Анализ кредитования населения банком

Возобновляемый кредит наиболее распространен в сфере обращения кредитных карточек, эмитируемых коммерческими банками, предприятиями розничной торговли и компаниями - владельцами сети бензоколонок.

Другим методом классификации потребительского кредита является деление поставщиков потребительского кредита на первичных агентов-продавцов и вторичных агентов-кредиторов. В широком классе случаев продавцом кредита и кредитором будет выступать одно и то же лицо, однако типична и ситуация, когда на рынке будут присутствовать два агента: например, большая часть кредитов на покупку автомобиля оформляется по месту продажи автомобиля дилером, а затем передается в банк или финансовую компанию. В этом случае автодилер за дисконт передает свои права по кредиту финансовому учреждению. Кроме того, законодательство США подразделяет потребительский кредит на финансовый и товарный. Очевидно, что под финансовым кредитом подразумевается выдача денежной ссуды, а под товарным предоставление продавцом товара права потребителю заплатить за сделанную у него покупку в рассрочку.

Таким образом, можно составить следующую схему классификации потребительского кредита в США:



Финансовая деятельность по предоставлению кредита предполагает использование различных методов погашения задолженности, а также последовательностей определения параметров кредитной сделки, выбор которых зависит чаще всего от статуса кредитора (если банк или кредитное учреждение за базовый параметр берут процентную ставку, то розничный торговец может отталкиваться от разработанного им графика погашения задолженности).

При этом, объявляя график погашения кредита покупателю, розничный продавец должен четко понимать, какую ставку процентов он применяет и какое финансовое бремя ложится в итоге на заемщика. В практике потребительского кредита США эти параметры входят в число прочих, которые кредитор должен "раскрыть" при заключении сделки.

Для определения годовой ставки поставщики потребительского кредита, как правило, пользуются специальными таблицами годовых процентных ставок, которые позволяют получить величину ставки, исходя из графика погашения долга.

Успех развития потребительского кредита в США во многом связан с функционированием на рынке специализированных информационных агентств: так называемых кредитных бюро и кредитно-сыскных бюро. Кредитные бюро, как правило, организуются ассоциациями торговых и финансовых предприятий, хотя не исключены случаи создания и независимых бюро. Эти агентства занимаются сбором финансовой информации не только о текущих, но и потенциальных клиентах предприятий-участников. В Беларуси о необходимости создавать такие организации решение было принято недавно. Бюро кредитных историй (которые будет создаваться в форме акционерных обществ) - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по сбору информации, по формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также по выдаче кредитных отчетов пользователям. Оно вправе также заниматься работой, связанной с подготовкой и ведением рейтингов субъектов кредитных историй, с проведением маркетинговых исследований по вопросам оценки кредитных рисков. Предполагается, что БКИ будет предоставлять запрошенные пользователем данные за плату.

Субъект кредитной истории может сам направлять информацию в БКИ на договорной основе. Ведь чем больше положительной информации о нем появится в базе данных, тем доступнее будут кредиты: любая организация хочет работать с клиентами, имеющими хорошую репутацию. Кроме того, информацию о физических лицах, нарушивших условия выполнения договорных обязательств, вправе предоставить само пострадавшее лицо, например банк, выдавший кредит.

потребительский акт кредитный процентный



2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В ОАО «БЕЛГАЗПРОМБАНК» ЗА 2010 - 2012 ГОДЫ

2.1 Краткая характеристика деятельности банка

ОАО «Белгазпромбанк» создан как коммерческий банк «Экоразвитие» по решению собрания пайщиков 24 мая 1990 года и зарегистрирован Государственным банком СССР 27 сентября 1990 года, перерегистрирован как Минский коммерческий банк «Экоразвитие» Национальным банком Республики Беларусь 19 августа 1991 года. На основании решения собрания участников от 19 ноября 1992 года преобразован в акционерное общество

«Банк экономического развития» (Банк «Экоразвитие»), а решением собрания акционеров от 20 октября 1993 года переименован в Банк «Олимп».

Решением собрания акционеров банка «Олимп» от 29 сентября 1997 года преобразован в Совместное белорусско-российское открытое акционерное общество «Белгазпромбанк» и зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 28 ноября 1997 года. Банк является совместной белорусско-российской коммерческой организацией, созданной в форме открытого акционерного общества, и в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Беларусь.

Основной целью Банка является оказание всех видов банковских услуг юридическим и физическим лицам, направленное на получение прибыли.

Основными задачами деятельности ОАО «Белгазпромбанк» являются:

- способствование эффективному развитию экономики Республики Беларусь;

- поддержка и развитие предпринимательства и малого бизнеса;

- содействие реализации экономической стратегии Республики Беларусь, становлению рыночных отношений, повышению устойчивости национальной денежной единицы;

- сохранение и преумножение капитала акционеров;

- внедрение и развитие банковских услуг и новых форм обслуживания.

ОАО «Белгазпромбанк» в соответствии с законодательством Республики Беларусь осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, установленных Национальным банком;

- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

- выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

- выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

- иную предусмотренную законодательством Республики Беларусь деятельность, осуществляемую для собственных нужд и (или) необходимую для обеспечения осуществления банковских операций, за исключением осуществления страховой деятельности в качестве страховщика.

Миссия ОАО «Белгазпромбанк» -- содействие формированию и развитию среднего класса в Республике Беларусь путем предоставления клиентоориентированных высокотехнологичных банковских продуктов и услуг, а также осуществления проектов в социально-культурной сфере.

