Мероприятия по улучшению финансовых результатов ОАО "Промсвязьбанк"

Н2

Min 15%

76,0

53,7

49,0

Норматив текущей ликвидности банка

Н3

Min 50%

95,2

126,0

86,2

Продолжение таблицы 2.3

1

2

3

4

5

6

Норматив долгосрочной ликвидности банка

Н4

Max 120%

105,4

95,2

94,0

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6

Max 25%

16,2

20,7

12,2

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

Н7

Max 800%

227,5

263,3

209,7

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Н9.1

Max 50%

0,0

0,0

0,0

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

Н10.1

Max 3%

0,8

0,8

0,8

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Н12

Max 25%

0,0

0,0

0,0

По состоянию на отчетные даты и на текущий момент Промсвязьбанк со значительным запасом выполняет нормативы Банка России в отношении ликвидности. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка составляет 11,1% в 2008 и 2009 годах, что больше нормативного значения, в 2010 году он увеличивается до 11,3%. Норматив мгновенной ликвидности банка значительно превышает нормативное значение в рассматриваемом периоде. Он составляет 76 % в 2008 году, 53,7% в 2009 году и 49% в 2010 году. Снижение норматива на 27 % вызвано уменьшением размера средств, размещённых в однодневные кредиты и депозиты банков стран, входящих в группу развитых стран, и увеличением остатков на счетах физических и юридических лиц.

Норматив текущей ликвидности банка также превышает нормативное значение 50% и составляет 95,2 % в 2008 год у, 126% в 2009 году и 86,2% в 2010 году. Снижение H3 норматива текущей ликвидности на 9 % обусловлено увеличением объёма привлечённых средств кредитных организаций, а также увеличением остатков на счетах физических и юридических лиц.

Норматив долгосрочной ликвидности банка в отчетном периоде не превышает нормативного значения 120%, он составляет только 105,4% в 2008 году, 95,2% в 2009 году, 94% в 2010 году. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (25%) также выполняется. Он составляет 16,2% в 2008 году, 207% в 2009 году, 12,2% в 2010 году. Не превышен норматив максимального размера крупных рисков (800%). Он составляет 227,5% в 2008 году, 263,3% в 2009 году, 209,7% в 2010 году. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц равны нулю в течение анализируемого периода. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (max 3%) выполнен: он составляет 0,8%.

Действующая в Банке система управления, оценки и контроля рисков позволяет эффективно управлять ликвидностью и предпринимать своевременные меры для поддержки платежеспособности и недопущению ухудшению финансового положения и нарушения требований Банка России к обязательным нормативам.

2.5 Анализ доходов и расходов ОАО «Промсвязьбанк»

По данным консолидированных отчетов о финансовом положении ОАО «Промсвязьбанк» по состоянию на 31.12.2008г, 31.12.2009 г. и 31.12.2010 г. динамика доходов ОАО «Промсвязьбанк» представлена в таблице 2.4.



Таблица 2.4 - Динамика доходов ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг.

Наименование статей доходов	Значение показателя, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Относительное изменение, %
	2008г.	2009г.	2010г.	2009г./2008г	2010г./2009г	2010г/2008г.	2009/2008	2010/2009	2010/2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Процентные доходы	42781988	54599926	46321190	11817938	-8278736	3539202	127,62	84,84	108,27
Комиссионные доходы	5780146	7012078	7559980	1231932	547902	1779834	121,31	107,81	130,79
Прочие доходы	643805	1096694	1309893	452889	213199	666088	В 1,7 р.	119,44	В 2,03 р.
Операционные доходы	28249420	34069989	28220657	5820569	-5849332	-28763	120,60	82,83	99,90
Эмиссионные доходы	13319695	13319695	17303093	0	3983398	3983398	100,00	129,91	129,91

Величина процентных доходов банка в 2009 году увеличивается по сравнению с уровнем 2008 года на 11817938 тыс. руб. (на 27,62%), а в 2010 году резко уменьшается - на 8278736 тыс. руб. или на 15,16%. По итогам рассматриваемого периода величина показателя увеличилась на 3539202 тыс. руб. или 8,27%. Непрерывно растут комиссионные доходы, что говорит об увеличении объема предоставляемых платных услуг. За 3 рассматриваемых года величина комиссионных доходов выросла на 1779834 тыс. руб. или 30,79%. Операционные доходы в 2009 году были значительно сокращены в связи с кризисным финансовым положением, а в 2010 году этот показатель практически достиг первоначального уровня - 28220657 тыс. руб. Величина эмиссионных доходов не менялась в 2008 г. и 2009 г. В 2010 году показатель увеличивается на 3983398 тыс. руб. или 29,91%. В отчетности 2010 года объединены одной строкой прочие доходы и расходы, поэтому данных отдельно по прочим доходам нет.

