Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

1481343,1

2,8

1362122

1,9

-119221,1

-8,1

Металлургия

501583,45

0,9

562130

0,8

+605446,55

+12

Машиностроение

2200302

0,4

2410405

3,5

+210103

+9,5

Нефтегазовая отрасль

102401,01

0,2

102502,03

0,1

+101,02

+0,9

Химическая промышленность

1676872

3,2

1656871

2,4

-2001

-1,2

Текстильное производство

106432

0,2

206580

0,3

+100148

+94

Энергетика

745318

1,4

987569

1,4

+242251

+32,5

Транспорт и коммуникации

428001

0,8

752301

1,09

+32400

+75,7

Медицина

1240171

2,4

1250123

1,8

+9952

+0,8

Гостиничный бизнес

1562312

3

1563147

2,2

+835

+0,5

Финансовый сектор

9852030

3,05

1058960

2,19

-8793070

-89,3

ИТОГО

51652225

100

68538592

100

+16886367

+32,6



Как видно из таблицы 11, высокие объемы кредитования наблюдаются и в секторах жилищного строительства, строительства дорог и промышленных объектов, добычи нефти и газа, операций с недвижимостью и сельского хозяйства. Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля банка приходится на кредитование текстильной отрасли, лесного хозяйства.

В целях защиты от возможных рисков по предоставляемым займам, банк серьезно подходит к вопросу рассмотрения кредитных заявок потенциальных заемщиков, оценки их бизнеса как существующего, так и в перспективе, финансового состояния, а также других составляющих элементов кредитного риска. Классификация займов производилась исходя из финансовых показателей заемщиков, уровня и качества обеспечения займов, выполнения ими условий заключенных договоров по погашению займов и начисленных вознаграждений в соответствии с положениями внутренней кредитной политики банка по этому вопросу.

Информация о временном погашении займов представлена в таблице 12. Данные таблицы свидетельствуют, что в условиях кризиса АО "АТФ банк"еще имеет возможность вкладывать деньги в экономику других стран, что на наш взгляд, в сложившихся условиях данный фактор больше отрицательный, нежели положительный.

Таблица 12 Структура и динамика кредитного портфеля АО "АТФ банк" по географическому распределению

Географическое распределение	Сумма займа, млн.тенге	Сумма к погашению
		2010 г.	2011 г.	2012 г.
Займы, предоставленные казахстанскими банками Займы, предоставленные зарубежными банками (СНГ)	28659987 15879600	28654050 15879600	- -	5937 -
Всего	44539587	44533650		5937

По состоянию на 01 января 2012 года ставка вознаграждения, взимаемого банком, варьировались от 10% до 16% годовых по займам, выраженным в тенге (в 2010 году - от 10% до 20%; в 2011году - от 12% до 30%), и от 9% до 14% годовых по займам, выраженным в долларах США (в 2010 году - от 10% до 18%, в 2011 году - от 12% до 24%) [26, 76].

Проанализируем валютную структуру кредитного портфеля АО «Евразийский банк». Как видно из таблицы 13, в АО "АТФ банк"кредиты в основном выдаются в национальной валюте. На втором месте - доллар США, удельный вес который в общей структуре валют кредитного портфеля составляет около 29 %.

Таблица 13 Валютная структура кредитного портфеля АО "АТФ банк" в 2012 году

Валюта	До 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	От 1 года до 5 лет	Свыше 5 лет	Всего за 2012 год
1	2	3	4	5	6	7
Тенге	3895862	1946548	10100090	4312980	27150007	47405487
Доллар США	1320685	950106	10282773	1010800	6865072	20429436
Евро	4255	-	-	247800	381278	632771
Прочие валюты	-	-	70898	-	-	70898
Всего:	5220802	2896654	20453761	5571018	34396357	68538592

Таким образом, анализ кредитного портфеля АО "АТФ банк" по типам заемщиков выявил преобладание кредитов, предоставляемых банком физическим лицам, т.е наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля банка за 2011-2012 гг. занимают категория «займы клиентам» - около 46,37 %.

В целом, проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что в коммерческом банке за последний год наблюдается рост доли безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля банка. Руководством АО "АТФ банк" применяется консервативная политика по обеспечению резервов, что, по их мнению, обеспечивает дополнительную надежность финансовой состоятельности банка.

2.3 Кредитный мониторинг банка

Кредиты служат главным источником доходов АО "АТФ банк" и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому АО "АТФ банк" осуществляют кредитный мониторинг, который включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи. Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает руководству АО «АТФ банк»» не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного отдела. Кредитный контроль помогает также совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Для своевременного выявления проблемных долгов специалистами кредитных подразделений банка проводится плановый и углубленный мониторинг по кредиту. Каждый заемщик и каждый кредитуемый проект индивидуален, поэтому и подход к решению проблем по кредиту носит индивидуальный характер. Если возникшие по кредиту (условному обязательству) проблемы являются временными и заемщик в состоянии справиться с ними самостоятельно, то со стороны банка, при необходимости оказываются консультационные услуги, а также содействие в разрешении сложившейся ситуации. При невозможности (по каким либо объективным причинам) погашения всей задолженности путем реализации залогового имущества, в установленном порядке проводится работа по погашению задолженности в судебном порядке. В 2012 году сумма погашения задолженности за счет реализации залогов по данным таблицы 14, составила 48 590 тыс.тенге.

