Анализ кредитования населения банком

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное учреждение

высшего профессионального образования

«Белорусско-Российский университет»

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Анализ деятельности банков»

на тему «Анализ кредитования населения банком»

Студентка Ковалёва Я. Ю.

4 курса, группы ФК-101

Руководитель Сергейчик Н. А.

Могилёв 2013



ВВЕДЕНИЕ

Предоставление кредитов является одной из основных операций коммерческих банков, конкурирующей по доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как валютные, операции с ценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и надежность для клиентов. В этом и состоит причина пристального внимания к порядку ведения и бухгалтерскому учету кредитных операций.

В настоящее время тема потребительского кредитования достаточно актуальна, так как в Республике Беларусь с каждым годом увеличивается удельный вес потребительского кредита в общем объеме предоставленных кредитов, а риск при выдаче кредитов банками достаточно большой. К тому же оформление кредитного договора в банках является сложной процедурой.

С другой стороны потребительский кредит это ниша, где банки могут заработать деньги, а население повысить уровень жизни. Перспективным направлением в развитии потребительского кредитования является также разработка и внедрение различных схем кредитования при использовании платёжных карточек. В литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций возрастает внимание к кредитованию, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления кредитами, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

С целью подробного изложения указанной проблемы использованы статьи, законодательные акты Республики Беларусь, Конституция Республики Беларусь, Банковский кодекс и материалы по данной тематике, отражающие сущность данной проблемы на современном этапе развития экономики.

Основной целью данной курсовой работы является разработка мероприятий по увеличению объёмов кредитования на примере ОАО "Белгазпромбанк".

Исходя, из цели работы были поставлены следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы кредитования населения;

- исследовать виды кредитования населения, применяемые в ОАО "Белгазпромбанк";

- рассмотреть кредитную процентную политику ОАО "Белгазпромбанк";

- рассмотреть зарубежный опыт выдачи потребительских кредитов с позиции возможности использования его в Республике Беларусь;

- дать оценку практики выдачи и погашения потребительских кредитов в ОАО "Белгазпромбанк";

- провести анализ состава и структуры кредитного портфеля физических лиц;

- спрогнозировать перспективы развития потребительского кредитования в Республике Беларусь;

- разработать предложения по увеличению объёмов кредитования в ОАО "Белгазпромбанк".

Предметом данного исследования является совокупность причинно-следственных связей по оценке кредитования населения банком.

Объектом исследования является процесс кредитования населения банком.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

1.1 Сущность и принципы банковского кредитования

По вопросу о сущности кредита в экономической теории различают натуралистическую теорию, капиталотворческую, марксистскую теории и современные взгляды на сущность кредита.

Натуралистическая теория кредита рассматривала сущность кредита как способ передачи натуральных, т. е. вещественных и уже созданных, благ из одних рук в другие. Яркими представителями натуралистической теории кредита были А. Смит, Д. Риккардо, Дж. Милль. Они считали, что объектом кредита являются уже созданные материальные (натуральные) ценности, а не ссудный капитал. Рассматривая объект кредитных отношений в виде натуральных благ, созданных без участия кредита, натуралистическая теория отводила кредиту пассивную роль, ставя на первое место производство натуральных благ и на второе место кредит, хотя видела зависимость кредита от производства. Характерной чертой натуралистической теории кредита было признание за кредитом пассивной роли в экономической жизни и, соответственно, скромной роли банков в посредничестве перераспределения уже созданных натуральных благ в обществе. Соответственно натуралистическая теория кредита, правильно ставя его в зависимость от производства, вместе с тем не видела его воздействия на производство, т. е. его активной роли в развитии последнего.

Капиталотворческая теория кредита рассматривала кредит как решающий фактор увеличения богатства общества, отводя ему, в отличие от натуралистической теории кредита, активную роль в экономике страны. Исторической основой возникновения капиталотворческой теории кредита было зарождение в начале XVIII века капиталистической кредитной системы. Провозвестником капиталотворческой теории кредита был Джон Ло, ошибочно отождествлявший кредит с деньгами, а деньги с капиталом и считавший, что кредит способен привести в движение все неиспользованные обществом (из-за недостатка денег) материальные и трудовые ресурсы. Соответственно Ло считал, что увеличение количества денег, которое легко достигается с помощью кредита, задействует все неиспользованные ресурсы, в результате чего национальное богатство увеличится. Поэтому в банках Ло видел не скромных посредников в перераспределении уже созданных материальных благ, а творцов капитала. По мнению Ло было совершенно достаточно учредить в стране эмиссионный банк, выпускающий наличные деньги, чтобы обогатить страну.

