредитов, осуществляемых банками.

За последние десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. Произошедшие перемены коснулись и технологий кредитных операций.

Сочетание коммерческих интересов банков с интересами общества требует выработки нового подхода кредитования, совершенно иного метода предоставления потребительских кредитов.

Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральными законами Российской Федерации «О Центральном Банке РФ» от 10 июля 2002г., «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996г., инструктивными материалами Центрального Банка Российской Федерации.

Однако, действующие нормы регулируют кредитный процесс в общих чертах, не углубляясь в тонкости его организации. В частности не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщика; не существует кредитных бюро, предоставляющих информацию кредиторам.

В связи с этим, каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, что естественно отражается на эффективности данных операций и в целом на финансовой устойчивости банка.

Актуальность темы заключается в том, что в нынешней экономической ситуации состояние российской экономики во многом зависит от жизнеспособности банковской системы и от выполнения главной её функции - кредитования.

Целью исследования является исследование организации потребительского кредитования в современной банковской системе России и разработка направлений совершенствования потребительского кредитования.

Задачи данной работы:

- раскрыть сущность, функции, принципы и методы потребительского кредитования;

- изучить основные тенденции, которые переживает в настоящее время банковская система России;

- рассмотреть организацию процесса потребительского кредитования на примере банка «Северная казна» ОАО г. Екатеринбург и разработать рекомендации по совершенствованию этой деятельности.

Информационной базой данной работы являются нормативные правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, учебники и монографии, публикации финансово - экономических изданий, статистические и аналитические материалы банка «Северная казна» ОАО, материалы конференций, периодической печати.

Объектом исследования выступает ОАО Банк «Северная казна», а предметом исследования - процесс потребительского кредитования в банковском секторе Российской Федерации.

Данная дипломная работа состоит из трех глав. Первая глава «Теоретические аспекты организации потребительского кредитования» включает освещение теоретических аспектов банковского кредитного процесса.

Во второй главе «Анализ организации потребительского кредитования» рассматривается организация процесса кредитования на примере ОАО Банк «Северная казна», анализируется состояние кредитного портфеля, просроченной задолженности.

Третья глава «Совершенствование потребительского кредитования в коммерческих банках РФ» раскрывает основные проблемы, с которыми сталкивается банк «Северная казна» при реализации своей кредитной политики. В этой же главе рассмотрены пути разрешения проблем кредитования и пути совершенствования кредитного процесса в банке «Северная казна» ОАО.

1. Теоретические аспекты организации потребительского кредитования

1.1 Коммерческий банк как участник процесса потребительского кредитования. Сущность, формы и виды кредита

Коммерческий банк - это организация, «являющаяся юридическим лицом, которая в целях получения прибыли привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции». «Финансы и кредит» под общей редакцией А.Ю.Казака Екатеринбург: МП «ПИПП» при издательстве УрГЭУ, 2003 С.531.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990г. № 395-1 // СЗ РФ-2002. № 12 С. 1093.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебное пособие. - М.: ИД Юриспруденция, 2003. - 448с..

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими, а не административными методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Роль банка в выдаче потребительских кредитов можно рассматривать как совокупность взаимосвязанных и последовательных действий. Графически это можно изобразить следующим образом (рис.1)

Аккумуляция временно свободных денежных средств

Размещение этих средств на рынке потребительского кредитования

Увеличение платежеспособного спроса населения

Рост продаж товаров и услуг

Рост экономики в сфере потребления

Увеличение налоговых поступлений в бюджеты различных уровней

Рис. 1 Роль банка в выдаче кредита на макроэкономическом уровне

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990г. № 395-1 // СЗ РФ-2002. № 12 С. 1093.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.

Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров.

Таким образом, в конечном итоге с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Законодатель устанавливает три принципа кредитования.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке. Отечественным финансовым законодательством предусмотрено единственное ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом: при предоставлении коммерческим банком клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов он не должен превышать процентную ставку Банка России более чем на 3 процента. Это так называемая принудительная маржа (маржа - разница между процентной ставкой, уплачиваемой банком за кредитные ресурсы, и процентной ставкой, взимаемой с заемщика). Большой экономический словарь. М., 1994, С. 222.

Кредит - опора современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Его используют как крупные предприятия, так и малые структуры; как государства, так и отдельные граждане.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Возникновение кредита следует искать в сфере обмена. Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, является кругооборот и оборот средств (капитала). Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются колебания в потребности в ресурсах и источниках ее покрытия.

