Анализ современного состояния рынка кредитования малого бизнеса на уровне Российской Федерации в целом и ОАО "Сбербанк России" в частности

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Экономический рост нашей страны во многом определяется активным участием банковской системы в инвестиционном процессе и, прежде всего, в кредитовании реального сектора экономики. Актуальность выбранной темы определяется следующим. В настоящее время достаточно остро стоит вопрос о необходимости всемерного поддержания реального сектора экономики (в том числе малого и среднего бизнеса), как со стороны хозяйствующих субъектов, так и со стороны законодательной и исполнительной власти. Для этого государство, которое в настоящее время не может в необходимой мере помочь малому бизнесу материально, должно создать организационные и правовые условия для формирования и нормального функционирования данных предприятий, так как малый бизнес для развития рыночной экономики имеет огромное значение. Высокий уровень развития малого предпринимательства способствует поддержанию здоровой конкуренции в экономике, формирует новый социальный слой общества - средний класс. Наряду с государством важную роль в становлении и развитии российского предпринимательства должен играть и банковский сектор. Развитие и поддержка предпринимательства не первый год является одним из приоритетных направлений государственной политики. Малый бизнес в рыночной экономике - ведущий сектор, определяющий темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта.

Целью работы является изучение современного состояния рынка кредитования малого бизнеса на уровне Российской Федерации, Республики Карелия и в рамках ОАО «Сбербанк России» и разработка предложений по его развитию.

Для достижения поставленной цели потребуется решить ряд задач:

· Раскрыть экономическую сущность субъектов малого бизнеса;

· Определить значение малого бизнеса для экономики Российской Федерации;

· Рассмотреть направления государственной политики в области малого бизнеса;

· Выделить основные формы государственной поддержки малого бизнеса;

· Рассмотреть общую схему кредитования клиентского сегмента «малый бизнес»;

· Изучить виды предоставляемых кредитов для малого бизнеса;

· Обратиться к основным показателям (объем кредитования и доля просроченной задолженности), характеризующим современное состояние рынка кредитования малого бизнеса в Российской Федерации, и изучить их динамику;

· Рассмотреть аналогичные показатели на уровне Республики Карелия;

· Изучить инфраструктуру поддержки малого бизнеса на уровне Республики Карелия;

· Проанализировать проблемы, возникающие в области кредитования малого бизнеса;

· Привести краткую экономическую характеристику ОАО «Сбербанк России»;

· Раскрыть направления деятельности ОАО «Сбербанк России», касающиеся кредитования малого бизнеса;

· Проанализировать основные показатели кредитования малого бизнеса Сбербанком России в целом по российской Федерации и в Республике Карелия;

· Привести предложения по развитию рынка кредитования малого бизнеса;

При написании дипломной работы были использованы Федеральные Законы РФ, статьи таких периодических изданий, как «Финансы и кредит» и «Банковское дело», а также Положения, инструкции и отчетная документация ОАО «Сбербанк России».

1. Экономическая сущность малого бизнеса и его значение в экономике РФ

1.1 Понятие и экономическая сущность субъектов малого бизнеса

В соответствии с ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» субъекты малого и среднего предпринимательства - это хозяйствующие субъекты (юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям.

К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

1) для юридических лиц - суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений). Благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов), доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства. Не должна превышать двадцать пять процентов (данное ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем. Секретов производства (ноу-хау), исключительные права, на которые принадлежат учредителям (участникам) таких хозяйственных обществ - бюджетным научным учреждениям или созданным государственными академиями наук научным учреждениям. Либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования;

2) средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:

а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;

б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

3) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством Российской Федерации для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства.

2. Предусмотренные предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) и балансовой стоимости активов устанавливаются Правительством Российской Федерации один раз в пять лет с учетом данных сплошных статистических наблюдений за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства.

Предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета налога на добавленную стоимость для следующих категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

· микропредприятия - 60 млн. рублей;

· малые предприятия - 400 млн. рублей;

· средние предприятия - 1000 млн. рублей.

Вообще малый бизнес можно определить как предпринимательскую деятельность, осуществляемую субъектами рыночной экономики при определенных критериях (показателях), установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями. При этом предпринимательство в масштабе малого предприятия обладает рядом качественных особенностей. К ним относятся:

1. Единство права собственности и непосредственного управления предприятием;

2. «Обозримость» предприятия (ограниченность его масштабов вызывает особый, личностный характер отношений между хозяином и работником, что позволяет добиваться действительной мотивации работы персонала и более высокой степени его удовлетворенности трудом);

3. Сравнительно небольшие рынки ресурсов и сбыта, не позволяющие фирме оказывать серьезное влияние на цены и общий отраслевой объем реализации товара;

4. Персонифицированный характер отношений между предпринимателем и клиентами, поскольку малое и среднее предприятие рассчитано на обслуживание довольно ограниченного круга потребителей;

