Основы организации деятельности банка

Организация безналичных расчетов, кассовых, пассивных и кредитных операций банка. Характеристика факторинговых операций и лизинговой деятельности. Сущность доверительного управления ценными бумагами. Осуществление валютных и внутрибанковских операций.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 01.10.2014
Размер файла 81,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Банк заключает с вкладчиками следующие виды договоров банковского вклада (депозита):

- договор банковского вклада (депозита) до востребования; ( 5.3)

- договор срочного банковского вклада (депозита); ( 5.4)

договор условного банковского вклада (депозита).

Приходные операции по вкладным счетам, совершаемые наличными денежными средствами, оформляются следующими документами:

- в белорусских рублях - приходный кассовый ордер. ( 5.5 )

- в иностранной валюте - приходный валютный ордер.

Расходные операции по вкладным счетам путем выдачи наличных денежных средств оформляются следующими документами:

- операции в белорусских рублях - расходным кассовым ордером. ( 5.6)

- операции в иностранной валюте - расходным валютным ордером.

Закрытие вкладного счета производится:

- на основании заявления вкладчика (его представителя) - по договорам банковского вклада (депозита) до востребования, ( 5.7) по договорам срочного и условного банковского вклада (депозита) при досрочном расторжении;

- без заявления вкладчика (его представителя) - в случаях, не предусмотренных выше.

При закрытии вкладного счета к остатку вклада (депозита) причисляются причитающиеся к выплате по вкладу проценты, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). При закрытии вклада до востребования кассиром составляется выписка из лицевого счета и клиенту выдается расходный кассовый ордер. ( 5.8-5.9)

При досрочном расторжении договора банковского вклада (депозита) и перерасчете в связи с этим суммы процентов в сторону уменьшения, излишне выплаченные вкладчику проценты подлежат возмещению за счет суммы вклада.

Присоединение (возмещение) процентов к (за счет) сумме(-ы) вклада оформляется мемориальным ордером.( 5.10)

Операции по выплате процентов путем причисления к остатку на счете (капитализация) либо путем безналичного перечисления на счет, указанный вкладчиком (владельцем счета), по вкладным счетам, по которым наступили определенные договором сроки уплаты процентов совершаются подразделениями, РКЦ банка в ПО "Ведение вкладов" до начала времени работы с физическими лицами, на основании мемориального ордера.

Вкладчик (владелец счета) может распоряжаться денежными средствами на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете как лично, так и через представителя. Уполномоченным представителем вкладчика (владельца счета) является лицо, имеющее надлежащим образом оформленную доверенность на получение выплат с вкладного, текущего (расчетного) банковского счета или распоряжение счетом, а также законный представитель вкладчика (владельца счета).

Различают следующие виды доверенностей:

- разовая - применяется для совершения одного юридического действия по счету;( 5.11)

- специальная - применяется для совершения нескольких однородных юридических действий в течение определенного периода времени;

- общая (генеральная) - применяется для совершения различных по характеру юридических действий, в том числе и по распоряжению денежными средствами на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете (в тексте генеральной доверенности должна быть сделана специальная оговорка о распоряжении денежными средствами на вкладных, текущих (расчетных) банковских счетах в банках). ( 5.12)

Доверенность на получение физическими лицами выплат в банке:

- должна содержать место и дату ее совершения (подписания); фамилии, собственные имена, отчества (полное наименование юридического лица в соответствии с учредительными документами) и адрес места жительства (регистрации) вкладчика (владельца счета) и его представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность, адрес местонахождения и (или) юридический адрес юридического лица, а в надлежащих случаях - и занимаемая должность;

- указывается также наименование банка, БИК подразделения банка (если доверенность удостоверяется банком), в котором открыт вкладной, текущий (расчетный) банковский счет, номер счета, порядок распоряжения счетом, срок действия доверенности, указываемый цифрами и словами, не превышающий трех лет (если срок действия доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее совершения);

- подписывается вкладчиком (владельцем счета), в присутствии руководителя подразделения, РКЦ банка или уполномоченным приказом руководителя подразделения банка лица, состоящим в трудовых отношениях с банком, должна содержать надпись "Доверенность удостоверяю", которая производится данными лицами, с указанием должности, фамилии, имени, отчества с проставлением подписи и даты удостоверения;

- заверяется печатью подразделения, РКЦ банка либо печатью "Для вкладных операций" либо печатью "Для операций с физическими лицами";

- удостоверяется в одном экземпляре и регистрируется по общим правилам ведения делопроизводства;

- полномочия представителя должны быть изложены ясно и полно, числа и сроки обозначены хотя бы один раз словами, а наименования юридических лиц приведены без сокращений с указанием адреса их местонахождения;

- фамилия, имя и отчество вкладчика (владельца счета), адрес его места жительства (регистрации) должны быть написаны полностью.

Вкладчик (владелец счета) может завещать денежные средства, находящиеся на своем вкладном, текущем (расчетном) банковском счете:

- любому физическому лицу, в том числе не являющемуся наследником по закону;

- любому юридическому лицу;

- государству.

