Роль и экономическая сущность депозитных операций физических лиц
Депозитные операции в коммерческих банках, их экономическая сущность и основные виды. Организация проведения и виды депозитных операций по счетам физических лиц на примере ОАО АКБ "Росбанк". Бухгалтерский учет депозитных операций физических лиц.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.06.2014 |
| Размер файла | 209,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Кт 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц"
или:
Кт 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов"
При уплате процентов через кассу банка:
Дт 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц"
или:
Дт 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов"
Кт 20202 "Касса кредитных организаций"
Отражение начисленных процентов в случае, если дата начала периода начисления процентов и дата уплаты начисленных процентов приходятся на разные месяцы или если проценты не причисляются к вкладу:
§ Дт 70606 "Расходы" по символу 21801 "По депозитам клиентов - физических лиц граждан РФ" или 21802 "По депозитам клиентов - физических лиц-нерезидентов"
§ Кт 47411 "Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц".
Фактическая уплата банком-заемщиком процентов без нарушения сроков:
Зачисление начисленных процентов на счета по учету депозитов физических лиц (причисленные проценты по вкладу):
Дт 47411 "Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц"
Кт 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц"
или:
Кт 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов"
Выплата наличных денежных средств через кассу банка:
Дт 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц"
или:
Дт 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов"
Кт 20202 "Касса кредитных организаций"
Проценты по депозитам начисляются методом "начислений". Все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка.
Начисление процентов осуществляется в разрезе каждого договора.
Начисленные (накопленные) проценты по пассивным операциям банка (по операциям банка, связанным с привлечением денежных средств) - это проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка (физическим лицам) по привлеченным на них денежным средствам и учитываемые на счете по учету обязательств банка по уплате процентов.
Причисленные проценты - это проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада (депозита) физических лиц, в том числе по невостребованным суммам вклада в установленный договором срок либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, а также на счета по учету прочих привлеченных средств и увеличивающие сумму вклада или остатка по счету, на которую в дальнейшем начисляются проценты.
Уплаченные проценты по пассивным операциям банка - это проценты, зачисленные на счета клиентов банка (расчетные, текущие, счета банковского вклада), уплаченные в установленном порядке наличными денежными средствами из кассы банка.
Бухгалтерские операции банка по начислению процентов по привлеченным денежным средствам осуществляются на основании распоряжения (внутреннего документа банка) соответствующего структурного подразделения банка бухгалтерскому подразделению банка, подписанного уполномоченным должностным лицом банка.
В распоряжении указываются номер и дата соответствующего договора, наименование владельца банковского счета (клиента-вкладчика), вид вклада (депозита), вид и размер процентной ставки, способ уплаты процентов.
Уплата процентов по привлеченным денежным средствам осуществляется в денежной форме. Физическим лицам суммы процентов могут выплачиваться в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании расходных кассовых ордеров.
Уплата банком-заемщиком процентов клиентам-кредиторам производится на основании мемориального ордера, выписанного на основании распоряжения, путем зачисления суммы процентов на счета клиентов банка (счета банковского вклада); расходного кассового ордера - при выплате процентов из кассы банка.
Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение.
Исключение счета по вкладу (депозиту) из книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором банковского вклада (депозита).
4. Система страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации
4.1 Функционирование системы страхования вкладов
Создание системы страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой. Её основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории Российской Федерации.
Система страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации функционирует следующим образом:
В статье 25 главы 3 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" указано, что банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, т.е. банк обязан иметь в Банке России счёт для хранения обязательных резервов.
Привлечение денежных вкладов (депозитов) физических лиц регулируется Банком России нормативом Н11, как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения к величине собственного капитала банка:
Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей.
В статье 840 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что обеспечение гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсация потерь дохода по вложенным средствам осуществляется в соответствии с законом обязательного страхования вкладов. Это подтверждается статьёй 38 главы 6 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и непосредственно Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
Целью всех вышеуказанных законодательных документов и, в частности, Федерального закона № 177-ФЗ является защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.
Согласно Федеральному закону № 177-ФЗ, для осуществления функций по обязательному страхованию вкладов в январе 2004 года было создано Агентство по страхованию вкладов (АСВ) целью деятельности которого является обеспечение функционирования системы страхования вкладов.
Для этого Агентство по страхованию вкладов:
§ организует учёт банков;
§ осуществляет мероприятия по учёту требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;
§ имеет право обращаться в Банк России с предложением и применении к банкам за нарушение требований Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках российской Федерации" мер ответственности;
§ размещает временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов;
§ определяет порядок расчёта страховых взносов;
§ имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка.
С принятием Федерального закона от 20 августа 2004 года № 121-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон " О несостоятельности (банкротстве) кредитных организации" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации" в России введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, функции которого возложены на Агентство по страхованию вкладов.
Агентство по страхованию вкладов осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.
На сегодняшний день в систему страхования вкладов входят 896 банков.
Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора, оно осуществляется в силу закона. Агентство по страхованию вкладов вместо банка возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, а затем вместо вкладчика занимает место среди кредиторов банка для возврата задолженности.
Вклады считаются застрахованы со дня включения банка в реестр банков-участников системы. Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:
§ средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;
§ вкладов на предъявителя;
§ средств, переданных банкам в доверительное управление;
§ вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.
Основными принципами системы страхования вкладов являются:
§ обязательность участия банков в системе страхования вкладов (ССВ);
§ сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
§ прозрачность системы страхования складов;
§ накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счёт регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов.