Идеи капиталотворческой теории кредита возрождает Г. Маклеод, отождествлявший кредит с деньгами. По мнению Маклеода, так как и кредит, и деньги имеют «покупательную силу», то и кредит, и деньги являются богатством (так как все, что имеет покупательную силу - это богатство). Маклеод рассматривал кредит как производительный капитал, так как он приносит прибыль в виде процента, а банки - это «фабрики кредита» и, соответственно, творцы капитала. Ошибочность взглядов Г. Маклеода заключалась в том, что, во-первых, деньги и кредит не одно и то же, так как кредит - это экономические отношения, а деньги - посредники в товарообмене. Кроме того, кредит, будучи экономическими отношениями между кредитором и заемщиком, - не капитал. Вместе с тем, в отличие от Джона Ло, Г. Маклеод видел, что в способности банков безгранично «творить» капитал кроется возможность их банкротства и ставил вопрос о необходимости установления разумного предела объемов кредитования.

Идеи капиталотворческой теории кредита в начале ХХ века вновь находят своих последователей, среди которых выделяют таких экономистов Запада, как И. Шумпетер, А. Ган, Дж. М. Кейнс и др. Основные постулаты капиталотворческой теории кредита сегодня положены в основу банковской деятельности.

Таким образом, кредит -- это банковская операция, при которой кредитор предоставляет заемщику определенную сумму денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.[6]

При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

- общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям;

- принципы, отражающие сущность и функции кредита (целенаправленность, дифференцированность, срочность, обеспеченность, платность, возвратность).

Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.

Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.

Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования. [6]

Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях на потребительские цели и финансирование недвижимости. Процедуры предоставления кредитов физическим лицам каждым коммерческим банком разрабатываются самостоятельно и различаются между собой порядком установления предельных сроков, сумм и размеров кредита. Условия выдачи кредитов утверждаются правлением коммерческого банка и подвержены частым изменениям, особенно в части процентных ставок, размер которых зачастую увязывается со ставкой рефинансирования.

В составе кредитов на потребительские цели наибольшее распространение получили кредиты на приобретение предметов домашнего имущества: покупку мебели, холодильников, телевизоров, пылесосов и др. Получают развитие и кредиты на такие цели, как лечение, обучение в учебных заведениях, на курсах, наем репетиторов, на торжественные мероприятия, ритуальные услуги и др.

В составе кредитов на финансирование недвижимости объектами являются: строительство, покупка и реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир, строительство и покупка гаражей, приобретение скота, средств малой механизации, транспортных средств.

Сроки кредитования колеблются в зависимости от их видов и объектов. Размер кредита на потребительские цели, как правило, увязывается с размерами минимальных заработных плат, а на финансирование недвижимости - со сметной стоимостью строительства, ремонта, реконструкции объекта недвижимости.

Непременным условием предоставления кредита физическому лицу является его платёжеспособность. В банковской практике применяется экспертная и рейтинговая оценка устойчивости финансового положения кредитополучателя.

При экспертной оценке платежеспособности основное внимание акцентируется на достаточности и стабильности получаемых доходов для осуществления расходов. Среди доходов, как правило, учитываются: заработная плата, премии, единовременные вознаграждения, пенсии, стипендии, доходы по договорам гражданско-правового характера, доходы от предпринимательской деятельности, доходы по ценным бумагам, дивиденды и др. К основным статьям расходов относят: покупка продовольственных товаров или расходы в соответствии с потребительской корзиной; уплата налоговых и неналоговых платежей; алименты и другие удержания по исполнительным листам; платежи: страховые, коммунальные услуги, телефон и др.; ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку и др. Все виды доходов и расходов должны быть документально подтверждены (справка с места работы, учёбы, страховые полисы, книжки по расчётам за коммунальные услуги и т.п.). Период, за который предоставляются вышеназванные данные, колеблется от 3 месяцев до года (до даты обращения за кредитом).