В 2009 году рост чистого процентного дохода (на 16,5 %) произошел вопреки сокращению ссудного портфеля (на 4 % до вычета резерва под обесценение) и был вызван опережающим ростом кредитных ставок относительно удорожания фондирования в первой/начале второй половины 2009 года. Рост кредитных ставок объясняется резким сокращением предложения на кредитном рынке и увеличением премии за риск в условиях кризиса. Таким образом, Промсвязьбанку удалось сохранить чистую процентную маржу на уровне 2008 года. (6,5 %), несмотря на сокращение удельного веса кредитов клиентам (с 65 до 57 % от активов) и увеличение доли более ликвидных, но менее доходных статей баланса (таких как ценные бумаги) с 28 до 33 % от совокупных активов.

Операционные доходы выросли во 2-м квартале 2010 года на 5% и составили 13,3 млрд. руб. за первые 6 месяцев 2010 года, что на 23% ниже показателя за 1-ую половину 2009 года.

Чистый процентный доход сократился на 21% по сравнению с 1-м полугодием 2009 года и составил 10,1 млрд. руб. Однако рост чистого процентного дохода во 2-м квартале по сравнению с 1-м кварталом 2010 года составил 24%.

Прочие доходы банка выросли в 2009 году в 1,7 раз (на 452889 тыс. руб.), в 2010 году еще на 19,44% (213199 тыс. руб.). Общее увеличение составило 2,03 раза.

По итогам 1-го полугодия чистая процентная маржа составила 4,7%. Во 2-м квартале чистая процентная маржа продемонстрировала существенный рост после падения в 1-м квартале: 5,2% против 4,1%.

Снижение чистого процентного дохода в 1-м полугодии 2010 года по сравнению с аналогичным периодом 2009 года обусловлено тем, что падение процентных ставок по кредитам несколько опережает темпы удешевления банковского фондирования. Однако уже во 2-м квартале уровень чистой процентной маржи превысил 5%, что стало следствием грамотной политики банка по поддержанию прибыльности путем сокращения избыточного объема ликвидных активов, наращиванию кредитного портфеля и управлению притоком клиентских депозитов. Благодаря существенному замедлению роста проблемных кредитов и, как следствие, замедлению темпов резервирования, чистая процентная маржа, скорректированная на расходы по созданию резервов, выросла с 1,2% в 2009 году до 2,3% в 1-м полугодии 2010 года.

Чистый комиссионный доход на протяжении всего 2010 года демонстрировал позитивную динамику, что позволило на 7,7% превзойти показатели 2009 года. Рост чистого комиссионного дохода во 2-м полугодии по сравнению с 1-м составил почти 22%. Как и прежде, основными источниками комиссионного дохода являются комиссии от документарных операций (рост составил 13%), комиссии за расчетно-кассовое обслуживание (рост - 28%) и операции с пластиковыми картами (рост - 14%).

Вследствие сокращения операционного дохода, вызванного общерыночным сокращением чистой процентной маржи относительно высокого уровня кризисного 2009 года, а также увеличившимися расходами на персонал, произошло ухудшение соотношения доходов и расходов с 39 до 53%.

Динамика основных видов доходов представлена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Динамика основных видов доходов ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг.

Анализ доходов банка не может происходить без анализа его расходов. За период 2008-2010 гг. прослеживается положительная динамика снижения расходов ОАО «Промсвязьбанк».

Данные об изменении величины расходов представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Динамика расходов ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг.

Наименование статей расходов	Значение показателя, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
	2008г.	2009г.	2010г.	2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008г	2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Процентные расходы	20812220	28998318	25712013	8186098	-3286305	4899793	139,33	88,67	123,54
Комиссионные расходы	1055809	1406846	1522700	351037	115854	466891	133,25	108,24	144,22
Создание резерва под обесценение кредитов, выданных клиентам	13245407	20841815	10335714	7596408	-10506101	-2909693	157,35	49,59	78,03
Убыток от переоценки основных средств	456100	457918	68021	1818	-389897	-388079	100,40	14,85	14,91
Административные и общехозяйственные расходы	12384855	13062679	14854862	677824	1792183	2470007	105,47	113,72	119,94
Итого расходов	26107116	34695594	25341175	8588478	-9354419	-765941	132,90	73,04	97,07



По данным таблицы 2.5 видно, что величины процентных и комиссионных расходов увеличиваются (на 4899793 тыс. руб. и 466891 тыс. руб. соответственно), но снижается величина расходов на создание резерва под обесценение выданных кредитов (на 2909693 тыс. руб.), убытка от переоценки основных средств (на 388079 тыс. руб.) За эти три года сумма административных и общехозяйственных расходов увеличилась на 2470007 тыс. руб. ( на 19,94%).

Значительный рост совокупного объема необслуживаемых кредитов вследствие глубокого кризиса в экономике РФ привел к необходимости досоздания резервов под обесценение (размер резервов вырос за 2009 год более чем в 2 раза и составил 39 млрд. рублей). На досоздание резервов было потрачено около 61 % операционных доходов банка за 2009 год (для сравнения: в 2008 год - 47 %), что стало основной причиной появления чистого убытка за 2009 год в размере 626 млн. руб. Сокращение чистой процентной маржи в IV квартале 2009 года продолжившееся в I квартале 2010 года обусловленное недостаточным количеством качественных заемщиков и снижением ставок кредитования на фоне сохраняющихся высоких расходов по поддержанию значительного запаса ликвидности в условиях кризиса.

