Направления совершенствования деятельности ЗАО "МТБанк" по привлечению средств во вклады

Подводя итоги можно сделать выводы, о том, что результаты проведенного исследования свидетельствуют о достаточной эффективности работы ЗАО «МТБанк», критерием которой является обеспечение максимальной нормы прибыли при одновременном выполнении всех экономических нормативов.

Бухгалтерский учет вкладных (депозитных) операций представляет собой систему непрерывного и сплошного документального отражения информации о состоянии банковских обязательств методом двойной записи в денежном выражении на счетах бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также осуществляется в соответствии с принципами непрерывности, понятности, значимости, существенности, достоверности, правдивого и беспристрастного представления, нейтральности, осмотрительности, сопоставимости, завершенности, последовательности.

3. Оценка вкладных (депозитных) операций ЗАО «МТБанк»

3.1 Методика оценки вкладных операций банка

Банки активно используют аналитические системы для повышения эффективности управления бизнес-процессами.

Для принятия обоснованных управленческих решений банку часто не хватает качественной информационной поддержки. Такую поддержку призваны выполнять современные аналитические технологии, на основе которых предлагаются новые решения. Они основаны на концепции построения консолидированного источника достоверной информации (хранилища данных) и обеспечения аналитиков банка инструментами анализа информации.

В ЗАО «МТБанк» для осуществления, анализа вкладных операций используется программный технический комплекс "Операционный день банка" в частности технология "SC-Аналитика". Однако, в области совершенствования компания "СофтКлуб" предлагает облегченную конфигурацию технологии "SC-Аналитика" - "SC-Аналитика" lite" [14,с.53].

Ниже рассмотрена характеристика "SC-Аналитика".

"SC-Аналитика" - это универсальное средство для поддержки функций контроля и анализа с некоторыми возможностями прогноза [22, с. 21].

Данные программных продуктов по учету операций и обслуживанию физических лиц импортируются в Интегрированную Базу Данных, объединяющую все операции по всем клиентам, работникам, и отделениям, обслуживающим физических лиц. В рамках Интегрированной Базы Данных проводится анализ всех вкладов и предоставляемых розничных услуг.

Показатели, которые можно получить из Интегрированной Базы данных для дальнейшего анализа, следующие:

- остатки по вкладным счетам в эквиваленте и номинале;

- процентные ставки по вкладным счетам;

- среднедневные остатки за период по вкладным счетам в эквиваленте и номинале;

- сумму привлеченных за период вкладов с детализацией по срокам привлечения и кодам валют;

- сумму по остаткам вкладов на дату с детализацией по срокам привлечения и кодам валют;

- сумму выплаченных процентов за период по вкладам с детализацией по кодам валют;

- сумму выплаченных за период вкладов с детализацией по кодам валют.

Для анализа полученной информации можно использовать различные средства отображения, встроенные в программу, и настраивать их силами каждого программиста. Так как в Интегрированной Базе данных имеется первичная информация обо всех операциях проводимых каждым работником всех отделений филиала, можно проводить анализ исходя из потребностей руководителя.

Из рассмотренного выше видны возможности компьютерной технологии "SC-Аналитика". Однако стоит рассмотреть возможности предложенного варианта технологии "SC-Аналитика" lite".

Что умеет "SC-Аналитика" lite":

- видеть всю операционную базу данных - с одного экрана, который настроен так, что пользователь видит только полезные или нужные ему данные, где спрятаны все "технические подробности" - одно средство анализа, одна точка входа, единообразный экран и диалог для видов операций;

- переходы по связям: системы всегда показывает связанную информацию или предлагает "посмотреть также" то, что может быть связано с тем, что показано на экране; учитывая, что все в системе взаимосвязано, начинать анализ и поиск можно с чего угодно: от операций, клиента, его счета;

- дополнительные данные, привязанные к анализируемому объекту (доходы по клиенту, обороты по счетам в корреспонденции со счетами корточек, среднедневной остаток и т.д.);

- сложные составные фильтры, возможности группировки и подсчета итогов с разными способами отображения, диаграммы, ретроспективный анализ;

- система накапливает историю и условия выполненных запросов, вновь сформированные запросы по желанию пользователя включаются в состав встроенных, пополняя хранилище алгоритмов анализа;

- показатели, рассчитываемые по "экономическим" формулам, не только считаются и показываются в виде динамики, но есть и обратный процесс: разложения просчитанного показателя на составляющие (построение схемы вычисления) и далее переход к тем первичным операционным данным, которые его составили.

В дальнейшем "SC-Аналитика" lite, как планируется, будет использована для построения легких решений для анализа и мониторинга рисков, включая валовые и операционные риски, используя такие механизмы, как:

- расчет наборов контрольных показателей, выдача сигнала при обнаружении ограничений (нормативных или выявлении тенденций к нарушению);

- при мониторинге операций просчет специальных запросов, сигнализирующих о возможной рисковой ситуации, с выдачей пользователю выборки данных, которые он должен проанализировать и проверить [11, с. 54] .

Из исследованного материала видны неограниченные возможности использования компьютерных технологий для совершенствования анализа вкладных операций. Рост количества банковских услуг влечет за собой появление разнородных учетных систем, существенный рост клиентской базы и, соответственно, рост объемов учетных данных.