Возможность ежемесячного погашения суммы основного долга по кредиту и процентов за него определяется путём вычитания из среднемесячной суммы доходов среднемесячной суммы расходов. Рассчитывается также коэффициент платежей по кредиту путём отношения последних к сумме свободных (чистых) доходов (совокупные доходы за месяц минус совокупные расходы). Если коэффициент более 0,5, заёмщик считается неплатежеспособным.

При исчислении размера кредита могут быть приняты во внимание совокупные чистые доходы не только заёмщика, но и всех его поручителей. Платежеспособность последних рассчитывается в вышеизложенном порядке.

При рейтинговой оценке платежеспособности физического лица каждым банком создаётся система со значительным числом критериев оценки (от 3 до 30 и более): род занятий, стаж работы, семейное положение, жилищные условия, образование, источники и размер доходов, состояние здоровья, местожительство, наличие недвижимости, кредитная история, если имелась, и др.

По каждому критерию устанавливаются баллы в зависимости от количественных и качественных характеристик. затем определяется общее количество баллов, на основании которых принимается решение о предоставлении либо об отказе в кредите.

Рейтинговая оценка даёт возможность сотрудникам банка проанализировать заявки клиентов путём учёта разных весов тех факторов, которые помогают определить вероятность погашения долга и процентов в срок. Конечной целью определения платежеспособности лица является обеспечение последним стабильных и своевременных платежей по кредиту и процентов за него.

Формами обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов и процентов физическими лицами, как правило, являются поручительства других физических лиц, обеспеченные залогом. Реже поручителями выступают юридические лица негосударственной формы собственности, государственным предприятиям выступать поручителями за физических лиц запрещено. Наиболее часто применяется залог депозитов, ценных бумаг, жилых домов и садовых домиков, гаражей, транспортных средств. Договор поручительства должен быть нотариально удостоверен, а договоры залога зарегистрированы в общеустановленном порядке. Одним из условий договора залога, как правило, является обязательство залогодателя застраховать заложенное имущество. Стоимость заложенного имущества определяется сторонами при заключении договора. Залог считается достаточным, если его стоимость, как правило в 1,3 раза превышает размер основного долга по кредиту и процентов за него. Банк при заключении договора залога акцентирует внимание на реальной стоимости предмета залога и возможностях его реализации. После подписания договора залога банк отсылает нотариальному органу, сельскому совету, районному подразделению ГАИ извещение, которое является запрещением на отчуждение квартиры, дома, машины другому лицу. После полного погашения кредита и процентов за него банк извещает соответствующие органы для снятия запрета на отчуждение.

После изучения платежеспособности заёмщика, поручителей, представленных ими форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита составляется письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования. Решение о выдаче кредита на потребительские цели принимается должностным лицом, имеющим соответствующие полномочия, на недвижимость - кредитным комитетом.

Условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре, который приобретает юридическую силу с момента подписания его обеими сторонами. Договоры залога, поручительства, кредитные договоры обязательно согласовываются с юридической службой.

Для предоставления кредита физическому лицу открывается ссудный счёт на основании распоряжения кредитного отдела, подписанного соответствующим уполномоченным лицом. В распоряжении указывается номер ссудного счёта, предельный размер кредита, сроки погашения, размер процентов за кредит, периодичность их начисления и уплаты.

Кредиты предоставляются путём безналичных перечислений. В исключительных экономически обоснованных случаях они могут предоставляться в виде наличных денежных средств за оплату товаров (работ, услуг), разрешенных к продаже за наличный расчёт, с последующим представлением банку документального подтверждения целевого использования кредита.

При предоставлении кредитов на строительство, реконструкцию дома, гаража открывается кредитная линия с указанием предельного размера кредита. При таком порядке кредитования возможны авансовые платежи, которые перечисляются со ссудного счета на текущие счета подрядных строительных, ремонтно-строительных и других организаций.

По кредитам, предоставляемым физическим лицам, применяются, как правило, плавающие процентные ставки. При изменении размера процентной ставки банк обязан известить заемщика в срок, оговоренный в кредитном договоре. В случае несогласия заемщик вправе расторгнуть договор, досрочно погасив кредит и причитающиеся проценты по процентной ставке, указанной в договоре. В противном случае банк взимает плату за пользование кредитом по новой процентной ставке на остаток задолженности.