Права на денежные средства, внесенные вкладчиком (владельцем счета) на вкладной, текущий (расчетный) банковский счет, могут быть завещаны по его усмотрению либо в порядке, предусмотренном статьями 1044 - 1047 Гражданского кодекса Республики Беларусь, либо путем совершения завещательного распоряжения непосредственно в подразделении, РКЦ банка, в котором открыт вкладной, текущий (расчетный) банковский счет в соответствии со статьей 1048 Гражданского кодекса Республики Беларусь. В отношении средств на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Права на денежные средства, в отношении которых в банке совершено завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь. Эти средства выдаются наследникам на основании свидетельства о праве на наследство и в соответствии с ним.

Выплата денежных средств с вкладных, текущих (расчетных) банковских счетов умерших (объявленных умершими судом) граждан может производиться в зависимости от конкретного случая на основании следующих документов:

- свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону, выданного нотариусом или должностным лицом, которому предоставлено право совершения такого нотариального действия; ( 5.13)

- свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону, выданного нотариусом или должностным лицом, которому предоставлено право совершения такого нотариального действия, и нотариально удостоверенного соглашения о разделе наследственного имущества в соответствии со статьей 1079 Гражданского кодекса Республики Беларусь;( 5.14)

- свидетельства о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданного нотариусом или должностным лицом, которому предоставлено право совершения такого нотариального действия; ( 5.15)

- судебного постановления с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке;

- свидетельства, выданного нотариусом исполнителю завещания в соответствии со статьями 909 и 1053 Гражданского кодекса Республики Беларусь. В свидетельстве указываются сведения об исполнителе завещания (душеприказчике), основаниях возникновения его полномочий (завещание и дата открытия наследства), а также объем предоставленных ему полномочий.

Вкладчик (владелец счета) вправе в любое время отменить сделанное им завещательное распоряжение в целом либо изменить его путем отмены, изменения или дополнения отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, сделав новое завещательное распоряжение. В случае получения нового завещательного распоряжения, отменяющего, изменяющего или дополняющего ранее составленное завещательное распоряжение, уполномоченный работник подразделения, РКЦ банка делает об этом отметку на экземпляре хранящегося в банке завещательного распоряжения.

Новое завещательное распоряжение (завещание) не влияет на юридическую силу ранее составленных завещательных распоряжений (завещаний) и отменяет только противоречащие ему положения. Более позднее завещательное распоряжение (завещание) изменяет ранее составленное во всех случаях независимо от того, кем оно было удостоверено.

Ранее сделанное завещательное распоряжение (завещание), отмененное полностью или частично последующим завещательным распоряжением (завещанием), не восстанавливается, если последнее будет в свою очередь отменено или изменено завещателем.

Завещанием, совершенным в любой предусмотренной законом форме, можно изменить или отменить завещательное распоряжение, составленное в банке. Указание в завещании в качестве предмета наследования "всего принадлежащего имущества", "всего принадлежащего имущества, в том числе и вклада", "вклада или вкладов" (без указания номера счета или филиала банка) приведет к изменению или отмене завещательного распоряжения правами на денежные средства в любом банке.

Для полной отмены завещательного распоряжения вкладчик (владелец счета) должен оформить соответствующее заявление в адрес банка, которое регистрируется в журнале входящих документов банка. Уполномоченный работник подразделения, РКЦ банка делает отметку на экземпляре хранящегося в банке завещательного распоряжения о полной его отмене, а также вносит в соответствующие поля карточки лицевого счета в ПО "Ведение вкладов" информацию о полной отмене завещательного распоряжения к счету.

Сберегательный сертификат ОАО «Белагропромбанк» -- это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в банк и права вкладчика (физического лица-держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в любом филиале (отделении) банка.

Сберегательные сертификаты могут быть именные и на предъявителя, номинированные только в белорусских рублях. Собственниками сберегательных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Расчёты по выпуску, обращению и погашению сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Прием наличных белорусских рублей за размещение сберегательного сертификата на предъявителя осуществляется по приходному кассовому ордеру.

Перечисление денежных средств для выплаты процентных расходов по сберегательным сертификатам и начисление процентов по сберегательным сертификатам осуществляются на основании мемориальных ордеров. ( 5.18)

Регистрация всех операций, совершенных за день подразделением, РКЦ банка по сберегательными сертификатами физических лиц осуществляется в "Операционном дневнике по счетам физических лиц"

Условия привлечения денежных средств физических лиц в национальной валюте посредством выпуска сберегательных сертификатов ОАО "Белагропромбанк". Приобрести сберегательный сертификат ОАО «Белагропромбанк» можно в любом отделении банка.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом обособленном подразделении, РКЦ этого вкладополучателя.

Депозитные сертификаты могут быть именными и на предъявителя и выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Депозитный сертификат не может быть расчётным или платёжным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.

Собственниками депозитных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

Расчёты по выпуску, обращению и погашению депозитных сертификатов осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчётных) счетов.