Для повышения эффективности анализа вкладных операций банка следует более полно производить оценку показателей использования привлеченных средств, а также показателей эффективности вкладных операций. Для анализа депозитных операций ЗАО «МТБанк» использует следующие показатели

Таблица 3.1 - Показатели оценки эффективности депозитных операций банка

Показатели	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1 Показатель эффективности использования привлеченных средств	Отношение привлеченных средств к кредитным вложениям банка	Коэффициент показывает в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.
2 Показатель эффективности использования обязательств	Отношение суммы заемных и привлеченных средств банка к кредитным вложениям банка	Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 руб. кредитных вложений. Если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше единицы, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику
3 Соотношение обязательств и рисковых активов	Отношение суммы привлеченных и заемных средств к доходным активам	Данное соотношение показывает, какая сумма обязательств банка приходится на 1 руб. рисковых активов.
4 Коэффициент размещения платных средств	Отношение привлеченных средств к доходным активам	Определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции.
5 Рентабельность использования привлеченных средств	Отношение прибыли к привлеченным средствам	Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль привлеченных вкладов
6 Коэффициент трансформации	, где До- дебетовый оборот по выдачам краткосрочных ссуд с кредитных счетов банка и другим краткосрочным вложениям сроком до одного года, Ко- кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета сроком до одного года, включая счета до востребования	Характеризует стабильный остаток денежных средств, образующийся в течение года, который целесообразно использовать для долгосрочного кредитования

В целях совершенствования системы оценки качества обслуживания клиентов банками внедряются автоматизированные системы управления операционным залом, которые позволяют установить объективный и действенный контроль за эффективностью работы сотрудников и накапливать аналитические данные по клиентам за счет встроенных блоков статистики. Разрабатываются и внедряются системы контроля качества услуг (балльные оценки, экспертные заключения консалтинговых фирм и т.п.) [29].

Лишь сконцентрировав усилия на повышении качества банковских услуг и расширении продуктового ряда на основе совершенствования банковских и информационных технологий, технической оснащенности, банк способен выйти на следующий качественно новый уровень развития в соответствии с требованиями международных стандартов, получить достаточный для развития банка уровень прибыльности, ликвидности и минимизации рисков.

Из исследованного материала видны неограниченные возможности использования компьютерных технологий для усовершенствования анализа вкладных операций.

Подводя итоги можно сказать, что в настоящее время повышается значимость депозитных (вкладных) операций банка, так как они позволяют привлекать свободные денежные средства населения и юридических лиц, которые являются для банка одним из основных источников формировании кредитных ресурсов.

3.2 Оценка состава, структуры и динамики вкладных (депозитных) операций ЗАО «МТБанк»

Цель анализа депозитной политики банка - обосновать оптимальные стратегические и тактические управленческие решения, направленные на повышение эффективности использования средств во вкладах. Исходя из этого, выделяют основные этапы методики анализа депозитной политики банка

Основными источниками информационного обеспечения анализа депозитной политики банка, служат следующие формы банковской отчетности: бухгалтерский баланс банка; отчет о прибыли и убытках, в том числе в разрезе лицевых счетов; форма 2809 «Расчет ликвидности»; форма 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка»; форма 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» (в разрезе валют). Кроме того, в ходе анализа могут быть использованы расшифровки по отдельным балансовым счетам, расчетные документы, оборотные и проверочные ведомости, и другие документы генератора форм компьютерной системы банка (внутренняя отчетность) и др.

На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

– по срокам размещения вкладов (срочные, условные, до востребования);

– по видам валют (национальная валюта, иностранная валюта);

– по видам вкладчиков (физические и юридические лица);

– по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

Данные для оценки структуры и динамики привлеченных средств клиентов ЗАО «МТБанк» представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Структура и динамика привлеченных средств клиентов ЗАО «МТБанк» за 2011-2012 гг.

Показатели	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013г.	Отклонение	Темп изменения п/п
	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п
Средства клиентов -всего	152175,0	100	235680,8	100	83 505,8	-	154,9
в том числе
1 На текущих (расчетных) и иных счетах	62 151,1	40,84	120 459,8	51,11	58 308,7	0,27	193,8
2 На вкладных (депозитных) счетах	84 706,5	55,66	101 797,3	43,19	17 090,8	12,47	120,2
3 Привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств	53 17,4	3,50	13 423,7	5,70	8 106,3	2,20	Более чем в 2,5 раза

По данным таблицы 3.2 видно, что остатки привлеченных средств клиентов на конец 2012 года по сравнению с началом увеличились на 83505,8 млн. р. или на 54,9%. Их рост был обеспечен, главным образом, увеличением остатков средств клиентов на текущих и других счетах расчетного характера почти в 2 раза - на 93,8%. В то время как остатки средств клиентов на вкладных счетах снизились в динамике лишь на 12,47%. Остатки средств, привлеченные путем выпуска отделением сертификатов и облигаций выросли более чем в 2,5 раза или на 8106,3 млн. р.

Как на начало, так и на конец 2012 года средства во вкладах занимают около половины привлеченных средств клиентов, при этом их доля имеет тенденцию к снижению.

На следующем этапе анализа вкладных операций банка изучим состав, структуру и динамику средств клиентов, привлеченных во вклады, по различным признакам классификации (таблица 3.3).

Из данных таблицы 3.3 видно, что остатки вкладов ЗАО «МТБанк» за 2012 год увеличились на 25 197,1 млн. р. или на 27,9%. Оценивая структуру вкладов по видам клиентов отметим значительное уменьшение удельного веса вкладов юридических лиц с 38,04% до 25,34% на конец 2012 года, в то время как доля вкладов физических лиц составила на 1.01.2013 г. 74,66%.

Как свидетельствуют данные таблицы 3.3 по срокам привлечения в составе средств клиентов, привлеченных во вклады в 2011 и 2012 годах доминировали срочные вклады. Их удельный вес за исследуемый период практически не изменился и составил на конец 2012 года 99,85% или 115051,5 млн. р.

Таблица 3.3 - Состав, структура и динамика средств клиентов, привлеченных во вклады ЗАО «МТБанк» за 2011-2012 гг.

