3.2.2 Развитие системы пластиковых карт в зарубежной практике

Рынок платежных карт приобрел характер международной платежной системы более чем на 40 лет раньше появления пластиковых денег на территории России.

На сегодняшний день в мире существует пять крупнейших международных платежных систем, распространяющих свои пластиковые карты : MasterCard Worldwide; Visa International; American Express; Diners Club; JCB.

Расстановка сил (если брать весь мировой рынок) следующая: Visa Int.- 57 % рынка, MasterCard Worldwide - около 26 % , чуть более 13 % рынка контролирует компания American Express, завоевания Diners Club и JCB значительно скромнее.

1. Visa International - самая крупная международная платежная система как по количеству карточек, так и по оборотам. Ежегодный торговый оборот по картам Visa составляет 4,8 триллиона долларов США. Карты Visa принимаются к оплате в торговых точках более 200 стран мира. Организация играет центральную роль в разработке инновационных платёжных продуктов и технологий, которые использует 21 тысяча финансовых организаций -- членов платёжной системы и держатели их карт. Около 57 % платёжных карт в мире приходятся на долю VISA.

На сегодняшний день в мире насчитывается более 1,59 млрд карт Visa, которые принимаются к оплате примерно в 20 млн. различных учреждений по всему миру.

2. MasterCard Worldwide - международная платёжная система, объединяющая 22 тысячи финансовых учреждений в 210 странах мира. Штаб-квартира компании находится в Нью-Йорке, США. Вторая на мировом рынке - приблизительно 26%.

3. American Express - третья по величине компания на рынке пластика, приблизительно 13%. Компания была организована более 100 лет назад и первоначально специализировалась на курьерских перевозках, позднее занялась организацией туристических поездок и оказанием различных услуг путешественникам, в том числе и финансовых (“дорожные чеки”, а затем и пластиковые карточки). Специализация на рынке оказания услуг путешественникам сохраняется и в настоящее время.

Штаб-квартира в Нью-Йорке. Европейский офис в Брайтоне (Великобритания).

4. Diners Club - американская компания, первой выпустившая пластиковую карточку в 1949 году вначале исключительно для ресторанов в Нью-Йорке. Позднее карточка Diners Clab распространилась по всему миру, специлизируясь, также как и AmEx, на секторе рынка, обслуживающем путешественников.

В настоящее время на 100% принадлежит Citicorp. Штаб-квартира в Чикаго. С другими странами работает через франчайзы (организации, которым предоставлены права на определенные территории), созданные, как правило, с участием местных финансовых организаций, и агентства (организации, подписавшие с DCI агентские соглашения).

Diners Club объединяет 82 франчайза. Эти карты принимаются к обслуживанию более, чем в 185 странах, в миллионах торгово-сервисных предприятий и более, чем в 675 тыс. банкоматов по всему миру.

5. JCB International - основана в 1961 году. Карточка, выпускаемая несколькими крупными японскими банками в основном для внутрияпонского использования, но принимаемая по всему миру в основном на базе агентских соглашений. На данный момент JCB выпускаются в 20 странах, где, как правило, афилировано с финансовыми институтами, имеющими лицензию на выпуск таких карт. Все международные операции проходят через дочернюю структуру, JCB International Credit Card Co., Ltd, где материнская компания имеет 100 % акций.

Глава 4. Совершенствование системы пластиковых карточек на примере ОАО «Московского индустриального банка»

Главными целями программы развития системы пластиковых карт ОАО "Московский Индустриальный Банк" являются два взаимосвязанных аспекта: - получение Банком прибыли от реализации данной программы за счет привлечения новых клиентов и дополнительных средств; - предоставление клиентам банковских услуг на мировом уровне. Развитие в системы пластиковых карт создало почву для дальнейшего продвижения в этом направлении. На рисунке 3 представлен анализ выпуска пластиковых карт по Московской области в ОАО «МИнБ» за последние четыре года.[48]

Рис. 3. Выпуск пластиковых карт в ОАО «МИнБ» по Московской области

Как мы видим на графике выпуск карт вырос в 2011 году на 43,5 % по сравнению с 2008 годом. Это говорит о том, что клиентская база ОАО «МИнБ» увеличивается и тем самым растет рейтинг банка. На 1 января 2011 года количество используемых клиентами банка пластиковых крат по Московской области насчитывает 146284 штук.