5. Ключевая роль руководителя в жизни предприятия (он полностью ответственен за результаты хозяйствования и не только из-за имущественного рынка, но и вследствие своей непосредственной включенности в производственный процесс и все связанное с его организацией);

6. Семейное ведение дела (оно наследуется родственниками хозяина, чем диктуется прямая вовлеченность последних во всю деятельность предприятия);

7. Высокий экономический риск в сфере малого предпринимательства («жизненный цикл» малых, средних предприятий обычно короче, чем крупных компаний);

8. Характер финансирования: если большие предприятия черпают необходимые ресурсы главным образом через фондовые биржи. то малые и средние предприятия полагаются на сравнительно небольшие кредиты банков, собственные средства и «неформальный» рынок капиталов (деньги друзей, родственников и т.д.)

Среди всех специфических особенностей малого бизнеса следует выделить высокую долю оборотного капитала по сравнению с основным. Несмотря на такую специфику, малые предприятия страдают от нехватки ликвидных средств, поскольку объемы собственного капитала недостаточны для успешного ведения бизнеса в современных рыночных условиях. Этот факт обуславливает возникновение потребности в заемных ресурсах, а, следовательно, объективно предполагает построение взаимоотношений с коммерческими банками в сфере кредитования.

Важный аспект при изучении экономической основы кредитования малых предприятий - это исследование особенностей кредитных потребностей, которые определяют поведенческие функции малого предприятия на кредитном рынке.

Малые предприятия имеют некоторые особенности, к которым можно отнести следующие:

1. Формирование источников финансирования малых предприятий в большей степени связано с движением оборотных средств. В этой связи предприятия малого бизнеса нуждаются в первую очередь в краткосрочных кредитах, так как доля основных средств в общей структуре производственных фондов незначительна либо их большая часть находится в аренде, что не позволяет малым предприятиям воспользоваться залогом при получении кредита. При этом наличие залогового обеспечения является важнейшим критерием оценки кредитоспособности заемщика;

2. Необходимость получения в кредит сравнительно небольших сумм, что обусловлено незначительным малым масштабом деятельности МП, размером активов и капитала, а также значительным количеством потенциальных заемщиков из числа предпринимателей сферы МБ, что предполагает четкую разработку стандартизированных процедур рассмотрения заявок;

3. Неполную внутреннюю информационную обеспеченность, связанную с применением упрощенной формы ведения бухгалтерского учета и отчетности, что не позволяет малым предприятиям адекватно оценить свое финансовое положение и предоставить достоверную финансовую информацию в кредитную организацию, что ведет к снижению вероятности получения кредита;

4. Отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения банковского кредита, что относит малый бизнес в разряд одного из самых рискованных секторов финансовых вложений;

5. Достаточно высокую долю расчетов наличными деньгами, сложности с подтверждением источника доходов малых предприятий в связи с использованием серых схем расчетов в целях уклонения от налогов. По указанным причинам коммерческие банки устанавливают жестокий график погашения предоставленного кредита.

Таким образом, малый бизнес имеет ряд особенностей, которые необходимо учитывать при рассмотрении и изучении данного сегмента, в частности при его кредитовании.

1.2 Государственная политика в области малого бизнеса. Значение малого бизнеса для экономики РФ

Государственная политика в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации является частью государственной социально-экономической политики и представляет собой совокупность правовых, политических, экономических, социальных, информационных. Консультационных, образовательных, организационных и иных мер, осуществляемых органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и направленных на обеспечение реализации целей и принципов, установленных ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».

Основными целями государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации являются:

1) развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в целях формирования конкурентной среды в экономике Российской Федерации;

2) обеспечение благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства;

3) обеспечение конкурентоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства;

4) оказание содействия субъектам малого и среднего предпринимательства в продвижении производимых ими товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности на рынок Российской Федерации и рынки иностранных государств;

5) увеличение количества субъектов малого и среднего предпринимательства;

6) обеспечение занятости населения и развитие самозанятости;

7) увеличение доли производимых субъектами малого и среднего предпринимательства товаров (работ, услуг) в объеме валового внутреннего продукта;

8) увеличение доли уплаченных субъектами малого и среднего предпринимательства налогов в налоговых доходах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

Основными принципами государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации являются:

1) разграничение полномочий по поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления;

2) ответственность федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления за обеспечение благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства;

3) участие представителей субъектов малого и среднего предпринимательства, некоммерческих организаций, выражающих интересы субъектов малого и среднего предпринимательства. В формировании и реализации государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства, экспертизе проектов нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации, правовых актов органов местного самоуправления, регулирующих развитие малого и среднего предпринимательства;

4) обеспечение равного доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к получению поддержки в соответствии с условиями ее предоставления, установленными федеральными программами развития малого и среднего предпринимательства. Региональными программами развития малого и среднего предпринимательства и муниципальными программами развития малого и среднего предпринимательства.