Рассмотрим основные показатели деятельности банка за 2010-2012 гг. в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Анализ основных показателей деятельности ОАО «Белгазпромбанк» за 2010-2012 гг. в миллионах рублей

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Изменение 2011 г. к 2010 г.	Изменение 2012г. к 2011 г.	Темп роста 2012 г. к 2010 г.
				абс.	отн., %	абс.	отн., %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Доходы	4034424,2	4339456,4	7719342,9	305032,2	7,56	3379886,5	77,89	191,34
2.Расходы	2089007,9	3553905,8	4099621,9	1464897,9	70,12	545716,1	51,15	148,71
3.Прибыль	901978,4	1066874,4	1341352,8	164896	18,28	274478,4	25,73	148,71
4.Активы на конец года:	28113200	31258390	44300010	3145190	11,19	13041620	41,72	157,58
4.1Денежные средства	756807,3	1181567,1	1391906,3	424759,8	56,13	210339,2	27,79	183,92
4.2Средства в НБ	3514993,4	4764716,4	7777752,8	1249723	35,55	3013036,4	63,24	221,27
4.3Средства в банках	1244290,2	4072343	4635110	2828052,8	227,28	562767	13,82	372,51
4.4Кредиты клиентам	18205546,1	14718950,7	21852751,9	-3486595,4	-19,15	7133801,2	48,47	120,03
4.5ОС и НМА	826246,9	806466,5	1386147,3	-19780,4	-2,39	579680,8	71,88	167,76
5.Обязательства на конец года:	21997571,7	29423659,9	36031441,3	7496088,2	34,08	6607781,4	22,46	163,8
5.1Средства Национального банка	1860994,6	1325535,9	1314426,9	-535458,7	-28,77	-11109	-0,83	70,63
5.2Средства банков	4490144,3	8987162,7	7694514,3	4497018,4	100,15	-1292649	-14,38	171,36
5.3Средства клиентов	13090534,9	17665671,2	25001496,5	4575136,3	34,95	7335825,3	41,53	190,99
6.Капитал на конец года:	6115628,3	1834730,1	8268568,7	-4280898,2	-69,9	6433838,6	350,67	135,2
6.1Уставный фонд	4206145,7	934703,2	5163721,2	-3271442,5	-77,78	4229018	452,45	122,77
6.2Резервный фонд	227073,3	60436	320076,3	-166637,3	-73,38	259640,3	429,61	140,96
6.3Накопленная прибыль	1464020,3	601479,6	2056971,8	-862540,7	-58,92	1455492,2	241,99	140,5
7. Рентабельность активов, %	3,193	2,128	3,177	-1,065	-	1,049	-	-
5. Рентабельность банка,%	31,479	17,494	31,043	-13,985	-	13,549	-	-
6. Коэффициент эффективности использования собственных средств	0,31	0,18	0,25	-0,13	-	0,07	-	-
7. Коэффициент соотношения доходных активов к общей сумме активов	0,86	0,84	0,85	-0,02	-	0,01	-	-
8. Процентный разброс	0,08	0,10	0,9	0,02	-	-0,01	-	-
9. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по отношению к кредитному портфелю	1,13	1,49	0,95	0,36	-	-0,54	-	-

Из таблицы 2.1 можно сделать выводы, что доходы банка в 2011 году увеличились по сравнению с 2010 годом на 305 032,2 млн. р. и составили 4 339 456,4 млн. р. В 2012 году доходы банка увеличились по отношению к 2011 году на 3 379 886,5 млн. р. и составили 7 719 342,9 млн. р.. В связи с этим темп роста доходов банка 2012 года по сравнению к 2010 году составил 191,34%. Такая динамика является положительной для функционирования банка.

Расходы банка за 2010 году составили 2 089 007,9 млн. р., в 2011 году они увеличились по отношению к 2011 году на 1 464 897,9 млн. р., а в 2012 году - на 545 716 млн. р. Темп роста расходов банка 2012 года по сравнению к 2010 году составил 148,71%.

В 2010 году прибыль банка составляла 901 978,4 млн. р., в 2011 году он увеличилась по отношению к 2010 году на 164 896 млн. р. и составила 1 066 874,4 млн. р., а в 2012 прибыль банка увеличилась по отношению к 2011 году на 274 478 млн. р. и составила 1 341 352,8 млн. р. Темп роста прибыли банка 2012 года по сравнению к 2010 году составил 148,71%. На положительную динамику прибыли банка влияет рост наибольший рост доходов банка по отношению к расходам банка.

Активы банка в 2010 году составили 28 113 200 млн. р., за 2011 год по отношению к 2010 году они увеличились на 3 145 190 млн. р., а за 2012 год они увеличились по отношению к 2011 году на 13 041 620 млн. р. В 2012 году активы банка составили 44 300 010 млн. р. Темп роста активов банка 2012 года по сравнению к 2010 году составил 157,58 %.

Наибольший удельный вес в активах банка занимают кредиты клиентам. Их доля в общем объеме активов банка в 2010 году составила 64,758 %. Однако, в 2011 год доля кредитов клиентам в активах банка уменьшилась на 17,670 п.п. Такое снижение связано с ростом ставки рефинансирования. Однако в 2012 году доля выданных кредитов клиентам увеличилась на 2,241 п.п. В 2012 году сумма выданных кредитов клиентам составила 21 852 751,9млн. р. Темп роста 2012 года по сравнению к 2010 году составил 120,03 %.

Обязательства банка в 2010 году составили 2 229 329 млн. р.. В 2011 году они увеличились по отношению к 2010 году на 4 774 533 млн. р. и составили 7 003 861,5 млн. р., а в 2012 году увеличились по отношению к 2011 году на 1 734 200 млн. р. и составили 8 738 061,1 млн. р.. При этом темп роста обязательств банка 2012 года по сравнению к 2010 году составил 391,9 %.

