Сущность системы страхования и финансовая деятельность ООО "Росгосстрах – Сибирь"

Влияние на фактическую маржу платежеспособности достигается путем повышения эффективности страховой деятельности посредством пересмотра тарифной политики, роста доходности инвестиций, сокращением расходов на ведение дела и т.п.

В рамках тарифной политики прежде всего оцениваются фактически складывающаяся убыточность страховой суммы и адекватность применяемых нетто-ставок. При этом для финансового менеджера стр0аховщика актуален поиск такого варианта, когда страховой тариф принимает свой оптимум между завышенным размером, приводящим к снижению конкурентоспособности и сужению страхового поля и размером ниже расчетной величины, полученной страховым актуарием на основе фактической статистики.

Пересмотр инвестиционной политики ограничен необходимостью соблюдения нормативной структуры активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, которая не изменялась с марта 2001 года. Экспресс - анализ деятельности страховщиков показывает, что эффективность инвестиционной деятельности в настоящее время достаточно низка и оказывает минимальное влияние на увеличение объема собственных средств. Назрела необходимость пересмотра состава и структуры активов, принимаемых в покрытие резервов, в соответствии с текущими реалиями внешней среды, в которой ведут деятельность страховые компании. Требуют повторного анализа систематизированные данные по различным инвестиционным инструментам, актуальным на текущий момент, с сопоставлением их реальной надежности, ликвидности и доходности и последующей корректировкой имеющейся системы ограничений.

Так, требуют дополнительного рассмотрения ограничения вложений в банковский сектор. Как известно, в настоящее время вложения в депозиты и векселя банков не должны превышать 40% величины страховых резервов, причем вложения в один банк - 15%, в то время как фактическая доля банковских инструментов в портфеле страховщиков, как правило, колеблется на уровне выше 65%. В настоящее время это надежные достаточно ликвидные инструменты. Координированная работа с Центральным банком РФ может способствовать контролю ДСН Минфине за перечнем конкретных банков, в которые размещаются средства страховщиков с учетом мониторинга финансового состояния этих банков.

В связи с противоречивыми трактовками действующих законодательных актов по вопросу правомерности передачи средств страховых резервов в доверительное управление профессиональным инвестиционным компаниям требуется закрепление данного права страховых организаций в нормативном порядке. Практика показывает, что профессиональное управление средствами страховых резервов может быть очень эффективной. Профессиональные инвестиционные компании за последние годы приобрели значительный опыт в управлении активами. Орган страхового надзора может контролировать состав и структуру видов инвестиционных вложений, но не ограничивать страховщиков в выборе способов инвестирования.

Однако при наличии достаточного объема чистых активов в целях их прироста страховщик может гибко варьировать их размещением в зависимости от краткосрочных колебаний рыночной конъюнктуры, поскольку нормативные ограничения на эти средства не распространяются.

В результате оценки технической рентабельности отдельных видов страхования в целях повышения финансовой устойчивости страховой компании может быть принято решение об изменении структуры страхового портфеля, в том числе о приостановлении (прекращении) деятельности по видам страхования, существенно ухудшающим общий финансовый результат деятельности страховщика.

Наряду со страховой деятельностью важную роль в выявлении резерва повышения финансовой устойчивости страховщика играет анализ прочей деятельности страховщика, не связанной непосредственно со страховыми операциями, но влекущей негативные последствия.

При невозможности осуществления мероприятий по увеличению величины собственных средств страховщик может быть вынужден сократить объемы страховой деятельности, с тем, чтобы уровень его финансовой устойчивости позволил иметь достаточную уверенность в своевременности и полноте выполнения обязательств по оставляемым в покрытии рискам.

Повышение финансовой устойчивости страховщиков является одним из приоритетных направлений финансового менеджмента страховой компании. Помимо государства, которое заинтересовано в социальной стабильности в обществе, и страхователей, целью которых является скорейшая нейтрализация последствий негативных случайных событий, соответствующие процедуры должны осуществляться в целях укрепления позиций компании на рынке, удовлетворения интересов ее собственников и дальнейшего поступательного развития компании.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Страхование - часть финансовой системы, которая обеспечивает перераспределение финансовых ресурсов между государством, организациями и гражданами с целью формирования фондов денежных средств, которые обеспечивают выполнение задач, стоящих перед соответствующим субъектом.