В целях реализации государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации могут предусматриваться следующие меры:

1) специальные налоговые режимы, упрощенные правила ведения налогового учета, упрощенные формы налоговых деклараций по отдельным налогам и сборам для малых предприятий;

2) упрощенная система ведения бухгалтерской отчетности для малых предприятий, осуществляющих отдельные виды деятельности;

3) упрощенный порядок составления субъектами малого и среднего предпринимательства статистической отчетности;

4) льготный порядок расчетов за приватизированное субъектами малого и среднего предпринимательства государственное и муниципальное имущество;

5) особенности участия субъектов малого предпринимательства в качестве поставщиков (исполнителей, подрядчиков) в целях размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд;

6) меры по обеспечению прав и законных интересов субъектов малого и среднего предпринимательства при осуществлении государственного контроля (надзора);

7) меры по обеспечению финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;

8) меры по развитию инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

Место и роль малого бизнеса в системе развитого рыночного производства определяется его функциями, к числу которых относятся следующие:

1. Распространение демократических принципов устройства современного общества на область экономических отношений. С одной стороны, наличие развитой институциональной среды малого предпринимательства позволяет гражданину сделать свободный выбор между ролью наемного работника и независимого бизнесмена. С другой стороны, функционирование малого предприятия в большей степени подчинено экономическим законам свободного рынка, чем деятельность крупных корпораций, часто имеющих возможность влиять на него. Крупные предприятия, до настоящего времени составляющие основу экономики России, не могут пока рассматриваться в качестве свободных субъектов рынка в силу большой зависимости от государства. Кроме того, с ней связана и специфическая социальная функция отечественного малого предпринимательства, также не получившая достаточного отражения в специальной литературе, - содействие формированию в обществе «идеологии предпринимательства».

2. Противодействие тенденции монополизации рынка. Малое предпринимательство антимонопольно по самой своей природе, что проявляется в различных аспектах его функционирования. С одной стороны, оно в виду многочисленности составляющих его элементов и их высокой динамики в гораздо меньшей степени поддается монополизации, нежели крупные предприятия. С другой стороны, при узкой специализации и использовании новейшей техники малое предпринимательство выступает в качестве конкурента, подрывающего монопольные позиции крупных предприятий. Именно это качество малого бизнеса играет существенную роль в ослаблении, а подчас и преодолении промышленно развитыми странами присущей крупному капиталу тенденции к монополизации и задержке технического процесса. Однако в России отсутствует заметное влияние МБ на формирование конкурентной среды. Это обусловлено, во-первых, относительной слабостью и неразвитостью этого сектора. Негативную роль играет здесь неразвитость рыночной инфраструктуры.

3. Социальная функция. Важнейшую социальную функцию малого бизнеса наиболее емко сформулировал профессор В. Афанасьев: «смягчение социальной напряженности и демократизация рыночных отношений, поскольку именно малое предпринимательство является фундаментальной основой формирования среднего класса». Еще одна важная социальная функция обусловлена меньшей стоимостью создания рабочих мест, чем в крупном бизнесе. Некоторые исследователи считают, что разница в соответствующих затратах составляет не менее десяти раз. Практическая значимость рассматриваемого преимущества просматривается при реализации государственных социальных программ по снижению уровня безработицы. Выделяемые на них ресурсы более эффективно направлять в развитие малого бизнеса.

4. Ускорение НТП;

5. Заполнение малоэффективных для крупного бизнеса экономических ниш.

Итак, говоря о значении малого бизнеса в экономике Российской Федерации, можно подвести итог. К целевым функциям, благодаря которым развитие малого бизнеса является одной из макроэкономических задач государства, относятся его влияние на сокращение безработицы, ускорение научно-технического прогресса, обеспечение социально-политической стабильности в обществе. Инструментальными функциями являются использование малого предпринимательства в целях ограничения тенденций монополизации экономики, содействие формированию среднего класса, заполнение малоэффективных для крупного бизнеса экономических «ниш». Функции малого бизнеса находятся в состоянии постоянного развития.

В соответствии со ст. 14 ФЗ «О развитии малого предпринимательства в РФ» поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства органами государственной власти и органами местного самоуправления осуществляется, основываясь на следующих принципах:

1) заявительный порядок обращения;

2) доступность инфраструктуры поддержки;

3) равный доступ субъектов малого и среднего предпринимательства, соответствующих критериям, к участию в федеральных, региональных и муниципальных программах развития;

4) открытость процедур оказания поддержки.

Поддержка не может оказываться в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства:

1) Являющихся кредитными организациями, страховыми организациями (за исключением потребительских кооперативов), инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, ломбардами;

2) Являющихся участниками соглашений о разделе продукции;

3) Осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;

4) Являющихся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, нерезидентами Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

Финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства не может оказываться субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющим производство и реализацию подакцизных товаров, а также добычу и реализацию полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых.