Разновидность кредитных карт ОАО«МИнБ» представлены в таблице4.

Таблица 4. Виды кредитных карт ОАО«МИнБ»

Кредитная карта	Процентная ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Годовое обслуживание	Комиссия за обналичивание	Справки / Возраст
Visa Classic  MasterCard  «МИнБ»	от 26%	10 млн руб.	50 дней	930 руб.	3%	требуют  возраст 20-60 лет
Visa Gold  MasterCard Gold  «МИнБ»	от 26%	10 млн руб.	50 дней	3100 руб.	3%	требуют  возраст 20-60 лет
«Бесконтактная карта» MasterCard Standard «МИнБ»	от 26%	10 млн руб.	50 дней	930 руб.	3%	требуют  возраст 20-60 лет
«Бесконтактная карта» MasterCard Gold  «МИнБ»	от 26%	10 млн руб.	50 дней	3100 руб.	3%	требуют  возраст 20-60 лет
«Под залог права требования банковского вклада» Visa Classic  MasterCard Standard «МИнБ»	от 18%	10 млн руб.	50 дней	390 руб.	2%	требуют  возраст 20-60 лет
«Под залог права требования банковского вклада» Visa Gold  MasterCard Gold  «МИнБ»	от 18%	10 млн руб.	50 дней	0 руб.	2%	требуют  возраст 20-60 лет

ОАО «МИнБ» расширил линейку выпуска пластиковых карт, что позволило предоставить клиентам банка более широкий спектр услуг по безналичным расчетам.

Оригинальные - карты с индивидуальным дизайном.

MasterCard Mass с индивидуальным дизайном - карта для тех, кто хочет подчеркнуть свою индивидуальность. Примите участие в создании собственного дизайна карты, которая будет выпущена в единственном экземпляре. Индивидуальная карта позволяет разместить на лицевой стороне Вашу любимую фотографию, рисунок или графическое изображение. Для этого достаточно предоставить в Банк, дополнительно к стандартному набору документов, фотографию или электронный файл.

Доступные - электронные карты.

Cirrus/Maestro и Visa Electron можно использовать более чем в 7 миллионах магазинов, оснащенных электронными терминалами, и более чем в 750 тысячах банкоматах с логотипом Cirrus/Maestro и Visa Electron. Карты Cirrus/Maestro и Visa Electron безопасны - статистика случаев мошенничества по ним, по сравнению с любыми другими картами, практически равна нулю.

Популярные - классические карты.

MasterCard Mass и VISA Classic - универсальные пластиковые карты, которые принимаются в любых точках с логотипом MasterCard и VISA. Такими картами можно пользоваться более чем в 20 миллионах торговых предприятиях, в сети Интернет, а также в магазинах, предлагающих товары и услуги по почте и телефону, брать напрокат автомобиль или бронировать номера в гостиницах и отелях всего мира. Эти карты пользуется популярностью, так как предоставляют дополнительные удобства и финансовую гибкость.

Представительные - корпоративные карты.

Карты MasterCard Business и VISA Business - это неотьемлимый атрибут современного делового человека. Они свидетельствуют о надежности и финансовом благополучии его компании. Карты MasterCard Business и VISA Business - это современная "визитная карточка" компании.

Престижные - золотые карты.

МasterCard и VISA Gold расширяют возможности и подчеркивают высокий статус своего владельца - человека, который достиг в жизни многого. На всех картах Gold основным цветом оформления является золотой. Карту Gold можно использовать везде, где используются и классические карты, также дополнительно можно воспользоваться эксклюзивными программами, разработанными специально для держателей премиальных карт.

Привилегированные - платиновые карты.

Карты MasterCard Platinum относятся к разряду карт класса Премиум. Платиновые карты могут получить клиенты банка с безупречной финансовой репутацией. Обладателям платиновой карты гарантирован прекрасный сервис в любой стране мира. Многие дополнительные услуги предоставляются владельцам карт MasterCard Platinum бесплатно.

Необходимые - кредитные карты.