Целью кредитного мониторинга АО "АТФ банк" является:

- контроль над качеством кредитного портфеля,

? проведение независимой экспертизы,

- своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Таблица 14 Анализ займов, погашенных в 2012 году банком за счет реализации залогов

Наименование	Сумма задолженности по займу, тыс. тенге	Количество	Сумма погашения за счет реализации залогов, тыс. тенге
	Основной долг	Вознаграждения, пеня за просрочку
1	2	3	4	5
Физические лица
Филиал 2	2010	51	2	2061
Филиал 4	578	585	4	1163
Филиал 9	1801	171	1	740
Филиал 11	1062	60	1	1122
Филиал 14	12957	41	1	12998
Филиал 15	2132	1399	3	2006
Юридические лица
Филиал 9	22979	5521	1	28500
Итого:	43519	7828	13	48590

Контроль над ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в комплексе следующих действий:

- периодический анализ кредитного досье заемщика,

- пересмотр кредитного портфеля банка,

- оценка состояния ссуд

? проведение аудиторских проверок.

Для этой цели в АО "АТФ банк" ведется кредитный архив, который является базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая документация финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы. Банк имеет свою систему ведения кредитного досье. В нем документы сгруппированы в следующие разделы:

- документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

- финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

- запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

? материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.п.);

- переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам

кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

АО "АТФ банк"в своей деятельности по кредитному мониторингу руководствуется информацией, создаваемой в рамках республиканской базы. Данная информация позволяет банку отслеживать изменения финансового состояния заемщиков банка, в том числе: получение кредитов в других банках и появление просрочек по кредитам, взятым в других банках.

Основные продукты, которые АО "АТФ банк" получает в рамках мониторинга кредитного портфеля по республиканской базе данных: аналитические отчеты, статистические отчеты и кредитные отчеты в пакетном режиме.

Аналитические отчеты раскрывают структуру кредитных портфелей банков, в том числе:

? количество клиентов банка, получивших кредиты в других банках, имеющих просрочку по этим кредитам на различные сроки;

? суммы кредитов по вышеуказанным категориям клиентов.

Получение аналитических отчетов позволяет банку оценить степень риска, связанного с такими клиентами и принять решение о необходимости работы с ними. Аналитические отчеты предназначаются для руководителей АО «Евразийский банк», а также руководителей кредитных подразделений и риск-менеджмента. Предоставление аналитических отчетов осуществляется ежемесячно.

Статистические отчеты содержат номера счетов клиентов, относящихся к определенным категориям риска, в том числе:

1. Есть открытые счета в других банках;

2. Появились счета в других банках с определенной даты;

3. Есть/были просрочки по счетам в других банках;

4. Появились просрочки в других банках с определенной даты;

5. Есть/были запросы кредитных историй от других банков;

6. Появились запросы кредитных историй от других банков.

Получение статистических отчетов в АО "АТФ банк" осуществляется на основании договора присоединения, для чего имеет сертификационный ключ. Кредитные отчеты в пакетном режиме в АО «АТФ банк» запрашиваются с целью периодической оценки уровня риска (риск менеджмент), определения возможности предложения новых услуг на большие суммы.

Частота получения осуществляется в соответствии с требованиями риск-менеджмента банка. АО "АТФ банк" отправляет один файл, содержащий в себе все запросы кредитных историй (формат XML) в файле off-line. Бюро кредитных историй обрабатывает запрос в течение рабочего дня и предоставляет банку кредитные отчеты.

Для определения достоверности получаемых документов, подтверждающих кредитоспособность клиентов, АО "АТФ банк" пользуется процедурой вертификации. Верификация позволяет подтверждать соответствие указанных заемщиком паспортных данных, а также выявлять лиц, использующих утраченные, похищенные или поддельные паспорта, или лиц, находящихся в розыске. Отчет по верификации паспортных данных будет содержать следующие сведения: регистрационные данные; признаки соответствия.

В АО "АТФ банк" кредитный мониторинг осуществляет отдел оценки залога и кредитного мониторинга. Основной задачей отдела является предоставление руководству достоверной информации по цене и состоянию данного предмета залога, подготовка к составлению договоров в обеспечении надлежащего исполнения обязательств по кредитным операциям, а также исполнение полного комплекса средств для уменьшения уровня риска кредитного портфеля.

Руководство деятельностью отдела осуществляет начальник отдела. В его функции вменено:

? осуществление руководства деятельностью отдела; планирование работы отдела;

? контроль над исполнением сотрудниками отдела их должностных обязанностей на каждом участке работы;

? определение необходимой суммы обеспечения по отдельной кредитной операции с учетом выводов по оценки финансового состояния заемщика и соответствующей категории риска;

? организация процесса оценки стоимости имущества, которое предлагается в залог и ежеквартальная проверка его наличия и сохранения;

? предварительная проверка данного залогодателем пакета документов, необходимых для оформления соответствующих договоров в обеспечение исполнения обязательств;

? мониторинг исполнения условий отдельных договоров залога и кредитных договоров;

? анализ динамики просроченной задолженности по кредитам и начисленным процентам, объемов кредитов с негативной классификацией и кредитов, выданных без обеспечения и определения соответствующей тенденции (ухудшение, улучшение);

? подготовка материалов для проведения средств досудебного урегулирования споров исковой работы, а также исполнение комплекса мероприятий для погашения проблемных кредитов, предусмотренных внутренними документами банка;

? обобщение материалов других структурных подразделений банка и составление (ежеквартально) отчета о проведенной работе с проблемными заемщиками, в том числе возможности определения задолженности безнадежной и списания ее с баланса;

? предоставление информации руководству банка по операциям, которые согласно законодательству Республики Казахстан подлежат финансовому мониторингу.