Преимущества депозитного сертификата:

упрощённый порядок внесения средств (не требуется открытие счёта);

фиксированная процентная ставка, неизменная в течение всего срока размещения средств;

упрощённый порядок оформления договора уступки права требования (цессии);

возможность получения денежных средств и процентов по депозитному сертификату в любом филиале и отделении банка, независимо от того, где сертификат выдан.

6. Операции с ценными бумагами

ОАО «Белагропромбанк» является одним из крупнейших профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющим весь спектр операций на рынке ценных бумаг.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет брокерскую и дилерскую деятельность на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданного Министерством финансов Республики Беларусь, имеющего в качестве составляющих работ и услуг брокерскую и дилерскую деятельность.

Депозитарная деятельность, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь, осуществляется в отношении:

акций;

облигаций; ( 6.1)

государственных облигаций.

ОАО «Белагропромбанк» в соответствии с законодательством Республики Беларусь обеспечивают хранение документарных ценных бумаг в специальных хранилищах.

ОАО «Белагропромбанк» вправе, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или депозитарным договором:

организовывать по поручению депонента начисления и выплаты доходов по ценным бумагам;

участвовать в проведении размещения ценных бумаг;

осуществлять передачу информации, связанной с владением ценной бумагой, от эмитента депонентам и от депонентов эмитенту ценных бумаг;

формировать и вести реестр; ( )

осуществлять инкассацию и перевозку документарных ценных бумаг;

осуществлять учет сделок с ценными бумагами;

осуществлять учет прав, удостоверенных ценной бумагой;

осуществлять перевод выпусков ценных бумаг из документарной в бездокументарную форму в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

уведомлять эмитента об изменениях в составе собственников ценных бумаг;

осуществлять другие виды деятельности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Выдача наличной иностранной валюты по операциям погашения, выплата процентных расходов по облигациям осуществляется по расходному валютному ордеру, (приложение 6.2) также составляется реестр совершаемых операций с облигациям ( 6.3)

ОАО «Белагропромбанк» оказывает следующие услуги клиентам в рамках брокерской деятельности на рынке ценных бумаг:

совершает сделки с ценными бумагами, в том числе сделки РЕПО, в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

до совершения сделок с ценными бумагами делает публичное объявление о покупке или продаже ценных бумаг клиента, в том числе в котировочной автоматизированной системе биржи и (или) в средствах массовой информации, в порядке, предусмотренном законодательством Республики;

проводит размещение ценных бумаг эмитента в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

оказывает услуги по оформлению договоров и регистрации сделок с ценными бумагами, в том числе регистрации договоров залога ценных бумаг, в соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка;

проводит анализ и делает прогноз конъюнктуры рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

оказывает консультационные услуги по вопросам выпуска, размещения и обращения ценных бумаг, а также дает рекомендации по оценке ценных бумаг в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

оказывает услуги по информационному обеспечению участников рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выполняет функции оператора счета "депо" в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выполняет прочие работы и услуги, связанные с осуществлением брокерской деятельности, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель вправе обратиться за оказанием брокерских услуг по ценным бумагам (заключением договора комиссии) в Управление ценных бумаг, филиалы, отделения, РКЦ.

Денежные средства в размере, необходимом для исполнения ОАО «Белагропромбанк» поручения на покупку ценных бумаг, должны быть перечислены клиентом - юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем на соответствующий счет центрального аппарата в течение торгового дня, установленного регламентом биржи.

Банк совершает сделки по поручению и за счет клиентов - физических лиц только с ценными бумагами, номинированными в белорусских рублях, и (или) расчеты по которым производятся только в белорусских рублях. Непосредственное обслуживание клиентов - физических лиц при оказании брокерских услуг по ценным бумагам осуществляется обособленными подразделениями банка, РКЦ.

Проведение банком расчетов по операциям с ценными бумагами с клиентом - физическим лицом осуществляется с использованием текущего (расчетного) счета либо карт-счет физического лица, открытого в банке или ином банке Республики Беларусь соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Размещение облигаций на биржевом рынке осуществляется Управлением ценных бумаг в соответствии с локальными нормативными правовыми актами биржи, регламентирующими порядок размещения ценных бумаг.

Банк при осуществлении дилерской деятельности по ценным бумагам вправе:

совершать сделки со всеми видами ценных бумаг, в том числе сделки РЕПО, в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

до совершения сделок с ценными бумагами делать публичное объявление, в том числе в котировочной автоматизированной системе биржи и (или) в средствах массовой информации. Право на одновременное публичное объявление цен покупки и продажи ценных бумаг имеет только дилер;

оказывать консультационные услуги по вопросам выпуска, размещения и обращения ценных бумаг, а также давать рекомендации по оценке ценных бумаг в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

выполнять прочие работы и услуги, связанные с осуществлением дилерской деятельности, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Заключение и оформление совершенных сделок с ценными бумагами на бирже осуществляется в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами биржи.