В оказании поддержки должно быть отказано в случае, если:

1) не представлены документы, определенные соответствующими федеральными программами развития малого и среднего предпринимательства, региональными программами развития малого и среднего предпринимательства, муниципальными программами развития малого и среднего предпринимательства, или представлены недостоверные сведения и документы;

2) не выполнены условия оказания поддержки;

3) ранее в отношении заявителя - субъекта малого и среднего предпринимательства было принято решение об оказании аналогичной поддержки и сроки ее оказания не истекли;

4) с момента признания субъекта малого и среднего предпринимательства допустившим нарушение порядка и условий оказания поддержки, в том числе не обеспечившим целевого использования средств поддержки, прошло менее чем три года.

Инфраструктурой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства является система коммерческих и некоммерческих организаций, которые создаются, осуществляют свою деятельность или привлекаются в качестве поставщиков (исполнителей, подрядчиков). В целях размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд при реализации федеральных, региональных, муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства, обеспечивающих условия для создания субъектов малого и среднего предпринимательства, и оказания им поддержки.

Инфраструктура поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства включает в себя также центры и агентства по развитию предпринимательства, государственные и муниципальные фонды поддержки предпринимательства, фонды содействия кредитованию (гарантийные фонды, фонды поручительств). Акционерные инвестиционные фонды и закрытые паевые инвестиционные фонды, привлекающие инвестиции для субъектов малого и среднего предпринимательства, технопарки, научные парки, инновационно-технологические центры, бизнес-инкубаторы, палаты и центры ремесел, центры поддержки субподряда, маркетинговые и учебно-деловые центры, агентства по поддержке экспорта товаров, лизинговые компании, консультационные центры, микрофинансовые организации и иные организации.

Поддержкой организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, является деятельность органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, осуществляемая при реализации федеральных, региональных и муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства.

Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, включает в себя финансовую, имущественную, информационную. Консультационную поддержку таких субъектов и организаций, поддержку в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации их работников, поддержку в области инноваций и промышленного производства, ремесленничества, поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность.

Условия и порядок оказания поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, устанавливаются федеральными, региональными и муниципальными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства.

Основным агентом государства по реализации программы поддержки МСБ является Банк развития (ВЭБ). Непосредственным исполнителем выступает дочерний банк ВЭБа - Банк поддержки малого и среднего предпринимательства (МСП Банк, до недавнего времени - Российский банк развития, переданный государством в качестве дочернего банка ВЭБу вместе с Росэксимбанком в рамках создания единого банка развития России).

Создав подобную схему, Россия пошла по пути многих развитых стран. Один из наиболее ярких примеров - Германия, где поддержка МСБ и начинающих предпринимателей осуществляется через крупнейший банк развития KfW, который является совместной кредитной организацией Правительства ФРГ (доля в капитале 80 %) и федеральных земель (20 %). Этот институт развития, в свою очередь, имеет разветвленную сеть дочерних структур, занимающихся кредитованием/инвестиционным финансированием развития одного или нескольких (каждый своих) важных для страны направлений, будь то развитие МСБ, образовательные кредиты, финансирование экспортно-импортных операций, разработок энергосберегающих технологий или др.

Содействие развитию МСБ и начинающим предпринимателям в Германии осуществляется через KfW Mittelstandbank, образованный в 2003 г. после слияния Deutsche Ausgleichsbank и KfW. Также этот банк через предоставление кредитных линий партнерским структурам на рефинансирование средне- и долгосрочных инвестиций поддерживает развитие малого предпринимательства в Европе.

Схема поддержки государством малого и среднего бизнеса через льготное кредитование в России следующая: из федерального бюджета Внешэкономбанку выделяются средства на эти цели, он передает их в МСП Банк, оставляя за собой функции над их расходованием. Для дальнейшего доведения средств до конечного получателя, субъектов малого и среднего бизнеса, был выбран путь, который упоминался применительно к поддержке KfW Mittelstandbank, - кредитование МСБ через банки-партнеры и организации инфраструктуры. Партнерами являются российские банки и организации инфраструктуры (лизинговые и факторинговые компании, фонды поддержки МСБ и т.д.), обладающие достаточно высоким рейтингом, присвоенным международными или российскими рейтинговыми агентствами, и соответствующие определенным критериям по размеру капитала и активов.

Эта схема предполагает заключение МСП Банком кредитного соглашения с банком-партнером (или организацией инфраструктуры), согласно которому он ссужает средства под низкий процент и на длительный срок для целенаправленного финансирования развития малого и среднего бизнеса. Договоры четко регламентируют, как и на что могут расходоваться деньги. Банки/организации инфраструктуры имеют право направлять полученное финансирование только на кредитование бизнеса, соответствующего требованиям ст.4 и 14 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Цели, на которые субъект МСБ может использовать полученный кредит, четко регламентированы. В частности, запрещено кредитовать за счет средств МСП Банка покупку долей в других бизнесах, операции на рынке ценных бумаг и некоторые другие. В договорах с лизинговыми компаниями за последний год стало появляться условие о запрете лизингового финансирования приобретения дорогих легковых автомобилей (стоимостью свыше 3 млн. руб.). Все эти условия направлены на то, чтобы государственные средства использовались строго целевым образом - на развитие основного бизнеса субъектов МСБ.