В АО "АТФ банк" периодически организуется аудиторская проверка ссуд, которая производится управлением внутреннего аудита. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но она осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с управлением кредитных операций.

Аудиторский контроль в АО "АТФ банк "имеет целью ответить на следующие вопросы:

- каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

- осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных операций регулярное обследование портфеля ссуд;

- правильно ли определен рейтинг;

- соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике;

- каково общее качество банковского портфеля;

- достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям структурных подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка.

Таким образом, осуществляемый в АО "АТФ банк" кредитный мониторинг является мощным инструментом реализации кредитной политики банка, который включает в себя совокупность организационных (создание специализированных отделов и должностных лиц) и экономических (создание системы провизий и экономических расчетов) действий.



3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в республике Казахстан

3.1 Основные направления совершенствования кредитной политики коммерческих банков Казахстана

Кредитная политика коммерческих банков Казахстана в перспективе будет неизменно зависеть от складывающейся ситуации на кредитном рынке страны. Необходимость ведения грамотной кредитной политики и управления кредитным портфелем была осознана коммерческими банками в августе 2007 года. На фоне неблагоприятной ситуации складывающейся на мировых фондовых рынках, связанных с проблемами на ипотечном рынке США, казахстанские банки столкнулись с дефицитом ликвидности на внутреннем рынке из-за глобального роста ставок. К данному фактору присовокупилось и значительное падение ценных бумаг банков, как на внутреннем, так и на мировом рынке капитала.

Сегодня снижение инвестиционного интереса к отечественным банкам привело к ужесточению политики в отношении нефинансовых организаций и физических лиц. Наиболее выраженной данная тенденция наблюдается в банках, составляющих первую пятерку по активам и которые занимают лидирующие позиции в данных сегментах кредитования.

Основными факторами, которые повлияли на ужесточение кредитной политики в отношении нефинансовых организаций, являлись [30]:

1) снижение доступности и рост стоимости финансовых ресурсов на внешних рынках капитала;

2) изменения показателей ликвидности;

3) увеличение отраслевых рисков на фоне роста объемов высоко рискованных займов в ссудном портфеле;

4) рост рисков изменения стоимости залогового обеспечения в условиях негативных тенденций на рынке недвижимости;

5)ожидания замедления темпов экономического развития страны в целом.

В ответ на ужесточение условий заимствования на внешних рынках и кризиса ликвидности ужесточение коснулось всего спектра ценовых и неценовых условий предоставления кредитов.

Путями улучшения кредитной политики банков второго уровня, на наш взгляд, являются:

1) Пересмотр механизмов оценки и организации рискованных видов кредитования. При этом необходимо использовать методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, учитывающие зарубежную практику, а также универсальные способы оценки рисков, таких, как процентный, несбалансированной ликвидности, технологический и операционный.

2) Совершенствование механизма реализации залоговых требований: в качестве обеспечения залога может выступать страховка заемщика или залоговой недвижимости.

3) Совершенствование системы риск-менеджмента в коммерческих банках с помощью обработки собранной информации о качестве выданных ссуд с помощью АСУ, а также использования базы данных Национального банка, что позволит повышать показатели эффективности кредитного портфеля банка.

4) Оценка максимальных сумм, предоставляемых банками кредитов, зависит от капитала банка. Согласно установленного Национальным банком кредитного лимита максимально допустимый размер предоставленного займа на 1 крупного заемщика на 1 января 2009 года 15410,5 млн. тенге.

5) Оптимизация размеров первоначальных взносов по кредиту: при оформлении кредита необходимо индивидуально оценивать и устанавливать первоначальный взнос, учитывая при этом класс заемщика.

6) Контроль кредитных лимитов. Если говорить об эффективности технологии этого контроля, то необходимо обратить внимание на следующие моменты: гибкость структуры лимитов, адекватное формирование лимитируемой величины с учетом всех факторов риска и интеграция процедуры контроля лимитов в общий процесс обработки транзакций.

Эффективность системы контроля лимитов напрямую зависит от того, насколько актуальна и полна информация, используемая для расчета лимитируемой величины. Так, при контроле лимита на контрагента необходимо учитывать весь спектр банковских операций, на результат которых способно повлиять банкротство контрагента. К числу таких операций относятся и сделки с контрагентом на финансовых рынках, розничные кредиты, выдаваемые контрагенту, покупка ценных бумаг, эмитируемых контрагентом, залоговые операции с бумагами контрагента и другие. Важным аспектом системы контроля лимитов является ее интеграция в общий технологический процесс обработки транзакций. Факт нарушения лимита может быть установлен на различных этапах обработки транзакций. Поэтому процедура контроля лимитов должна быть организована в виде технологического процесса в реальном масштабе времени (с возможностью дифференциации по типам финансовых операций).