Сделки с ценными бумагами от имени и за счет банка на биржевом рынке совершают работники:

Казначейства - со всеми видами ценных бумаг, кроме акций;

Управления ценных бумаг - с акциями.

На биржевом рынке сделки РЕПО с эмиссионными ценными бумагами вправе заключать только Казначейство. При заключении сделок РЕПО Казначейство руководствуется перечнем банков-контрагентов, утвержденным заместителем Председателя Правления Банка, направляющим (курирующим) деятельность Казначейства.

Заключение сделок на внебиржевом рынке осуществляют:

Казначейство - приобретение государственных ценных бумаг по договорам купли-продажи, заключаемым с Министерством финансов Республики Беларусь; краткосрочных облигаций Национального банка Республики Беларусь;

Управление ценных бумаг - с негосударственными ценными бумагами, в том числе с ценными бумагами, выпущенными местными исполнительными и распорядительными органами;

обособленные подразделения Банка - с негосударственными ценными бумагами после письменного согласования с Управлением ценных бумаг.

Банк вправе совершать на биржевом рынке и (или) внебиржевом рынке сделки (за исключением сделок РЕПО) с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, а также производить расчеты в иностранной валюте по ценным бумагам, номинированным в белорусских рублях, в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

Портфель ценных бумаг ОАО «Белагропромбанк» в целом состоит из:

портфеля приобретенных банком ценных бумаг (кроме сделок РЕПО), который формируется и ведется Казначейством, Управлением ценных бумаг, обособленными подразделениями банка в разрезе видов ценных бумаг соответственно совершенным сделкам. При необходимости данный портфель может формироваться и вестись в виде отдельных портфелей ценных бумаг в зависимости от вида приобретенных ценных бумаг (акций, государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь и др.);

портфеля ценных бумаг по сделкам РЕПО (покупка), который формируется и ведется Казначейством;

портфеля ценных бумаг по сделкам РЕПО (продажа), который формируется и ведется Казначейством.

Операции с ценными бумагами отражаются в бухгалтерском учете по активным счетам 4-го класса "Ценные бумаги" не позднее дня, следующего за днем получения Банком документов, подтверждающих переход права собственности на них, либо выполнения условий договора, определяющих переход права собственности.

Требования и обязательства как по ценным бумагам, так и по денежным средствам списываются банками - участниками сделки в расход в день исполнения одной из обязанных сторон своего обязательства. При этом дебиторская и кредиторская задолженности отражаются на балансовых счетах групп 18 "Средства в расчетах по операциям с банками", 38 "Средства в расчетах по операциям с клиентами", предназначенных для расчетов по операциям с ценными бумагами.

Если дата заключения договора совпадает с любой из дат: датой перехода права собственности или датой оплаты ценной бумаги, то требования и обязательства сторон, вытекающие из сделки, на внебалансовых счетах не отражаются.

Приобретенные ценные бумаги приходуются на внебалансовые счета группы 997 "Портфель ценных бумаг" по номинальной стоимости не позднее дня, следующего за днем получения Банком документов, подтверждающих переход права собственности на них, либо в день выполнения условий договора, определяющих переход права собственности.

На счетах данной группы ценные бумаги учитываются независимо от формы выпуска: в документарной форме или в виде записей по счетам.

Условия выпуска, обращения и погашения облигации приведены в приложении 6.4.

Бухгалтерский учет операций с облигациями приведен приложении 6.5.

7. Кредитные операции

7.1 Кредитование юридических лиц и ИП

Кредитование осуществляется на основе соответствующих локальных нормативных «Правил предоставления кредита».

В случае необходимости финансирования за счет кредита крупных проектов могут быть использованы принципы консорциального и синдицированного кредитования.

При консорциальном кредитовании банки-участники консорциального кредитования объединяют свои денежные средства через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.

ОАО «Белагропромбанк» предоставляет кредиты клиентам в белорусских рублях и иностранной валюте.

Кредитополучателями могут выступать платежеспособные и правоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели. Индивидуальные предприниматели могут выступать кредитополучателями при условии заключения с банком договора текущего (расчетного) банковского счета.

ОАО «Белагропромбанк» предоставляет следующие виды кредитных операций:

кредиты на финансирование текущей производственной (торговой, снабженческой) деятельности, в том числе кредиты на заработную плату;

микрокредиты;

кредиты на финансирование инвестиционной деятельности.

Предоставление кредитов осуществляется:

единовременно;

путем открытия возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии;

предоставлением овердрафтного кредита.

Способами обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору могут являться:

поручительство (гарантия) юридического лица;

залог имущества (имущественных прав);

перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;

гарантийный депозит денег;

иные способы, предусмотренные законодательством или договором.

ОАО «Белагропромбанк» может заключить договор страхования риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) кредита.

Перечень документов, необходимых для получения кредита в текущую деятельность (для юридических лиц)

Анкета юридического лица по установленной форме.

Заявка на кредит по установленной форме.