Показатели	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013г.	Отклонение	Темп изменения, п/п
	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п
Средства клиентов, привлеченные во вклады (депозиты)	90 023,9	100	115221,0	100	25197,1	-	127,9
1 По видам клиентов
1.1 юр.лиц	34 248,3	38,04	29 192,8	25,34	-5 055,5	-12,7	85,2
1.2 физических лиц	55 775,6	61,96	86 028,2	74,66	30 252,6	12,7	154.2
2 По срокам привлечения
2.1до востребования	128,5	0,1	169,5	0,15	41,0	0,05	131,9
2.2 срочные	89 895,4	99,9	115051,5	99,85	25156,1	-0,05	127,9
3 По видам привлечения
3.1на вкладных (депозитных) и иных счетах клиентов	84707,0	94,1	101797,3	88,30	17090,3	-5,8	120,2
3.2 на счетах по учету долговых обязательств, выпущенных банком	5316,9	5,9	13423,7	11,70	8106,8	5,8	более чем в 2,5 раза
4 По видам валют
4.1в национальной валюте	44 565,2	49,50	41281,8	35,83	-3283,4	-13,67	92,6
4.2 в иностранной валюте	45458,7	50,4	73939,2	64,17	28480,5	13,67	162,7

Характерные для 2012 года изменения произошли и в структуре вкладов в разрезе валют. Так, если в 2011 году в структуре привлеченных средств клиентов на долю средств в национальной валюте приходилось 49,5% или 44565,2 млн. р., то в 2012 году ситуация изменилась и наибольший удельный все приходился уже на вклады в иностранной валюте. За период они увеличились на 62,7% и составили 73939,2 млн. р. Такая ситуация была характерна и для других банков Республики Беларусь.

Традиционно, как на начало 2012 года, так и на конец основная часть средств клиентов привлекается путем зачисления на вкладные (депозитные) счета, а доля средств, привлеченных во вклады путем выпуска банком собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций) не высока и составляет 5,9-11,7%.

Состав, структура и динамика вкладов юридических лиц, привлеченных во вклады за 2012 год представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Состав, структура и динамика вкладов юридических лиц, привлеченных во вклады ЗАО «МТБанк» за 2011-2012 гг.

Показатели	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013г.	Отклонение	Темп изменения, п/п
	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п
Средства юридических лиц, привлеченные во вклады (депозиты)	34248,3	100,0	29192,8	100,0	-5055,5	-	85,2
1 По видам клиентов
1.1 Коммерческих организаций	24476,3	71,47	29150,8	99,96	4674,5	28,49	119,0
1.2 Небанковских финансовых и некоммерческих организаций	9772,0	28,53	42,0	0,04	-9730,0	-28,49	-
2 По срокам привлечения
2.1 До востребования	- -	-	-	-	-	-
2.2 Срочные	34248,3	100,0	29192,8	100,0	-5055,5	-	85,2
3. По видам привлечения
3.1. На вкладных (депозитных) счетах	28931,4	84,47	15851,1	54,30	-13080,3	-30,17	54,8
3.2. На счетах по учету долговых обязательств, выпущенных банком	5316,9	15,53	13341,7	45,70	8024,8	30,17	более чем в 2,5 раза
4 По видам валют
4.1В национальной валюте	29291,7	85,53	21329,7	73,06	-7962,0	-12,47	72,8
4.2 В иностранной валюте	4956,6	14,47	7863,1	26,94	2906,5	12,47	158,6

На следующих этапах исследования более детально проанализируем состав, структуру и динамику средств юридических и физических лиц, привлеченных во вклады. По данным, представленным в таблице 3.4, изучим вклады юридических лиц.

Данные таблицы 3.4 свидетельствуют, что остатки вкладов юридических лиц ЗАО «МТБанк» за 2012 год уменьшились на 5055,5 млн. р. или на 14,8%. Как на начало, та и на конец года во вклады привлекаются преимущественно средства коммерческих организаций: 71,47% и 99,96% соответственно. За анализируемый период остатки средств небанковских финансовых и некоммерческих организаций, уменьшились на 9730,0 млн. р. и составили на 1.01.2013г. 42,0 млн. р.

За исследуемый период произошли серьезные изменения в структуре вкладов юридических лиц в разрезе валют. За исследуемый период значительно возросла доля вкладов в иностранной валюте - на 12,47%) и по состоянию на 01.01.2013 г. составила 26,94% или 7863,1 млн. р.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ вкладов физических лиц ЗАО «МТБанк» (таблица 3.5).

На основании данных таблицы 3.5 можно заключить, что рост объемов вкладных операций ЗАО «МТБанк» с участием физических лиц обусловлен увеличением привлечения их средств на вкладные счета, на срочной основе и в иностранной валюте. Положительно следует оценить увеличение за период объемов привлечения средств физических лиц во вклады путем выпуска сберегательных сертификатов более чем в 100 раз. Однако их доля во вкладах физических лиц весьма незначительна.

Таблица 3.5 - Структура и динамика средств физических лиц, привлеченных во вклады за 2011-2012 гг.

Показатели	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013г.	Отклонение	Темп изменения, п/п
	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес, п/п	сумма, млн. руб.	уд. вес п/п
Средства физических лиц, привлеченные во вклады (депозиты)	55775,6	100,0	86028,2	100,0	30252,6	-	154,2
1 По срокам привлечения
1.1 до востребования	128,5	0,23	169,5	0,20	41,0	-0,03	131,9
1.2. срочные	55647,1	99,77	85858,7	99,80	30211,6	0,03	154,3
2 По видам привлечения
2.1 на вкладных (депозитных) счетах	55775,1	100,0	85946,2	99,9	30171,1	-0,1	154,1
2.2 на счетах по учету сберегательных сертификатов и облигаций	0,5	-	82,0	0,1	81,5	0,1	Более чем в 100 раз
3 По видам валют
3.1 в национальной валюте	15244,8	72,67	19952,1	23,19	4707,3	-49,48	130,9
3.2 в иностранной валюте	40530,8	27,33	66076,1	76,81	25545,3	49,48	163,0