Стресс-тестирование - с его помощью банк решает две важные задачи: оценку размера убытков по портфелю при экстремально неблагоприятном развитии событий и оценку качества собственной методики управления рисками. Для эффективного решения этих задач принципиально важной представляется возможность не только тестирования на исторических данных, но и создание (для последующего тестирования) произвольных многомерных сценариев изменения рыночных факторов во времени. Прежде всего, потому, что для каждого банка в силу специфики инвестиционной стратегии и структуры портфеля «экстремально неблагоприятный сценарий» может быть свой. Стресс-тестирование необходимо не только для оценки величины убытков в экстремальной ситуации, но и выработки плана адекватных действий по устранению негативных последствий такого развития событий. Это полностью соответствует подходу НБ РК и АФН, которые планируют в ближайшем будущем сделать стресс-тестирование обязательным для казахстанских банков.

Наиболее чувствительно отреагировал на ценовые параметры кредитного рынка и тенденции экономического развития спрос на ипотечные и потребительские займы со стороны физических лиц. Снижение спроса отметили половина и треть опрошенных банков соответственно. В целом 5-ка крупнейших банков наиболее существенно ужесточила кредитную политику и условия кредитования.

Необходимо отметить, что негативные тенденции, по мнению Национального Банка Казахстана, продолжат свое развитие и в 2009 году. В частности намерены незначительно смягчить кредитную политику в отношении: кредитования нефинансовых организаций только 2 банка, ипотечного кредитования - 1 банк, потребительского - 3 банка [30].

При этом в отношении кредитования физических лиц намерение дальнейшего ужесточения кредитной политики (особенно у первой 5-ки банков) более выражено, что отражается на ожидаемом дальнейшем замедлении спроса со стороны данной категории заемщиков. В целом, ужесточение затронет ценовые условия не только по рискованным видам кредитования, но и по стандартным кредитам. Кроме того, банки ожидают некоторого возрастания уровня кредитного риска в 2009 году, который будет выражаться в росте количества пролонгаций и росте количества операций по взысканию залогового имущества по проблемных кредитам. Этот рост по оценке Национального Банка Казахстана будет сопровождаться ожиданиями банков дальнейшего снижение рыночной стоимости недвижимости, а вместе с ней и залогового имущества [30].

На втором по значимости месте банки выделили риск ликвидности, который не утратит своей актуальности в свете предстоящих погашений внешних заимствований банками, в особенности крупнейшими. Кредитная политика коммерческих банков реализуется с учетом тенденций и направленности денежно-кредитной политики страны в целом.

Таким образом, в ситуации, когда банки справляются с задачей поддержания ликвидности, первостепенное значение приобретает вопрос поддержания банками достаточности капитала в условиях более жестких параметров кредитного рынка и оптимизация параметров проводимой кредитной политики.

3.2 Совершенствование системы управления кредитным портфелем

и кредитным риском

Для эффективного функционирования коммерческим банкам необходимо организовывать работу по совершенствованию системы управления кредитным портфелем и кредитным риском. Сложившаяся в настоящий момент в Республике Казахстан кризисная ситуация в отношении уровня ликвидности требует от банков второго уровня организованных действий по повышению финансовой устойчивости. Для понижения риска ликвидности в оптимизации структуры высоколиквидных активов Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) рекомендует следующие мероприятия:

- минимизация остатков наличности в кассе, средств на корреспондентских счетах в НБ РК, не приносящих доход;

- повышение уровня доходности размещения средств на счетах в банках-корреспондентах и в межбанковских депозитах;

- создание высоколиквидных торговых портфелей ценных бумаг первоклассных казахстанских и иностранных эмитентов, обеспечивающих доходность на уровне выше ставок денежного рынка; размещение средств в краткосрочные финансовые инструменты международного финансового рынка с фиксированными параметрами риска и доходности.

Кредитная политика коммерческого банка центральным моментом рассматривает вопросы оптимизации объемов представляемых кредитных ресурсов. При определении их величины банк ориентируется на достижение двух параметров: высокий уровень доходности и необходимый уровень ликвидности.

В отношении критерий Законом Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», и Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» АФН в 2005 году утвердило «Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» от 30 сентября 2005 года № 358. Согласно данной инструкции были установлены нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня: 1) коэффициент достаточности собственного капитала банка (k1) - должен быть не менее 0,06, для банка, участником которого является банковский холдинг, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k1 должно быть не менее 0,05; 2) максимальный размер риска на одного заемщика - отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать: для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k3) - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка; для прочих заемщиков (k3) - 0,25.

При определении суммы, которая может быть предоставлена в виде кредита, коммерческий банк руководствуется политикой Национального Банка и ее инструментом «Нормы резервных требований». В настоящий момент она составляет 11%. Это означает, что коммерческий банк из всей суммы привлеченных средств 11 процентов резервирует на счетах Национального Банка, а оставшаяся часть может быть направлена на выдачу кредитов.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы следует выделить: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам «цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва».

Банки, пытающиеся создать комплексные системы оптимизации банковских рисков, как правило, сталкиваются, с некоторыми трудностями. Прежде всего, это касается информационно-аналитической службы банка. К сожалению, не все банки отдают себе отчет в том, что отдельные структурные единицы учреждения в совокупности являются единым информационным полем, интегрированным в макросреду. В том случае, если нарушается внутренний и внешний обмен информации, становится невозможным оперировать доходностью, ликвидностью и риском, что неминуемо ведет к банкротству. Оно наступает еще быстрее, когда информационные потоки не увязаны со стратегическими целями, с конкретными этапами их достижения.