В кредитных соглашениях МСП Банка с контрагентами оговорена максимальная процентная ставка, которую банк/фонд может устанавливать для малого и среднего бизнеса. Для лизинговых компаний вместо фиксированной процентной ставки, превышать которую при кредитовании МСБ запрещено, используется коэффициент удорожания, преследующий ту же цель - ограничение стоимости заемных средств для малого и среднего бизнеса.

В результате банками и организациями инфраструктуры фактически гарантируется определенная маржа за посредничество между государством, выделяющим средства на развитие МСБ, и бизнесом, получающим относительно дешевое, несмотря на маржу банков и (или) компаний-посредников, конкурентоспособное финансирование.

Государство при использовании такой схемы:

· Избавляется от необходимости содержать широкий штат

кредитных работников и риск-менеджеров, перекладывая основной процесс отбора, оценки и мониторинга заемщиков на финансовые организации-посредники;

· Обеспечивает средне- и долгосрочное финансирование малого и среднего бизнеса под невысокую процентную ставку;

· Косвенно поддерживает финансовый сектор, позволяя ему зарабатывать маржу на размещении на кредитном рынке своих средств.

Выданные кредиты оформляются в залог МСП Банку. От момента выдачи кредитной организацией ссуд для поддержки МСБ и до их размещения конечным пользователям обеспечением служит портфель кредитов банка субъектам МСБ, выданный ранее за свой счет. Кредиты предоставляются, как правило, на срок от 3 до 5 лет (такие сроки позволяют отнести их к категории долгосрочных). Пятилетние кредитные соглашения заключаются с лизинговыми компаниями или с банками по программам соинвестирования, когда банк-контрагент выступает соинвестором по каждому кредиту субъекту МСБ.

Немаловажным условием кредитных соглашений с финансовыми институтами-контрагентами является четко прописанное региональное распределение кредитных ресурсов, полученных по договору. Заемщик на полученные кредитные средства должен профинансировать МСБ в нескольких регионах. Количество, регион и сумма, выделяемая на кредитование субъектов МСБ в каждом из них, определяются индивидуально в кредитных договорах и зависят от географии бизнеса заемщика.

Это условие позволяет стимулировать развитие малого и среднего бизнеса в различных регионах России, а не только в столице и крупных городах, что важно, учитывая необходимость финансирования малому бизнесу, прежде всего, в депрессивных, инвестиционно непривлекательных регионах.

В кредитных соглашениях между МСП Банком и контрагентами оговаривается жесткий срок (как правило, не более полугода), в течение которого они обязаны довести полученные средства до конечных получателей - условие, не позволяющее финансовым организациям-контрагентам использовать средства государства на других рынках - ценных бумаг, межбанковские и т.д. Также запрещается кредитование за счет государственного финансирования компаний и лиц, аффилированных с финансовым институтом-посредником.

Также наряду с МСП Банком в качестве элементов инфраструктуры поддержки малого бизнеса можно выделить Некоммерческое Партнерство «Объединение предпринимательских организаций России» («ОПОРА») и общероссийскую общественную организацию малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ».

НП «Опора» создано 18 сентября 2001 года по инициативе более пятидесяти предпринимательских организаций. Членами НП «ОПОРА» являются неполитические общественные и некоммерческие организации, объединяющие предпринимателей (граждан или юридических лиц).

Цель Объединения - консолидация усилий общественных организаций малого и среднего бизнеса страны для формирования благоприятных условий развития предпринимательской деятельности в Российской Федерации, представления и защиты интересов российских предпринимателей в диалоге с государственной властью всех уровней, содействие становлению отечественного «среднего класса» на основе лучших традиций отечественного предпринимательства и российской деловой культуры.

Организация создана предпринимателями 18 сентября 2002 года (Свидетельство о регистрации общественного объединения Министерством юстиции РФ № 1027746001909 от 10 ноября 2002 года).

Основная цель деятельности ОПОРЫ РОССИИ - содействие консолидации предпринимателей и иных граждан для участия в формировании благоприятных политических, экономических, правовых и иных условий развития предпринимательской деятельности в Российской Федерации, обеспечивающих эффективное развитие экономики.

ОПОРА РОССИИ появилась в результате объективного развития и дальнейшего расширения деятельности Объединения предпринимательских организаций России (НП "ОПОРА"), объединяющего 140 некоммерческих организаций по всей стране.

В составе ОПОРЫ РОССИИ действует 81 региональное отделение - от Калининграда до Камчатки, которые защищают права предпринимателей на местах.