Наибольший удельный вес в обязательствах банка занимают средства клиентов (около 65 %). В 2010 году их сумма составила 1 326 646,5 млн. р., а в 2012 году - 6 063 133 млн. р.. Темп роста средств клиентов банка составил 457 %. Такая положительная динамика свидетельствует о значительном росте пассивов за счет средств клиентов банка.

Основная доля собственного капитала банка приходится на уставный капитал. Уставный фонд банка в 2010 году составил 426 268,8 млн. р..В 2012 году он увеличился по отношению к 2011 году на 826 000 млн. р., что является положительной динамикой в деятельности банка.

Так как по сравнению с активами банка прибыль в 2011 году увеличилась не значительно, то рентабельность активов за 2011 год уменьшилась по отношению к 2010 году на 1,065 п.п.. Но за 2012 год рентабельность активов увеличилась на 1,049 п.п.

Рентабельность банка 2011 году уменьшилась на 13,985 п.п.. Но в 2012 году рентабельность банка увеличилась на 13, 549 п.п. и составила 31,043 %.

Коэффициент соотношения доходных активов к общей сумме активов в 2011 г. уменьшился на 0,02 п.п. (с 0,86 в 2010 г. до 0,84 в 2011 г.), а в 2012 г. вырос на 0,01 п.п. (с 0,84 до 0,85). Данные изменения являются незначительными поэтому говорить об ухудшении работы банка не имеет смысла.

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по отношению к кредитном портфелю в 2010 году составил 1,13. В 2011 году этот коэффициент увеличился на 0,36 п.п. и составил 1,49%. В 2012 году данный коэффициент уменьшился на 0,54 п.п. и составил 0,95%.

Таким образом, ОАО «Белгазпромбанк» в 2010-2012 гг. показал достаточно высокие результаты своей деятельности.

2.2 Анализ состава и структуры объемов кредитования населения по срокам

Потребительские кредиты населению могут быть различными по срокам финансирования. Предполагается как краткосрочное кредитования, так и длительные займы, направленные на осуществление крупных покупок и предполагающие получение заемщиком значительной суммы ссуды. Финансирование клиентов может осуществляться единоразовым перечислением денежных средств, так и при открытии кредитной линии, когда средства поступают клиенту по мере необходимости. Для проведения анализа объемов выданных кредитов населению по срокам в ОАО «Белгазпромбанк» в 2010-2012 гг. рассмотрим таблицу 2.2. Также рассмотрим структуру кредитных вложений по качественному составу в таблице 2.3..

В общей сумме выданных населению кредитов банком наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные на срок от 5 до 20 лет ( около 65 %). Это кредиты банка, выданные населению на финансирование недвижимости. Сумма таких кредитов в 2010 году составила 3 025,9 млн. р., а в 2012 году - 6 696,3 млн. р.. Темп роста 2012 года по сравнению к 2010 году составил 221,3 %.

Таблица 2.2 - Анализ состава и структуры объемов выданных кредитов населению по срокам в ОАО «Белгазпромбанк» Стоимостные показатели в миллионах рублей

Показатель	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.	01.01.2013 г.	Изменения 2011 г. к 2010 г.	Изменения 2012 г. к 2011 г.	Темп роста 2012 г. к 2010 г.,%
	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %	абсол.	уд. весов, %	абсол.	уд. весов, %
1 Кредиты, выданные на срок до 1 года	40	0,78	62,8	0,97	70,4	0,75	22,8	0,19	7,6	-0,22	176,00
2 Кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет	1210,6	23,58	897,4	13,80	1089,5	11,65	-313,2	-9,78	192,1	-2,15	90,00
3 Кредиты, выданные на срок от 3 лет до 5 лет	501,9	9,78	495,3	7,62	470,5	5,03	-6,6	-2,16	-24,8	-2,59	93,74
4 Кредиты, выданные на срок от 5 до 20 лет	3025,9	58,95	4240,74	65,24	6696,3	71,59	1214,84	6,29	2455,56	6,35	221,30
5 Кредиты, выданные на срок более 20 лет	355	6,92	804,36	12,37	1027,5	10,98	449,36	5,45	223,14	-1,39	289,44
Кредиты, выданные населению, всего	5133,4	100,00	6500,6	100,00	9354,2	100,00	1367,2	0	2853,6	0	182,22

Около 20 % в общей сумме выданных кредитов населению занимают кредиты, выданные на срок от 1 до 3 лет. Эти кредиты включают в себя кредиты на лечение, на приобретение автотранспорта и т. п.. В 2011 году их сумма составила 897,4 млн. р., что на 313,2 млн. р. меньше, чем в 2010 году. В 2012 году сумма таких кредитов увеличилась по отношению к 2011 году на 192,1 млн. р. и составила 1089,5 млн. р.. При этом темп роста 2012 году по сравнению с 2010 годом составил 90 %.

Кредиты, выданные банком клиентам на срок более 20 лет, занимают около 10 % в общей сумме кредитов населению. Их сумма в 2011 году увеличилась по отношению к 2010 году на 449,36 млн. р., а в 2012 году - на 223,14 млн. р.. Темп роста 2012 году по сравнению с 2010 составил 289,44 %.

Около 8 % в общей сумме кредитов, выданных населению, занимают кредиты на срок от 3 до 5 лет. Чаще всего это кредиты, предоставленные населению для оплаты обучения. В 2010 году сумма таких кредитов составила 501,9 млн. р., а в 2012 году - 470,5 млн. р.. Темп роста 2012 году по сравнению с 2010 составил 93,74 %.