Кредитная карта станет надежным помощником как при обычном походе в магазин за покупками или ужине в ресторане, так и в заграничных путешествиях. Если же необходимы наличные, то их можно получить в любой валюте по всему миру.

Удобные - транспортные карты.

Банковская карта Visa Electron с транспортным приложением сочетает в себе возможности пластиковой карты и карты для оплаты проезда в Московском метрополитене. Использование данной карты в метро ничем не отличается от использования обычного проездного билета. Для прохода достаточно приложить карту к желтому кругу на турникете.

Эксклюзивные - карты с безграничными возможностями Visa Infinite.

Карта Visa Infinite представляет собой уникальное сочетание предложений, удобства и персонального обслуживания во всех странах мира, и обеспечивает легкий доступ к широчайшему выбору путешествий, ресторанов, покупок и возможностей досуга и отдыха. Кроме того в распоряжении держателя будет множество дополнительных услуг и специальных предложений.

Быстрые - бесконтактные карты MasterCard PayPass.

Преимущество бесконтактной карты MasterCard PayPass заключается в скорости и простоте оплаты покупок. Для проведения платежа держателю PayPass достаточно лишь прикоснуться картой к контактной площадке терминала. Оплата происходит мгновенно. Если сумма покупки превышает 1000 руб., то держателя попросят ввести PIN-код, однако сам платеж при этом будет также совершен бесконтактным способом.

Как мы видим ОАО «МИнБ» выпускает достаточно разных пластиковых карт на все случаи жизни. Для держателей карт предоставляют разные услуги, скидки в различных магазинах, оплату коммунальных услуг, оплачивать мобильную связь без комиссии, дистанционное банковское обслуживание и т.д.

Целью деятельности ОАО «МИнБ», как и других кредитных организации, является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. Основным источником денежных ресурсов должно быть средства населения. Остатки на карточных счетах все большую роль играют в ресурсной базе банков.

Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме (USD, EUR).

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена сложившимися традициями и банковскими правилами в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения.

Как отмечается в юридической литературе, область, с которой имеет отношение буквально каждый хозорган и от которой зависит четкая работа всего хозяйственного механизма, регламентируется нормативными актами Центрального Банка России.

Однако на практике зачастую наблюдается несоответствие нормативных документов ЦБ РФ и Гражданского Кодекса:

· так наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж является обязательным в осуществлении безналичных расчетов. Вместе с тем, законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги;

· принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода - времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций. В современных условиях этот принцип фактически не выдерживается.

· проблема укрепления принципа имущественной ответственности в процессе организации расчетов осталась одной из трудноразрешимых. Как свидетельствует практика работы арбитражных судов, функционирующих в России с 1993 г., самые болезненные дела связаны с расчетами.[46]

Самое большое количество претензий и исков, предъявляемых в связи с неисполнением обязательств по договорам, объясняется ненадлежащим исполнением или неисполнением условий расчетов за товар. Недостаточная ответственность недобросовестных получателей продукции стала одной из причин несвоевременных платежей. Множество нарушений и экономических преступлений связано с расчетами, а также с использованием счетов в банках.

Наличие теневой экономики в стране, желание уйти от налогов, неплатежи, задолженность перед поставщиками, приводят к тому, что денежные средства не задерживаются на расчетных счетах предприятий.

Остановимся подробнее на следующих проблемах: задержки расчетов банками, предприятиями, РКЦ; скорость совершения платежей; очередность платежей; проблемы вексельного обращения.

Задержки расчетов банками и РКЦ. С введением расчетов банков через корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих КБ.

Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки - лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

Проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота.

Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей.

Сокращение времени прохождения платежей достигается рядом коммерческих банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов, активизации внедрения электронного документооборота и др.

Очередность платежей. Регулирование очередности платежей - один из острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

Вексельное обращение. Внедрение в стране вексельного обращения связано с рядом проблем. Не решены правовые вопросы, нормативная база постоянно расширяется. Неэффективен механизм взыскания денежных средств по векселям, так как не соответствует задачам, которые он должен выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств. Отсутствуют и методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

Можно назвать еще ряд проблем в области расчетов: создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д.