4.2 Порядок выплаты вкладов при наступлении страхового случая
Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:
· отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
· введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве у банка лицензии либо о введении моратория. Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страхового случая, право на возмещение по таким вкладам не имеет.
Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банк на конец дня наступления страхового случая.
Страховая ответственность - размер обязательств Агентства по выплате страхового возмещения вкладчикам одного или нескольких банков. В данном случае страховая ответственность рассчитывается без учета встречных требований и без учета того, что у одного вкладчика может быть в одном банке несколько застрахованных вкладов (с учетом любого из этих факторов страховая ответственность уменьшается).
Вклады с полным возмещением - вклады, по которым страховое возмещение составляет 100 % суммы вклада. С начала действия системы страхования вкладов и по 01.10.2008 максимальный размер вклада с полным возмещением составлял 100 тысяч рублей. На сегодняшний день полное возмещение выплачивается по вкладам, не превышающим 700 тысяч рублей.
Вклады с пропорциональным возмещением - вклады с неполным возмещением, выплачиваемым в размере 100 тысяч рублей плюс 90 % суммы вклада, превышающей 100 тысяч рублей.
Вклады с частичным возмещением - это вклады с неполным возмещением на сумму, для которой выплачивается максимальное страховое возмещение, установленное законом.
Наибольшая доля страховой ответственности Агентства по страхованию вкладов приходится на вклады от 100 до 400 тысяч рублей - 41,1 %. Вторыми по объему ответственности являются вклады до 100 тысяч рублей - 32,4 %. Депозиты от 400 до 700 тысяч рублей занимают 14,7 % всей суммы ответственности. На вклады свыше 700 тысяч рублей приходится 11,7 % страховой ответственности.
4.3 Страховая ответственность, по группам вкладов
Данные цифры говорят о том, что новый "потолок" гарантий по вкладам отвечает задаче защиты интересов массового вкладчика. Практически все мелкие и средние вклады подпадают под страховку, а крупные депозиты оказались существенно больше максимального размера гарантий. Между тем, в случае со Сбербанком, соответствующие показатели еще более смещены в пользу мелких вкладов. Для сравнения - на вклады до 700 тысяч рублей в Сбербанке приходится уже 80,4 % суммы застрахованных вкладов.
Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Сумма возмещения по вкладам в иностранной валюте исчисляется в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.
Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещений по вкладам и иных необходимый документов, а также выплата возмещений по вкладам осуществляется Агентством по страхованию вкладов через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.
Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представить) вправе обратиться в Агентство по страхованию вкладов или в банк-агент со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория. В случае пропуска указанного срока (например, в связи с тяжелой болезнью или длительным нахождением за пределами страны) по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решение правления Агентства по страхованию вкладов.
При обращении в Агентство по страхованию вкладов (банк-агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчика представляет:
§ заявление по форме, представленной Агентством по страхованию вкладов;
§ документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка.
Представитель банка дополнительно представляет нотариально заверенную доверенность на право данного представителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам.
Указанные документы могут быть представлены по почте, через экспедицию или непосредственно должностному лицу, уполномоченному рассматривать документы.
Выплата возмещения по вкладам производится Агентством по страхованию вкладов в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиком в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство по страхованию вкладов необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (наличными денежными средствами или путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком).
При представлении вкладчиком в Агентство по страхованию вкладов документов ему выдается выписка из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения его по вкладам.
В течение 1 месяца со дня получения Агентством по страхованию вкладов из банка реестра обязательств банка перед вкладчиком соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке.
Вкладчик, получивший от Агентства по страхованию вкладов возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством.
4.4 Сущность фонда обязательного страхования вкладов
Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов, представляющий собой совокупность денежных средств и иного имущества, принадлежащих Агентству по страхованию вкладов на праве собственности и предназначенных для финансирования выплаты возмещения по вкладам. Он обособлен от иного имущества Агентства по страхованию вкладов и по нему ведется обособленный учет.
Основными источниками формирования фонда являются:
§ первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 миллиардов рублей;
§ страховые банковские взносы и пени за их несвоевременную уплату;
§ доходы от инвестирования временно свободных денежных средств фонда.
Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства по страхованию вкладов, она не может превышать 0,15 % средней величины кладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 %.
Таким образом, банки обязаны:
§ уплачивать страховые взносы в ФОСВ;
§ предоставлять вкладчикам информацию о своём участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
§ размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка;
§ вести учёт обязательств банка перед вкладчиками.
На фонд обязательного страхования вкладов не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства по страхованию вкладов, за исключением случаев, когда обязательства Агентства по страхованию вкладов возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам. Взыскания за счет фонда обязательного страхования вкладов по обязательствам Агентства по страхованию вкладов в этом случае осуществляется только на основании судебного акта.
Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:
· в государственные ценные бумаги Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, в облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги;
· в депозиты и ценные бумаги Банка России;
· в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;
· в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.
Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству Российской Федерации предоставлено право выделять Агентству по страхованию вкладов средства федерального бюджета в случае недостаточности средств фонда страхования вкладов.
Банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов в форме некоммерческих организаций для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Число банков - учредителей фонда должно быть не менее 5 с суммарным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков. Уставом фонда определяются порядок его создания, управления и деятельности. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов, а в случае участия - об условиях страхования.
Итак, все банки, привлекающие средства физических лиц во вклады, обязаны участвовать в системе страхования вкладов и предоставлять вкладчикам информацию о своём участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам.