Чистые расходы на формирование резервов под обесценение в 1-м полугодии 2010 года составили 5,3 млрд. руб., снизившись более чем на 50% по сравнению с 1-м полугодием 2009 года.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом плата за использование привлеченных ресурсов выросла на 38,72%, а к 2010 году процентные расходы снова снижаются до 25712013 руб. (на 10,9%). Комиссионные расходы банка в рассматриваемом периоде растут (на 33,25% в 2009 году и 8,26% в 2010 году), что говорит об увеличении объема оказываемых услуг некредитного характера. С увеличением объемов оказываемых услуг, увеличивается также и уровень общехозяйственных и административных расходов (на 5,47% в 2009 году и на 13,72% в 2010 году).

Динамика основных видов расходов представлена на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 - Динамика основных видов расходов ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг.

2.6 Анализ прибыли и рентабельности ОАО "Промсвязьбанк"

Прибыль - показатель результативности деятельности банка. Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, т.к. оно представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоду вкладчикам, благодаря увеличению резервов банка и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная банковская система. Анализ может быть детализирован в динамике по изучению доходности статей и по отдельным видам деятельности. При этом значительные отклонения должны подвергаться дополнительному изучению. Основные направления исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли.

Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль (валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.

Динамика доходов, расходов и прибыли ОАО «Промсвязьбанк» за 2008 - 2010 гг. отражены в таблице 2.1.

Общая сумма доходов за 2009 год возросла относительно 2008 года на 5820569 тыс. руб. с 28249420 тыс. руб. до 34069989 тыс. руб. Общая сумма доходов за 2009 год возросла в 1,2 раза. Общая сумма доходов за 20010 год сократилась относительно 2009 года на 5849335 тыс. руб. с 34069989 тыс. руб. до 28220657 тыс. руб., сокращение составило 17,19%. Общая сумма снижения доходов на 3 года составляет 28763 тыс.руб. или 0,1%.

Общая сумма расходов за 2009 год увеличилась относительно 2008 года на 8588478 тыс. руб. с 26107116 тыс. руб. до 34695594 тыс. руб. Темп роста составил 132,9%.

За 2010 год сумма расходов сократилась относительно 2009 года на 9354419 тыс. руб. с 34695594 тыс. руб. до 25341175 тыс. руб., снижение составило 26,96% . За анализируемый период общая сумма расходов снизилась на 765941 тыс. руб. с 261107116 тыс. руб. до 25341175 тыс. руб. или 2,93%.

Общая сумма финансового результата до налогообложения ОАО «Промсвязьбанк» за 2009 год сократилась относительно 2008 года на 2767909 тыс. руб. с 2142304 тыс. руб. прибыли до 625605 тыс. руб. убытка. В 2010 году по сравнению с 2009 годом сумма финансового результата снова возросла. Сумма увеличения составила 3505087 тыс. руб. Появилась прибыль до налогообложения в размере 2879482 тыс. руб.

В 2009 году расходы росли быстрее, чем доходы, а в 2010 году сумма расходов банка сократилась больше, чем сумма доходов. На конец анализируемого периода Сокращение доходов составило 0,1%, а расходов - 2,93%. В абсолютном выражении доходы сократились на 28763 тыс. руб., а расходов - на 765941 тыс. руб.

Одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности является рентабельность коммерческого банка. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности. Динамика рентабельности ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг. отражена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Динамика рентабельности ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	Значение показателя, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Относительное изменение, %
	2008г.	2009г.	2010г.	2009/2008	2010/2009	2010/2008	2009/2008	2010/2009	2010/2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Прибыль (убыток), тыс. руб.	1561655	-625853	2477149	-2187508	-3103002	915494
Доходы, тыс. руб.	28249420	34069989	28220657	5820569	-5849332	-28763	120,6	82,83	99,90
Рентабельность, %	5,53	-1,84	8,78	-7,37	10,62	3,25

В 2008 году общий уровень рентабельности составил 5,53 %, на 1 руб. доходов приходилось 5,53 коп. прибыли, в 2009 году этот показатель составил 1,84 коп. убытка на 1 руб. доходов, в 2010 году на 1 руб. доходов приходится 8,78 коп. прибыли.

За 2009 год уровень рентабельности сократился относительно 2008 года на 7,37%. За 2010 год уровень рентабельности вырос относительно 2009 года на 10,62%. Снижение этого показателя является крайне нежелательным для банка, поскольку означает увеличение доли доходов банка, используемых на покрытие расходов, и одновременное снижение доли прибыли в доходах.

В целом за анализируемый период 2008 - 2010 гг. уровень рентабельности ОАО «Промсвязьбанк» увеличился на 3,25%.



3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»

Итоги 2010 года позволяют признать успешное выполнение практически всех поставленных задач, которые стояли перед банком: рост кредитного портфеля превысил среднерыночные показатели, было запущенно массовое розничное кредитование, удалось снизить стоимость привлечения ресурсов без потери клиентской базы и привести уровень ликвидности к докризисным показателям.