На современном этапе развития страховой рынок переживает бурный рост и формирование. Страховая компания "Росгосстрах" заняла прочное место на рынке страховых услуг и удерживается в первой десятке крупнейших страховых компаний, имеет представительства во всех субъектах России от крупных городов до поселков районного значения, что дает возможность оказывать страховые услуги широким слоям населения и юридическим лицам. Предлагает большой перечень страховых услуг с малой и высокой ответственностью, пользующихся спросом. Компания работает как с клиентами не имеющими высоких требований, так и с корпоративными клиентами, страховая защита которых может составлять сотни миллионов рублей.

С принятием Закона об обязательном страховании автогражданской ответственности многие страховщики, до этого момента не имеющие какого-либо потенциала и не составляющие достаточной конкуренции устремились на страховой рынок. Вопрос их платежеспособности и финансовой устойчивости может возникнуть уже в ближайшее время, так как заключение договоров страхования должно сопровождаться его обсуживаем и выполнением страховщиком обязательств по выплате . Работа по ОС АГО не должна исключать развития добровольных видов страхования среди населения и юридических лиц, так как страхование дает реальную защиту и восстановление материальных потерь в случае непредвиденных событий.

Страховая компания «Росгосстрах» учитывая спрос населения. не ослабило работу по заключению добровольных договоров страхования, хотя и по ОС АГО нарастило значительные темпы и объемы ответственности.

Задача страховщиков подойти к анализу своей финансовой устойчивости и платежеспособности, оценить свои возможности, для чего следует более тщательно анализировать способы пополнения собственных средств путем инвестиционных проектов, системы перестрахования, выявлять менее затратные виды страхования с повышенным спором у страхователей, и имеющим достаточно невысокую убыточностью

Исследуя финансовую устойчивость страховой компании можно сделать вывод что, финансовую устойчивость страховой компании является одним из основных показателей, предметом постоянного контроля со стороны финансовых служб, инструментом страховщика для выполнения своих обязательств, в требуемом объеме в течение всего срока действия заключенных договоров.

В выпускной квалификационной работе проведен анализ охватывающий как абсолютные показатели в рамках исследования баланса), так и относительных показателей, характеризующих изменение структуры баланса, а так же расчет коэффициентов финансовой устойчивости с использование материалов ООО «Росгосстрах - Сибирь». На основании которого можно сделать вывод, ООО «Росгосстрах - Сибирь» находится по платежеспособности в крайне затруднительном положении и о чём свидетельствуют следующие показатели:

- Убыток за 2003 г. составил 1954 тыс. руб.

- Соотношение страховых резервов собственному капиталу - -1236 тыс. руб.

- Разность между стоимостью чистых активов и фактически оплаченным уставным капиталом составил - - 855 тыс. руб.

Эти показатели должны быть предметом постоянного изучения и выработки путей наибольшего эффективного использования имеющегося потенциала страховой компании.

В работе сделана попытка выработки эффективных предложений путей повышения финансовой устойчивости.

Для укрепления финансовой устойчивости страховщика можно рекомендовать следующие меры:

1) повышение размера оплаченного уставного капитала;

- расширение перестраховочных операций;

- изменение тарифной политики:

- ограничение по использованию прибыли;

- сокращение дебиторской и кредиторской задолженности;

2) изменение структуры задолженности активов;

3) сокращение расходов страховщика на ведение дела;

4) отчисления средств на предупредительные мероприятия, разъяснительную работу среди населения с целью недопущения (смягчения, предупреждения) страховых случаев.

5) инвестирование свободных средств с целью получения дополнительного валового дохода.

6) увеличение страховой премии за счет расширения страхового поля и увеличения страхового портфеля.

Данные мероприятия помогут улучшить финансовую устойчивость страховой компании и укрепить свои позиции как на рынке страховых слуг, так и с точки зрения субъектов финансовой деятельности - возможных партнеров по бизнесу (например, в рамках осуществления перестраховочных операций), так и внутренних участников.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: НОРМА - ИНФРА, 1999. - Ч. 1-2.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.-М.:ООО «ТК Велби»,2002.-Ч.1-2.

3. Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 1998-2000 годах Постановление Правительства Российской Федерации от 01 окт. 1998г. № 1139.

4. Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 февр. 1999г. № 16н (в ред. Федерального закона от 18.08.2003г.).

5. Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 нояб. 2001г. № 90н (в ред. Федерального закона от 10.12.2003г № 172).

6. Об организации страхового дела в РФ Федеральный закон от 27.11.1992 №4015-1. (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 ).

7. Бакаев М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2001.- 336с.

8. Балабанов И.Т. Страхование: Учебник.- СПб.: Питер, 2002. - 256с.

9. Бланд Д. Страхование: принципы и практика: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 414 с.

10. Бурроу К. Основы страховой статистики: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1996.- 215с.

11. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 304с.

12. Гинзбург А.И. Страхование. Краткий курс - СПб.: Питер, 2004.-176с.

13. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. - М.: Российский юридический издательский дом, 1995.- 316с.

14. Ивашкин Е.И. Взаимное страхование: теория, потребность, проблемы организации и развития. - М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2000. - 368с

15. Крейнина Н.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Изд - во Дело и сервис, - 1998.-263с.

16. Крутик А. А. Страхование. - СПб.: Изд - во Михайлова В.П., 2001.- 76с.

17. Орланюк - Малицкая Л.А. Платежеспособность страховых организаций. - М.: Анкил, 1998. - 123с

18. Основы страховой деятельности: Учебник / Под. ред. Т.А.Федорова. - М.: БЕК, 2002.- 72с.

19. Рейтман Л.И. Страховое дело. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.- 181с.

20. Рейтман Л.И. Страховое дело: Учебник для ВУЗов. - М.: НПФ «ЭКОС», 2000. - 521 с.

21. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: Учеб. пособие для ВУЗов/ Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. - 2-е изд., перераб. и доп. - Ростов н/Д: Феникс, 2003.- 384с.

22. Страхование от А до Я: Книга для страхователей / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной - М.: Инфра-М, 1996. - 624с.

23. Страховое дело: Учебник / Под ред. Рейтмана Л. И. - М.: Рост, 1992г.-530с.

24. Страховой портфель / Под ред. Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина.- М.: Сотинтек, 1994.- 640с.

25. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. - М.: Анкил, 1995.- 103с.

26. Теплова Т.В. Планирование в финансовом менеджменте. - М.: ИНФРА - М, 1998. - 163с.

27. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 512с.

28. Хемптон Д. Финансовое управление в страховых компаниях. Пер. с англ. - М.: Анкил, 1995.- 312с.

29. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект - М.: Финансы и статистика, 1992.- 192с.

30. Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: Аникл, 2002.- 480 с.

31. Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА - М, 1995.-316с.

32. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. - М.: Анкил, 1993.-178с.

33. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000.- 431с.

34. Экономическая эффективность государственного страхования. / Под ред. А.П. Плешкова.- М.: Финансы и статистика, 1990.-156с.

35. Юлдашев Р.Г. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. - М.: АНИКИЛ, 2000. - 231с.

36. Юрченко Л.Н. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 199с.

37. Белоусов С., Решетин Е. Вместо депозитов // Эксперт. - 2002. - № 42.- С.11-13.

38. Кириллова Н.А. Финансовая устойчивость и несостоятельность страховых компаний // Страховое дело. - 2001.- № 5. - С. 17-21.

39. Луконин С.В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее повышения // Страховое дело. - 2003.-№ 5. - С. 9 - 13.

40. Мамедов А.А. Финансы страховых организаций и финансовая система // Страховое дело. - 2003. - №7. - С. 8 - 25.

41. Орланюк - Малицкая Л.А. О понятиях и факторах финансовой устойчивости страховых кампаний // Вестник Финансовой академии. -1998.- № 1.- С. 33-38.

42. Сердюкова Е.В. Страховой бизнес в России: тенденции развития // Страховое дело.- 2003.- № 12 - С. 23-26.

Размещено на Allbest.ru