Наименьший удельный вес занимают кредиты, выданные банком на срок до 1 года. Это кредиты, выданные клиентам на приобретение товаров. В 2010 году сумма таких кредитов составила 40 млн. р., а в 2012 году - 70,4 млн. р.. При этом темп роста 2012 году по сравнению с 2010 составил 176 %.

2.3 Анализ состава и структуры потребительского кредитования

Потребительский кредит важен для кредитора, потому что он повышает его имидж в решении социальных проблем общества, а также имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей и не слишком крупным для самого кредитора суммам и четко определенному залогу возврата кредита. В таблице 2.3 рассмотрим состав и структуру объемов потребительского кредитования по видам в ОАО «Белгазпромбанк» за 2010-2012 гг. А в таблице 2.4 рассмотрим структуру кредитных вложений на потребительские нужды по целям использования в ОАО «Белгазпромбанк» за 2010-2012 гг.

Из таблицы 2.3 следует, что наименьший удельный вес занимает овердрафтное кредитование. Его сумма в 2010 году составила 34,25 млн. р.. В 2011 году она увеличилась на 25,7 млн. р. и составила 59,94 млн. р.. В 2012 году сумма овердрафтного кредитования увеличилась на 3,32 млн. р. и составила 63,29 млн. р.. Темп роста овердрафтного кредитования 2012 году по сравнению с 2010 составил 184,7 %.

Таблица 2.3 - Анализ состава и структуры объемов потребительского кредитования по видам в миллионах рублей

Показатель	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение 2011 г. к 2010г.	Изменение 2012 г. к 2011г.	Темп роста 2012 г. к 2010 г
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	Сумма	уд. вес, %	абс.	Уд. весов, %	абс.	Уд. весов, %
вердрафтное кредитование	34,25	0,67	59,94	0,92	63,26	0,68	25,7	0,25	3,32	-0,24	184,7
Потребительские нужды	1712	33,35	1294	19,90	1452	15,52	-417,94	-13,45	158,41	-4,38	84,84
Строительство жилья на общих основаниях	1149	22,39	1587	24,42	2563	27,4	438,4	2,03	975,69	2,98	223
Льготное кредитование и строительство жилья	2238	43,6	3559	54,75	5275	56,4	1321	11,15	1716,2	1,65	235,7
Всего кредиты населению	5133	100	6501	100	9354	100	1367,2	0	2853,6	0	182,2

Таблица 2.4 - Анализ состава и структуры кредитных вложений на потребительские нужды по целям использования в миллионах рублей

Виды кредитов	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение 2011 г. к 2010г.	Изменение 2012 г. к 2011 г.	Темп роста 2012 г. к 2010 г
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	Сумма	уд. вес, %	абс.	Уд. весов, %	абс.	Уд. весов, %
На оплату обучения	112	6,5	41	3,2	52	3,6	-71	-3,3	9	0,4	46,4
На лечение	-	-	9	0,7	13	0,9	9	0,7	4	0,2	-
На приобретение автотранспорта	844	49,3	333	25,7	349	24,0	-511	-23,6	16	-1,7	41,4
На приобретение товаров	299	17,5	27	2,1	49	3,4	-272	-15,4	22	1,3	16,4
На иные цели	457	26,7	884	68,3	989	68,1	427	41,6	105	-0,2	216,4
Итого	1712	100	1294	100	1452	100	-418	0	158	0	84,8

Сумма кредитов на потребительские нужды в 2010 году составила 1712 млн. р., в 2011 году она уменьшилась по отношению к 2010 году на 417,94 млн. р. и составила 1 294 млн. р., а в 2012 году она увеличилась на 158,41 млн. р. и составила 1 452 млн. р.. Темп роста кредитов на потребительские нужды 2012 году по сравнению с 2010 составил 84,84%.

Из таблицы 2.4 следует, что в 2010 году наибольший удельный вес в структуре потребительских кредитов занимали кредиты на приобретение автотранспорта, их сумма составила 844 млн. р.. Однако, в 2011 году их удельный вес уменьшился по отношению к 2010 году на 23,6 п.п., а сумма уменьшилась на 511 млн. р.. В 2012 году сумма кредитов на приобретение автотранспорта увеличилась на 16 млн. р. и составила 349 млн. р.. Темп роста 2012 году по сравнению с 2010 составил 41,4 %.

Кредиты на оплату обучения в 2010 году составили 112 млн. р. (6,5 %), в 2011 году они уменьшились по отношению к 2010 году на 71 млн. р. и составили 41 млн. р. (3,2 %), а в 2012 году они увеличились на 9 млн. р. и составили 52 млн. р.. Темп роста кредитов на оплату обучения 2012 году по сравнению с 2010 составил 46,4 %.

Кредиты на приобретение товаров в 2010 году составили 17,5 % в общем объеме потребительских кредитов. Их сумма в 2010 году составила 299 млн. р.. В 2011 году она уменьшилась на 272 млн. р. и составила 27 млн. р., то есть 2,1 % в общем объеме потребительских кредитов. В 2012 году сумма кредитов на приобретение товаров увеличилась на 22 млн. р. и составила 49 млн. р.. Темп роста кредитов на приобретение товаров2012 году по сравнению с 2010 составил 16,4 %.

Сумма кредитов на иные цели в 2010 году составила 457 млн. р., в 2011 году она возросла по отношению к 2010 году на 427 млн. р. и составила 884 млн. р., а в 2012 году - на 105 млн. р. и составила 989 млн. р.. Так, в 2010 году удельный вес кредит1в на иные цели в общем объеме потребительских кредитов составил 26,7 %, а в 2012 году удельный вес составил 68,1 %. Наблюдается значительный рост суммы кредитов на иные цели. Темп роста 2012 году по сравнению с 2010 составил 216,4 %.