Ситуация в банковском секторе остается сложной. Обострение конкуренции, неравные условия для частных и государственных банков, высокий уровень проблемной задолженности, снижение маржи, недокапитализация частного банковского сектора и банкротство ряда коммерческих банков в 2010 году не добавляют устойчивости финансовой системе. Тем не менее, есть и положительные сигналы - стабильный рост депозитов и возобновление розничного кредитования. По итогам 2010 года Промсвязьбанк снова стал прибыльным, успешно завершил интеграцию приобретенных банков, сохранил ведущие позиции на банковском рынке и продолжает уверенно лидировать на рынке факторинга и международного финансирования. По прогнозам аналитиков, в ближайшем будущем экономику России ждут умеренные темпы роста при слабом внутреннем спросе и высокой инфляции, усиление государственного влияния и «ручного управления». Частные банки будут продолжать испытывать давление со стороны госбанков, нехватку качественных заемщиков и снижение маржи. В связи с этим, Промсвязьбанк должен использовать все возможности для роста.

Для улучшения финансовых результатов, повышения эффективности финансовой деятельности ОАО «Промсвязьбанк» можно предложить следующие мероприятия:

1. Комплекс мероприятий по повышению качества обслуживания

- В рамках повышения эффективности обслуживания клиентов необходимо максимально упростить процедуру кредитования по малым суммам и оптимизировать процедуру установления кредитных лимитов, развивать дистанционные каналы обслуживания для подачи заявки на кредит, погашения кредита и т.п.

- Для выявления «слабых мест» в управлении банком, организации работы и обслуживании клиентов следует проводить регулярные мониторинги деятельности организации. Оценку деятельности должны давать как сами сотрудники компании, так и привлеченные эксперты (инвесторы, аудиторы, клиенты банка). Подобные мониторинги позволят избавиться от невостребованных опций банковских продуктов, что позволит снизить их себестоимость. Например, выдача ипотечных кредитов в иностранной валюте не пользуется популярностью и может быть отменена.

- Максимальное упрощение системы регистрации в интернет-банке PSB-Retail. Данный сервис должен совершенствоваться непрерывно, не отставая от развития техники и технологий. Сервисы управления должны быть доступны для всех пользователей, работающих на одной из целого ряда платформ, таких как iOS, Android, Windows Mobile, J2ME, поддерживаемых большинством современных телефонов, а также новых, появляющихся на рынке. Для того, чтобы начать пользоваться интернет-банкингом от Промсвязьбанка клиенту должно быть достаточно обладать одним из устройств, подключенных к интернету. В связи с этим, необходимо поддерживать высочайший уровень профессионализма сотрудников IT-отдела банка, как и прочих отделов.

- Необходимо инвестировать в обучение и стимулирование деятельности команды банка, учиться применять новые знания и возможности, совершенствоваться и придавать правильный импульс талантливым кадрам. Решение множества поставленных задач невозможно без постоянного развития профессиональных навыков сотрудников.

2. Укрепление бренда банка.

В этих целях следует внедрить новую концепцию позиционирования, новую креативную концепцию, новые стандарты обслуживания клиентов. Акцент в новой маркетинговой кампании банка должен быть сделан на профессионализме команды Промсвязьбанка, способности эффективной работы в кризисных условиях, поддержку со стороны государства.

3 . Возвращение ипотеки на докризисный уровень.

Согласно Федеральной целевой программе «Жилище», доля семей, которые смогут купить жилье на собственные и кредитные средства, должна к 2015 голу вырасти более, чем в 2,5 раза по сравнению с 2009 годом.

В разгар экономического кризиса (в 2008 году) многие банки прекратили выдавать ипотечные кредиты, да и заемщики опасались брать долгосрочные кредиты. Постепенно ситуация стабилизировалась, и к концу 2009 года рынок ипотеки ожил, а во второй половине 2010 года основные ипотечные игроки стали улучшать условия ипотечных кредитов. К началу 2011 года тенденция стала массовой. По данным Агентства по Ипотечному Жилищному кредитованию (АИЖК), средневзвешенная ставка по ипотечным кредитам в рублях в 2010 году постепенно снижалась, составив 13,1%. (14,3% - по итогам 2009 года - снижение составило 1,2 процентных пункта). Рынок ипотеки стал успешно восстанавливаться. Промсвязьбанку необходимо предоставить новые условия ипотечного кредитования.

Следует развивать совместные ипотечные программы с конкретными застройщиками. Суть специальной ипотеки заключается в условиях, которые банк и застройщик предлагает клиенту. Это может быть более лояльное отношение банка к подтверждению доходов клиента или дополнительные варианты залога. Совместные программы банков и строителей имеют множество плюсов для каждой из сторон. Застройщики могут выгодно стимулировать продажи на своих объектах. Банк получает возможность расширить линейку предложений и, в конечном счете, выдать больше кредитов. Для граждан это служит своего рода индикатором надежности, ведь банк заранее провел работу по оценке надежности застройщика, проанализировал возможные риски. И если выдает ипотечные кредиты на объект, значит уверен, что заемщик за них расплатится.