В процессе движения основных капиталов, прежде всего, наблюдается высвобождение ресурсов. Однако постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему размеру не может удовлетворить потребности предприятий в приобретении их новых партий, так как новая техника приобретается целиком, что требует длительного времени для накопления ресурсов. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капитала возникают кредитные отношения, которые устраняют несоответствия между временем обращения и временем производства, устраняют противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Заемщик берет кредит не потому, что беден, а потому, что у него в полной мере недостает собственных ресурсов.

Но для того, чтобы кредитование состоялось, необходимо:

Совпадение интересов кредитора и заемщика

Участники кредитной сделки являются юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определить его реальную кредитоспособность.

Кредит также можно определить, как временное заимствование вещи или денежных средств, При помощи кредита приобретаются различные товарно-материальные ценности, оборудование и т.д. Однако кредит отражает лишь движение стоимости.

Существуют несколько принципов кредита (рис. 2).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2 Принципы кредита

Кратко рассмотрим каждый принцип.

1. Платность

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. На практике этот принцип выражается в процессе установления величины банковского процента. Ставка ссудного процента является ценой кредитного ресурса Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп.- М.: Омега Л, 2005.. Платность кредитного ресурса стимулирует заемщика к его наиболее полному использованию.

В современном хозяйстве ссудный процент становится атрибутом кредита, его свойством. Вместе с тем ссудный процент порождается не самим кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу. Это свойство не кредита, а использования средств, как капитала. Современный кредит не может существовать без ссудного процента. Связано это в том числе и с тем, что банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают как платные ресурсы. Банк как экономическая структура не может покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредитные услуги на бесплатной основе. Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Поэтому взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

2. Возвратность.

Также одной из основ кредита является возвратность. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученного от кредитора финансового ресурса после завершения его использования заемщиком. Он выражается в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности. Возвратность кредита вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита Банковское дело: Толковый словарь. - М Гелиос АРВ, 1999.. В процессе анализа кругооборота ссужаемой стоимости видно, что возвратность пронизывает все движение кредита, все стадии этого движения, будь то размещение и получение кредита или использование кредита, высвобождение стоимости, либо передача стоимости от заемщика к кредитору.

Возвратность не возникает сама по себе, она базируется на материальных процессах, на завершении кругооборота стоимости. Возврат кредита наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссужение стоимости - это не акт дарения. Кредитор только потому и дает деньги (ценность) взаймы, что предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика получение кредита - это тоже не дар, ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить высвобождение стоимости и ее возврат.

При возвратном движении стоимости важна и юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит от кредитора к заемщику. Собственником в кредите остается первоначальный кредитор, заемщик становится лишь временным владельцем ссужаемых средств.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре.

3. Срочность.

Неотъемлемым условием кредитной сделки является срок, который устанавливает период пользования заемными средствами и дату возврата. Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп.- М.: Омега Л, 2005.. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявление финансовых требований в судебном порядке.

4. Обеспеченность.

В большинстве случаев кредит выдается под залог материальных ценностей. Это позволяет в случае возникновения препятствий к возврату кредита, возместить заимодавцу затраты и компенсировать утраченные ресурсы. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и применяется при таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Положение № 25 «О залоге» от 30.08.2000г., с изменениями и дополнениями от 18.02.2003г. Особенно этот принцип важен в условиях нестабильной экономики.

Более подробно остановимся на формах кредита:

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает в себя:

Кредитора

Заемщика

Ссуженную стоимость.

Исходя из этого, кредит можно рассматривать в разрезе:

1) Ссуженной стоимости;

2) Кредитора и заемщика;

3) Целевых потребностей заемщика.

Причем, в зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита Финансы: Учебник для вузов / Под ред. С.И. Лущина и др. М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2000.. Кратко рассмотрим каждую из форм.

1) Товарная форма кредита.

На данном этапе развития экономических отношений не является определяющей. Преимущественно действует денежная форма кредита, но применяется и его товарная форма.

Товарная форма используется при продаже товаров в рассрочку, при аренде имущества и оборудования, прокате вещей. Кредитору, передающему товар в рассрочку, необходим кредит, причем в денежной форме.

2) Денежная форма кредита.

Это наиболее распространенная форма кредита на данном этапе, так как деньги являются универсальным общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Данная форма кредита широко используется и государством, и отдельными гражданами, и внутри страны, и во внешней экономике.

3) Существует и смешанная форма кредита - товарно-денежная.