Основные виды депозитов ЗАО «МТБанк » представлены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Виды банковских вкладов (депозитов) ЗАО «МТБанк»

Вид вклада	Срок	Процентная ставка, %	Капитализация	Примечание
МТБелки в белорусских рублях	18 месяцев	43	Ежемесячно	Минимальная сумма 500 000 бел. рублей, первые 15 дней размещения фиксированная ставка
Сберегательный счет «Белгосстрах», в белорусских рублях	Не ограничен	42	Нет	Минимальная сумма вклада 150 000 бел. рублей, при сумме меньше 150 000 бел. рублей ставка по депозиту равна 1%
МультиВклад Совершенство Белорусские рубли Доллары Евро	6 месяцев	НБРБ+4,5 2 2	2 раза в месяц, выплата процентов в конце периода	Минимальная сумма вклада 5 млн. рублей, 1 доллар, 1 евро, Фиксированная процентная ставка для частей депозита, размещенных в долларах и евро. Обязательно открытие счета в трех валютах

Мультивклад Совершенство - это увеличение доходов по депозиту за счет размещения его сразу в трех валютах: белорусские рубли, доллары и евро.

Мультивклад своего рода защита рублевого вклада от обесценивания. Это значит, что в любой момент, при изменении курсов валют емеется возможность перевести (конвертировать) рублевый вклад в любую из указанных иностранных валют. Для этого вам не нужно ехать в банк, перезаключать договор, получать деньги в кассе, покупать валюту и т.п. - просто совершите операцию с помощью Мой Банк.

При открытии Мультивклада «Совершенство» сбережения приумножаются в два раза более эффективно за счет двойной капитализации (капитализация каждые 15 дней).

Периодичность выплаты процентов: капитализация 2 раза в месяц, выплата процентов в конце периода. Возможность конверсии валют Минимальная сумма первоначального взноса: BYR - 5 000 000 BYR, USD - 1 USD, EUR - 5 EUR. Фиксированная процентная ставка для частей депозита, размещенных в USD и EUR. Возможность дополнительных взносов в любой из валют депозита.

Возможность осуществления валютно-обменных операций за счет средств депозита. Возможность частичного снятия, в том числе процентов, не предусмотрена. При досрочном истребовании депозита, проценты начисляются и выплачиваются по ставке «до востребования».

Предусмотрена автопролонгация по ставке депозита, действующей в Банке на момент пролонгации. Обязательно открытие депозита одновременно в трех валютах BYR/USD/EUR.

"Вклад "БЕЛГОССТРАХ" - это сберегательная карточка с возможностью получения высокого дохода в белорусских рублях. Открыть "Вклад "Белгосстрах" можно в почтовом отделении всего за несколько минут. Денежные средства зачисляются на банковскую карту и доступны только ее владельцу. "Вклад "БЕЛГОССТРАХ" позволяет в любое удобное время пополнять счет, снимать наличные или осуществлять безналичные расчеты без потери процентов.

Начальная сумма вложения может быть минимальной - 150 000 рублей, а при первоначальном оформлении на 5 000 000 рублей - бесплатная страховка от травм и несчастных случаев на 5 миллионов рублей сроком действия на один год.

Срок действия "Вклада "БЕЛГОССТРАХ" не ограничен, а проценты начисляются за каждый день нахождения средств на карте.

Сберегательная карта МТБанка -- это возможность свободно распоряжаться своими денежными средствами и при этом получать дополнительный доход.

Преимущества:

- доступ к деньгам 24 часа в сутки из любой точки мира

- начисление процентов на деньги, которые находятся у вас на карте

- возможность всегда иметь оперативную информацию о состоянии сберегательного счета (используя бесплатный интернет-банкинг «О, мой банк!»)

- возможность оформить сберегательную карточку сегодня, а внести деньги на счет в любое удобное время

Пластиковые карты МТБанка можно использовать:

- для оплаты товаров/услуг на предприятиях торговли и сервиса, оборудованных специальными терминалами;

- получения наличных денежных средств в сети банкоматов МТБанка и прочих банков по всему миру

- пополнения счета наличными денежными средствами в устройствах cash-in;

- получения информационных услуг и совершения операций в инфокиосках;

- для совершения операций в терминалах МТБанк, установленных в отделениях РУП «Белпочта» (кроме карточек платежной системы MasterCard).

Условия:

- пластиковая карта со сроком действия 2 года

- процентная ставка зависит от остатка денег на счете

- сервисное обслуживание карты со сроком действия 2 года - 45 000 BYR для карты в белорусских рублях и 20 долл/евро для карты в иностранной валюте.

На сегодняшний день в банковской системе Беларуси не было тотального оттока денежных средств с вкладов. Происходит не столько изъятие денег с вкладов, сколько смена валюты, население переводит рублевые депозиты в валютные. Данная тенденция характерна для всего банковского сектора страны и связана с неустойчивым экономическим развитием республики в отчетный период, увеличением инфляционных ожиданий населения. В такой ситуации больше расходуют ранее накопленные сбережения, усиливается тезаврация денежных средств, то есть растет объем так называемых матрацных денег.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк проводит планомерную политику увеличения ресурсов с целью расширения своего ресурсного потенциала для эффективной деятельности и получения прибыли.

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

3.3 Оценка эффективности депозитных операций в ЗАО «МТБанк»

В современных условиях развития экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. В управлении пассивными операциями необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств путем выдачи кредита или покупки ценных бумаг.

Анализ обязательств коммерческого банка является одной из важных составных частей анализа его пассивов. Эффективность управления заемными и привлеченными средствами банка во многом определяет уровень доходности и прибыльности банковской деятельности.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому рассмотрение банковских пассивов, в частности привлеченных денежных средств на банковские вклады (депозиты), имеет решающее значение для анализа активных операций, в том числе обеспечение ликвидности баланса банка.