Банку следует осуществлять ипотечное кредитование как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.

Предположим, что в результате проведения рекламной кампании новых ипотечных продуктов на 3 млрд. руб. процентные доходы банка от выдачи новых ипотечных кредитов увеличатся на 7%, а комиссионные - на 3%. Изменения показателей рентабельности и ликвидности банка в этом случае представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Изменение показателей рентабельности и ликвидности ОАО «Промсвязьбанк» при проведении рекламной кампании ипотечных кредитов

Показатели	Значение показателя, тыс. руб.	Плановое значение	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение
	2008г.	2009г.	2010г.
1	2	3	4	5	6	7
Процентные доходы	42781988	54599926	46321190	49563673	3242483	1,07
Комиссионные доходы	5780146	7012078	7559980	7786779,4	226799,4	1,03
Доходы	28249420	34069989	28220657	31689940	3469283	1,12
Расходы	26107116	34695594	25341175	28341175	3000000	1,118
Прибыль (убыток)	1561655	-625853	2477149	3348764,7	871615,7	1,352
Рентабельность, %	5,53	-1,84	8,78	10,567	1,787	1,204
Всего активов	461801028	471211377	475126919	506221683	31094764	1,065
Обязательства	421826444	433005996	430351686	430351686	0	1
Денежные и приравненные к ним средства	105723210	108322648	45182249	45182249	0	1
Дебиторская задолженность по сделкам «обратного РЕПО»	4574084	10080301	15949846	15949846	0	1
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости	14408817	41751838	46004572	46004572	0	1
Коэффициент текущей ликвидности	1,0948	1,0882	1,1040	1,1763	0,0723	1,065
Коэффициент быстрой ликвидности	0,2956	0,3699	0,249	0,249	0	1
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2848	0,3466	0,2119	0,2119	0	1

В результате применения данного мероприятия прибыль банка увеличивается на 35,2% по сравнению с уровнем 2010 года, рентабельность увеличивается на 20,4% и составляет 10,567. Коэффициент текущей ликвидности увеличивается на 6,5% и составляет 1,176. Коэффициент отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Показатель увеличивается, а значит, увеличивается платежеспособность банка. Принимая во внимание степень ликвидности активов, можно предположить, что не все активы можно реализовать в срочном порядке. Коэффициенты быстрой и абсолютной ликвидности не меняются после применения предложенного мероприятия.

4. Активное привлечение вкладчиков по открытию «металлических счетов».

Когда валюты нестабильны, растет спрос на драгоценные металлы. Во время кризиса и выхода из него, банк должен поддерживать и предугадывать настроения вкладчиков, предлагая наиболее надежные варианты вложений для них.

«Металлические счета» можно сравнить с обычными депозитами, только вместо рублей или валюты на них лежат золото, серебро, платина и палладий. Лежат, разумеется, не в физическом виде. Учет драгметаллов производится в граммах без указания индивидуальных признаков слитка. Промсвязьбанку следует продавать и выкупать ранее проданные слитки и при наличии повреждений на них (при наличии полного комплекта сопроводительных документов на них), поскольку свою ценность золото сохраняет в себе, а не в форме.

Допустим, израсходовав 1 млн. руб. на информирование населения о возможности открытия новых видов вкладов и их преимуществ, на 5% увеличится объем текущих счетов и депозитов клиентов. Уровень процентных расходов увеличится на 0,5%. Комиссионные доходы также увеличатся (например, за счет комиссий за досрочное снятие вклада) на 0,5%. Как изменятся показатели рентабельности и ликвидности в этом случае, показано в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Изменение показателей рентабельности и ликвидности ОАО «Промсвязьбанк» при открытии «металлических счетов»

Показатели	Значение показателя, тыс. руб.	Плановое значение	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение
	2008г.	2009г.	2010г.
1	2	3	4	5	6	7
Текущие счета и депозиты клиентов	229610958	289548839	297046845	311899187	14852342,25	1,05
Процентные расходы	20812220	28998318	25712013	25840573	128560,065	1,005
Итого расходов	26107116	34695594	25341175	25470735	129560,065	1,005
Прибыль (убыток)	1561655	-625853	2477149	2787721,84	310572,835	1,125
Комиссионные доходы	5780146	7012078	7559980	7597779,9	37799,9	1,005
Доходы	28249420	34069989	28220657	28258457	37799,9	1,001
Всего активов	461801028	471211377	475126919	489979261	14852342,25	1,031
Финансовые обязательства	421826444	433005996	430351686	445204028	14852342,25	1,035
Рентабельность, %	5,53	-1,84	8,78	9,865	1,085	1,124
Коэффициент текущей ликвидности	1,0948	1,0882	1,1040	1,1006	-0,003	0,997
Коэффициент быстрой ликвидности	0,2956	0,3699	0,2490	0,2406	-0,008	0,967
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2848	0,3466	0,2119	0,2048	-0,007	0,967

В результате применения данного мероприятия рентабельность банка повышается на 12,4 % и составляет 9,865. Коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности снижаются на 0,3%, 3,3%, 3,3% соответственно. Это свидетельствует о том, что банку потребуется больше времени, чтобы рассчитаться по текущим обязательствам, поскольку золото и другие драгоценные металлы обладают не такой степенью ликвидности, как деньги. Но при этом, открывая такие счета, банк привлекает новых клиентов, повышает уверенность клиентов в завтрашнем дне, делает их и становится сам более подготовленным ко второй волне мирового финансового кризиса.