2.4Анализ кредитования населения по видам валют

Рассмотрим кредитование населения ОАО «Белгазпромбанк» по видам валют за 2010-2012 гг. в таблице 2.5.

Из таблицы 2.5 следует, что в 2010 году удельный вес кредитов в национальной валюте составлял большую часть, чем удельный вес кредитов в иностранной валюте. В 2010 году сумма кредитов в национальной валюте составляла 3 065 млн. р. (60%), а сумма кредитов в иностранной валюте составляла 2 068 млн. р. (40%).

Таблица 2.5 - Анализ кредитования населения по видам валют

Показатель	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение 2011 г. к 2010 г.	Изменение 2012 г. к 2011 г.	Темп роста 2012 г. к 2010 г
	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %	Абс., млн. р.	Уд. весов, п.п.	Абс., млн. р.	Уд. весов, п.п.
Кредиты в национальной валюте	3065	59,71	2637	40,55	4136	44,22	-428	-19,16	1499	3,67	134,92
Кредиты в иностранной валюте	2068	40,29	3864	59,45	5218	55,78	1796	19,16	1354	-3,67	252,32
Итого кредиты населению	5133	100	6501	100	9354	100	1368	0	2853	0	182,23

В 2011 году сумма кредитов в национальной валюте уменьшилась на 428 млн. р. и составила 2 637 млн. р. (41%), а сумма кредитов в иностранной валюте увеличилась на 1 796 млн. р. и составила 3 864 млн. р. (59%). То есть, удельный вес кредитов в национальной валюте стал меньше удельного веса кредитов в иностранной валюте. Таким образом, спрос на кредиты в иностранной валюте возрос в 2011 году.

В 2012 году сумма кредитов в национальной валюте увеличилась на 1 499 млн. р. и составила 4 136 млн. р. (44%), а сумма кредитов в иностранной валюте увеличилась на 1 354 мл. р. и составила 5 218 млн. р. (56%). Следовательно, спрос на кредиты в иностранной валюте за 2010-2012 гг. увеличился и темп роста составил 252,32%. А темп роста суммы кредитов в национальной валюте в 2012 году по сравнению с 2010 составил 134,92%.

2.5 Анализ процентных ставок по кредитованию

Анализ процентных ставок по кредитованию в ОАО «Белгазпромбанк» за 2010 - 2012 гг. рассмотрим в таблице 2.6.

Из таблицы 2.6 следует, что сумма кредитов в национальной валюте, выданных на срок до 1 года под 18% годовых, в 2010 году составила 1 802 млн. р. В 2011 году эта сумма уменьшилась на 238 млн. р. и составила 1 564 млн. р., а в 2012 году она увеличилась на 866 млн. р. и составила 2 430 млн. р.. У дельный вес таких кредитов в национальной валюте составляет около 60%. Темп роста в 2012 году по сравнению с 2010 составил 134,85%.

Удельный вес кредитов в национальной валюте, выданных на срок свыше 1 года под 12% годовых, в общем объеме кредитов в национальной валюте составил около 40%. Сумма таких кредитов в национальной валюте за 2010 год составила 1 263 млн. р., в 2011 году она уменьшилась на 190 млн. р., а в 2012 году она увеличилась на 633 млн. р.. Темп роста таких кредитов в 2012 году по сравнению с 2010 составил 135,08%.

Сумма кредитов в иностранной валюте, выданных на срок до 1 года под 13% годовых, в 2010 году составила 1 137 млн. р. В 2011 году сумма таких кредитов увеличилась на 1 188 млн. р. и составила 2 325 млн. р., а в 2012 году она увеличилась на 1 573 млн. р. и составила 3 898 млн. р.. Темп роста кредитов в иностранной валюте, выданных на срок до 1 года под 13% годовых, в 2012 году по сравнению с 2010 составил 342,83%.

Сумма кредитов в иностранной валюте, выданных на срок свыше 1 года под 15% годовых, в 2010 году составила 931 млн. р.. В 2011 году их сумма увеличилась на 608 млн. р. и составила 1 539 млн. р.. А в 2012 году сумма таких кредитов уменьшилась на 219 млн. р. и составила 1 320 млн. р.. Темп роста в 2012 году по сравнению с 2010 составил 141,78%.

Таблица 2.6 - Анализ кредитов в разрезе процентных ставок за 2010 - 2012 гг.

Кредиты населению	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение2011 г. к 2010 г.	Изменение 2012 г. к 2011 г.	Темп роста 2012 к 2010 г.
	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %	Сумма, млн. р.	Уд. вес, %	Абс., млн. р.	Уд. весов, п.п.	Абс., млн. р.	Уд. весов, п.п.
1 Кредиты в национальной валюте	3065	59,71	2637	40,55	4136	44,22	-428	-19,16	1499	3,67	134,92
1.1 на срок до 1 года под 18 % годовых	1802	58,79	1564	59,31	2430	58,75	-238	0,52	866	-0,6	134,85
1.2 на срок свыше 1 года под 12 % годовых	1263	41,21	1073	40,69	1706	41,25	-190	-0,52	633	0,56	135,08
2 Кредиты в иностранной валюте	2068	40,29	3864	59,45	5218	55,78	1796	19,16	1354	-3,67	252,32
2.1 на срок до 1 года под 13 % годовых	1137	54,98	2325	60,17	3898	74,70	1188	5,19	1573	14,53	342,83
2.2 на срок свыше 1 года под 15 % годовых	931	45,02	1539	39,83	1320	25,30	608	-5,19	-219	-14,53	141,78
Итого	5133	100	6501	100	9354	100	1368	0	2853	0	182,23