Поэтому, с учетом отмеченных выше проблем рынка платежных карт, задачи банков в области розничного карточного бизнеса сводятся к следующему:

1. Поддерживать высокие темпы распространения банковских платежных карт среди экономических субъектов;

2. Содействовать широкому использованию пластиковых карт для осуществления расчетов, а не только для снятия наличных; Способствовать внедрению кредитных продуктов на основе пластиковых карт.

Важным направлением расширение платежного оборота по пластиковым картам является предоставление возможности держателям карт легко и быстро оплачивать услуги, не требующие предварительного ознакомления. Это оплата коммунальных платежей, услуг телефонной связи, авиа - и железнодорожных билетов, услуги кабельного телевидения, подписки на периодику, погашение кредитов и др.

Многие карточные продукты, эмитируемые даже в рамках зарплатных проектов, предусматривают услуги подобного рода. Однако не все клиенты осведомлены о такой возможности, не говоря о размерах комиссии, которая для малообеспеченных слоев населения может представляться слишком высокой платой. Поэтому банки должны стремится к информированию своих клиентов о дополнительных возможностях своих карт, стремясь минимизировать стоимость этих услуг. Именно удобство, легкость и дешевизна подобных услуг сможет стать мощным фактором популяризации платежных карт у населения и увеличения платежного оборота по ним.

Одним из наиболее популярных способов привлечения клиентов является предложение кредитных карт, которые появились в результате бума потребительского кредитования. Чтобы сделать кредитование по картам привлекательным для основной массы заемщиков, нужно понизить стоимость пользования кредитом за счет предоставления экономически обоснованного беспроцентного периода погашения задолженности. Минимизировать кредитный риск можно, расширяя круг заемщиков за счет владельцев «зарплатных» карт, что согласно имеющейся статистике позволяет практически свести к нулю невозвратность выданных кредитов [18]. Еще одной возможностью способствовать развитию карточного рынка пластиковых карт, кроме продвижения существующих карточных продуктов, является внедрение технологически новых карточных продуктов, таких, как бесконтактные чиповые карты, коммерческий выпуск которых начался в марте 2005 г. в Малайзии[19].

Таким образом, именно на рынке розничных продуктов сегодня имеются огромные перспективы расширения платежного оборота по пластиковым картам, что будет способствовать дальнейшему развитию электронной формы стоимости.

Одной из важнейших причин, сдерживающих качественный рост рынка банковских карт в России, является не скоординированная политика банков-эмитентов пластиковых карт и платежных систем. Современный рынок банковских карт в России характеризуется множеством закрытых, локальных платежных систем, действующих независимо друг от друга: STB Card, Union Card, «Золотая корона», «Сберкарт» и многие другие, ограниченные рамками отдельных регионов или даже банков. Каждая из них имеет свой собственный процессинговый центр; сеть коммуникаций, связывающую его с пунктами обслуживания пластиковых карт; руководствуется выработанными нормами и правилами обработки операций по банковским картам. В результате, коммерческие банки несут огромные расходы по поддержанию и содержанию платежных систем, которые возлагаются в конечном итоге на клиентов. Сложность и в некоторых случаях невозможность обслуживания банковских карт одной платежной системы в инфраструктуре другой в силу использования ими несовместимых технологий, является большим препятствием на пути развития системы услуг с использованием банковских карт.

Решить проблемы безопасности использования пластиковых карт помогут следующие меры, которые относятся как к банкам, так и к владельцам карт [20]:

1. Выпуск и использование только чиповых карт (smart card), так как она, помимо лучшей степени защищённости, в отличие от магнитной карты, может предложить своему обладателю множество различных услуг. Она может быть одновременно и дебетовой, и кредитной, учитывать скидки, бонусы, поездки на транспорте, служить пропуском и удостоверением личности и многое другое. На магнитной карте таких возможностей нет. Кроме того, чиповая карта может безопасным образом приниматься в оплату товаров и услуг в режиме off-line.

2. Применение антискимминговых модулей, которые устанавливаются на банкомат, оборудованы специальными датчиками для контроля области картоприемника, позволяющими выявлять несанкционированную установку на банкомат любых посторонних устройств. При подозрении на подобное подключение модуль подает сигнал оповещения в соответствующие службы, ответственные за обеспечение безопасности банкоматов, одновременно останавливая работу подвергнувшегося «атаке» банкомата.