В статье 25 главы 3 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" указано, что банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, т.е. банк обязан иметь в Банке России счёт для хранения обязательных резервов.
Кроме того, Банком России 16 января 2004 года было принято Указание № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов". Указание устанавливает состав показателей для признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Согласно главе 7 Указания Банка России № 1379-У, финансовая устойчивость банка признаётся достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата "удовлетворительно" по совокупности показателей, представленных в главах 2-6 данного Указания Банка России.
В Рекомендациях "О порядке информирования банками вкладчиков по вопросам страхования вкладов" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" банкам рекомендуется использовать Знак "Вклады застрахованы. Система страхования вкладов" для информирования вкладчиков и формирования у них положительного отношения к системе страхования вкладов и операциям банков по привлечению средств населения. Знак можно использовать путём размещения на стёклах операционных касс, информационных стендах, на входе в помещение банка, банкоматах, на бумажных носителях, в рекламных целях и т.п.
Рекомендуемый размер квадрата - 10 х 10 см. Знак зарегистрирован в 16 июня 2005 под номером 57480 Государственном реестре промышленных образцов Российской Федерации. Изображение знака "Вклады застрахованы. Система страхования вкладов", не соответствующее зарегистрированному описанию, не допускается.
Все эти меры способствуют позитивным процессам в обществе страны: росту доверия населения к банковской системе и, как следствие, увеличению объёма вкладов физических лиц в банках России.
Можно сделать вывод, что система страхования вкладов физических лиц в России стала успешно развиваться и оправдывать себя.
5. Основные тенденции развития депозитов физических лиц
5.1 Анализ рынка вкладов физических лиц в 2011 году
Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (АСВ) провела анализ развития рынка вкладов физических лиц в 2011 г. Из наиболее значимых тенденций можно выделить следующие. www.asv.org.ru
Сберегательная активность населения
В 2011 г. сберегательная активность населения вышла на естественный уровень, задаваемый степенью развития экономики и доходами граждан.
Ежедневный прирост вкладов в январе-ноябре 2011 г. составлял 3,7 млрд руб. в день, что ниже, чем годом ранее (5,2 млрд руб.). Указанные изменения произошли под влиянием неопределённости на финансовых рынках и снижения темпов роста реальных доходов населения.
Тем не менее сберегательная активность населения оставалась достаточно высокой - ежедневный прирост вкладов превышал уровень 2007-2009 гг. (3,0-3,2 млрд руб.).
Всего в 2011 г. объем средств населения в банках - участниках ССВ увеличился на 2 051,3 млрд руб. (в 2010 г. - на 2 334 млрд руб.) и достиг по состоянию на 1 января 2012 г. 11 849,6 млрд руб. Среднегодовые темпы прироста вкладов в банковской системе составили 20,9%.
Следует отметить, что декабрьский приток средств населения, в основном связанный с премиальными выплатами по итогам года, принес банковской системе дополнительно 700 млрд руб., что стало абсолютным и относительным рекордом (в конце 2010 г. - 430 млрд руб.).
По оценкам Агентства, в 2012 г. средства населения в банковской системе могут увеличиться на 1,9-2,2 трлн руб. до 13,75-14,05 трлн руб. Это соответствует относительному росту вкладов на 16-18,5%. Данный сценарий исходит из ожидания роста доходов населения в предстоящем году и несколько более высоких ставок по вкладам в первой половине года. В то же время динамика рынка вкладов во многом будет зависеть от выбора населением приоритетов между сбережением и потреблением.
Особенности роста вкладов
Изменения, наблюдаемые в 2011 г., позволяют сделать вывод о выравнивании скорости роста различных по размеру вкладов. По мнению Агентства, на это повлияло три основных фактора: большая доля средств, зачисленных в декабре на текущие счета и счета до востребования, переоформление капитализированных процентов, превышающих максимальную сумму страхового возмещения, в новые вклады, а также возможное снижение к концу года сберегательной активности высокодоходных групп населения.
Наиболее быстрыми темпами выросли вклады, находящиеся в пределах от 700 тыс. до 1 млн руб., - на 30,3% по объему вкладов и по количеству открытых счетов. Вклады свыше 1 млн руб. и от 400 до 700 тыс. руб. росли похожими темпами: по объему депозитов - на 27,7 и 27,4%, а по количеству открытых счетов - на 27,0 и 26,2% соответственно.
В результате к концу года доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 13,8 до 14,6% общего объема депозитов, от 700 тыс. до 1 млн руб. - с 6,2 до 6,7%, свыше 1 млн руб. - с 35,5 до 37,5%.
Средний размер вклада для различных по размеру групп вкладов остался практически неизменным. В интервале от 100 до 400 тыс. руб. он увеличился на 1,6% (до 191,3 тыс. руб.), от 400 до 700 тыс. руб. - на 1% до 534 тыс. руб., от 700 тыс. до 1 млн руб. почти не изменился - 815,9 тыс. руб., свыше 1 млн руб. увеличился на 0,5% до 4 226,9 тыс. руб. По оценкам Агентства, средний размер вклада по банковской системе без мелких и неактивных счетов составил 129,8 тыс. руб.
Доходность депозитов и ее влияние на динамику вкладов
Одной из особенностей 2011 г. стал постепенный рост доходности банковских вкладов в конце года, в результате чего проценты по рублевым депозитам стали показывать положительную реальную доходность при текущей инфляции в 6,1%.