2.6 Анализ показателей эффективности использования кредитных ресурсов

Для характеристики кредитной деятельности банка (в частности, кредитования населения) произведем расчет относительных показателей. Исходные данные для расчета относительных показателей рассмотрим в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Исходные данные для расчета относительных показателей за 2010-2012 гг. В миллиардах рублей

Показатель	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение 2011 г. к 2010г.	Изменение 2012 г. к 2011г.
Кредитные вложения банка для населения (КВ)	5133,4	6500,6	9354,2	1367,2	2853,6
Активы банка (А)	28113,2	31258,4	44300	3145,2	13041,6
Привлеченные средства (ПС)	19047,09	27875,64	44290,72	8828,5	16415,08
Собственные средства банка (СС)	2316,09	2755,31	3372,83	439,22	617,52
Кредитные вложения населения проблемные (КВпр)	4,36	12,50	13,29	8,14	0,79

Уровень кредитной активности банка.

Ука = ?100% (10)

Ука01.01.2011 = (5133,4/28113,2) ? 100 = 18,25%;

Ука01.01.2012 = (6500,6/ 31258,4) ? 100 = 20,80%;

Ука01.01.2013 = (9354,2/ 44300) ? 100 = 21,12 %.

Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка.



Кпс = ?100% (11)

Кпс01.01.2011 = (5133,4/19047,09) ? 100 = 26,95 %;

Кпс01.01.2012 = (6500,6/ 27875,64) ? 100 = 23,32 %;

Кпс01.01.2013 = (9354,2/44290,72) ? 100 = 21,12 %.

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка (Ксс).

Ксс = ?100% (12)

Ксс01.01.2011 = (5133,4/2316,09) ? 100 = 221,64 %;

Ксс01.01.2012 = (6500,6/2755,31) ? 100 = 235,93 %;

Ксс01.01.2013 = (9354,2/3372,83) ? 100 = 277,34 %.

Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d).

d = ?100% (13)

d01.01.2011 = (4,36/21815,2) ? 100 = 0,02 %;

d01.01.2012 = (12,50/31258,4) ? 100 = 0,04 %;

d01.01.2013 = (13,29/44300) ? 100 = 0,03 %.

Коэффициент проблемности кредитов (Укв(пр)).

Укв(пр) = 100% (14)

Укв(пр)01.01.2011 = (4,36/5133,4) ? 100 = 0,09 %;

Укв(пр)01.01.2012 = (12,50/6500,6) ? 100 = 0,19 %;

Укв(пр)01.01.2013 = (13,29/9354,2) ? 100 = 0,12 %.

Анализ рассчитанных показателей рассмотрим в таблице 2.7.

По данным таблицы 2.7 видно, что уровень кредитной активности выше нормативного значения (0,20 или 20 %), несмотря на снижение на 2,73 п.п. в 2011 г. и рост на 0,32 п.п. в 2012 г. Превышение нормативного значения говорит о высокой степени специализации банка в области кредитования населения. Коэффициент «агрессивности-осторожности» показывает, что в 2010-2012 г. банк проводит осторожную кредитную политику. Снижение коэффициента в 2011 г. на 3,63 п.п. (с 26,95 до 23,32 %) говорит о проявлении банком осторожности и о вложении большего количества средств в другие инструменты, а увеличение на 0,08 п.п. в 2012 г. (с 23,32 до 23,40 %) говорит о незначительных изменениях в тактике кредитования населения, связанной с благоприятной финансово-экономической средой в стране.

Таблица 2.7 - Анализ относительных показателей за 2010-2012 гг. в процентах

Показатель	01.01.2011 год	01.01.2012 год	01.01.2013 год	Изменение 2011 к 2010, п.п	Изменение 2012 к 2011, п.п.
1 Уровень кредитной активности (Ука)	23,53	20,80	21,12	-2,73	0,32
2 Коэффициент агрессивности-осторожности (Кпс)	26,95	23,32	23,40	-3,63	0,08
3 Коэффициент соотношения собственных средств к кредитным вложениям (Ксс)	221,64	235,93	277,34	14,29	41,41
4 Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d)	0,02	0,04	0,03	0,02	-0,01
5 Уровень проблемности кредитов (Укв(пр))	0,09	0,19	0,12	0,10	-0,07

По данным таблицы 2.7 видно, что уровень кредитной активности выше нормативного значения (0,20 или 20 %), несмотря на снижение на 2,73 п.п. в 2011 г. и рост на 0,32 п.п. в 2012 г. Превышение нормативного значения говорит о высокой степени специализации банка в области кредитования населения. Коэффициент «агрессивности-осторожности» показывает, что в 2010-2012 г. банк проводит осторожную кредитную политику. Снижение коэффициента в 2011 г. на 3,63 п.п. (с 26,95 до 23,32 %) говорит о проявлении банком осторожности и о вложении большего количества средств в другие инструменты, а увеличение на 0,08 п.п. в 2012 г. (с 23,32 до 23,40 %) говорит о незначительных изменениях в тактике кредитования населения, связанной с благоприятной финансово-экономической средой в стране.