ОПОРА РОССИИ и НП «ОПОРА» вместе объединяют более 370 тысяч человек, которые создают более 5 млн. рабочих мест.

Членом организации может стать любой гражданин, достигший 18 лет, а также юридические лица - общественные объединения.

Отстаивая свои права, предприниматели России демонстрируют государственный подход к решению стоящих перед бизнесом проблем. В настоящей рыночной экономике «все то, что хорошо для предпринимателя, - хорошо и для общества». Вот почему ОПОРА РОССИИ активно выступает за сокращение избыточных административных барьеров, упорядочение проверок государственными контролирующими органами, выход предпринимательского сообщества и представителей органов власти всех уровней и ветвей «из тени», снижение налогового бремени, упрощение процедур отчетности.

Для решения этих задач в ОПОРЕ РОССИИ сформированы комитеты - по профильным для малого и среднего предпринимательства темам, а также комиссии, отражающие «отраслевой» разрез деятельности бизнеса. Они призваны согласовать интересы бизнеса и власти в реализации ключевых направлений современной экономической политики и предложить конкретные рекомендации по решению проблем предпринимателей.

1.3 Работа с клиентами и виды кредитов, предоставляемых малому бизнесу

Основой успешной работы с клиентами МСП является использование «правильных» методик проведения анализа платежеспособности потенциальных заемщиков, а также «правильно» подобранные кредитные продукты для субъектов МСП. Однако недостаточно иметь возможность предложить привлекательные условия и уметь «правильно» оценивать кредитные риски. Необходимо сформировать и внедрить в банке некие «специальные» подходы, позволяющие успешно сочетать технологии, применяемые в работе, как с корпоративными, так и с розничными клиентами. Иными словами, речь идет о формировании внутри банка целостной и унифицированной системы для обслуживания клиентов МСП.

Одним из важных структурных элементов такой системы являются стандартизированные бизнес-процессы в рамках всего кредитного цикла с момента обращения клиента МСП в банк до момента выдачи кредита и, далее, - через мониторинг текущих кредитов, до полного их погашения.

Следующим очень важным моментом является создание в банке системы делегирования головным офисом в региональную сеть полномочий по принятию кредитных решений. Такой подход позволяет значительно сократить время принятия окончательных решений по кредитам и дает возможность динамично наращивать кредитный портфель МСП в целом по банку.

Появляется необходимость организовать систему сбора качественной и количественной информации из региональных подразделений и сформировать алгоритм оценки такой информации. Иными словами, возникает вопрос о внедрении в банке системы оперативного мониторинга и отчетности, т. е. системы, в рамках которой региональные подразделения будут отчитываться перед головным офисом о состоянии дел с кредитованием МСП, а головной офис сможет в оперативном режиме помочь региональным подразделениям развивать работу с клиентами малого и среднего предпринимательства.

Одной из гарантий успешной работы с клиентами МСП является наличие в банке квалифицированного кредитного персонала. Именно поэтому четвертым структурным элементом является вопрос построения системы найма, обучения и ротации персонала, занятого в обслуживании клиентов - субъектов малого и среднего бизнеса. Причем основной акцент делается не столько на построение системы иерархии и создание унифицированных должностных инструкций.

Поскольку одним из аспектов успешной работы с клиентами МСП являются «правильно» подобранные кредитные продукты, то следует рассмотреть их виды.

Каждый банк предлагает свой перечень кредитных продуктов, доступных малому бизнесу. Причем называться они могут по-разному, но подразумевать одно и то же.

Овердрафт.

Говоря простым языком, овердрафт - это кредит, которым может воспользоваться бизнесмен, у которого появляются временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах. Эта форма кредитования доступна как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Овердрафт предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных (текущих) счетах. Основные характеристики:

1. Возможность своевременно и бесперебойно осуществлять расчеты с партнерами;

2. Отсутствие требования о предоставлении бизнес-плана или технико-экономического обоснования кредита, а также об обязательном предоставлении обеспечения;

3. Привлекательные процентные ставки;

4. Оперативное рассмотрение заявки;

5. Возможность пересмотра лимита овердрафта при изменении оборотов по счету в банке.

6. Общий срок овердрафтного соглашения обычно не превышает 6-и месяцев.

7. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней. По пластиковой карте - до 50 дней.

Коммерческий кредит.

Это разновидность кредита, предоставляемого в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. В отличие от потребительского кредита, объектом которого являются товары и услуги потребительского назначения, коммерческий кредит предоставляют друг другу действующие предприниматели. Важно, что плата за купленные товары откладывается на определенное время. Необходимость коммерческого кредита обусловливается тем, что в различных сферах бизнеса время производства и время обращения капитала не совпадают: у одних предпринимателей товар произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают наличными деньгами. В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота и увеличение прибыли. Коммерческий кредит обычно является краткосрочным: предоставляется всего на несколько месяцев. Как правило, оформляется специальным документом - коммерческим векселем.