Она часто используется в экономике развивающихся стран при расчетах за денежные ссуды поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита (см. таблицу 1).

Таблица 1

Сравнительный анализ основных видов кредита

Вид кредита	Субъекты отношений	Объекты	Способ предоставления кредита
Банковский кредит	Кредитор - коммерческий банк или небанковское кредитное учреждение, Заемщик юридические лица;	Денежные средства, ценные бумаги;	Путем перечисления денежных средств на счет или выдача наличными
Коммерческий кредит	Кредитор - юридические лица; Заемщик - юридическое лицо;	Товар	Рассрочка или отсрочка платежа
Потребительский кредит	Кредитор - банк, юридическое лицо, Заемщик - физическое лицо;	Деньги, товар;	Путем перечисления на счет денежных средств или выдача наличными
Государственный кредит	Кредитор - отечественные и иностранные юридические и физические лица; Заемщик-государство	Денежные средства	Перечисление на счет государства денежных средств, отсрочка, рассрочка
Международный кредит	Кредитор - разные государства; Заемщик - разные государства	Денежные средства	Перечисление на счет государства денежных средств, отсрочка, рассрочка

Банковский кредит

Это основная форма кредита на современном этапе развития экономики. Кредитор - коммерческий банк или небанковское кредитное учреждение, имеющее право на занятие кредитной деятельностью. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского и др. М.: Перспектива, 2000.

Заемщик - любое юридическое лицо, ведущее бизнес и нуждающееся в дополнительных финансовых ресурсах.

Банковская форма кредита - наиболее используемая, так как именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Банк является особым субъектом, основной формой деятельности которого чаще всего является кредитное дело.

Особенности банковской формы кредита:

операции не с собственными, а с привлеченными ресурсами,

операции с временно свободными средствами, помещенными на счета или во вклады,

ссуда денег, как капитала, т. е. заемщик должен использовать полученные средства так, чтобы возвратить их кредитору и вместе с тем получить прибыль, чтобы уплатить и ссудный процент.

Потребительский кредит

Заемщик - физическое лицо, кредитор - коммерческий банк или небанковское кредитное учреждение, имеющее право на занятие кредитной деятельностью. Заимствование идет на цели потребления. Является частью банковского кредита в разрезе работы с физическими лицами.

Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости и направлен на удовлетворение потребительских нужд заемщика. Этот вид кредита могут использовать не только отдельные граждане для своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Коммерческий кредит

И заемщики, и кредиторы - действующие предприниматели и юридические лица. Кредит предоставляется в товарной, а не в денежной форме по векселю. Можно сказать, что коммерческий кредит - это отсрочка платежа за поставленный товар.

При коммерческой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации. Они предоставляют друг другу не только и не столько товарный, сколько денежный кредит. Банк перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций, кредиты могут предоставлять практически все предприятия, имеющие свободные денежные средства. Ситуация с предоставлением крупным промышленным и торговым предприятием или организацией денежного или товарного кредита своему партнеру.

Государственный кредит

Государство может выступать как заемщиком, так и кредитором. В первом случае кредит является формой покрытия государственного дефицита, а кредиторами - отечественные и иностранные юридические и физические лица. Во втором случае заемщики - держатели государственных облигаций и казначейских векселей Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002..

При государственной форме кредита государство как кредитор предоставляет кредит различным субъектам. Имеет ограниченное применение, предоставляется чаще всего через банки, и, по сути, является международной формой кредита.

Международный кредит

Заемщики и кредиторы - разные государства. Предоставляется как в валюте государства-кредитора, так и в твердой валюте. В случае, когда политика превалирует над экономикой, возвратность данных кредитов крайне низка.

Разновидностью банковского кредита является международный банковский кредит. Он предоставляется каким-либо крупным коммерческим банком правительству иностранного государства и носит исключительно коммерческий характер. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002. Размер уплачиваемого процента при этом выше, чем при обычном международном кредите. Погашается международный кредит или в валюте страны-кредитора, или в твердой валюте.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, это банки, предприятия, государство и население, но в отличие от других форм кредита, одна из сторон - иностранный субъект.

Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Также формы кредита можно различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.

При гражданской форме кредита кредитором является отдельный гражданин, частное лицо. Такую сделку называют частной или личной формой кредита Гражданский кодекс Российской Федерации части 1-3. - М.:НОРМА, 2004.. Эта форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. При этом ссудный процент может быть ниже, чем в банках и срок кредита не является жестким.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств, например на цели производства, и обращения, на развитие и расширение и т.д.