Показатель доли просроченных кредитов в активах банка незначителен в динамике 2010-2012 г. и колеблется в пределах 0,02-0,04 %. Это говорит о низком кредитном риске у банка, правильно выбранной стратегии банка в области кредитования населения, а также со стабильной экономической ситуацией в стране. Данный показатель увеличился на 0,02 п.п. в 2011 г., что связано с опасениями влияния на экономику страны мирового финансово-экономического кризиса, и уменьшился на 0,01 п.п., что говорит о бесперебойном развитии экономики, в частности банковского сектора. При этом показатель соответствует нормативному значению 0,5 %. Уровень проблемных кредитов в 2011 г. составил 0,19 %, т.е. вырос по сравнению с 2010 г. (0,09 %) на 0,1 п.п. В 2012 г. уровень проблемных кредитов снизился на 0,07 п.п. и составил 0,12 %. Несмотря на такие колебания, уровень проблемных кредитов остается низким, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики банком.

Уровень проблемных кредитов в 2011 г. составил 0,19 %, т.е. вырос по сравнению с 2010 г. (0,09 %) на 0,1 п.п. В 2012 г. уровень проблемных кредитов снизился на 0,07 п.п. и составил 0,12 %. Несмотря на такие колебания, уровень проблемных кредитов остается низким, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики банком.

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка колеблется в пределах нормативного значения (80 %). В 2010 г. данный показатель был равен 79,32 %, однако в 2011 г. вырос на 1,83 п.п. и составил 81,15 %, а в 2012 г. вырос на 0,82 п.п. и составил 81,97 %.

Если значение показателя выше 80 %, это свидетельствует о недостаточности капитала банка и/или об его агрессивной кредитной политике. Значит в данном случае, в связи с тем, что ранее рассчитанные коэффициенты говорят об осторожной кредитной политике банка, можно сделать вывод, что присутствует недостаточность капитала банка.

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка растет в динамике (в 2011 г. увеличился на 14,29 п.п., а в 2012 г. увеличился на 41,41 п.п.). Данный показатель значительно превышает минимальное нормативное значение (80 %). Это говорит о том, что в связи с проводимой кредитной политикой банку недостаточно собственных средств, поэтому параллельно проводится активная политика привлечения денежных средств.

2.7 Факторный анализ

Одним из показателей, которые отражают кредитную деятельность банка, является уровень кредитной активности. Этот показатель показывает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования населения. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка. Нормативным значением данного показателя по кредитным операциям банка с физическими лицами принято считать 0,2 или 20%.

Уровень кредитной активности банка выражается следующей формулой

Ука =КВ/А, (15)

Данную модель можно преобразовать следующим образом:

Ука = (КВ/А)?(ПС/ПС) (16)

Ука =(КВ/ПС)?(ПС/А)=Кпс?ПС/А (17)

Данная модель является смешанной. Для ее исследования можно применить метод цепных подстановок, который позволяет определить влияние отдельных факторов на изменение величины результативного показателя путем постепенной замены базисной величины каждого цепного показателя в объеме результативного на фактический в отчетном периоде.

Исходные данные для анализа уровня кредитной активности представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Исходные данные для анализа влияния факторов на уровень кредитной активности банка Стоимостные показатели в миллиардах рублей

Показатель	2011	2012	Изменения
1 Среднегодовой объем совокупных активов банка (А)	31 258,39	44 300,01	13 041,62
2 Коэффициент кредитной агрессивности-осторожности (Кпс)	0,2332	0,2340	0,0008
3 Среднегодовой объем привлеченных средств банком	27 875,64	44 290,72	16 415,08

Для расчета влияния факторов используются формулы 18-24

Ука0= Кпс0?ПС0:А0 (18)

Укаусл1= Кпс1? ПС0:А0 (19)

Укаусл2= Кпс1? ПС1:А0 (20)

Ука1= Кпс1? ПС1:А1 (21)

?УкаКпс=Укаусл1 - Ука0 (22)

?УкаПС=Укаусл2 - Укаусл1 (23)

?УкаА=Ука1 - Укаусл2 (24)

Обязательным условием окончания факторного анализа является проверка, которая выполняется следующим образом.

?Ука = Ука1 - Ука0 (25)

?Укаобщ = ?УкаКпс + ?УкаПС + ?УкаА (26)

?Ука = ?Укаобщ (27)

Расчет влияния факторов на уровень кредитной активности:

Ука0 = 0,2332 ? 27875,64/ 31258,39 = 0, 2079;

Укаусл1 = 0,2340 ? 27875,64 / 31258,39 = 0,2087;

Укаусл2 = 0,2340 ? 44290,72/ 31258,39 =0,3316;

Ука1= 0,2340 ? 44290,72 / 44300,01 = 0,2340;

?УкаКпс = 0,2087 - 0,2079 = 0,0008;

?УкаПС = 0,3316 - 0,2087 = 0,1229;

?УкаА = 0,2340 - 0,3316 = - 0,0976.

Проверка правильности проведенного факторного анализа:

?Ука = 0,2340 - 0,2079 = 0,0261;

?Укаобщ = 0,0008 + 0,1229 - 0,0976 = 0,0261.

Исходя из расчетов, можно сделать вывод, что увеличение коэффициента агрессивности-осторожности кредитной политики банка на 0,0008 (с 0,2333 до 0,2340) привело к росту уровня кредитной активности на 0,0008. Увеличение среднегодовых объемов привлеченных средств банка на 12 110,73 млрд.р. привело к росту результативного показателя на 0,1229. Увеличение среднегодовых объемов совокупных активов банка на 13 041,62 привело к снижению показателя на 0,0976. Т.о. наибольшее влияние для роста уровня кредитной активности банка оказало увеличение совокупных объемов привлеченных средств, а наибольшее влияние на снижение исследуемого показателя оказало увеличение совокупных объемов активов банка. Общее увеличение уровня кредитной активности банка составило 0,2340 или 23,4%.