Проводимый Агентством мониторинг процентных ставок по вкладам, предлагаемых 100 крупнейшими розничными банками, показал, что по итогам года 80 из 100 банков в той или иной мере повысили ставки.
Однако рост ставок не был настолько существенным, чтобы население стало активно наращивать сбережения только по этой причине. Как показывают ежедневные приросты вкладов в октябре-ноябре, увеличение ставок не привело к дополнительному приросту средств в банковской системе.
Средний уровень ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 января 2012 г. по рублевым годовым вкладам в размере 100 тыс. руб. составил 7,3% годовых (рост за 2011 г. - на 1,6 п. п.), а для вкладов в размере 700 тыс. руб. - 7,5% (рост за 2011 г. - на 1,7 п. п.). При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере 100 тыс. руб. составили 8,6% (рост за 2011 г. - 1,2 п. п.) и 8,8% годовых для вкладов в размере 700 тыс. руб. (рост за 2011 г. - 1,1 п. п.).
Валютная структура вкладов
Доля депозитов в иностранной валюте традиционно с лагом по времени повторяла изменения курса рубля.
До августа 2011 г. она снижалась, сопровождаясь укреплением курса рубля. Однако последовавшая нестабильность на мировых финансовых рынках и ослабление привлекательности рубля привели к возврату доли валютных вкладов к уровню начала года - 19,3%. В IV квартале ситуация стабилизировалась, и доля вкладов в иностранной валюте возобновила снижение до 18,3 % на 1 января 2012 г.
По оценкам Агентства, при сохранении стабильного курса рубля доля вкладов в иностранной валюте к концу 2012 г. может сократиться до 15-16%.
Срочная структура вкладов
По итогам 2011 г. население при размещении средств в банках выбрало выжидательную позицию, отдавая предпочтение вкладам меньшей срочности под влиянием негативного информационного фона с мировых финансовых рынков и нестабильного поведения рубля.
В результате доля вкладов сроком свыше 1 года уменьшилась на 4,1 п. п. до 60,8%, что является наиболее заметным снижением за последние несколько лет. Основной причиной этого стал приток средств на текущие и краткосрочные счета в декабре 2011 г., влияние которого в этот период на структуру вкладов было намного сильнее. Однако еще до декабрьского притока уже в октябре-ноябре наблюдалось снижение абсолютного объема, а соответственно, и доли вкладов свыше 1 года, что происходило впервые после осени 2008 г.
В то же время самые длинные вклады - сроком свыше 3-х лет - за год увеличились на 2,1 п. п. с 8,4% до 10,5% (на 1 декабря 2011 г.). Последние два года они показывали наиболее высокие темпы роста, увеличившись в 2,3 раза. Такие изменения, скорее всего, вызваны более высокими ставками по вкладам на указанные сроки, повышением доверия к банковской системе и появлением у определенной части населения свободных средств, которые могут быть размещены в депозиты на несколько лет.
Концентрация вкладов
На рынке банковских вкладов продолжились процессы развития конкуренции, что активизировало перераспределение вкладов между банками.
Доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков продолжала медленно сокращаться - с 78,5 до 77,7%. В первую очередь это было вызвано снижением доли Сбербанка с 47,9 до 46,6%.
Наиболее высокие темпы роста вкладов по итогам года наблюдались у банков московского региона - 43,2%. В сетевых многофилиальных банках вклады выросли на 19,7%, в региональных банках - на 19,0%, в Сбербанке - на 17,8%.
Страховая ответственность АСВ
Размер страховой ответственности АСВ (потенциальных обязательств по выплате страховых возмещений) продолжил свое медленное снижение, составив на 1 января 2012 г.67,7% всех застрахованных вкладов, а без учета Сбербанка - 53,9% (на 1 января 2011 г. - 68,3%, без учета Сбербанка - 54,8%).
Значения данного показателя по-прежнему превышают уровень 2008 г., зафиксированный до повышения размера гарантий до 700 тыс. руб. По оценкам Агентства, существующий размер страхового возмещения продолжает соответствовать доходам и структуре вкладов населения.
5.2 Анализ рынка вкладов физических лиц в I квартале 2012 года
Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (АСВ) провела анализ развития рынка вкладов физических лиц в I квартале 2012 г. Из наиболее значимых изменений выделяются следующие. www.asv.org.ru
Сберегательная активность населения:
Динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что в целом сберегательная активность продолжает оставаться на хорошем уровне. В феврале-марте средний прирост средств населения в банках составил 5,6 млрд руб. в день, что выше соответствующего уровня прошлого года (в феврале-марте 2011 г. - 5 млрд руб., а в феврале-ноябре 2011 г - 4,4 млрд руб.). При этом в январе наблюдался сезонный 2% отток средств (расходование годовых премий и бонусов) после рекордного притока во вклады и на счета в декабре 2011 г. (+7,4%).
В результате вклады физических лиц в банках - участниках системы страхования вкладов в I квартале 2012 г. увеличились на 102,3 млрд руб. до 11 951,9 млрд руб (год назад - на 197,6 млрд руб.). В относительном выражении рост составил 0,9%, без учета отрицательной валютной переоценки - 2,4% (в прошлом году - 2% и 2,6% соответственно).
Динамика вкладов населения находится в рамках прогноза Агентства на текущий год. За год средства населения в банковской системе могут увеличиться на 1,9-2,2 трлн руб. до 13,75-14,05 трлн руб., что соответствует относительному росту вкладов на 16-18,5%.