5. Укрепление позиций в сфере розничных услуг.

В качестве одного из важнейших источников привлечения ресурсов банк видит розничные кредиты. Следует изменить подход к процессу обработки кредитных заявок. Например, подав заявку на получение кредита, клиенты смогут выбрать любое из трех одобренных решений с различными сроками и суммами кредита. Необходимо активизировать деятельность в сегментах малого и среднего бизнеса и розницы, уменьшить объем проблемной задолженности и контролировать издержки, что в конечном итоге позволит увеличить прибыль, ускорить рост бизнеса. Ключевое звено в достижении этой цели - широкая сеть продаж.

Разветвленная филиальная сеть является одним из конкурентных преимуществ банка, поэтому стоит придерживаться одной политики управления и обслуживания во всех филиалах и дополнительных офисах банка, а также продолжать расширять региональное присутствие по всей стране, на еще не охваченных территориях.

Малый и средний бизнес - одно из приоритетных направлений деятельности банка, характеризующееся высокой рентабельностью и возможностью оперативного управления рисками. Особое внимание следует уделить оказанию услуг в сфере микрофинансования.

6. Активизация кросс-продаж продуктов розничного бизнеса и Private -Banking.

Одно из приоритетных направлений развития - рост сетевых продаж. Качественные банковские услуги должны быть доступны всем гражданам России. Необходимо наращивать региональное присутствие Промсвязьбанка. Для охвата максимального количества потенциальных клиентов необходимо использовать как традиционные каналы продаж - филиалы и дополнительные офисы, так и альтернативные - дистанционное банковское обслуживание и партнерские программы.

Таким образом, банку необходимо сфокусироваться на совершенствовании внутренних процедур, улучшении клиентского сервиса и дальнейшем продвижении услуги факторинга в регионах, а также на разработке новых, необходимых для клиентов продуктов.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческие банки - это организации, функциями, которых является кредитование субъектов предпринимательской деятельности и граждан за счет привлечении средств предприятий и организаций, населения, а также других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций. Активные операции - это операции банка по размещение денежных средств в виде кредитов, а также покупки акций и других ценных бумаг. Кредитные операции относятся к активным операциям коммерческого банка. В структуре банковского бизнеса данный вид операций приносит им основную прибыль.

Основную работу в области кредитной политики в коммерческом банке выполняет кредитный отдел, хотя стратегическое управление кредитными операциями, как правило, осуществляет кредитный комитет при совете директоров, который проводит регулярные заседания. Операции коммерческих банков по покупке акций и других ценных бумаг также относятся к активным операциям коммерческого банка.

Сегодняшние условия работы российских банков меняются: ужесточились требования ЦБ РФ. Прошли те времена, когда было достаточно привлекать «короткие» деньги, направлять их на спекулятивные операции и получая хорошую маржу, обеспечивать высокие финансовые показатели, не особенно заботясь о том, «как получилось сегодня и что будет завтра».

В сложившихся условиях изменяются и подходы к анализу. Потребители банковских услуг, сами банкиры осознают необходимость в наиболее полных и достоверных средствах анализа банковской надёжности. Чем же на сегодняшний момент может ответить банковская система?

Как показали проведённые расчеты, на этапе становления самой банковской системы России, когда еще не в достаточной мере наработан методологический аппарат, законодательство оставляет желать лучшего, даже самые крупные банки России по международным меркам дотягивают, в лучшем случае, до «середнячков», остаются серьёзные проблемы и пробелы в подходах к банковскому анализу:

- анализируемый банк рассматривается как отдельно существующий финансовый институт: не оценивается «вес» конкретного банка в финансовой системе страны (того или иного региона), не учитываются возможные влияния акционеров (их сила), клиентов;

- анализ, проведённый с трёх различных позиций (ЦБ, внутрибанковский, рейтинговый), свидетельствует о различном объёме доступной информации, и, как следствие - расхождение в определении однотипных показателей, являющихся основными при проведении анализа финансового состояния коммерческого банка, например: рисковые активы, состав капитала, обязательства банка и т.п. Данные несоответствия приводят к различию в оценке ключевых соотношений и как следствие - несовпадающая оценка финансового состояния банка;

- практически не уделяется внимания трендам показателей банка, все проводимые расчеты осуществляются на уже наработанных цифрах;

- многие статьи, требующие расшифровки, остаются «безликими». Например, состав (качество) доходов не разбивается, хотя, подобная расшифровка статей доходов могла бы многое сказать об ориентации банка.

- нет возможности оценить уровень банковского менеджмента (для этого просто не существует наработанных методик);

- нет единой системы оценки финансового состояния банка.