3. НАПРАВЛЕНИЯ РОСТА ОБЪЕМА КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ ОАО «БЕЛГАЗПРОМБАНК»

3.1 Расчёт резерва роста кредитных ресурсов для населения

Под резервами понимаются возможности повышения эффективности деятельности банка на основе использования достижений научно-технического прогресса и передового опыта.

Для расчета роста кредитных вложения воспользуемся формулой расчета уровня кредитной активности банка, т.к. уровень кредитной активности напрямую зависит от объема кредитных вложений.

Ука =КВ/А

где КВ - кредитные вложения;

А - совокупный объем среднегодовых активов банка.

Т. к. кредитные вложения состоят из вложений в овердрафтное кредитование (О), потребительское кредитование (П), кредитование строительства и приобретения жилья (Ж) и льготное кредитование строительства и приобретения жилья (Льг.), то представим числитель дроби в виде суммы вышеперечисленных составляющих.

Ука = (О+П+Ж+Льг.)/А

Рассчитаем резерв роста коэффициента кредитной активности банка, если кредитные вложения вырастут на 30% по всем составляющим, используя следующие формулы, в которых О1 - овердрафтное кредитование фактически в 2012 г., П1 - потребительское кредитование фактически в 2012 г., Ж1 - кредитование и приобретение жилья фактически в 2012 г., Льг.1 - льготное кредитование строительства жилья фактически в 2012 г., Ов - овердрафтное кредитование возможное, Пв - потребительское кредитование возможное, Жв - кредитование и приобретение жилья возможное, Льг.в - льготное кредитование строительства жилья возможное.

Р ^ Ука1 =(Р^О1+Р^П1+Р^Ж1+Р^Льг.1)/А1,

Ука1 = (О1+П1+Ж1+Льг.1)/А1,

Укаусл1 = (Ов+П1+Ж1+Льг.1)/А1,

Укаусл2 = (Ов+Пв+Ж1+Льг.1)/А1,

Укаусл3 = (Ов+Пв+Жв+Льг.1)/А1,

Укавозм = (Ов+Пв+Жв+Льг.в)/А1.

Р^Укао = Укаусл1 - Ука1 = ((Ов+П1+Ж1+Льг.1) - (О1+П1+Ж1+Льг.1))/А1

Р^Укап = Укаусл2 - Укаусл1= ((Ов+Пв+Ж1+Льг.1)- (Ов+П1+Ж1+Льг.1))/А1

Р^Укаж = Укаусл3 - Укаусл2 = ((Ов+Пв+Жв+Льг.1) -(Ов+Пв+Ж1+Льг.1))/А1

Р^Укальг = Укавозм - Укаусл3 =((Ов+Пв+Жв+Льг.в)- (Ов+Пв+Жв+Льг.1))/А1

В таблице 3.1 представлены данные для расчета резервов роста.

Таблица 3.1 - Данные для расчета резервов роста в миллиардах рублей

Показатель	Овердрафтное кредитование	Потребительское кредитование	Кредитование жилья	Льготное кредитование
Фактически в 2012 г.	63,26	1 452,24	2 563,32	5 275,36
Возможный рост на 30 %	82,32	1 887,91	3 332,32	6 857,97

Р^Укао = (82,32+1452,24+2563,32+5275,36)/44300,02- (63,26+1452,24+

+2563,32+5275,36)/44300,02 = 0,00043 или 0,043%;

Р^Укап =(82,32+1887,91+2563,32+5275,36)/44300,02 - (82,32+1452,24+

+2563,32+5275,36)/44300,02 = 0,0098 или 0,98%;

Р^Укаж=(82,32+1887,91+3332,32+5275,36)/44300,02 - (82,32+1887,91+

+2563,32+5275,36)/44300,02 = 0,0173 или 1,73%;

Р^Укальг=(82,32+1887,91+3332,32+6857,97)/44300,02 -(82,32+1887,91+

+3332,32+5275,36)/44300,02 = 0,0357 или 3,57%.

Совокупный рост уровня кредитного риска составляет:

Р^Ука = Р^Укао + Р^Укап + Р^Укаж + Р^Укальг = 0,00043 + 0,0098 + 0,0173 + 0,0357 = 0,06323 или 6,323 %.

На основе полученных расчетных данных можно сделать вывод о том, что наибольшее влияние на рост коэффициента уровня кредитной активности (на 3,57 %) оказало увеличение объемов льготного кредитования на строительство и приобретение жилья на 30 %. Наименьшее влияние на рост уровня кредитной активности банка (на 0,043 %) оказало увеличение объемов овердрафтного кредитования на 30%. Общий рост уровня кредитной активности составил 6,323 % при росте совокупных объемов кредитных вложений на 30 %.

Чтобы использовать данные резервы, банку необходимо разработать ряд мероприятий.

3.2 Мероприятия, обеспечивающие реализацию резервов

Говоря о перспективах развития в Беларуси банковского кредитования населения, можно выделить следующие направления, по которым в ближайшем будущем будут происходить количественные и качественные изменения:

- сохранится значительное влияние государства на процесс выделения кредитов населению на финансирование жилищного строительства и на размеры устанавливаемых процентных ставок за пользование кредитами;

-продолжится экспансия банков на рынке потребительского кредитования граждан. Ожидаются также изменения в институциональном устройстве рынка банковского кредитования населения и его правовой базе. В частности, актуальны вопросы начала работы кредитных бюро, что позволит создать широкую базу данных по заемщикам;

- возможно осуществление секьюритизации задолженности физических лиц перед банками. Объектом секьюритизации могут стать кредиты на приобретение автомобилей...