Привлечение и использование ресурсов должно прогнозироваться таким образом, чтобы наблюдалась пропорция и соответствие по суммам, процентным ставкам и срокам [23, с. 15].

На основании публикуемой отчетности оценим эффективность использования привлеченных средств банка. Данные для расчетов представлены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Исходные данные и расчет показателей

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение(+;-)	Темп роста, п/п
1	2	3	4	5
1 Привлеченные средства, млн. руб.	90 023,9	115 221,0	25 197,1	127,9
2 Заемные средства, млн. руб.	98 415,7	118 197,3	19 781,6	120,1
3 Кредитные вложения банка, млн. руб.	223 884,0	332 651,3	108 767,3	148,6
4 Доходные активы, млн. руб.	235 984,0	355 836,9	119 852,9	150,8
5 Прибыль, млн. руб.	73214,6	94020,6	20806	128,4
6 Показатель эффективности использования привлеченных средств, %	40,2	34,6	-5,6	86,1
7 Показатель эффективности использования обязательств	0,84	0,70	-0,14	83,3
8 Соотношение обязательств и рисковых активов	0,79	0,66	-0,13	83,5
9 Коэффициент размещения платных средств	0,38	0,32	0,06	84,2
10Эффективность использования привлеченных средств, %	81,3	81,6	0,3	1,01

Из данных таблицы 3.7 можно сделать вывод, что ситуация в банке не однозначна. С одной стороны, уменьшился показатель эффективности использования привлеченных средств на 5,6 п.п. С другой стороны, показатель эффективности использования обязательств улучшился (уменьшился на 0,14), что свидетельствует о достаточно активной кредитной политике (привлеченные и заемные средства используются относительно эффективно). Коэффициент размещения платных средств увеличился на 0,06, но остался в допустимых пределах, что свидетельствует об эффективном использовании платных ресурсов. Показателем, имеющим тенденцию к увеличению, является эффективность использования привлеченных средств (увеличился на 0,3 п.п.), что является положительным фактом. Соотношение обязательств и рисков меньше 1 и имеет тенденцию к снижению, что является положительным фактом.

Ввиду того, что банк имеет постоянную клиентуру, на его срочных счетах, образуется стабильный в течение года (или даже более длительного срока) остаток денежных средств, который целесообразно использовать для долгосрочного кредитования. Чтобы установить величину этого остатка используют коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные [24, c. 30].

Следует отметить, что трансформация -- это банковская стратегия, при которой ресурсы покупаются на краткосрочном рынке, где они дешевле и продаются на долгосрочном, где они дороже. Банки, постоянно перезаключая краткосрочные депозиты, финансируют долгосрочные активы. Такая стратегия практикуется время от времени всеми банками, особенно если существует тенденция к понижению ставок.

Рассчитаем значение данного показателя в ЗАО «МТБанк». В качестве базы данных для расчета используем оборотную ведомость по балансовым счетам банка.

В 2011 году коэффициент трансформации составил 46,2%.

В 2012 году коэффициент трансформации составил 49,6%.

Полученные результаты свидетельствуют о наличии большого количества постоянной клиентуры. Несмотря на то, что эта группа вкладчиков заключает с банком договора на короткий срок, по истечении срока действия таких договоров, они не расторгаются, а продлеваются или перезаключаются на новых условиях. Поэтому, примерно 50% средств, находящихся на депозитных счетах, таких вкладчиков могут быть использованы банком в качестве ресурса для долгосрочного кредитования.

Этот факт показывает высокую степень доверия со стороны вкладчиков к деятельности ЗАО «МТбанк».

Анализ современного состояния рынка банковского обслуживания населения показал, что в интересах диверсификации и оптимизации вкладных операций банка целесообразно использовать систему показателей для оценки его качества.

Расчеты этих показателей позволяют руководству банка оценить реальное состояние вкладных операций на конкретную дату и в динамике (при условии их систематического подсчета в течение относительно длительного периода) и на основе анализа полученных данных сделать выводы относительно качества вкладных операций и определить направления оптимизации его на перспективу [23 c. 35].

Результаты анализа свидетельствуют о повышении эффективности использования привлеченных средств во вклады и депозиты и росте стабильности депозитной базы банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк проводит планомерную политику увеличения ресурсов с целью расширения своего ресурсного потенциала для эффективной деятельности и получения прибыли.

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

3.4 Направления совершенствования деятельности ЗАО «МТБанк» во вклады

На сегодня объем денежной наличности на руках у населения является довольно значительным, и те коммерческие банки, которые смогут предложить индивидуальным вкладчикам больший комплекс высококачественных услуг, получат в свое распоряжение значительные суммы дополнительных ресурсов. Развитие таких услуг требует от банковских учреждений новых подходов к установлению форм депозитных счетов, внедрение новой техники и технологии ведения банковских операций с применением разнообразных средств (чековых книжек, кредитных карточек и др.). Это введения позволяют удовлетворить потребности клиентов банка в разнообразных услугах, улучшают качество обслуживания, повышают заинтересованность физических лиц в размещении своих средств на текущих счетах в банках и таким образом способствуют привлечению новых вкладчиков.

Перспективным направлением усовершенствования депозитных операций ЗАО «МТБанк» является расширение круга депозитных счетов клиентов с разнообразным режимом функционирования, которое будет предоставлять вкладчикам банка дополнительные возможности по использованию своих средств, с приемлемым уровнем доходов. В отношениях коммерческих банков с разными группами клиентов: как с физическим лицом, так и с юридическим,- целесообразно использовать депозитные счета, которые имеют смешанный режим функционирования. С одной стороны, средства, которые сохраняются на таких счетах, могут использоваться для осуществления платежей, а с другой - они являются своеобразными финансовыми инвестициями, которые приносят их владельцам определенные доходы [24, с.45].