Финансовая и бухгалтерская отчетность:

годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему и бухгалтерские балансы на последнюю отчетную (квартальную/месячную) дату текущего года и аналогичную дату прошедшего года;

отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную (квартальную/месячную) дату текущего года;

расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности по основным покупателям, поставщикам на последнюю отчетную дату (при необходимости);

Справка обслуживающего банка либо юридического лица о среднемесячных оборотах и среднедневных остатках денежных средств на текущих (расчетных) счетах за последние три месяца (аналогичный период прошлого года), наличии картотеки №2 к текущему (расчетному) счету (общая сумма с разбивкой по группам, датам образования каждой группы) по состоянию на дату представления соответствующих сведений обслуживающим банком (сведения обязательны для представления юридическими лицами, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках);

Расчет движения денежных средств по установленной форме.

Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности (при необходимости).

Документы в подтверждение кредитуемой сделки (при предоставлении кредита на конкретную цель): договоры (контракты) купли-продажи, на оказание услуг, выполнение работ и/или акты приемки-передачи, таможенные декларации/накладные, товарно-транспортные (товарные) накладные, счета-фактуры и др.

Копию либо выписку из коллективного договора о сроках выплаты заработной платы, заверенные в установленном порядке (при рассмотрении вопроса выдачи кредита на выплату заработной платы).

8.Документы по обеспечению исполнения кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).

Перечень документов для получения кредита на финансирование текущей деятельности(для индивидуальных предпринимателей)

Анкета индивидуального предпринимателя по установленной форме.

Заявка на кредит по установленной форме

Копия и оригинал (для сверки) паспорта физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя (копии страниц с информацией о прописке, регистрации брака (при его наличии), а также с фотографией и номером паспорта либо иного заменяющего его документа.

Свидетельство о Государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в случае отсутствия в Банке юридического дела индивидуального предпринимателя).

Специальное разрешение (лицензию) на отдельные виды деятельности (при необходимости).

Годовую декларацию о доходах и имуществе (при ее наличии).

Справки об отсутствии задолженности по обязательным страховым взносам в ФСЗН, обязательным страховым отчислениям в государственный фонд содействия занятости или копии документов об уплате данных платежей.

Основные учетные документы (книги учета доходов и расходов, товаров, сырья и материалов и др.).

Справка - расчет о доходах и расходах индивидуального предпринимателя, подписанная индивидуальным предпринимателем по установленной форме.

Документы, подтверждающие кредитуемые сделки (при выдаче кредита на конкретную цель).

Документы по обеспечению кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).

Перед заключением кредитного договора ОАО «Белагропромбанк» определяет правоспособность и оценивает платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита.

При принятии в соответствии с установленными полномочиями положительного решения о предоставлении кредита заявителю кредитная служба подразделения Банка совместно с юридической службой готовит кредитный договор и договоры обеспечения.

Один экземпляр кредитного договора и договоров, заключенных Банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору, остается в подразделении Банка, второй передается кредитополучателю (залогодателю, поручителю и др.).

Для предоставления кредитов юридическим лицам, открытия счетов, предназначенных для учета кредитов (балансовых и внебалансовых), кредитная служба подразделения Банка готовит распоряжения бухгалтерии.

Проценты за пользование кредитом начисляются со дня, следующего за днем предоставления кредита, по день возврата (погашения) кредита включительно. Уплата процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита не допускается. Проценты начисляются за фактический ежедневный остаток средств. Проценты уплачиваются ежемесячно, как правило, не позднее 20-го (либо 25-го) числа текущего месяца. Последняя сумма процентов перечисляется одновременно с окончательным погашением задолженности по кредиту.

В случае несвоевременного возврата кредита Кредитополучателем филиалом, отделением должна устанавливаться повышенная процентная ставка (как правило, по кредитам в белорусских рублях - не ниже двойной ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь; по кредитам в иностранной валюте - не менее двойной процентной ставки, предусмотренной кредитным договором) либо в размерах, доведенных Центральным аппаратом.

На сумму неуплаченных в срок процентов рассчитывается неустойка (пеня) за каждый день просрочки. Размер неустойки (пени) за неуплату процентов (срок, с которого начинает рассчитываться неустойка (пеня) должны быть в обязательном порядке предусмотрены в кредитном договоре).

Овердрафтное кредитование по текущему (расчетному) счету (карт-счету) юридических лиц (за исключением обособленных подразделений юридических лиц) осуществляется в белорусских рублях путем предоставления кредита для покрытия овердрафта.

Основные требования, предъявляемые к юридическому лицу для оформления овердрафтного кредитования:

- нахождение на расчетно-кассовом обслуживании в Банке в течение последних шести месяцев;

- отсутствие задолженности по краткосрочным кредитам и процентам за их пользование;

- отсутствие просроченной задолженности по операциям кредитного характера и по процентам за их пользование в течение последнего года;

- отсутствие находящихся в производстве судебных исков, по которым клиент выступает ответчиком, способных повлиять на исполнение обязательств по овердрафтному кредитованию и другие.

Срок полного погашения овердрафтного кредита не должен превышать 1 год, транша не должен превышать 15 дней.