Далее рассмотрим виды кредита.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. В нашей стране принята следующая классификация:

по стадии воспроизводства, обслуживаемой кредитом,

по отраслевой направленности,

по объекту кредитования,

по обеспеченности объекта кредитования,

по срочности кредитования,

платности, и др.

Кредит, как уже говорилось, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, покупке сырья, оборудования, необходимых для продолжения деятельности, производители испытывают потребность в дополнительных платежных средствах. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебное пособие. - М.: ИД Юриспруденция, 2003.- 448с. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения различных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, но и в других стадиях воспроизводства. Производители расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства и различных расчетов.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Также может быть сельскохозяйственный и торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое применение в государственной статистике ряда стран (отдельно рассматриваются кредиты для промышленности, торговли, сельского хозяйства и т.п.). Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие - 2-е издание, дополненное - М.: ИНФРА - М, 2003. По отраслям делят кредиты и некоторые коммерческие банки.

Также кредиты классифицируются по объекту кредитования. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления производственных затрат.

Объект кредитования может иметь или не иметь материально-вещественной формы. Ссуда часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по различным видам текущих платежей по выплате заработной платы, налогов, различных взносов и т. д.

В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обеспеченность различают по характеру, полноте и формам. По характеру обеспечения различают прямое и косвенное обеспечение ссуд. Прямое обеспечение содержат ссуды, выданные под конкретные товарно-материальные ценности. Косвенное обеспечение могут иметь ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Глушкова Н.Б. - М.: Академический проект, Альма мастер, 2005.

По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным, неполным обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеете место, если размер обеспечения больше или равен размеру предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает в случае, когда стоимость обеспечения меньше стоимости кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Он чаще всего предоставляется при наличии достаточного доверия банка к клиенту, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику.

При классификации кредита по сроку кредитования их делят на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. К краткосрочным относятся кредиты, срок возврата которых по международным стандартам не превышает одного года. Но в нашей стране к краткосрочным ссудам относят ссуды со сроком до трех-шести месяцев Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие - 2-е издание, дополненное - М.: ИНФРА - М, 2003..

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности (модернизация и расширение производства и т. п.).

Также кредиты классифицируются по видам платности за его использование: платный и бесплатный, дорогой и дешевый. За основу этого деления берется размер процентной ставки за пользование ссудой.

При бесплатном кредите речь обычно идет о кредитовании инсайдеров (акционеров банка) или при личных (дружеских) формах кредита. При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента, но процент косвенно входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.

Под дорогим кредитом подразумевается кредит с процентной ставкой выше рыночного уровня. Причина этого - повышенный риск невозврата ссуды. В следующем параграфе более подробно остановимся на видах потребительского кредитования.

1.2 Виды потребительского кредитования

Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебное пособие. - М.: ИД Юриспруденция, 2003. - 448с.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, пре доставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты: на неотложные нужды; под залог ценных бумаг; строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации. Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и телок, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

1) банковские потребительские ссуды;

2) ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

3) потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

4) личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

5) потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

1) краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

2) среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

3) долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

1) целевые;

2) нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

1) необеспеченные (бланковые);

2) обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды. Меленкин А. Некоторые аспекты управления рисками потребительского кредитования // Банковские услуги. 2007. №1. - С. 22-25.

По методу погашения различают ссуды:

1) погашаемые единовременно;

2) ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Примером таких ссуд могут служить так называемые бриджинг-ссуды, которые выдаются для покупки нового дома частным лицам в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца. Панина Т. Потребительские кредиты - условия в зависимости от риска: [Зарубежный опыт] // Бизнес и банки. 2006. №26. С. 7-8.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора ссуды с неравномерным непериодическим погашением).

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность. Мурычев А. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса // Деньги и кредит.2007. № 3. С. - 32-37.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

1) ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

2) ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

3) ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

4) ссуды с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят:

1) на разовые;

2) возобновляемые (револьверные, ролловерные).

В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом.

В качестве примера можно привести практику США, где все потребительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа;

револьверные и ссуды без рассрочки платежа.

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд отличительных особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу потребительских кредитов.

Сроки погашения ссуд с рассрочкой платежа в США обычно составляют от 2 до 5 лет. Размеры ссуд варьируются в больших диапазонах.

Такие кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие крупные покупки стоимостью свыше 100 тыс. долл.

В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Крупнов Ю.С. Банковский потребительский кредит: [Проблемы становления рынка банка потребительских ссуд] // Бизнес и банки. 2006. №42. - С. 5-8.