Проектное финансирование.

Такой вид кредита предоставляет очень небольшое количество банков. Он осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных проектов, связанных с приобретением оборудования. Риск проектного финансирования состоит в том, что можно потратить до полугода на рассмотрение банком документов и получить отказ. Из-за потери времени на поиск финансирования может быть сорвано выполнение проекта. Дело в том, что бизнес-план является главным документом при рассмотрении проектного финансирования. Он должен позволять оценить все риски, для этого требуется его максимальная детализация.

Венчурное финансирование.

Это долгосрочный кредит начинающим и действующим компаниям без получения гарантий, но под более высокий, чем в банках, процент. Не случайно такой вид финансирования малого бизнеса называют "рискованным". Явление в нашей стране не очень распространенное, хотя венчурные фонды и инвестиционные компании существуют на российском рынке достаточно давно и демонстрируют весьма успешные результаты. Основная цель венчурного финансирования - вложение средств в развитие наукоемких проектов.

Коммерческая ипотека.

Ипотечный кредит выдается предпринимателям на покупку нежилых помещений: склада, офиса и т.д. Смысл коммерческой ипотеки заключается в том, чтобы кредитовать покупку коммерческой недвижимости под ее же залог. В отличие от жилищного кредитования, коммерческая ипотека имеет короткие сроки погашения кредита, но достаточно высокие процентные ставки.

Товарный кредит.

Товарное кредитование заключается в том, что заемщику выдается товар, за который он не платит сразу деньги. Так могут предоставляться товары, станки, машины и оборудование. Товарный кредит оптимален при покупке дорогостоящего оборудования, производимого под заказ зарубежными компаниями. Специалисты выделяют такие преимущества товарного кредита как его беззалоговое финансирование; возможность покупки импортного оборудования любого производителя по низким ценам; отсрочка платежа на срок до 1 года.

Кредит на открытие бизнеса.

Найти банк, который с радостью будет выдавать кредиты на открытие бизнеса, очень сложно. Это понятно: банк не может знать, насколько успешной окажется идея предпринимателя. Тем не менее, некоторые банки все же предлагают такую форму кредита. Минимизируя риски, банк просто завышает процентную ставку и сокращает срок кредитования.

Кредиты индивидуальным предпринимателям.

Частные предприниматели часто не имеют возможности предоставить банку залог под кредит. Также у них пока отсутствует кредитная история, что не дает банкам возможности правильно оценить их надежность. В свою очередь, для банка кредитование индивидуальных предпринимателей может оказаться рискованным. Таким образом, может показаться, что условия кредитования ПБОЮЛ мало чем отличаются от кредитования частных лиц. Несмотря на схожесть ставок и сумм, это нет так. Основное отличие заключается в природе кредитных рисков. Потребительское кредитование основано на том, что человек получает не связанный с использованием кредита фиксированный доход, за счет которого погашает кредит. Предприниматель же оценивает возможность возврата заемных средств за счет будущих доходов, и расходы по кредиту направлены как раз на увеличение этих доходов.

Кредит на развитие бизнеса.

Иногда специалисты именуют эту форму "кредитом на пополнение оборотных средств". Такая кредитная линия достаточно распространена среди предпринимателей. Кредит на развитие бизнеса является наиболее простым видом финансирования, не требуется обеспечения. Лимит кредитования, как правило, устанавливается по отношению к текущему обороту компании (месячной или годовой выручке).

Кредит на покупку основных средств.

Кредит на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости - другая форма кредитования предпринимателей. Погашение происходит обычно равными долями по графику, согласованному с заёмщиком. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе приобретаемое на кредитные средства. Важное требование к заемщику - наличие доходов от предпринимательской деятельности (выручки от реализации товаров, работ, услуг) в течение последнего года.

Инвестиционное кредитование.

В последнее время небольшие производственные компании все чаще интересуются инвестиционным кредитованием. Инвестиционный кредит - это кредит, предоставляемый финансово-кредитным учреждением физическому или юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит привлекается на срок от 3 до 10 лет для реализации долгосрочных инвестиционных проектов. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

Как видно из этого далеко не полного перечня, предпринимателю действительно есть, из чего выбрать. Современные банки готовы предложить небольшой компании несколько видов кредитных продуктов: все они отличаются характерными суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением (оно может быть необязательным) и способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход).

Методами кредитования бывают:

· Разовые кредиты. Это кредиты, предоставляемые на определенный срок и на конкретную сумму, причем выдача кредита осуществляется сразу на полную сумму.

· Кредитная линия. Это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Фактически предприниматель, получивший кредит в виде кредитной линии, вправе использовать кредитные средства в то время, в которое ему это необходимо. Начисление процентов при этом происходит только за фактически использованные средства.

Кредитные линии бывают:

1. Возобновляемые -- это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Предприниматель, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

2. Невозобновляемые -- предприниматель, погашая части использованного кредита, в дальнейшем не сможет получить новую ссуду, если за время действия кредитного договора он использовал всю сумму, указанную в договоре.