Для успешного менеджмента необходимы как текущие данные, так и система аналитических показателей, рассчитанных на основе статистики за определенный период, позволяющих составить прогноз на ближайшую, средне- и долгосрочную перспективу.

Каждый банк имеет свою специфику, связанную с составом клиентов, предоставляемыми услугами, возможностями диверсификации рисков, квалификацией банковского персонала и так далее, следовательно, система оптимизации рисков в каждом отдельном банке заведомо будет отличаться от базовой модели. Примером могут служить разработанные и используемые в казахстанских коммерческих банках методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, учитывающие зарубежную практику. Однако, существуют и универсальные способы оценки рисков. Банковский сектор различает такие виды рисков как процентный, риск несбалансированной ликвидности, технологический, валютный, законодательный, процентный, селективный и операционный риски. Следовательно, вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки.

В казахстанской банковской практике разработана система нормативов деятельности кредитных организаций, установлен порядок надзора за соблюдением этих нормативов и введены санкции к финансовым посредникам, нарушающим установленные показатели. Система нормативов, предложенная Базельским комитетом, не учитывает корреляции рисков по различным группам активов, не предусматривает необходимости дифференциации условий кредитования для различных групп банковских заемщиков, не учитывает изменение уровня риска в зависимости от категории клиентов и видов банковских операций.

В 2006 году Базельские стандарты Basel-I были заменены стандартами Basel-II. Новое Базельское соглашение о капитале (New Basel Capital Accord), иначе «Базель II», состоит из трех основных компонентов (pillars):

- минимальные требования достаточности капитала;

- процедуры надзора за достаточностью капитала со стороны органов банковского надзора;

- требования по раскрытию банками информации о капитале и рисках в целях усиления рыночной дисциплины.

Basel-II предлагает новые, во многом революционные подходы в оценке достаточности капитала как с точки зрения методики ее определения, так и с точки зрения сопутствующих обстоятельств. В то же время документ не предполагает изменения самой методики расчета капитала, сохраняя порядок, действующий с 1988 года. Так, Basel-I предполагает достаточность капитала на уровне 8%, а Basel-II это положение не отменяет. Это минимальный ориентир, но Basel-II определяет, что банк должен иметь капитал выше минимального уровня, то есть нормальная величина -- 12%. И если этот показатель будет ниже 12%, то орган надзора не должен ждать, когда он достигнет 8%, а должен своевременно принять меры.

Существенные изменения внес Basel-II в методологию расчетов рисков, прежде всего кредитных. Эти расчеты являются основными и в Basel-I, но сейчас предлагается несколько модифицированных вариантов подходов к оценке кредитных рисков. Новые подходы включают как самые простые кредитные риски, так и самые сложные и проблемные, которые предполагают наличие у банков собственных систем оценок рисков и внутренних рейтинговых систем. Их применение позволяют банку относить заемщиков в ту или иную категорию рисков с точки зрения вероятности потерь. Это является крупной новацией Basel-II. Два других важных компонента Basel-II -- оценка ситуации со стороны органа регулирования или органа надзора и те требования, которые он должен предъявлять к банку при оценке рисков и оценке капитала.

Приобретает большее значение такой компонент, как транспарентность банков, то есть тот объем информации, который кредитные организации должны предоставлять рынку по линии состояния и достаточности капитала. Так, Basel-II нацелен на развитие методологии и практики оценки кредитных рисков. В своей самой развитой фазе он предполагает создание банками собственных методик рейтинговых оценок заемщиков. Их же в свою очередь можно сформировать при условии высокого качества управления банками, при существовании системы оценки заемщиков по основным характеристикам. Существенно, что Basel-II в отличие от Basel-I говорит не только о кредитных, но и об операционных рисках, которые предполагается учитывать при оценке достаточности капиталов. То есть во внимание должны приниматься все материальные или измеряемые риски. Правда, операционные риски оценить гораздо сложнее, чем кредитные. Базельский комитет сейчас пытается разработать методики, способные рассчитывать и такие опасности. В то же время при всех своих революционных новшествах Basel-II является очередным этапом эволюционного развития совершенствования системы оценок рисков.

Следовательно, в основе процесса управления неопределенностью в банковской сфере должна быть индивидуально разрабатываемая банками собственная система оценки различных видов рисков, основанная на зарубежных методиках и одновременно учитывающая специфику макроэкономической среды осуществления своей деятельности, занимаемого банком сегмента рынка банковских услуг - клиентской базы выполняемых операций, размера собственного капитала и активов банка. Обязательным условием успешного управления рисками является функционирование в банке комитета контроля рисков. Перспективным направлением считается построение комплексной системы оптимизации банковских рисков, позволяющая достичь результата.

Сегодня АО "АТФ банк" реализует следующую кредитную политику. Для качественного формирования кредитного портфеля использует индивидуальный подход при выборе заемщиков с обязательной оценкой его кредитоспособности (как юридического, так и физического лица), а также соблюдение положений кредитной политики.