К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые Банком по упрощенной процедуре, при условии, что совокупная сумма (для кредитных линий - максимальный размер (лимит) общей суммы предоставленных средств) по всем действующим кредитным договорам, заключенным между Банком и кредитополучателем, не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.

Совокупная сумма определяется путем сложения сумм кредита, установленных в качестве существенного условия по каждому действующему кредитному договору, заключенному между Банком и кредитополучателем и классифицированному Банком как договор на предоставление микрокредита.

Расчет совокупной суммы кредита по кредитополучателю осуществляется подразделением Банка с учетом сумм микрокредитов, предоставленных кредитополучателю в целом по Банку.

При предоставлении микрокредита обособленному подразделению в расчет принимается вся сумма микрокредитов, предоставленных Банком в целом по юридическому лицу.

Срок предоставления микрокредита на цели, связанные с финансированием текущей производственной деятельностью - не более 1 года.

Сумма микрокредитов не должна превышать:

- для юридических лиц (обособленных подразделений) - 20% среднемесячных поступлений на их текущие (расчетные) счета, сложившихся за последние три месяца;

- для индивидуальных предпринимателей - 30% среднемесячных поступлений на их текущие (расчетные) счета, сложившихся за последние три месяца.

7.2 Кредитование физических лиц

Кредитополучателями могут выступать дееспособные, достигшие 18 лет физические лица, в том числе находящиеся на пенсии, при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заявителю 75 лет, зарегистрированные по месту жительства или по месту пребывания в пределах Республики Беларусь, а также имеющие постоянный источник дохода в Республике Беларусь и/или за ее пределами.

Сумма выдаваемого кредита определяется исходя из потребности, кредитоспособности физического лица (при необходимости -- супруга/супруги, близких родственников кредитополучателя).

Максимальный срок рассмотрения полного пакета документов по кредитным заявкам физических лиц не превышает 10 рабочих дней.

Перед заключением кредитного договора ОАО «Белагропромбанк» определяет правоспособность и оценивает платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита.

Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Обязательство ОАО «Белагропромбанк» по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием.

В ОАО «Белагропромбанк» утверждены локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются:

- обязательные условия и порядок предоставления денежных средств и их возврата;

- процедура принятия решения о предоставлении денежных средств;

- порядок определения правоспособности и платежеспособности кредитополучателя;

- перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;

- порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;

- порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;

- порядок формирования и хранения кредитного досье.

При кредитовании физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, контроль за наличием просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках может не осуществляться.

К документам, необходимым для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита относятся:

- документ, удостоверяющий личность заявителя;

- заявление-анкета заявителя; ( 7.1)

- для мужчин призывного возраста (до 27 лет) - граждан Республики Беларусь (за исключением состоящих на службе в органах внутренних дел, Комитета государственной безопасности, Следственного комитета Республики Беларусь, органах финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь, органах и подразделениях по чрезвычайным ситуациям, военнослужащих, состоящих на службе в вооруженных силах Республики Беларусь) - военный билет (временное удостоверение, выданное взамен военного билета) или удостоверение призывника. Копии листов документа, на которых содержатся сведения о фамилии, имени, отчестве, заявителя (поручителей), обоснование освобождения от воинской обязанности (при его наличии), заверенные кредитным агентом, хранятся в кредитном досье кредитополучателя. Допускается предоставление копий указанных документов, заверенных кадровой службой организации, в которой работает заявитель (поручитель (-и));

- документ, удостоверяющий личность поручителя, при указании в спецификации в качестве способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору поручительства физического лица;

- анкета поручителя (приложение 7.2) при указании в спецификации в качестве способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору поручительства физического лица;

- документы, подтверждающие доходы заявителя (поручителя); ( 7.3)

- согласие заявителя (поручителя (-ей)) на получение кредитного отчета. ( 7.4)

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора ( 7.5):

- в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю - физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих счетов.

При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя. Размер процентных ставок по кредитам физическим лицам устанавливается централизованно Финансовым комитетом банка либо определяется в соответствующих нормативных правовых актах Республики Беларусь и указывается в кредитных договорах.

Отражение на счетах бухгалтерского учета в операционном дне банка операций выдачи, пролонгации кредита, создания и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков, операций начисления доходов, операций начисления компенсации потерь банку (на основании ведомости), операций отнесения суммы задолженности по кредитному договору на соответствующие счета по учету просроченной задолженности (на основании реестров по формам -приложения 7.6), операций по внебалансовым счетам, связанных с кредитованием физических лиц (на основании реестра по форме - приложения 7.7), осуществляется ответственным исполнителем, также составляются мемориальные ордера. ( 7.8)

Кроме того, ответственным исполнителем в ПТК отражаются операции начисления доходов, компенсации потерь банку, погашения задолженности по кредитному договору (на основании данных программно-технических комплексов, связанных с приемом платежей, и операционного дня банка о движении денежных средств по соответствующим счетам).