В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время отсутствует, однако общеизвестно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком. Филипченко Л.И. Кредит - Россия 2006 // Банковское кредитование. 2006, № 3. - С. 28-31.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?

Во-первых, тем, что в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер. Логинов Д. Как залезть банку в карман: [Потребительское кредитование - наиболее растущий сегмент банковского рынка] // Московские новости. 2005. №16. - Приложение к газете. - С. 1-2.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (особенно после финансово-банковского кризиса 1998 г.) также негативно сказалась на организации кредитования частных клиентов банка.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. Меленкин А. Некоторые аспекты управления рисками потребительского кредитования // Банковские услуги. 2007. №1. - С. 22-25.

С точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте). Для клиента нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т. д.

Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют главным образом сберегательные и ипотечные банки.

Основными видами предоставляемых ссуд являются долгосрочные и краткосрочные. Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении.

Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет долгосрочные кредиты на следующие цели (рис.3).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3 Цели долгосрочных кредитов

Более подробно остановимся на некоторых из них:

Строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков в садоводческих товариществах сроком до 5 лет.

Ссуда должна быть использована заемщиком в течение сроков освоения земельного участка. Вместе с тем эти сроки не должны превышать 2 лет со дня получения ссуды в банке. По истечении установленного срока использования ссуды заемщик обязан представить в банк отчет о целевом использовании средств. В том случае, если ссуда не была израсходована заемщиком полностью, руководитель банка имеет право на основании личного заявления заемщика продлить ему срок использования кредита до 1 года дополнительно. В случае непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать выданную ссуду досрочно с уплатой повышенного процента.

Платежи по ссуде вносятся в кассу банка наличными ежеквартально равными частями. По желанию заемщик может внести и большую сумму, кратную квартальному платежу. В случае не поступления платежей в установленные сроки кредитный работник банка не позднее 15-го числа первого месяца следующего квартала перечисляет суммы, не внесенные в срок, на счет просроченных ссуд.

Проценты за пользование ссудой начисляются и взыскиваются в установленном порядке. Проценты, начисленные за первый период со дня выдачи ссуды, уплачиваются одновременно с первым платежом по ссуде, а за последующие периоды - с очередными платежами по остаткам самой ссуды.

В настоящее время кредиты на строительство садовых домиков частным лицам имеют право предоставлять также хозяйственные организации и предприятия, оформив в банке кредит на общую сумму на имя юридического лица. Поручительства и других документов (кроме справки из садоводческого товарищества) в этом случае не требуется, так как само предприятие (организация) несет ответственность за своих ссудозаемщиков, т.е. является гарантом погашения ссуды и уплаты процентов по ней. При этом каждый заемщик оформляет личное обязательство на имя предприятия (организации), а последнее - срочное обязательство на общую сумму полученного кредита. В результате заемщиком для банка становится юридическое лицо. Не требуются также индивидуальные отчеты заемщиков, поскольку юридическое лицо представляет в банк сводный отчет об использовании средств;

Капитальный ремонт дома в сельской местности в размере до 75% от стоимости работ по капитальному ремонту дома с учетом среднемесячного заработка ссудозаемщика (выдается из расчета обеспечения ежеквартального погашения ссуды в сумме не более 90% среднемесячного заработка заемщика). Условия погашения ссуды и уплата процентов аналогичны предыдущему случаю;

Покупка дома в сельской местности для сезонного проживания на срок до 5 лет в размере балансовой (остаточной) стоимости строения. Погашение кредита начинается со следующего после получения средств квартала;

Строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов для постоянного проживания в размере до 75% сметной стоимости или перечня работ по ремонту дома на срок до 5 лет. При этом кредит на строительство выдается первоначально в размере 30% от общей его суммы, а кредит на ремонт и благоустройство в размере 50%;

Кредит членам жилищно-строительных кооперативов предоставляется на срок до 5 лет в размере до 75% первоначального вступительного взноса. Погашение такого кредита начинается со следующего после получения ссуды квартала;

Кредит на покупку крупного рогатого скота или его молодняка выдается на срок до 3 лет;

Кредит на строительство надворных построек можно получить на срок до 3 лет;

Кредит фермерским хозяйствам (сумма оговаривается в кредитном договоре), сроки погашения от 3 до 15 лет в зависимости от объекта кредитования.

Например, Московский областной банк Сбербанка России предлагал населению в 2000 г. следующие услуги по кредитованию:

...