Главными преимуществами кредитных программ анализируемого банка являются:

? невысокая стоимость финансирования, т.е. используются различные схемы комплексного кредитования и оптимизации процентных затрат клиентов;

? возможность снижения процентных ставок, т.е. ставки по кредитным операциям устанавливаются и корректируются в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры и могут снижаться по мере увеличения масштабов сотрудничества банка с клиентом;

? возможность увеличения срока кредитования, т.е финансирование инвестиционных проектов в рамках кредитных линий позволяют не только применить низкие процентные ставки, но увеличить срок кредитования от 3 до 5 лет;

? оперативное рассмотрение кредитной заявки, т.е. банк прилагает все усилия для улучшения качества обслуживания;

? финансирование в регионах, т.е. клиенты могут воспользоваться услугами банка практически во всех областных центрах Республики. Банк имеет разветвленную сеть региональных филиалов и отделений по Казахстану и ряд представительств за рубежом.

В отношении же кредитной политики АО "АТФ банк" для повышения доходности кредитных вложений банк проводит работу в следующих направлениях:

1. Оценка кредитоспособности клиентов рейтинговым способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл, который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Оценка каждого показателя определяется путем умножения показателя на его уровень, а совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс заемщика.

2. Периодическая оценка привлекательности отраслевых сегментов, отслеживает динамику коэффициентов, что позволяет точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, позволить получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка.

3. Производит статистическое накопление данных по всем видам выданных ссуд за определенный период, анализ собранной информации для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов заемщиков. Это дает возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов и позволяет составить прогноз на ближайшую и долгосрочную перспективу. Проанализированная и собранная информация направляется в НБ РК, где создается единая база данных для ее дальнейшего использования банками второго уровня.

Успешное и динамичное развитие банка в условиях агрессивной конкуренции и постоянно меняющейся рыночной конъюнктуры невозможно без четкого организованной и продуманной системы банковского менеджмента и маркетинга.

В рамках банковского менеджмента АО "АТФ банк" определены следующие основные направления его развития до 2015 года.

1. Банковские продукты и услуги. Одним из приоритетных направлений банк считает разработку и внедрение новых упрощенных банковских продуктов, таких, как электронная система переводов, микрокредитование, выпуск международных платежных карточек, обслуживаемых как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, а также оказание качественных услуг, способствующих построению долгосрочного сотрудничества с клиентами Банка и поддержанию его репутации.

2. Публичность. Банк стремится к тому, чтобы стать «открытым» финансовым институтом, поэтому стратегической задачей является акционирование банка путем выхода на международные и внутренний рынки IPO. Выбор рынка размещения будет обуславливаться экономической ситуацией и конъюнктурой финансовых рынков.

3. Клиенты банка. Банк решительно нацелен на увеличение клиентской базы среди юридических и физических лиц по всем направлениям путем увеличения объема оказываемых услуг и предоставляемых банковских продуктов всем слоям населения.

4. Развитие бизнесов. Банк в своей работе ориентируется на корпоративный, малый и средний бизнес, розничный бизнес. В качестве инструмента достижения поставленных целей Банк будет использовать стандартизацию бизнес-процессов в сочетании с индивидуальным подходом в работе с клиентами, учитывая их интересы и особенности.

5. Развитие информационных технологий. Банк намерен продолжить работу по построению современной инфраструктуры в области информационных технологий, удовлетворяющей и способствующей развитию бизнеса. В рамках создания информационной инфраструктуры, отвечающей мировым стандартам, будет уделено большое внимание развитию автоматизации бизнес-процессов, бюджетирования, управления рисками, мониторинга и т.д.

7. Корпоративное управление. Банк планирует оптимизировать организационную структуру, направленную на рациональное сочетание централизации управления с повышением ответственности подразделений за конечные результаты деятельности в закрепленном за ними секторе бизнеса, оптимальное распределение полномочий и функций.

8. Управление рисками. Банк в сфере риск менеджмента будет обеспечивать соответствие системы управления рисками стандартам Базельского комитета и передовому мировому опыту.

Задача повышения конкурентоспособности финансового сектора является приоритетной не только для отдельно взятого коммерческого банка, а является стратегической на уровне всего государства. В Послании к народу Президент страны Н.А.Назарбаев дал поручение Правительству, Нацбанку, Агентству по финансовому надзору сформировать действенные механизмы системного и оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и укрепить доверие международных рынков к экономике Казахстана. «…Надо системно укрепить работу Агентства финансового надзора. Главной задачей Агентства совместно с Национальным банком и Министерством финансов должно стать повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. Надо усвоить уроки, преподанные ипотечным кризисом в США, оказавшим серьезное влияние на наши банки» - было отмечено Президентом. АФН также было дано поручение внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры.

В послании отмечалось, что «…государственная поддержка не может быть односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков. Если акционеры банков не желают или неспособны привлекать дополнительные ресурсы для своего развития, то государство должно быть готово предпринять необходимые меры. При этом процесс регулятивного вмешательства должен быть предельно прозрачен и предсказуем для всего банковского сектора. Необходимо продолжить структурные реформы в банковской системе. Это касается развития рынка ценных бумаг, современных финансовых инструментов, совершенствования законодательства о банкротстве [29].

В сфере управление кредитными рисками необходимо разработка новых инструментов и методов управления системными рисками. Правительство, АФН и Национальный банк должны выстроить гибкую и надежную систему управления рисками. Предстоит также разработать систему мер быстрого реагирования для непредвиденных ситуаций. Степень доверия населения и бизнеса, в том числе зарубежного, должна стать основным критерием эффективности банковского сектора.