Ведомость начисленных процентов (приложения 7.9-7.10), начисленной компенсации потерь банку, подписывается ответственным исполнителем, ее составившим, передается для проверки и подписания сотруднику службы сопровождения, после чего ведомость передается на подписание руководителю (его заместителю) того структурного подразделения, в котором она составлена.

Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору:

- поручительства(о) физических(ого) лиц(а);

- залог имущества кредитополучателя либо третьего лица (в т.ч. построенного жилого помещения, либо иной недвижимости - квартир, гаражей и др.), оформленный в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

При залоге имущества залогодателем может быть как сам кредитополучатель, так и другое юридическое или физическое лицо, за исключением банка-кредитодателя.

При заключении договора о залоге (ипотеке) оценка стоимости предмета залога производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь. ( 7.11) Оприходование залога по кредитам физических лиц осуществляется по приходному (расходному) внебалансовому ордеру. ( 7.12-7.13)

Не допускается использование в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору залога акций банка-кредитодателя.

Погашение кредита, уплата процентов и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь

Погашение задолженности по кредитным договорам производится наличными денежными средствами на основании следующих документов:

- по кредитам в белорусских рублях - на основании квитанции - составной части извещения ф. 0402280179 (далее - квитанция);

- по кредитам в иностранной валюте - на основании приходного валютного ордера. ( 7.14)

При осуществлении операций по погашению задолженности в белорусских рублях по кредитному договору, специалист по операционно-кассовой работе:

- формирует квитанцию в одном экземпляре на сумму погашения задолженности по кредитному договору;

- передает квитанцию для подписи кредитополучателю (другому лицу), после чего истребует ее обратно;

- проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности;

- принимает денежную наличность от клиента полистным пересчетом;

- при соответствии суммы принятой денежной наличности сумме, указанной в квитанции, подписывает квитанцию, ставит печать кассы (обменного пункта) на квитанцию;

- передает кредитополучателю (другому лицу) квитанцию.

По окончании времени обслуживания физических лиц специалист по операционно-кассовой работе подсчитывает сумму прихода по операциям погашения кредитов, формирует, распечатывает и подписывает реестры принятых платежей по кредитам физических лиц ( 7.15), отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, в которой отражает сумму фактически принятой денежной наличности по операциям погашения кредитов физических лиц.

Приходный кассовый (валютный) ордер (сводный) вместе со сводным реестром, реестром(-ами) принятых платежей, приходными валютными ордерами, составленными на частные суммы произведенных операций по погашению кредитов, помещается в соответствующую папку с кассовыми документами. ( S)

Перед завершением операционного дня, ответственный исполнитель подразделения банка, в котором открыт счет по учету кредитной задолженности, формирует и подписывает реестр принятых платежей в погашение задолженности по кредитному договору ( S), для их отражения в ПТК и в операционном дне банка.

Формирование (увеличение, уменьшение) специального резерва, рублевый эквивалент уменьшенного (аннулированного) специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам осуществляется согласно мемориальным ордерам ( Z) и реестрам к мемориальному ордеру. ( F) Также составляются опись расходных внебалансовых ордеров по пачке подлежащих помещению ( D), опись документов по пачке подлежащих помещению по дебету ( X ) также составляется реестр принятых платежей в погашение кредитов ( P)

Учет операций по кредитованию физических лиц в ОАО «Белагропромбанк» во многом схож с таковыми для юридических лиц.

В классе 2 плана счетов по типам контрагентов учитываются: резервы на покрытие возможных убытков по кредитам и иным активным операциям с клиентами и резервы по неполученным процентным доходам по данным операциям.

Данные счета предназначены для учета резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и иным активным операциям с небанковскими финансовыми организациями.

По кредиту счетов отражаются суммы по созданию резерва.

По дебету счетов отражаются суммы, направленные на списание задолженности в соответствии с законодательством, уменьшение резерва.

Бухгалтерский учет по кредитным операциям отражен в приложении 7.16.

8. Факторинговые операции

ОАО «Белагропромбанк» предлагает воспользоваться услугами факторинга.

Факторинг - финансирование под уступку денежного требования.

Предприятиям Беларуси для дальнейшего развития и повышения конкурентоспособности производимых товаров часто приходится идти на значительные уступки, связанные со снижением цен, - предоставление отсрочек платежа, скидок и т.д.

Отсрочка платежа покупателя за поставленный товар или предоставленные услуги влечет за собой, в большинстве случаев, нехватку оборотных средств, необходимых для закупки сырья, расчетов с поставщиками, расширения ассортимента и рынка сбыта. При этом предоставление или увеличение отсрочки платежа является серьезным конкурентным преимуществом на рынке, а порой и единственным аргументом для работы с покупателем.

Благодаря факторинговому финансированию увеличивается скорость обращения оборотных средств. Клиент может получить деньги сразу после осуществления поставки, а не ждать пока закончится срок, на который предоставлена отсрочка. Главная задача факторинга - обеспечить работу компании таким образом, чтобы, предоставляя отсрочки платежа своим покупателям, на предприятии не ощущался недостаток оборотных средств. Предприятие продает банку свою дебиторскую задолженность, а банк перечисляет сумму финансирования на расчетный счет клиента за вычетом дисконта.