3. Использование видеонаблюдения банкоматов.

4. Применение антивирусных программ при использовании интернет-банкинга или оплате при помощи карт в мировой сети.

Кроме того, каждый владелец банковской карты должен соблюдать элементарные правила пользования, а именно: обязательное подключение услуги "мобильный банк", которая сообщает владельцу о любых транзакциях, совершаемых по его карте, регулярная проверка выписок по счёту, а также самостоятельный ввод PIN-кода.

Учитывая преимущества использования банковских пластиковых карт для клиентов, банков, сферы торговли и обслуживания и государства, решать данные проблемы следует совместными усилиями ЦБ, Правительства, банков и платежных систем. Поэтому задачей России является формирование национальной платежной системы (НПС), способствующей интеграции карточного рынка и обладающей потенциалом развития в будущем. Анализ различных подходов к построению национальной платежной системы, а также существующий российский и зарубежный опыт интеграции платежных систем позволил заключить, что единственно возможный путь создания национальной платежной системы - через равноправное добровольное объединение банков-участников на основе выработанных правил и соглашений. Исходя из выявленных проблем и возможных путей их решения, основные задачи НПС заключаются в содействии развитию рынка пластиковых карт в России и интеграция его в мировое сообщество.

Положительным моментом в создании Национальной платежной системы для торговых и сервисных предприятий является унификация терминального оборудования, способствующего снижению затрат на обучение персонала и увеличению числа клиентов, а следовательно и росту объема продаж.

Выводы и предложения

Рассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

· система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

· безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;

· мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

· частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;

· развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов пластиковыми картами являются:

· обострение кризисных явлений в экономике страны;

· неплатежеспособность и банкротство предприятий;

· несовершенство программно - технического обеспечения;

· не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;

· не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка;

· отсутствие служб безопасности в банках - членах платежных систем;

· неготовность правоохранительных органов к выявлению и пересечению мошенничества;

· отсутствие подразделений и специалистов по мошенничеству с пластиковыми карточками;

· плохо развитая инфраструктура по всей стране за исключением больших городов;

· недостаточный опыт у персонала, обслуживающего держателей пластиковых карт и т.д.

В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов пластиковыми картами :

· ускорение перехода к совершенным программным системам;

· скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;

· предоставление выхода на мировой уровень;

· активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % % на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;

· совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов;

· создание специальных подразделений правоохранительных органов;

· обучение кадров на всех этапах работы с пластиковыми картами.

В настоящее время развитие техники мошенничества практически не отстает от развития техники обеспечения безопасности. Вал преступлений в сфере оборота пластиковых карт грозит подорвать авторитет этого вида финансовых инструментов. Очевидно, что только комплексный подход к решению данной проблемы способен минимизировать потери от действий мошенников. Это одна из самых главных проблем банков. Исходя из выше сказанного, эффективная борьба с преступлениями на пластиковом рынке возможна лишь при тесном взаимодействии профессионалов служб безопасности, специалистов банков и процессинговых компаний с правоохранительными органами.

Основной вывод, который можно сделать в заключение работы, связан с тем, что организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т.е. преимущества безналичного денежного оборота очевидны.

В связи с этим необходимо уделять большое внимание развитию системы безналичных расчетов в стране, стабилизировать безналичное денежное обращение, реформировать платежную систему путем внедрения новых форм расчетов и совершенствовать уже существующие формы безналичных платежей.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

Многолетний положительный опыт, освоение новых банковских технологий и финансовых инструментов, постоянное расширение спектра и качества услуг, исключительный профессионализм персонала все же позволит ОАО «МИнБ» остаться в элитной группе банков высшей категории надежности.

Список литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп. от 01.01.2008).

2. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (ред. от 02.05.2007).

3. Положение ЦБ РФ № 222-П от 01.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

4. Положение ЦБ РФ № 23 от 09.04.1998 «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, осуществляемым с их использованием».

5. Указание ЦБ РФ № 1843-У от 20.06.2007 «О предельном размере расчётов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (ред. от 28.04.2008)

6. Федеральный закон № 48-ФЗ от 11.03.1997 «О простом и переводном векселе».

7. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007).