Структура вкладов по размеру:
В I квартале 2012 г., как и в IV квартале прошлого года, наиболее быстрыми темпами росли вклады, находящиеся в пределах от 400 до 700 тыс. руб., - на 4,4% по объему вкладов и на 4,6% по количеству открытых счетов. Вклады от 700 тыс. до 1 млн руб. и свыше 1 млн руб выросли - на 1,0 и 1,7% по объему депозитов, а по количеству открытых счетов - на 1,5 и 3,6% соответственно.
В результате за квартал доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 14,6 до 15,1% общего объема депозитов, от 700 тыс. до 1 млн руб. не изменилась - 6,7%, доля вкладов свыше 1 млн руб. выросла с 37,5 до 37,8%.
Доходность депозитов и ее влияние на динамику вкладов:
Как показало исследование процентных ставок по вкладам, проводимое Агентством по 100 крупнейшим розничным банкам, в рассматриваемом периоде происходило разнонаправленное изменение процентных ставок по вкладам с общей тенденцией к небольшому повышению. По итогам I квартала 2012 г.46 банков из 100 повысили ставки, 34 банка не изменили, а 20 банков снизили ставки.
Средний уровень ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 апреля 2012 г. по рублевым годовым вкладам в размере 100 тыс. руб. не изменился и составил 7,3% годовых, а для вкладов в размере 700 тыс. руб. - 7,6% (рост на 0,1 п. п.). При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере 100 тыс. руб. составили 8,9% (рост на 0,3 п. п.) и 9,0% годовых для вкладов в размере 700 тыс. руб. (рост на 0,2 п. п.).
Основное повышение ставок пришлось на менее крупные банки, которые корректировали свою процентную политику, ориентируясь на ставки лидеров рынка.
В целом с осени прошлого года проценты по рублевым вкладам показывают положительную реальную доходность относительно потребительской инфляции.
Валютная структура вкладов:
В I квартале 2012 г. продолжилось снижение доли депозитов в иностранной валюте: с 18,3% на начало года до 18,1% на 1 апреля 2012 г. Указанное было вызвано укрепления курса рубля к корзине валют. В то же самое время общий объем валютных вкладов, пересчитанный по курсу бивалютной корзины, вырос за I квартал на 8%, тогда как рублевые вклады выросли лишь на 1,2%. Вероятно, на привлекательность данного вида сбережений повлияло укрепление рубля и продолжающиеся опасения относительно развития ситуации на мировых финансовых рынках.
Срочная структура вкладов:
В I квартале 2012 г. продолжился рост доли среднесрочных депозитов от 1 месяца до 1 года - с 20 до 22,6%. Одновременно произошло снижение доли вкладов до востребования c 19,2 до 17,4% и доли долгосрочных вкладов свыше 1 года с 60,8 до 60%.
Тем самым, как и в последнем квартале прошлого года, население предпочитало вклады небольшой срочности. По мнению Агентства, указанные изменения являются остаточным влиянием негативного информационного фона с мировых финансовых рынков и не желанием части вкладчиков брать на себя долгосрочные процентные и курсовые риски.
Концентрация вкладов:
Доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков в I квартале 2012 г. сократилась - с 77,7 до 77,3%, что соответствует снижению доли Сбербанка с 46,6 до 46,2%.
Наиболее высокие темпы роста вкладов по итогам I квартала 2012 г. наблюдались у региональных банков - 11,1%, а также у банков московского региона - 7,5%. Объем вкладов в Сбербанке почти не изменился, а депозиты в сетевых многофилиальных банках сократились на 0,4%. Вероятно, такая динамика объясняется традиционным перетоком крупных новогодних поступлений в банки с более высокими процентными ставками. (Приложение 6)
5.3 Роль депозитных операций физических лиц в формировании ресурсной базы банков
Депозиты, рассмотренные в данной дипломной работе, являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов по ним в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможные риски, и предпринимают усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания.
Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банков, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальные. Путем увеличения доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банк уменьшает процентные расходы банка, что позволяет получать более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах.
По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.
По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.
В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в Центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых Центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное законом или Центральным банком процентное отношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах (либо их приращению) или же на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может устанавливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долгосрочных ссуд в кредитном портфеле и по другим признакам.
В большинстве стран обязательные и добровольные (рабочие) резервы коммерческих банков хранятся в Центральном банке на одном и том же беспроцентном счете - основном корреспондентском или резервном. В ряде стран коммерческим банкам разрешается временно использовать часть этих резервов для проведения кредитных и других активных операций.
В Российской Федерации нормативы обязательных резервов устанавливаются начиная с 1989 года, со времени образования первых коммерческих банков.
В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" № 86-ФЗ от 10.07.2002 размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается Советом Директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации.
Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Центрального банка Российской Федерации на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Центральном банке Российской Федерации, проценты на них не начисляются.
5.4 Формы и методы привлечения денежных средств населения банками
Привлечение депозитов от населения для большинства банков является приоритетным направлением в продуктовом ряду для индивидуальных клиентов. От депозитного портфеля зависят многие показатели работы банка: от возможности осуществлять активные операции до прибыли, связанной с размерами свободных оборотных средств.
Поэтому банки пользуются всевозможными методами, позволяющими привлечь максимальное количество вкладчиков. Среди всего множества методов можно выделить стандартные и нестандартные.