По мнению ведущих российских банкиров, существующие сегодня в России инструменты оценки финансового состояния коммерческих банков не отвечают требованиям времени и сегодняшней необходимости в информации, хотя бы потому, что, широко используемые «системы оценок», построенные на расчете коэффициентов по данным исключительно баланса без анализа внутреннего качества счетов, могут давать большую долю погрешности, а баланс в виде остатков по счетам не позволяет адекватно оценить качество активов и обязательств банка, отразить его реальное положение.

Вместе с тем, положительной тенденцией можно считать тот факт, что в современной России начали уделять серьёзное внимание вопросам надёжности банковской системы и отдельного коммерческого банка. Сегодня изучаются (в целях приближения к российским нормам и стандартам) и публикуются широко известные западные методики, появились свои наработки.

На основании рассмотренной отчетности можно сделать следующие выводы:

Общая сумма доходов за 2009 год возросла относительно 2008 года на 5820569 тыс. руб. с 28249420 тыс. руб. до 34069989 тыс. руб. Общая сумма доходов за 2009 год возросла в 1,2 раза. Общая сумма доходов за 20010 год сократилась относительно 2009 года на 5849335 тыс. руб. с 34069989 тыс. руб. до 28220657 тыс. руб., сокращение составило 17,19%. Общая сумма снижения доходов на 3 года составляет 28763 тыс. руб. или 0,1%.

Общая сумма расходов за 2009 год увеличилась относительно 2008 года на 8588478 тыс. руб. с 26107116 тыс. руб. до 34695594 тыс. руб. Темп роста составил 132,9%.

За 2010 год сумма расходов сократилась относительно 2009 года на 9354419 тыс. руб. с 34695594 тыс. руб. до 25341175 тыс. руб., снижение составило 26,96% . За анализируемый период общая сумма расходов снизилась на 765941 тыс. руб. с 261107116 тыс. руб. до 25341175 тыс. руб. или 2,93%.

В 2009 году расходы росли быстрее, чем доходы, а в 2010 году сумма расходов банка сократилась больше, чем сумма доходов.

Общая сумма финансового результата до налогообложения ОАО «Промсвязьбанк» за 2009 год сократилась относительно 2008 года на 2767909 тыс. руб. с 2142304 тыс. руб. прибыли до 625605 тыс. руб. убытка. В 2010 году по сравнению с 2009 годом сумма финансового результата снова возросла. Сумма увеличения составила 3505087 тыс. руб. Появилась прибыль до налогообложения в размере 2879482 тыс. руб.

В 2008 году общий уровень рентабельности составил 5,53 %, на 1 руб. доходов приходилось 5,53 коп. прибыли, в 2009 году этот показатель составил 1,84 коп. убытка на 1 руб. доходов, в 2010 году на 1 руб. доходов приходится 8,78 коп. прибыли. За 2009год уровень рентабельности сократился относительно 2008 года на 7,37%. За 2010 год уровень рентабельности вырос относительно 2009 года на 10,62%. Снижение этого показателя является крайне нежелательным для банка, поскольку означает увеличение доли доходов банка, используемых на покрытие расходов, и одновременное снижение доли прибыли в доходах. В целом за анализируемый период 2008 - 2010 гг. уровень рентабельности ОАО «Промсвязьбанк» увеличился на 3,25%.

Анализ публикуемой отчетности, хотя и не может дать достаточно полного представления о банке, все же позволяет составить о нем определенные заключения, полезные для принятия решений. Для более детального анализа требуется рассмотрение отдельных счетов, составляющих статьи отчетности, с учетом особенностей деятельности банка.

Банк стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, финансируемых из прибыли. Для этого банку следует сфокусироваться на совершенствовании внутренних процедур, улучшении клиентского сервиса и дальнейшем продвижении услуги факторинга в регионах, а также на разработке новых, необходимых для клиентов продуктов.

На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить общую объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями.

На основании полученных результатов анализа при складывающихся обстоятельствах внешней среды для улучшения финансовых результатов ОАО «Промсвязьбанк» были предложены следующие мероприятия:

1. Комплекс мероприятий по повышению качества обслуживания

- В рамках повышения эффективности обслуживания клиентов необходимо максимально упростить процедуру кредитования по малым суммам и оптимизировать процедуру установления кредитных лимитов, развивать дистанционные каналы обслуживания для подачи заявки на кредит, погашения кредита и т.п.

- Для выявления «слабых мест» в управлении банком, организации работы и обслуживании клиентов следует проводить регулярные мониторинги деятельности организации. Оценку деятельности должны давать как сами сотрудники компании, так и привлеченные эксперты (инвесторы, аудиторы, клиенты банка).

- Максимальное упрощение системы регистрации в интернет-банке PSB-Retail. Данный сервис должен совершенствоваться непрерывно, не отставая от развития техники и технологий.

- Необходимо инвестировать в обучение и стимулирование деятельности команды банка, учиться применять новые знания и возможности, совершенствоваться и придавать правильный импульс талантливым кадрам.

2. Укрепление бренда банка.