Размер взимаемых процентных ставок может снижаться для заемщиков, которые на момент обращения за кредитом имеют вклад в данном банке, досрочно погашают кредиты и проценты за него.

При предоставлении кредитов на недвижимость устанавливаются сроки освоения кредита, которые, как правило, составляют: при строительстве жилого дома, садового домика - 2 года; гаража - 1 год; при ремонте квартиры, дома - 6 месяцев; при покупке жилых домов, квартир, садовых домиков, гаражей - 1 месяц. Конкретные сроки освоения кредитов указываются в кредитных договорах, по истечении которых заемщик представляет отчёт об израсходовании средств с предъявлением документов, подтверждающих их целевое использование.

По кредитам на потребительские цели сроки погашения кредитов и процентов за него, как правило, устанавливаются по истечении 30 дней с момента его выдачи. Проценты взыскиваются ежемесячно, а по основному долгу допускаются и ежеквартальные платежи.

По кредитам на финансирование недвижимости возврат основного долга производится по графику, согласованному с кредитополучателем. Проценты могут выплачиваться ежемесячно или при каждом платеже по основному долгу.

Погашение долга заемщик может производить путем внесения наличных денег, перечислениями со своего текущего счета по вкладу, из заработной платы, пенсий, стипендий, путём перевода денег через предприятия связи. Поручения на перечисления средств могут быть разовыми или длительными. В документах отдельно указывается сумма платежей по кредиту и процентам за него.

При непоступлении средств в сроки, оговоренные в кредитном договоре, принимаются меры по погашению долга. Как правило, посылаются напоминания по почте, телефону, телеграфу, обращения за содействием по месту работы. При непогашении заёмщиком просроченной задолженности в сроки более трёх месяцев банк вправе расторгнуть договор и обратить взыскание на имущество, вклады, ценные бумаги как заемщика, так и го поручителей.

Проверки целевого использования кредита на месте осуществляются в соответствии с ежеквартально составляемым планом с таким расчетом, чтобы проверкой был охвачен каждый заемщик не менее одного раза в течение двух лет со дня получения кредита. Проверки осуществляются кредитными работниками с привлечением в случае необходимости других специалистов: юристов, инженеров-строителей, экспертов и др.

При установлении фактов нецелевого использования средств банк предъявляет кредит к досрочному взысканию и в случае отказа заемщика удовлетворить предъявленные ему требования, обращается к поручителю, а при его отказе - в суд.

Все документы формируются в отдельные кредитные досье, заведенные на каждого кредитополучателя и хранящиеся в соответствии с установленными правилами по делопроизводству. [5, с. 198-204]

1.2 Формы и виды кредитования населения

Формы кредита -- это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков. (рис. 1)



Рис.1 Классификация форм кредита

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

При банковской форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

- банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

- банк ссужает незанятый капитал;

- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит -- одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита -- ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

Основной признак государственного кредита - участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

- целевых программ международных отношений.

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица. В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости. [10]

Виды банковских кредитов населению:

1. В зависимости от срока:

- краткосрочные: кредиты на неотложные нужды со сроком погашения до 3 лет; кредиты под заклад ценных бумаг со сроком погашения до 6 месяцев;

- долгосрочные - кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости со сроком погашения до 10 лет.

2. По целям кредитования:

- кредит на потребительские нужды (потребительский кредит) - это кредитование физических лиц с целью покупки необходимых товаров небольшой стоимости . Кредит этого вида характеризуется высокими процентными ставками и низкими суммами, которые предоставляются в качестве кредита заемщику. Разновидность данного банковского продукта - товарный кредит, который выдается на покупку определённого товара, чаще всего, в торговых точках работниками кредитных организаций.

- автомобильный кредит -- кредит на приобретение автомобиля, выдаваемый в размере от 70 до 100 % от стоимости транспортного средства; как правило, приобретаемый автомобиль выступает обеспечением по кредиту. Также автокредит -- разновидность потребительского кредита, когда банк выдает целевую ссуду на покупку автомобиля. Согласно кредитному соглашению, полученная сумма не может быть потрачена ни на что другое. Чаще всего, она перечисляется непосредственно продавцу машины, у которого вы решили приобрести транспортное средство.