С целью оптимизации депозитного портфеля и для обеспечения большего поступления средств на срочные и сберегательные депозиты ЗАО «МТБанк» обоснованы целесообразность упрощения режима функционирования соответствующих счетов, т.е. порядка зачисления средств на вклады, выдачи денежной наличности и перечисление с депозитных счетов. Нужно более широко применять срочные вклады с дополнительными взносами, а также сократить ограничение на осуществление расчетов с использованием средств, которые содержатся на сберегательных и срочных депозитах. В перспективе четкое размежевание разных видов депозитов - до востребования, срочных, сберегательных, будет постепенно исчезать, что подтверждается опытом коммерческих банков развитых стран, где все больше расширяется сфера смешанных типов счетов.

Эффективным методом дополнительного привлечения коммерческими банками средств на депозиты может стать применения комплексного обслуживания клиентуры ЗАО «МТБанк». Кроме традиционного кредитно-расчетного и кассового обслуживания, коммерческие банки будут предоставлять своим клиентам ряд дополнительных услуг. Постоянное расширение диапазона услуг, снижение их стоимости, улучшение качества кредитно0расчетного и кассового обслуживания, предоставление разнообразных консультаций будут оказывать содействие увеличению объемов кредитных ресурсов банка, обеспечивая ему надлежащий уровень прибыльности при осуществлении активных операций.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов [11,с 173].

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.

Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков ЗАО «МТБанк». Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики любому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, по нашему мнению, следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка.

Очевидно, что их интересы далеко не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.

Итак, критерии оптимизации следующие:

– взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости;

– диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

– сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

– дифференцированный подход к различным группам клиентов;

– конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

– необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и летучих ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);

– учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:

– необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком до востребования, что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность интересов в размещении своих средств на счетах в банке;

– в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категории вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

– индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

– создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банка и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика [22, с. 305].

Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц ЗАО «МТБанк», а в перспективе и депозиты юридических лиц. В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так юридических лиц. При этом особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты [17,с. 126].

Формирование ресурсной базы ЗАО «МТБанк», включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления пассивами коммерческого банка.

Одним из приоритетных направлений работы ЗАО «МТБанк», должно стать постепенное наращивание вкладных операций путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Важно также определить должностную ответственность работников банка за проведение вкладных операций. Например, при заключении вкладного договора с клиентом на льготных условиях (для постоянных клиентов, вкладчиков, акционеров, учредителей, работников банка, социально незащищенных слоев населения и т.д.), открытии и использовании вкладной линии, невыполнении условий вкладного договора сторонами и т.п.

Каждой из вышеназванных групп клиентов ЗАО «МТБанк», целесообразно разработать набор льгот, учитывающих конкретные потребности клиентов и возможности банка по их удовлетворению с позиций доходности, ликвидности и риска. Например, постоянным клиентам банк должен обеспечить возможность комплексного обслуживания, включая первоочередное предоставление кредитов и, возможно, по льготной процентной ставке [11, c. 252].

Сложность задачи по привлечению средств частных клиентов банками заключается в том, что, несмотря на неуклонное падение покупательной способности рубля, далеко не все население спешит доверить свои средства банкам, предпочитая вкладывать средства в валюту, ликвидные товары или попросту хранить в тезаврации. Не последнюю роль играют экономическая и юридическая неграмотность населения, недоверие к коммерческим банкам.

Альтернативным вариантом для значительной части населения и предприятий, желающих без риска инвестировать свободные средства, может стать относительно новый для белорусского рынка банковский продукт -- структурированные депозиты. При потенциально большей доходности по сравнению с обычными вкладами банки дают по ним такую же 100-процентную гарантию возврата вложенных средств.

Структурированным такой депозит называется потому, что деньги во вкладе для дальнейшего инвестирования банком делятся на части. Большая -- порядка 80-90% -- вкладывается банком в инструменты со стабильной фиксированной доходностью (облигации, депозиты, векселя), для того чтобы заработанный доход покрывал оставшиеся 20-10% первоначального вклада. Таким образом, банк гарантирует вкладчику возврат 100% вложенного капитала [36].

С оставшимися 10-20% банк осуществляет инвестиции в высокодоходные, но также и высокорискованные производные инструменты - опционы. Именно опционная часть структурированного депозита и должна принести тот самый уровень доходности, который будет превышать инфляцию и ставки по обычным банковским депозитам. Естественно, для осуществления подобного позитивного сценария банку необходимо правильно спрогнозировать направление движения рынка, чтобы выбрать соответствующий опцион, который, в свою очередь, будет способен принести такую ожидаемую доходность. В случае развития негативного сценария опцион не будет исполнен и соответственно опционная премия будет потеряна. Результатом такого развития событий будет отсутствие доходности, и банку остается лишь вернуть клиенту его первоначальный вклад и крайне небольшой, оговоренный заранее, доход (например 0,25%) по завершении срока структурированного депозита [37, с. 13-14].

В целом структурированный депозит можно определить как возможность получения более высокой доходности при полном отсутствии риска потери первоначальных вложений. Это очень привлекательно для тех клиентов, которые не хотят рисковать при инвестировании, но в то же время хотят получить более высокий доход, чем по обычным банковским вкладам.

Структурированные депозиты, как и обычные срочные вклады, имеют свой срок погашения. Вложенные денежные средства будут возвращены при наступлении срока погашения. Если инвестор решит изъять вклад до наступления срока погашения, он может потерять часть своего потенциального дохода и/или часть вложенной суммы. Сумма, которая будет выплачена, зависит от рыночной оценки финансовых инструментов, которые лежат в основе данного структурированного депозита, которая не может быть предопределена.