Наиболее классический стандартный способ привлечения вкладов - это реклама. Поскольку цель любой рекламной кампании - привлечение максимального числа клиентов, банки стараются изо всех сил заинтересовать клиентов выгодными предложениями - высокими ставками по вклада, простотой оформления, доступностью и прочими прелестями, которые иногда не совсем соответствуют действительности, зато прекрасно срабатывают.
В настоящее время, помимо традиционных способов рекламы, таких как печатные СМИ, листовки, использование радио, телевидения, банки стараются не отставать от жизни и используют новейшие рекламные технологии, создавая сайты с онлайн-поддержкой и прочими дополнительными рекламными услугами.
Помимо рекламы, одним из действенных методов привлечения на банковские продукты, в том числе на вклады - это различные акции с розыгрышем призов, подарков или скидок.
Помимо этих способов, существуют и другие - использование в качестве рекламного и информационного носителя банкоматного меню, чеков в банкоматах и терминалах, информирование клиентов путем размещения информации на стендах в отделении, работа колл-центров, которые полностью информируют клиентов по телефону и при необходимости принимают заявку на оформление вклада, чтобы сделать процесс более комфортным для клиента.
В последние годы основной задачей российских банков, наряду с получением максимальной прибыли, стало повышение своего имиджа среди клиентов. В связи с этим большинство банков ставит для своих сотрудников задачу максимально быстро, вежливо и компетентно обслуживать своих клиентов, что несомненно влияет на формирование положительного имиджа. Кроме того, банки используют так называемую имиджевую рекламу - распространение продукции (кружек, ручек, календарей и т.д.), выполненной в корпоративных тонах или с логотипами банка. Такую продукцию дарят клиентам во время акций, к праздникам, при оформлении определенных продуктов. Такая схема, несомненно, повышает доверие к банку и способствует росту, в том числе, депозитного портфеля.
Но уровень сознания граждан также не стоит на месте. Россиян уже довольно сложно удивить хорошим уровнем обслуживания или новогодними подарками. Они стали более разборчивыми в плане выбора банков не по внешнему виду или отношению сотрудников, а по условиям, предлагаемым по тому или иному продукту. Так что банки, дабы не терять клиентов, стараются внедрять все новые программы, способные заинтересовать новых и удержать постоянных клиентов и улучшать условия по действующим.
Таким образом, довольно высокий уровень конкуренции между банками, дает возможность клиенту выбрать себе банк, который одновременно будет соответствовать его ожиданиям в части уровня обслуживания, компетенции персонала, а также условиям обслуживания (депозитным и кредитным ставкам, комиссиям и т.д.).
5.5 Основные тенденции изменения процентных ставок банков
Динамика максимальной процентной ставки (по вкладам в российских рублях) десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объём депозитов физических лиц www.cbr.ru (Приложение 7)
|
Декада |
ставка, % |
Декада |
ставка, % |
|
|
I.01.2011 |
8,25 |
III.09.2011 |
8,14 |
|
|
II.01.2011 |
8,14 |
I.10.2011 |
8,14 |
|
|
III.01.2011 |
8,14 |
II.10.2011 |
8,283 |
|
|
I.02.2011 |
8,18 |
III.10.2011 |
8,333 |
|
|
II.02.2011 |
8,18 |
I.11.2011 |
8,933 |
|
|
III.02.2011 |
8,1 |
II.11.2011 |
9,003 |
|
|
I.03.2011 |
8,1 |
III.11.2011 |
9,043 |
|
|
II.03.2011 |
8,13 |
I.12.2011 |
9,318 |
|
|
III.03.2011 |
8,13 |
II.12.2011 |
9,418 |
|
|
I.04.2011 |
8,3 |
III.12.2011 |
9,414 |
|
|
II.04.2011 |
8,3 |
I.01.2012 |
9,514 |
|
|
III.04.2011 |
8,3 |
II.01.2012 |
9,467 |
|
|
I.05.2011 |
8,3 |
III.01.2012 |
9,514 |
|
|
II.05.2011 |
8,3 |
I.02.2012 |
9,561 |
|
|
III.05.2011 |
8,3 |
II.02.2012 |
9,561 |
|
|
I.06.2011 |
7,86 |
III.02.2012 |
9,561 |
|
|
II.06.2011 |
7,85 |
I.03.2012 |
9,521 |
|
|
III.06.2011 |
7,85 |
II.03.2012 |
9,506 |
|
|
I.07.2011 |
7,88 |
III.03.2012 |
9,506 |
|
|
II.07.2011 |
7,88 |
I.04.2012 |
9,538 |
|
|
III.07.2011 |
7,88 |
II.04.2012 |
9,602 |
|
|
I.08.2011 |
7,88 |
III.04.2012 |
9,707 |
|
|
II.08.2011 |
7,88 |
I.05.2012 |
9,77 |
|
|
III.08.2011 |
7,88 |
II.05.2012 |
9,686 |
|
|
I.09.2011 |
8,05 |
III.05.2012 |
9,686 |
|
|
II.09.2011 |
8,12 |
Тенденция процентных ставок депозитов в 2012 году
Активное вмешательство Министерства финансов и Центрального Банка в рост процентных ставок по депозитам и достижения банковскими учреждениями дали свой результат. За первые 2 месяца 2012 года произошло снижение процентных ставок по депозитам. Так средняя процентная ставка по депозиту в рублях, размещенному в банке на 1 год, с условием выплаты процентов в конце срока составляет порядка 8 - 9 % годовых (в расчет брались депозиты 50 наибольших банков России)
Наибольшую ставку по данной форме депозитов среди 50 банков России имеющих наибольший рейтинг стал РосинтерБанк с 12,1% годовых в рублях по депозиту с размещенным на 1096 дней (3 года). Интересный факт, что на процентную ставку не влияет сумма размещенная на вклад, а наименьшее предложение у Сити Банка со ставкой до 4,25%. Средняя ставка по депозитам в валютах (долларов США и евро) - 4-6%. Даная ситуация не подтвердила ожидания множества экспертов о росте ставок в первом квартале 2012 года, а в свою очередь повторила ситуацию начала 2011 года, когда ставки по депозитам снижались.