- ипотечное кредитование - займ на покупку жилья (квартира, дом) как на вторичном, так и на первичном рынке. Разновидность ипотеки - ипотечный потребительский кредит. Это сочетание признаков и ипотечного кредита и потребительского кредита.

- нецелевой кредит на потребительские нужды - банк выдает средства заемщику средства на любые цели. Особая разновидность этого банковского продукта - кредитная карта, именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой карточки, выдаваемый банком-эмитентом своим клиентам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети.

Есть и другие типы розничных кредитов - ссуда на образование, отдых, на неотложные нужды и т.д.

3. По способу погашения:

- кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека);

- кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит).

4. По наличию обеспечения:

- беззалоговые кредиты (например, на неотложные нужды)

- кредит, под который банк требует обеспечение (машина, квартира и т.д.). [7]

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, по размеру процента и др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь только в будущем - при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению с одной стороны, увеличивает его текущий платёжеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

Субъектами кредитных отношений являются кредитополучатели - физические лица и кредиторы - банки, небанковские кредитно-финансовые организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например, торговая организация.

Потребительский кредит важен для кредитора, потому что:

- повышает его имидж в решении социальных проблем общества;

- имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей; не слишком крупным для самого кредитора суммам и четко определенному залогу возврата кредита;

- заключение кредитных договоров часто является предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банковских.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать уровень процентных ставок, сроков с соблюдением принципов социальной справедливости, доступности кредита для населения. Потребительский кредит способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоёв населения.

Основными объектами кредитования являются затраты населения, связанные с удовлетворением потребностей текущего характера, а также затраты капитального характера на строительство и поддержание недвижимого имущества.

Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:

- целевому характеру;

- субъектам кредитных отношений: банковские и небанковские кредиты;

- способу организации предоставления ссуженных средств: кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные;

- формам выдачи: товарные и денежные кредиты;

- степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг: кредиты на полную стоимость или частичную их оплату;

- способу погашения кредита: погашаемые постепенно или разовым платежом;

- срокам выдачи: краткосрочные и долгосрочные.

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:

- инвестиционные;

- для покупки особых товаров или оплаты услуг;

- на развитие личных хозяйств;

- целевые кредиты отдельным социальным группам;

- на целевые потребительские нужды;

- чековые;

- под банковские кредитные карточки. [3, с.233-236]

1.3 Определение объёма эффективных кредитных ресурсов

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений. Для исчисления их объема может быть использована формула 1:

КРэ =УФ + Осс + Д + Ор + Опр - НЛА - 0,14*Об1 - 0,11*Об2 - (1)

0,08*Об3 - 0,09*В - 0,05* П

где КРэ - кредитные ресурсы эффективные;

УФ - уставный фонд;

Осс -остатки собственных средств банка;

Д - депозиты;

Ор - остатки на расчетных и других счетах клиентов;

Опр - остатки прочих привлеченных средств;

НЛА-ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об1 - остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней (14% - отчисления от привлеченных средств); Об2 -срочные обязательства от 31 дня до 90 дней (11% - отчисления от привлеченных средств); Об3 - срочные обязательства свыше 90 дней (8% -отчисления от привлеченных средств);

В - остатки по валютным счетам (9% -отчисления от остатка на валютных счетах);

П - средства размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% -минимум отчислений от итога пассива).

Согласно приведенной выше формуле объем эффективных ресурсов определяется, как разница между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы -- здания, сооружения и др., которые не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд регулирования кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Объем свободных кредитных ресурсов (КРс) так же, как и дефицит кредитных ресурсов (КРд), можно определить как разницу между суммой эффективных кредитных ресурсов (КРЭ) и фактических кредитных вложений (КВф).

(2)

Следует отметить, что размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени -- возможного периода их применения. Для этого необходимо распределять ресурсы кредитных вложений по срокам использования. Эффективность использования кредитных ресурсов рассчитывается по формуле 3:

Экр = (3)

где КВфi - фактические кредитные вложения;

Тi - период, на который выданы ссуды;

КРэi - эффективные кредитные ресурсы.