Потребности клиентов являются ведущим фактором формирования кредитных отношений. Современное развитие экономики в целом и банковского сектора в частности предполагает обязательную клиентскую направленность банковских стратегий. Успешные коммерческие банки незамедлительно реагируют на вновь возникающие и привлекательные для потребителя кредитные услуги. Новые кредитные услуги могут являться модификацией старых или обладать качественно новым содержанием. Алгоритм размещения кредитных ресурсов в рамках стратегического развития деятельности коммерческих банков представлен с учетом новейших разработок в области информационных технологий. Алгоритм размещения кредитных ресурсов неразрывно связан с управленческой отчетностью, методиками и процедурами по ее составлению, и в конечном счете, с информационными системами используемыми коммерческими банками. Данный подход позволяет объединить технологии, обеспечивающие реальные результаты управления банком, и человеческий фактор, обеспечивающий успех преобразований. (приложение А).

3.3 Совершенствование процедуры работы с просроченной задолженностью в условиях кризиса

Ипотечный кризис в США 2006 года стал ключевой причиной мирового финансового кризиса. Все началось с резкого увеличения невозвратов жилищных кредитов в Америке. Уже весной 2007 года New Century Financial Corporation, крупнейшая ипотечная компания США, ушла с Нью-Йоркской фондовой биржи. В течение 2007 года понесли убытки или оказались банкротами десятки подобных организаций. Летом кризис затронул инвестиционные фонды крупнейших финансовых компаний, вложившие средства в ипотечные облигации: Bear Stearns, Goldman Sachs, BNP Paribas. Ha международных рынках образовался кризис ликвидности. Центробанки всего мира начали вливать в свои финансовые системы десятки и сотни миллиардов долларов [25, с. 56].

Разумеется, такие потрясения мирового рынка отразились на экономике РК, на стоимости казахстанских облигаций и акций, на ликвидности, доходах граждан.

Тяжелое экономическое положение самым серьезным образом затронуло отечественные банки и кредитные учреждения. Среди множества причин кризиса аналитики называют снижение стоимости жилья, мошенничество с ипотечными кредитами, падение уровня занятости в США в промышленных секторах под давлением импорта из Китая и переноса рабочих мест в развивающиеся страны и даже такую экзотическую, как экономический крах советского блока.

На наш взгляд, наиболее значимой причиной ипотечного кризиса в США можно назвать выдачу кредитов ненадежным заемщикам. Борьба за заемщика, понижение кредитных ставок, почти монопольные условия ипотечного и розничного в целом кредитования в США сделали кредиты доступными для всех слоев населения. А невнимательное отношение к рискам привело к тому, что кредиты выдавались большому числу неблагонадежных заемщиков. Доля дефолтных заемщиков в трех триллионах долларов ипотечных кредитов, выданных в США, составляет до 20%. А это примерно $170 млрд. невыплаченных долгов. При этом неплательщиками по ипотечному кредиту стали от полутора до двух миллионов американских заемщиков.

В мировой практике ипотечного кредитования и розничного кредитования вообще еще с середины прошлого века широкое применение получил такой метод оценки кредитных рисков, как кредитный скоринг. Кредитный скоринг -- технология, которая используется для определения и оценки платежеспособности клиентов и позволяет на основе определенных характеристик существующих клиентов определить риски, связанные с кредитованием конкретного заемщика. Основным инструментом кредитного скоринга является скоринговая модель (карта) -- математическая модель, позволяющая сопоставить характеристикам заемщика численное значение -- скоринговый рейтинг, характеризующий кредитоспособность и уровень дефолтности заемщика [29, 34].

Именно такими картами на протяжении многих лет пользовались кредитные специалисты, в том числе и в США. Однако главным показателем качества скоринговой модели является ее актуальность, то есть соответствие реалиям рынка. Скоринговые модели, применяемые в США, были разработаны, обкатаны и введены в эксплуатацию еще в 50-х годах. Убедившись в их высокой эффективности, банки применяли их на протяжении многих лет, практически не внося в модели никаких изменений с 80-х годов прошлого века. В то же время мир и условия менялись, заемщики становились другими. Актуальность скоринговых карт неуклонно снижалась, риски росли. Однако обрадованные высоким спросом на кредиты банки не обращали на это внимания. В рейтинге Banking Banana Skins в период активного захвата рынка и с 2000 до 2005 года проблематика риск-менеджмента вообще не включалась в топ-10 глобальных рисков.

Конечно, одним только плохим качеством скоринга нельзя объяснить глобальный кредитный кризис. Но некачественная оценка заемщика внесла свой отрицательный вклад в случившийся кризис.

Жесткие меры необходимы банкам для выживания в условиях финансового кризиса.

Ведущие западные банки одним из необходимых условий для выживания в период кризиса видят усовершенствование риск-менеджмента. Интерес к проблематике риск-менеджмента упал, но сегодня банкиры вновь стали считать эту проблему серьезной, поставив ее на шестое место в рейтинге Banking Banana Skins. Основные опасения вызывают именно риски в кредитовании[30].

Банки вырабатывают сейчас самые разные схемы выхода из кризиса. Причем первым и главным пунктом их программ чаще всего является коллекторская работа, то есть обеспечение возвратов выданных кредитов. Необходимо рассматривать неплатежи со всей возможной тщательностью -- часто выгоднее пойти навстречу хорошему заемщику, дать ему шанс пережить тяжелые времена и продолжить платить по кредиту, чем безапелляционно конфисковать и реализовывать залоговое имущество. В разрезе долгосрочных перспектив такая политика полезна любому банку. Однако хватает в отечественных банках и таких заемщиков, в отношениях с которыми лояльность бесполезна. Особенную важность в этой ситуации приобретает сегментация заемщиков, которая позволит получить в дальнейшем ощутимую прибыль для банка.