Инвестор должен также принимать во внимание, что структурированные депозиты могут периодически оцениваться на рынке, что может занять не один день. Это означает, что он в этом случае не сможет изъять свои вложения сразу [38].

Структурные депозиты могут быть размещены на любой конкретный срок в диапазоне от 7 до 1095 дней. Параметры структурного депозита рассчитываются индивидуально в зависимости от суммы и срока его размещения, потребностей клиента по уровню его доходности [39].

Таким образом, при выборе структурированного депозита нужно принимать во внимание следующее:

- Ликвидность. Вкладчику необходимо учитывать потребность в ликвидных средствах, нужно удостовериться в наличии средств на другие нужды, прежде чем вкладывать деньги в структурированный депозит, так как деньги будут недоступны некоторое время, и их досрочное изъятие может привести к потерям средств.

- Доходность. Вкладчик должен понимать, каким образом изменения на финансовом рынке могут повлиять на доходность депозита.

- Риски. Вкладчику следует учитывать факторы риска, зависящие от природы приобретаемого производного инструмента и его базового актива, которые влияют на ожидаемую доходность. Структурированные депозиты более рисковые чем обычные срочные вклады, но менее рискованны чем вклады в ПИФы и ОФБУ.

Предложенный вид вклада ориентирован большей частью на состоятельных клиентов, так как прослойка состоятельных граждан с легальным капиталом в Республике Беларусь постоянно растет. И перед ними встает вопрос - кому доверить свои деньги? Потенциал белорусского рынка private banking большинство экспертов считает весьма значительным. По различным оценкам, на сегодняшний день охвачено от 15% до 25% состоятельных клиентов. И уже через два года вполне возможно увеличение этой цифры вдвое. Поэтому белорусские банки начинают борьбу за состоятельных клиентов, стараясь, предложить наиболее интересные условия для вложения их денежных средств. Вклад «Структурированный», наиболее удобен для состоятельного слоя населения, который грамотно управляет своими свободными средствами.

ЗАО «МТбанк» располагается в центральной части города Гомеля, что также играет положительную роль в привлечение состоятельных клиентов. Технологии данного банка находятся на довольно высоком уровне. ЗАО «МТБанк» имеет собственные отделы информационных технологий с высококвалифицированными специалистами. Поэтому разработка программного обеспечения для нового вида вклада будет минимально затратным процессом, поскольку нет необходимости в привлечение специалистов со стороны.

В ЗАО «МТБанк» очень развит порядок информирования клиентов о новых услугах в виде большого количества рекламной продукции. Также большую роль играет информирование клиентов высококвалифицированными и специально обученными сотрудниками банка по телефону и при личном контакте. Поэтому расходы на рекламу также будут незначительными, так как данные мероприятия не являются дополнительными, а являются обычными для работы Дирекции.

Допустим, что ЗАО «МТБанк» будет в среднем в месяц привлекать по 200 клиентов. Возьмем минимальную сумму привлечения сумму первоначального взноса 25 млн. руб. Процентная ставка по данному депозиту составит 28-33% годовых (в зависимости от суммы и состояния активов, в которые были инвестированы средства).

За год сумма привлеченных денежных средств на вклад «Структурированный» составит:

200*12*25 млн. руб.=60 млрд. руб.

Расходы на проценты, уплаченные по данному депозиту за год, составят:

60 млрд. руб.*30%=18 млрд. руб.

Примерные расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Структурированный» отобразим в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Стандартная операционная процедура по депозиту «Структурированный» в белорусских рублях

Последовательность выполнения операции	Должность работника, выполняющего операцию	Трудозатраты
		Затраты времени (сек)	Ср. з/плата руб./сек.	Фонд з/платы (руб.)
1 Приветствие, выяснение потребностей клиента	Специалист ОРБ	120	7,1	852
2 Оформление операции и подписание документов	Специалист ОРБ	180	7,1	1278
3 Контроль правильности и законности совершения операции	Контролер	40	7,9	316
4 Прием денежной наличности	Специалист по ОКР	150	6,3	945
5 Завершение контакта с клиентом	Специалист по ОКР	15	6,3	94,5
Итого	-	505	-	3485,5

Как видно из таблицы 3.8, расходы на обслуживание одного клиента по депозиту «Структурированный» составляют 3 485,5 белорусских рублей.

Таким образом, расходы на обслуживание клиентов по депозиту «Структурированный» за год составят: 200*12*3485,5 = 8,365 млн. белорусских рублей.

Привлеченные от депозита средства мы разместим в кредиты населения со сроком 1 год под 40% годовых.

Доход составит: 60 млрд. руб.*40%=24 млрд. руб.

Расходы на обслуживание клиентов по кредитам представим в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Стандартная операционная процедура на выдачу кредита

Последовательность выполнения операции	Должность работника, выполняющего операцию	Трудозатраты
		Затраты времени (сек)	Ср. з/плата руб./сек.	Фонд з/платы (руб.)
1	2	3	4	5
1 1 Приветствие, выяснение потребностей клиента	Специалист отдела кредитования

Подобные документы

• Депозитные операции

  Экономическая сущность депозитных операций банка, классификация депозитов. Анализ операций банка с физическими лицами в этой сфере на примере ЦБУ "Приорбанк". Перспективы оптимизации операций банка по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.
  
  курсовая работа [336,3 K], добавлен 18.05.2015
  

• Виды депозитов и депозитных договоров, их оформление и учет

  Депозитная политика банка, ее задачи. Оценка состояния депозитной базы банков страны в современных условиях. Выявление основных тенденций в развитии депозитных операций ЗАО "МТБанк", направления совершенствования условий привлечения денежных средств.
  
  дипломная работа [1,9 M], добавлен 08.04.2014
  

• Пассивные операции банков

  Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.
  