Рассчитав эффективность кредитных ресурсов, можно определить степень недоиспользования ресурсов, или процент резерва в использовании кредитных ресурсов:

(4)

При анализе эффективности использования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за расчетами степени недоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли банка. [8]

1.4 Показатели, характеризующие эффективность использования кредитных ресурсов

Для характеристики кредитной деятельности банка (в частности, кредитования населения) используют следующие относительные показатели:

а) Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений населению к общей сумме активов банка (формула 5)

Ука = ?100%, (5)

где КВ - совокупность кредитных вложений банка для физических лиц (населения);

А - величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности (с физическими лицами) составляет 20%

б) Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка (формула 6)

Кпс = ?100%, (6)

где КВ - совокупность кредитных вложений банка для физических лиц (населения);

ПС - привлеченные средства всего.

Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Если Ка > 35%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел - 39%, далее - неоправданно опасная кредитная деятельность). Если Ка < 25%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 21%; ели значение показателя ниже 21%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

в) Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка (Ксс). Этот показатель рассчитывается по формуле 7.

Ксс = ?100%, (7)

где КВ - совокупность кредитных вложений банка для физических лиц (населения);

СС - собственные средства банка.

Он отражает степень рискованности кредитной политики банка. Оптимальное значение показателя соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка установлено на уровне более 80%. В случае, если значение показателя выше 80%, это свидетельствует о недостаточности капитала банка и/или об его агрессивной кредитной политике.

г) Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d) рассчитывается по формуле8.

d = ?100%, (8)

где КВпр - кредитные вложения населения проблемные;

А - величина активов банка (по балансу).

Рекомендуемое значение показателя - не более 0,5% совокупных активов.

д) Коэффициент проблемности кредитов, представляющий собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов (Укв(пр)) рассчитывается по формуле

Укв(пр) = 100%, (9)

где КВ - совокупность кредитных вложений банка для физических лиц (населения);

КВпр - кредитные вложения населения проблемные.

Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Данный показатель важен для организации внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Он используется для оценки эффективности существующей кредитной политики: так, сокращение Укв в динамике говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка.

Коэффициент проблемности кредитов можно определять не только по всему кредитному портфелю, но и по отдельным группам заемщиков (например, исходя из отраслевого и регионального деления). Результаты расчета по данным показателям будут свидетельствовать не только о состоянии данной отрасли или региона, но и отражать успешность кредитной деятельности банка на данном сегменте кредитного рынка.

1.5 Кредитная процентная политика банка

Кредитная политика банка - совокупность мероприятий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.

Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.

Ее макроэкономические составляющие - это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.

Особое место среди макроэкономических факторов занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и т. д.

К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.

Основная цель проведения кредитной политики банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

- направления кредитования;

- технология осуществления кредитных операций;

- контроль в процессе кредитования.

Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.

При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его репутация и кредитная история.

На основе кредитной политики сотрудники банков строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты. При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на такие сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (POS-кредитование), автокредитование при взаимодействии с дилерами, предоставление ипотечных займов и т. д. Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели. Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т. д.

Исходя из кредитной политики, банк определяет процентные ставки, соответствующие риску того или иного заемщика. При этом кредитная политика различных банков может серьезно различаться. Так, некоторые финансовые учреждения ориентируются в первую очередь на предоставление кредитов в точках. Ряд кредитных организаций активно участвуют в экспресс-кредитовании. Проценты по такого рода займам выше, но при этом банки берут на себя более высокие риски.

Другие кредитные организации, наоборот, ориентируются преимущественно на клиентов с большими остатками по счетам. Так, к примеру, часто поступают дочерние банки иностранных кредитных организаций.

Выработанная кредитная политика банка - это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий.