· Овердрафт.

По видам кредиты различаются с учетом следующих признаков:

· по срокам погашения -- кредиты бывают:

1. краткосрочные -- срок погашения до одного года;

2. среднесрочные -- срок погашения от одного до двух лет;

3. долгосрочные -- срок погашения более двух лет.

· по наличию обеспечения -- кредиты подразделяются на:

1. Беззалоговый кредит -- когда при кредитовании малого бизнеса банк предоставляет кредит, не требуя обеспечения;

2. Кредит с обеспечением -- когда банк при выдаче кредита требует предоставить залоговое обеспечение выдаваемых денежных средств.

Финансирование малого бизнеса в форме предоставления кредита под малый бизнес имеет много нюансов. Для предпринимателя, решившего воспользоваться кредитом для развития своего бизнеса, очень важно в них разбираться. Эффективное использование кредита во многом зависит от понимания предпринимателем форм кредитования и видов кредитов.

2. Современное состояние рынка кредитования малого бизнеса в Российской Федерации

2.1 Состояние рынка кредитования малого бизнеса и тенденции его развития

На конференции "Финансирование малого и среднего бизнеса-2012", организованной рейтинговым агентством "Эксперт РА" рассматривался вопрос, в каких масштабах и на каких условиях кредитуется бизнес.

Очевидно, что банки вышли из посткризисной спячки и снова готовы активно кредитовать бизнес. Дело в том, что кредитовать некого. Сегодня это основная проблема, тормозящая развитие рынка кредитования МСБ. "Динамика оборотов и инвестиционная активность малого бизнеса существенно снизились. Он развивался бы более активно, если бы не вериги в виде дефицита финансовых ресурсов, проблемы сбыта, рост тарифов, наша легендарная российская коррупция, налоговые инновации, введенные с этого года. И которые надо срочно отменять, иначе подавляющее большинство малого бизнеса уйдет в тень, и мы не увидим вообще никакого развития", - считает Андрей Донских, заместитель председателя правления Сбербанка.

Рис. 1. Динамика доли кредитования сектора МСП в общем объеме кредитования

На графике продемонстрирована динамика доли кредитования сектора МСП в общем объеме кредитования (юридических и физических лиц) за период с 2009 года по 2012 год. Очевидно, что пикового значения этот показатель достиг в октябре 2010 года и составил 23,1 %.

К началу же 2012 года доля кредитования МСП в общем объеме кредитования составила 20 %. Можно сделать вывод, что пока ситуация в малом бизнесе остается неровной и от активности всех участников рынка зависит, в какую сторону он пойдет. С 2011 года банки начинают кредитовать стартапы, чего российские банки никогда не делали. "Сейчас все, что мы делаем, - это работа над ошибками. Мы пытаемся создать адекватные текущим запросам предпринимателей условия финансирования их деятельности. У нас есть уверенность в том, что малый бизнес является настолько же интересным сегментом, как и розница", - считают в Сбербанке.

Важно также привести диаграммы, отображающие структуру задолженности по направлениям кредитования.

Рис. 2. Структура задолженности по направлениям кредитования на 01.01.2011 г., млн. руб.



Рис. 3. Структура задолженности по направлениям кредитования на 01.01.2012 г., млн. руб.

Очевидно, что наибольшую долю в структуре задолженности составляет задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без учёта малого и среднего предпринимательства. Причём если на начало 2011 года она составляла 50 %, то к началу 2012 года стала составлять 51 %, а в абсолютном выражении увеличилась на 2503365 млн. руб., или на 34,5 %. Малое и среднее предпринимательство занимает меньшую долю в структуре задолженности. Доля сегмента МСП снизилась за 2011 год на 2 %, несмотря на увеличении объемов кредитования в абсолютном выражении.

Таблица 1. Общие объемы предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства (всего - в рублях и ин. валюте)

Дата	На 01.01.2010	На 01.01.2011	Изменение за год, %	На 01.01.2012	Изменение за год, %
Объем предоставленных кредитов, млрд. руб.	3014	4704	+ 56,1	6056	+ 28,7

Исходя из данных, представленных в Таблице 1, можно утверждать, что в рассматриваемый период наблюдался рост объем кредитования клиентского сегмента малого и среднего предпринимательства по Российской Федерации в целом. За период с 2009 по 2010 год рост составил 1690 млрд. руб., или 56 %. За период с 2010 по 2011 год объем выданных кредитов увеличился на 1347 млрд. руб., что составило 29 %. За все три года прирост объемов выданных кредитов сегменту МСБ составил 3042 млрд. руб., или 100,9 %. Таким образом можно утверждать, что после кризисных 2008-2009 гг.. наблюдается оживление в области кредитования малого и среднего предпринимательства, нашедшее отражение в двукратном увеличении объемов выданных кредитов.

...