В этих целях следует внедрить новую концепцию позиционирования, новую креативную концепцию, новые стандарты обслуживания клиентов. Акцент в но

3 . Возвращение ипотеки на докризисный уровень.

Следует развивать совместные ипотечные программы с конкретными застройщиками. Суть специальной ипотеки заключается в условиях, которые банк и

Банку следует осуществлять ипотечное кредитование как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.

4. Активное привлечение вкладчиков по открытию «металлических счетов».

5. Укрепление позиций в сфере розничных услуг.

Следует изменить подход к процессу обработки кредитных заявок. Например, подав заявку на получение кредита, клиенты смогут выбрать любое из трех одобренных решений с различными сроками и суммами кредита.

Разветвленная филиальная сеть является одним из конкурентных преимуществ банка, поэтому стоит придерживаться одной политики управления и обслуживания во всех филиалах и дополнительных офисах банка, а также продолжать расширять региональное присутствие по всей стране, на еще не охваченных территориях.

Особое внимание следует уделить оказанию услуг в сфере микрофинансования.

6. Активизация кросс-продаж продуктов розничного бизнеса и Private -Banking. Для охвата максимального количества потенциальных клиентов необходимо использовать как традиционные каналы продаж - филиалы и дополнительные офисы, так и альтернативные - дистанционное банковское обслуживание и партнерские программы.

В работе было показано, как изменятся показатели рентабельности и ликвидности банка в результате применения некоторых из предложенных мероприятий. Все они в конечном итоге приведут к улучшению финансовых результатов деятельности ОАО «Промсвязьбанк».

Для достижения наилучших результатов банку следует сфокусироваться на совершенствовании внутренних процедур, улучшении клиентского сервиса и дальнейшем продвижении услуги факторинга в регионах, а также на разработке новых, необходимых для клиентов продуктов.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1) Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - № 50. - Ст. 4859.

2) Федеральный закон Российской Федерации «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - № 50. - Ст. 4859.

3) Положения Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 года № 215-П // Вестник Банка России. - 2005. - № 17. - С. 5-12.

4) Авагян, Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие /Авагян Г. Л., Вешкин Ю. Г. - М.: Магистр 2007. - 350с.

5) Жуков, Е. В. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов/ Е. В. Жуков, Н. М. Зеленкова, Л. Т. Литвиненко/ Под. ред. проф. Е. В. Жукова.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007. -703 с.

6) Романовский, М. В. Финансы и кредит: учебник / под. ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Высшее образование 2007. - 609с.

7)Белоглазова, Г. Н. Деньги, кредит, банки / Под. ред. Г. Н. Белоглазовой: учебник. - М.: Издательство Юрайт; И. Д. Юрайт, 2010. - 620с.

8) Коробова, Г. Г. Банковское дело: учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр 2011. - 592с.

9) Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Университетская книга; Логос, 2007. - 368с.

10) Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / под. ред. О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева. - 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009. - 768с.

11) Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник / колл. авт., под. ред. засл. деят. наук, проф. О. И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.:КНОРУС. 2007. - 560с.

12) Тавасиев, А. М. Основы банковского дела: Учебное пособие для вузов . М.: Маркет ДС, 2008. - 568с. (Университетская серия)

13) Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев. - М.: КНОРУС, 2012. - 240с.

14)Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Высшее образование, 2008. - 420с. - (Университеты России).

15) Буевич, С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие и практикум / С. Ю. Буевич. - М.: Экономить, 2007. - 240с.

16) Ольхова, Р.Г. Банковское дело: Управление в современном банке: учебное пособие / Р. Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2008. -288с.

17) Челнаков, В. А. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие для студентов вузов / В. А. Челнаков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 447с.

18)Черенцов, С. А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / с. А. Черенцов. - М.: Магистр, 2011. - 494с.

19)Экономический анализ: Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: учебник / под ред. Проф. Н.В. Войтоловскиого, проф. А.П. Калининой, проф. И.И. Мазуровой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 513 с.

20) Кондраков, Н.П. Самоучитель по бухгалтерскому учёту (5-е издание, переработанное и дополненное) - "Проспект", 2011 г.

21) Федотова, М.А. Сколько стоит бизнес? Методы оценки. - М.: Перспектива, 2009.

22) Забродская, Н.Г. Прогнозирование и планирование экономики: Учебно-методический комплекс. Мн.: МИУ, 2007.

23) Анискин, Ю.П., Павлова А.М. Планирование и контроль: Учебник для вузов. М.: Омега-Л, 2007.

24) Олюнин, Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. - СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

25) Зинкевич, В.А., Черкашенко В.Н. Использование метаматричного подхода для управления операционными рисками // Риск-менеджмент кредитной организации.- 2011 года.- № 1.

26) Будицкий, А.Е. Влияние факторов развития банковской системы России на оценку стоимости банка // Управление в кредитной организации. - 2009. - N 3, май-июнь.

27) http:// www.sbrf.ru;

28) http://www.bankir.ru;

29)http://businessstudio.ru/buy/modelshop/nm_bank.

Размещено на Allbest.ru

...