Например, современная кредитная и процентная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» по кредитованию населения выражается в условиях выдачи кредитов населению на потребительские нужды:

1) потребительские нужды (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц; наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин) на срок до 1 года по ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора+ 3 п.п., в т.ч. для граждан, постоянно проживающих и работающих в сельских населенных пунктах на срок до 1 года по ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора+ 2 п.п.;

2) потребительские нужды (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц; наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин на срок до 5 лет по ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора+ 5 п.п.;

3) потребительские нужды гражданам, постоянно проживающим и работающим в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. чел. (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц; наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин) на срок до 5 лет по ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора+ 4 п.п.;

4) оплата медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов для граждан, состоящих на диспансерном учете (безналичным перечислением на счета третьих лиц) на срок до 2 лет по 1/2 ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора;

5) обучение в учреждениях высшего и среднего специального образования на срок до 10 лет по ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора (при получении первого образования) и до 1 года по ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора+ 2 п.п. при получении второго и последующих образований;

6) благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды) (безналичным перечислением на счета третьих лиц) сроком до 1 года по 1/2 ставке рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора.

1.6 Нормативные правовые акты по кредитованию населения

Анализ белорусского законодательства показывает, что общественные отношения в сфере банковской деятельности регулируются нормами различных отраслей права. При этом наибольшее значение имеют нормы конституционного, административного, финансового, гражданского права. Отдельные вопросы банковской деятельности регулируются нормами международного, уголовного и трудового права. Вышесказанное указывает на комплексный характер банковского законодательства, включающего нормы различных отраслей права.

Важнейшим источником регулирования банковской деятельности являются нормы конституционного права, представляющие собой конституционные основы банковской деятельности кредитных организаций и деятельности Национального банка, ибо Конституции Республики Беларусь принадлежит ведущее место в правовом регулировании банковской деятельности. Конституция определяет основы экономической системы, системы органов государственной власти, разграничения предметов ведения и полномочий между ними.

Основным нормативно-правовым актом, регулирующим деятельность банков в сфере кредитования населения, является Банковский кодекс Республики Беларусь.

Также основным является такой нормативно-правовой акт, как Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226, с учётом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.04.2013 № 230. Она определяет порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, кроме Национального банка Республики Беларусь, денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте в форме кредита юридическим и физическим лицам и их возврата. [8]

1.7 Зарубежный опыт кредитования населения

Потребительский кредит получил широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости. По существу, целые фрагменты потребительского рынка функционируют лишь благодаря использованию различных схем потребительского кредитования.

Под потребительским кредитом в федеральном законодательстве США и отдельных штатов понимается получение физическим лицом кредита для удовлетворения личных и семейных потребностей, а также нужд домашнего хозяйства. Очевидно, что такое толкование включает в себя как покупку товаров и услуг для текущего потребления, так и товаров длительного пользования и покупку недвижимости. Последний вид потребительского кредита принято выделять в отдельную отрасль в силу ее специфики. В данный момент будем, в основном, рассматривать классический вид потребительского кредита: покупка в рассрочку товаров длительного пользования.

В законодательной практике США потребительский кредит принято делить на погашаемый постепенно и единовременно. Потребительский кредит, погашаемый разовым взносом должника, как правило, предоставляется коммерческими банками или предприятиями сферы услуг. Под постепенно погашаемым кредитом понимается ссуда, погашаемая двумя и более взносами. Именно этот вид потребительского кредита получил наибольшее распространение в США (без учета ипотечного кредита). Это во многом связано с развитием практики такого вида постепенно погашаемого кредита, как возобновляемого кредита. Под возобновляемым кредитом, в отличие от разового, понимается предоставление ссуды заемщику посредством возобновляемого/револьверного счета заемщика у кредитора, разновидностью которого являются дебетовые кредитные карточки.

В общем виде возобновляемый кредит можно определить как "кредитный договор" в соответствии, с которым:

- кредитор предоставляет потребителю (заемщику) право в счет предоставленного кредитором кредита или по кредитной карточке время от времени покупать (или арендовать) товары и услуги или получать ссуды;

- вся сумма предоставленного кредита, проценты по нему, а также все связанные с кредитной операцией расходы и сборы дебетуются по ссудному счету потребителя (заемщика);

- проценты за пользование кредитом если предусмотрены, то начисляются периодически;

- потребитель (заемщик) имеет преимущественное право выбора: возвратить ссуду единовременно или по частям либо кредитор периодически начисляет по счету потребителя процент за задержку срочного платежа и позволяет потребителю продолжать практику покупки и аренды в кредит.

...