Хорошей политикой будет для банков применение много векторного подхода к кредитной стратегии и рискам. Необходимо также уделить внимание автоматизации банковской деятельности, в частности кредитования. Оптимизация и автоматизация кредитования позволят значительно ускорить все бизнес-процессы, а также уменьшить влияние человеческого фактора на принимаемые решения, снизить издержки на обучение персонала, оплату труда, расходные материалы и т.п.

Эффективный риск-менеджмент в настоящее время требуется любому банку. Как же на практике уменьшить кредитные риски банка и повысить качество кредитного портфеля? Как усовершенствовать качество оценки заемщиков? Как оградить себя от мошенничества? Как использовать данные о поведении заемщика на протяжении всего жизненного цикла кредита? Как вести коллекторскую работу силами банка?

Один из самых эффективных инструментов риск-менеджеров для решения этих задач -- это современные системы кредитного скоринга. Именно современные, использующие актуальные методы построения моделей и ориентированные на отечественные условия.

Кредитный скоринг в общих чертах можно определить как оценку уровня кредитного риска, производимую в результате обработки различных данных кредитной истории, прямо или косвенно влияющих на уровень платежной дисциплины [31,21].

Технологии кредитного скоринга сейчас бурно развиваются. Под кредитным скорингом уже не подразумевается только использование скоринговых моделей (карт). Кредитный скоринг эффективно работает на всем протяжении жизни кредита.

Неверно также рассматривать кредитный скоринг только как процедуру оценки заемщика перед выдачей кредита. При помощи различных видов кредитного скоринга работа с заемщиком ведется на протяжении всего периода кредита -- от предоставления кредита до его погашения.

Традиционно выделяют следующие виды кредитного скоринга [30].

Application Scoring -- оценка кредитоспособности заемщиков для получения кредита. Переводит в количественную плоскость риски банка, которые связаны с правильной оценкой социальных, демографических, финансовых и других данных заемщика для принятия решения о выдаче кредита. При принятии решения о выдаче кредита быстрый анализ заемщика при помощи скоринговых моделей позволяет получить наиболее объективную оценку на основании не субъективных мнений, а аналитически проверенных закономерностей.

Behavioral Scoring -- поведенческий скоринг, принятие банком решений в рамках управления отдельными кредитными счетами заемщиков и кредитным портфелем в целом. Основная задача поведенческого скоринга -- это прогнозирование потенциальных рисков, связанных с заемщиками, которые составляют кредитный портфель. Риски, связанные с обслуживанием кредитов,

весьма разнообразны, поэтому скоринговые модели для поведенческого

скоринга используют различные критерии оценки и ранжирования заемщиком. Основные из них: оценка риска неплатежеспособности, риска дефолта

(преждевременного закрытия счета), а также скоринг доходности клиентов.

Collection Scoring -- определение приоритетных дел и направлений работы в отношении «плохих» заемщиков, состояние кредитного счета которых классифицировано как «неудовлетворительное». Своевременное предупреждение просрочек является очень важным для снижения затрат банка в рамках работы по взысканию задолженности и работы с залоговым имуществом. Collection-скоринг способен оптимизировать работу банка на всех этапах процесса управления взаимоотношениями с должниками.

Fraud Scoring -- это методология выявления и предотвращения мошеннических действий со стороны потенциальных и уже существующих заемщиков. Скоринг, направленный на выявление попыток мошенничества, помогает принимать незамедлительные решения по определению тех заемщиков, чьи обращения по предоставлению кредита должны быть отклонены либо направлены для более детального рассмотрения.

Временное затишье на рынке кредитования дает возможность банкам провести ряд мер по улучшению своего кредитного портфеля, уделить пристальное внимание усовершенствованию риск-менеджмента, детальной калькуляции резервного капитала, внедрению положений Соглашения Базель II, кредитному скорингу. И особенно, как уже говорилось, работе с просроченной задолженностью.

Collection-скоринг -- эффективное средство борьбы с неплатежами

Кризис усугубил и без того печальную картину с неплатежами по кредитам. Большинство должников основной причиной своих неплатежей называют ухудшение ситуации с деньгами: 45% опрошенных должников сообщили, что их финансовое положение с момента получения кредита ухудшилось, 15% опрошенных указали на сложность соблюдения сроков выплат, а 27% -- на тот факт, что выплачивать кредит оказалось тяжелее, чем представлялось в момент получения займа [31,67].

Долги необходимо взыскивать и делать это нужно грамотно и профессионально. Одним из наиболее эффективных инструментов для проведения такой работы является система collection-скоринга. Такая система предназначена для решения ключевых задач коллекторской деятельности, а именно -- планирования и осуществления своевременных и целенаправленных действий по управлению взаимоотношениями с должниками начиная с момента первого возникновения просрочки. Основная задача системы collection-скоринга заключается в автоматизации ведения так называемых soft-коллекторских мероприятий. Эффективная автоматизированная система collection-скоринга позволяет максимально формализировать и автоматизировать работу с проблемной задолженностью, применять своевременные и актуальные воздействия к каждому должнику.

...