Как отмечают аналитики Академии Masterforex-V, наибольее выгодные процентные ставки по депозитам в рублях предлагают такие банки как:
1. Хоум Кредит Банк - 11,00%
2. Банк-Т - 10,77%
3. Океан банк - 10,25%
4. Московский Кредитный Банк - 9,75%
5. Рублев - 9,50%
6. Транскапиталбанк - 9,50%
7. Восточный Экспрес Банк - 9,35%
8. Росинтербанк - 9,30%
9. НОМОС-Банк - 8,66%
10. Национальный Банк "Траст" - 8,50%
11. Росбанк - 6,03%
Положить депозит под 6 и менее процентов в год предлагают:
1. Автовазбанк - 6,00%
2. Газпромбанк - 5,87%
3. МТС Банк - 5,87%
4. Московский Индустриальный Банк - 5,50%
5. Петрокомерц - 5,35%
6. Банк "Санкт-Петербург" - 5,18%
7. Райффайзенбанк - 3,75%
8. Ситибанк - 3,25%. Банки московского региона в I и II квартале 2012 года: / Банки и деловой мир. 2012. - № 07. - С. 41-50.
Заметное влияние проблем с ликвидностью осталось у некоторых банков, они предоставляют населению возможность разместить вклад под высокий процент на короткий срок. Немного странно, когда банк предлагает более выгодные условия по вкладу на короткий срок, чем по вкладу на длительный срок. И это только подтверждает, что высокий процентные ставки позволяют выровнять портфель. Короткий срок отсекает возможность увеличения расходов связанных с выплатой процентов по депозитам в общей тенденции снижения депозитных ставок, что также выгодно для банка.
Как будут изменяться процентные ставки по банковским вкладам?
Общая тенденция снижение процентных ставок по депозитам, говорит о том, что действия регулятора и Министерства финансов принесли свои плоды. Также можно сказать, что большинство банков привели в порядок свои портфели согласно нормальному уровню ликвидности. И на данный момент привлекают вкладчиков не только процентными ставками, а условиями пользования вкладом. Так некоторые банки предоставляют возможность свободно пользоваться деньгами до уровня неснижаемого остатка без принятия штрафных санкций и также свободном пополнении.
На уровень процентных ставок влияет форма депозита и дополнительные возможности, такие как:
· возможность пополнение вклада;
· получения процентов;
· форма начисления процентов;
· возможность свободного снятия до неснижаемого остатка.
Также во многих банках шкала определения уровня процентной ставки состоит не только от срока и валюты вклада, но и достаточно раздроблена по суммам вклада. Также на данный момент получают популярность удаленный и так званые онлайн вклады. Это вклады, которые можно оформлять, не посещая отделение банка, с помощью банкомата или через сайт банка. Некоторые банки выплачивают вклады на дебитную карту, тем самым, продвигая дополнительные услуги.
Делая прогнозы о будущей тенденции согласно процентным ставкам по вкладам, можно сказать достаточно твердо, что для возобновления их роста нет никаких причин. Банки урегулировали вопрос с дефицитом ликвидности, а чрезмерный уровень пассивов тоже не хорош, так как это расходы банковских учреждений. Вторым моментом есть тот факт, что затея наращивания депозитного портфеля при почти отсутствующем кредитовании выглядит не очень привлекательно для множества банков. В свою очередь возобновление кредитования стоит ожидать только после полноценного восстановления экономики. Ссылаясь на выше перечисленные факты можно говорить о том, что, скорее всего, произойдет снижение по депозитным ставкам во второй половине 2012 года в среднем на 1-2%.
Заключение
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из "несущих конструкций" административно-командной системы управления экономикой. С переходом страны к рыночным отношениям значение формирования кредитных ресурсов банка за счет привлечения вкладов юридических и физических лиц - депозитов - значительно повысилось, что связано с получением банками большей финансовой самостоятельности.
Исходя из специфики банковского учреждения, можно сказать, что его деятельность без привлеченных ресурсов невозможна. Банки могут привлекать средства из различных источников, но их основу составляют средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой - так называемые депозитные операции. Их сущность состоит в том, что вкладчик помещает денежные средства во вклад, а банк обязуется его возвратить и выплатить начисленные проценты. Кроме того, банки могут проводить и операции по размещению имеющихся ресурсов в депозитах у других банков и кредитно-финансовых учреждениях.
Основные виды депозитов - это счета до востребования и срочные депозитные счета. Посредством операций по привлечению срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом.
Банки работают с различной клиентурой. Депозитные счета могут открываться небанковским финансовым учреждениям, государственным предприятиям и хозяйствующим субъектам негосударственной формы собственности, предпринимателям без образования юридического лица, общественным организациям и физическим лицам.
Все условия, на которых осуществляется открытие и ведение депозитных счетов, отражаются в депозитном договоре, который подписывается банком и владельцем банковского вклада. Содержание договора зависит от вида депозита, но обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, правах и обязанностях сторон и т.д.