В соответствии со ст. 772 Гражданского кодекса Республики Беларусь:

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона обязуется второй стороне вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом с переходом прав кредитора на фактора либо без такого перехода

Договора факторинга классифицируются по:

форме:

открытый, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должники перечисляют денежные средства на счет фактора;

скрытый, когда должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора

месту проведения факторинга:

внутренние, если сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;

международные, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь;

условиям платежа:

с правом регресса, когда банк имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед банком и несет риск неоплаты денежных требований перед банком;

без права регресса, когда банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом банк несет риск неоплаты должником денежных требований.

На основании предоставленных клиентом договоров с покупателями и отгрузочных документов, банк, исходя из установленных сроков расчетов, определяет период финансирования. В зависимости от периода финансирования, условий платежа и процентной ставки определяется сумма дисконта. Дисконт в данном случае представляет собой вознаграждение банку за оказываемую услугу.

Пользуясь услугами факторинга Вы получаете возможность:

эффективно планировать потоки денежных средств;

увеличивать объёмы продаж;

предложить дебиторам более длительные сроки оплаты;

Для учета факторинговых операций предназначены следующие активные балансовые счета:

2110 Факторинг коммерческим организациям

2310 Факторинг индивидуальным предпринимателям

Для учета сумм платежных требований, переданных поставщиком фактор-банку, фактор открывает внебалансовый счет 99811. Документы по факторингу. Учет документов ведется в валюте факторинга и в сумме первоначального предъявления плательщику.

Бухгалтерский учет финансирования под уступку денежного требования (факторинга) приведен в приложении 8.

9. Лизинговые операции

Лизинговые операции осуществляются на основании Правил осуществления лизинговых сделок в ОАО "Белагропромбанк" и Положение о порядке приобретения ОАО "Белагропромбанк" имущества в лизинг.

Лизинговая деятельность - деятельность, связанная с приобретением предмета лизинга в собственность банка и передачей его другому субъекту хозяйствования - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю на срок и за плату во временное владение и пользование с последующим выкупом предмета лизинга.

Внутренний лизинг - лизинг, при котором все стороны договора лизинга являются резидентами Республики Беларусь.

Финансовый лизинг - лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга (не менее 1 года) обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга независимо от того, будет ли сделка завершена выкупом предмета лизинга лизингополучателем или его возвратом лизингодателю.

Сублизинг - лизинг, при котором с согласия лизингодателя лизингополучатель может передать третьему лицу во владение и пользование на определенный срок за плату имущество, полученное от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга, заключив с третьим лицом (сублизингополучателем) договор сублизинга. При этом лизингополучатель по договору лизинга, приобретая по отношению к сублизингополучателю по договору сублизинга права лизингодателя не освобождается от предусмотренных договором лизинга обязательств и ответственности перед лизингодателем.

Возвратный лизинг - лизинг, при котором лизингополучатель может выступить одновременно в пределах одного договора в качестве продавца имущества, передаваемого в лизинг.

Субъекты лизинга:

лизингодатель - банк, передающий по договору лизинга специально приобретенный для этого предмет лизинга;

лизингополучатель - субъект хозяйствования, получающий предмет лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга;

клиент - субъект хозяйствования, заключивший с банком договор текущего (расчетного) банковского счета, обратившийся в подразделение банка с ходатайством о приобретении имущества и последующем его получении в лизинг. После заключения договора лизинга клиент именуется лизингополучателем;

поставщик (продавец) - юридическое лицо, у которого приобретается имущество, предназначенное для предоставления в лизинг.

Договор финансового лизинга - соглашение между лизингодателем и лизингополучателем об установлении прав и обязанностей, связанных с приобретением лизингодателем в собственность указанного лизингополучателем имущества у определенного им продавца (поставщика) и предоставлением лизингополучателю этого имущества за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Договор лизинга должен содержать следующие существенные условия:

­ предмет лизинга (его наименование, количественные и иные характеристики, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче в лизинг);

­ указание на сторону, осуществляющую выбор предмета лизинга и продавца;

­ контрактная стоимость предмета лизинга;

­ размер либо порядок определения размера, способ и периодичность уплаты лизинговых платежей в соответствии с условиями договора;

­ цена договора лизинга либо порядок ее определения;

­ условие о сроке лизинга.

Операции лизинга осуществляются банком при условии предоставления лизингополучателем обеспечения исполнения обязательств по договору лизинга. Обязательства могут обеспечиваться залогом имущества, поручительством (гарантией), иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь. Одним лизингополучателем может быть одновременно использовано несколько способов обеспечения исполнения обязательств по договору лизинга. Размер предоставляемого обеспечения не должен быть меньше суммы, рассчитанной исходя из дохода лизингодателя (с учетом НДС) по лизинговой сделке за 12 ближайших месяцев в соответствии с договором лизинга с коэффициентом риска Банка.

...

Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.