8. "Общая теория денег и кредита" под редакцией Е.Ф. Жукова.- М.: Юнити, 2007.С.85

9. Учет и операционная техника в банках: учебное пособие для вузов /под ред. В.К. Немчинов. - М.: Банки и, биржи ЮНИТИ, 2007г.

10. Быстров, Л.В. Пластиковые карты - М.: БДЦ-Пресс, 2008г.

11. Тимошенко, Л.А. Разработка новых банковских продуктов и воздействие на конкурентность и надежность. - М. - 2008г.

12. Стерлягов, А.А. Банковские технологии: автоматизированные банковские системы. Пластиковые деньги. - Смоленск. - 2009г.

13. Деньги, кредит, банки в РФ: учебник / под ред. Семенюта О.Г. - М.: Контур, 2007г.

14. Рубинштейн, Т.Б., Мирошкина О.В. Пластиковые карты. - М.: Гелиос АРВ, 2007г.

15. Орлова, Е.В. Пластиковые карты. Учет и налогообложение. - М.: «Статус-Кво 97», 2008г.

16. Маркова, Л.С. Система электронных расчетов // Стандартизация. 2008. - С.42 - 48.

17. Прытин Д. Самые «пластиковые» банки в 2010 году // РБК.Рейтинг от 31.03.2011г.

18. Манзанов, Ю.Е. Анализ картсчета и определение лимита овердрафта // Финансы и кредит. - 2005.

19. Буйлов М. Кредит с пластиковым покрытием // Коммерсантъ-Деньги, 2007г.

20. Мухачев, П. Безопасность при работе с банковскими карточками // Мир Интернет, 2007г.

21. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: «Финансы и статистика», 2009.

22. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии-М.,ФБК-ПРЕСС,2008г.

23. Безналичные расчеты / К. Рыжков // Аудит и налогообложение : Всероссийский информационно-аналитический журнал. - 2009.

24. Стратегия развития платежной системы России//Деньги и кредит 2009г., 4-5. стр.

25. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка/ Е.П. Жарковская - «Омега-Л» ,2010 325 с.

26. Экономический анализ деятельности коммерческого банка/ Батракова.Л.Г. - «Юнит»,2008 364с.

27. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2009.

28. Р.В. Костина, Т.Н. Гупалова, С.В. Пиварчук Финансы и кредит - издательство «КолосС»,2008 472 с.

29. Панов Д.В. Банковский сектор: современное состояние и обеспечение финансовой стабильности // Банковские услуги. - 2008. - 250 с.

30. Анализ финансовых результатов банковской деятельности/ С.Ю. Буевич, О.Г. Королев - «Кнорус»,2008 160 с.

31. Образцов, М. В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России // Деньги и кредит - 2009.

32. Кораблёв, Ю.В., Сафронова, В. В. Расчёты в режиме реального времени // Деньги и кредит - 2008.

33. Тедеев, А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение / А.А. Тедеев - М.: Новый Индекс, 2006. - 243 с.

34. Липка В. Управление ликвидностью банка / В. Липка // Банковские технологии.-2005.

35. Белякова М.Ю. Система управления риском на этапе инвестиционного процесса // Справочник экономиста. - 2010.

36. Банковское дело. (Учебно-практ. пос.) Костерина Т.М. (ЕАОИ, 2009, 360с.)

37. Деньги. Кредит. Банки. (Учебник) Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. (2011, 783с.)

38. Кредитная политика и кредитные риски. (Учебное пособие) Костерина Т.М. (МФПА, 2005, 80с.)

39. Курс финансового менеджмента. (Учебник) Ковалев В.В. (2008, 448с.)

40. В.А. Сиротин "Кредит и заем как основа для возникновения системы расчетов" 2006.

41. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. -- Мн.: Мисанта, 2003.- 512 с.

42. Организация деятельности центрального банка: Учебное пособие / Бакулина, Т.С. - Ульяновск : УлГТУ, 2009.

43. www.cardprom.ru/maket.html

44. www.mircard.ru

45. Российская газета - www.rg.ru от 24.02.2010

46. www.cbr.ru

47. www.bankir.ru

48. http://www.minbank.ru

49. http://pda.plusworld.ru

50. http://bestplasticcards.ru

Размещено на Allbest.ru

...