Таким образом, для развития банковской системы в целом необходимо расширять ресурсную базу банков за счет привлечения заемных средств от юридических и физических лиц, в том числе путем совершенствования проведения депозитных операций, мобилизации средств обслуживаемой клиентуры из долгов их оппонентов (дебиторов), счета которых находятся в других банках. Для привлечения дополнительной клиентуры, прежде всего, необходимо улучшать качество обслуживания, повышать процентные ставки, обеспечивать сохранность вложенных на счета денежных средств, расширять диапазон оказываемых услуг, снижать их стоимость, предоставлять различного рода льготы и консультации, словом, проводить комплексное обслуживания клиентуры.
Дипломная работа выполнена мной самостоятельно. Все использованные в работе ранее опубликованные материалы имеют соответствующие ссылки на источники.
"____" ___________2012 г. подпись __________________
(Ф.И.О. студента)
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. - М.: ТК Велби, 2006 год.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" с изменениями и дополнениями.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности".
4. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
5. Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
6. Положение Банка России от 16.07.2012 № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
...Подобные документы
Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
курсовая работа [39,5 K], добавлен 16.09.2008Предмет исследования депозитных операций банка с населением. Изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц. Депозитные операции на примере конкретного банка.
дипломная работа [94,2 K], добавлен 00.00.0000Виды депозитных операций. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Особенности совершения депозитных операций. Депозитная политика ОАО "Сбербанк России". Меры по совершенствованию депозитных операций на примере ОАО "Сбербанк".
курсовая работа [46,9 K], добавлен 26.02.2012Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО "АСБ Беларусбанк".
дипломная работа [434,7 K], добавлен 12.12.2009Экономическая сущность депозитных операций банка, классификация депозитов. Анализ операций банка с физическими лицами в этой сфере на примере ЦБУ "Приорбанк". Перспективы оптимизации операций банка по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.
курсовая работа [336,3 K], добавлен 18.05.2015Изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц. Депозиты населения с точки зрения формирования ресурсной базы банка, Классификация депозитов населения, проведение анализа депозитных операций.
дипломная работа [95,6 K], добавлен 28.05.2008Исследование экономической сущности и роли депозитных операций коммерческого банка. Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь. Характеристика депозитных операций ОАО "Белинвестбанк".
курсовая работа [98,5 K], добавлен 28.11.2016Сущность депозитной политики и депозитных операций коммерческих банков. Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь. Практика привлечения средств физических лиц. Проблемы и перспективы развития депозитных операций.
курсовая работа [574,5 K], добавлен 11.05.2014Особенности проведения и классификация депозитных вкладов. Система обязательного страхования вкладов населения. Порядок оформления и бухгалтерского учета депозитных операций юридических лиц, вкладов и депозитов физических лиц в коммерческих банках.
курсовая работа [41,7 K], добавлен 28.04.2011Сущность вкладов как экономической категории. Роль депозитных операций в формировании ресурсной базы банка. Современное состояние депозитного рынка Республики Беларусь. Проблемы, связанные с проведением банковских депозитных операций, варианты их решения.
курсовая работа [100,3 K], добавлен 19.05.2015Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь. Динамика средств физических и юридических лиц, привлеченных отделением ОАО "Белагропромбанк" за 2010-2012 гг., начисленная сумма процентов. Анализ эффективности депозитных операций банка.
курсовая работа [568,2 K], добавлен 30.11.2013Особенности организации депозитных операций в коммерческих банках, выявление современных проблем и перспектив развития депозитных операций и системы страхования вкладов в России. Суть кассовых операций, хранения, перевозки и инкассации наличных денег.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 10.01.2014Политика банков в сфере привлечения средств физических лиц на банковские депозиты, особенности их участия в Фонде гарантирования вкладов. Динамика основных показателей, проведенных депозитных операций банками Украины, их анализ в деятельности АКБ "ЧБРР".
дипломная работа [240,7 K], добавлен 17.10.2013Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.
дипломная работа [126,5 K], добавлен 21.04.2011Депозитные и вкладные операции. Кредитные операции для физических и юридических лиц. Открытие и ведение текущих счетов. Состав и управленческая структура "Райфайзен банка Аваль". Банковские и финансовые операции. Организация и учет депозитных операций.
отчет по практике [45,6 K], добавлен 20.11.2008Сбережения населения как источник банковских ресурсов. Понятие и сущность депозитных операций. Условия возникновения и проблемы, сопровождающие инфляцию. Анализ депозитных и сберегательных операций банка в условиях инфляции, пути их оптимизации.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 08.06.2014Общая характеристика депозитных операций коммерческих банков в Российской Федерации. Характерные особенности срочных вкладов. Анализ системы страхования депозитов в РФ. Динамика привлечения банковских вкладов физических лиц кредитного учреждения.
курсовая работа [310,7 K], добавлен 13.03.2015История появления депозитных операций, современная банковская практика. Виды депозитов по экономическому содержанию. Характерные особенности срочных вкладов и депозитов. Особенности депозитных услуг банков в Беларуси. Политика депозитного процента.
реферат [33,2 K], добавлен 05.02.2010Сущность и виды пассивных и активных банковских операций, их классификация. Анализ кредитных и депозитных операций коммерческих банков РК на примере АО "Народный Банк Казахстана". Операции с ценными бумагами в АО "Казкоммерцбанк", АО "Банк ЦентрКредит".
курсовая работа [690,0 K], добавлен 11.07.2015Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.
дипломная работа [489,3 K], добавлен 19.06.2015