  курсовая работа [211,0 K], добавлен 30.04.2014
  

• Вкладные операции как один из основных источников формирования банковских ресурсов

  Организация вкладных операций в банке. Система защиты банковских вкладов. Направления развития вкладных (депозитных) операций. Сравнительный анализ условий вкладных операций в коммерческих банках Республики Беларусь. Расчёт процентов по срочным вкладам.
  
  курсовая работа [145,0 K], добавлен 13.02.2016
  

• Ресурсы, пассивные операции, депозиты, депозитные операции, депозитные счета, вклады населения, вклады до восстребования, условные, срочные вклады.

  Предмет исследования депозитных операций банка с населением. Изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц. Депозитные операции на примере конкретного банка.
  
  дипломная работа [94,2 K], добавлен 00.00.0000
  

• Роль и место вкладов населения в деятельности коммерческого банка

  Экономическая сущность вкладов (депозитов) с физическими лицами коммерческого банка. Предпосылки возникновения и сущность системы вкладов. Порядок оформления и учет вкладных операций. Основные вкладные операции АСБ "Беларусбанк", их состав и структура.
  
  дипломная работа [210,5 K], добавлен 20.12.2009
  

• Ресурсы, пассивные операции, депозиты, депозитные операции, депозитные счета, вклады населения, вклады до востребования, условные вклады, срочные вклады

  Изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц. Депозиты населения с точки зрения формирования ресурсной базы банка, Классификация депозитов населения, проведение анализа депозитных операций.
  
  дипломная работа [95,6 K], добавлен 28.05.2008
  

• Отношения банков с физическими лицами по привлечению ресурсов и предоставлению кредитов

  Экономические основы отношений банка с физическими лицами. Порядок привлечения средств от населения. Организация кредитования населения. Динамика розничного кредитного портфеля банков. Главные пути совершенствования взаимоотношений банка с вкладчиками.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 08.09.2014
  

• Деятельность банка по привлечению денежных средств во вклады населения и пути ее совершенствования (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург"")

  Роль депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития. Анализ структуры пассивов банков и роль привлечения денежных средств во вклады. Методы внутреннего контроля и аудита, управления пассивными операциями банков.
  
  дипломная работа [1010,9 K], добавлен 23.10.2011
  

• Политика банка по привлечению средств: состояние, проблемы и перспективы развития

  Виды операций по привлечению денежных средств, оценка их роли и значения в обеспечении ликвидности и платежеспособности банка. Отношения банка с Центральным банком (Банком России) России. Анализ политики привлечения средств ЗАО "Банк ЗЕНИТ Сочи".
  
  дипломная работа [86,9 K], добавлен 16.04.2014
  

• Анализ вкладных операций населения в Сберегательном банке (на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка России ОАО)

  Понятие, значение и состав привлеченных средств, классификация депозитных средств по признакам. Значение депозитных операций в формировании ресурсной базы банка. Проведение анализа депозитной политики на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка РФ.
  
  курсовая работа [131,0 K], добавлен 07.07.2010
  

• Анализ пассивных операций банка

  Сущность и классификация пассивных операций коммерческого банка. Понятие и источники формирования его ресурсов. Формирование собственного капитала в ОАО "Технобанк", анализ деятельности данного банка по привлечению ресурсов и пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [792,8 K], добавлен 09.07.2017
  

• Ресурсы банка и источники их образования

  Формирование ресурсов коммерческим банком. Операции банков второго уровня по привлечению средств. Анализ активных и пассивных операций АО "БТА Банк". Оценка соответствия сроков привлечения депозитных средств. Пути совершенствования ресурсной базы банков.
  
  дипломная работа [472,6 K], добавлен 01.07.2013
  

• Анализ политики банка по привлечению средств

  Понятие и структура привлеченных средств банка: депозитные и недепозитные источники. Виды ценных бумаг и их характеристика. Сущность и задачи межбанковского кредитования. Проведение анализа системы пассивных операций на примере коммерческого банка.
  
  презентация [530,7 K], добавлен 20.11.2012
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов. Повышение ликвидности и платежеспособности банка. Совершенствование депозитной политики.
  
  дипломная работа [963,5 K], добавлен 09.07.2014
  

• Пассивные операции коммерческих банков (на примере ЗАО АКБ "АБСОЛЮТ БАНК")

  Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств банка, привлечению средств и обслуживанию клиентов. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий. Депозитная политика коммерческого банка.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 09.07.2014
  

• Анализ пассивных операций ОАО "Белагропромбанк"

  Сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности. Анализ собственного капитала и депозитных операций на примере ОАО "Белагропромбанк. Современное состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [201,1 K], добавлен 12.04.2014
  

• Лизинговые операции банка: организация, бухгалтерский учет, оценка эффективности и направления их совершенствования

  Экономическая сущность, классификация и значение лизинговых операций банка. Краткая экономическая характеристика Головного филиала по Гомельской области ОАО "Белинвестбанк". Основные направления развития лизинговых операций в банках Республики Беларусь.
  
  дипломная работа [1,4 M], добавлен 26.01.2014
  

• Расходы банка и пути их оптимизации (на материалах ЗАО "МТБанк")

  Экономическая сущность и классификация расходов банка. Источники формирования расходов банка. Себестоимость операций банка и ценообразование банковских продуктов. Оценка сбалансированности доходов и расходов банка, основные пути их оптимизации.
  
  курсовая работа [329,4 K], добавлен 24.03.2016
  

• Управление депозитными (вкладными) операциями банка и основные направления их совершенствования

  Исследование тенденций развития депозитных операций ЦБУ №524 ОАО "АСБ Беларусбанк", г. Минск. Формирование депозитной политики коммерческого банка. Разработка различных банковских продуктов для размещения временно свободных денежных средств клиентов.
  
  курсовая работа [37,6 K], добавлен 28.01.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам